Банковское кредитование. Формы кредита

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

• Overnight
• краткосрочные
• среднесрочные
• долгосрочные

2. По способу погашения:

• погашаемые одной суммой в конце срока
• погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
• погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

• плата в момент погашения ссуды
• плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
• оплата в момент выдачи кредита

• доверительные (необеспеченные) ссуды
• обеспеченные ссуды
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

• связанные (целевые) ссуды, например:
  • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
    • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
    • на приобретение ценных бумаг ;
    • на авансовые платежи;
    • на платежи в бюджеты ;
    • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
  • на финансирование производственных затрат, то есть на
    • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
    • финансирование текущих производственных затрат;
    • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
  • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
• ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

• ссуды в безналичной форме:
  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
• ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

• одной суммой;
• в виде овердрафта ;
• в виде кредитной линии:
  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
    • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
    • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

• индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)

• Аграрные ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
• физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

• Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
• Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
• Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

PAGE 27

Банковское кредитование

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредит но-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и органи з аций , доверенных коммерческим банком.

В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками , установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к кредитованию. Следо в ательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели , задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.

Вопросы кредитных операций в отечественных научно-исследовательских разработках находят отражение в таких периодических изданиях, как "Экономика и жизнь", " Коммерсант", журнале "Деньги и кредит " и многих других.

В частности изучаются возможности коммерческих банков в кредитовании и инвестировании промышленности, жилищного строительства, целевых программ государства и бюджета. Определяются принципы кредитной политики, ее отдельные виды и формы.

Глава 1. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ.

I .1. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Банко в ское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , из разделяют на две группы:

Общеэкокномические принципы, присущие всем экономическим категориям:

а/ целенаправленность; б/ дифференцированность;

Принципы, отражающие сущность и функции кредита: а/ срочность, б/ обеспеченность, в/ платность.

ЦЕЛ Е НАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ

Ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах, но если ссудами будут покрываться потребности не носящие временный характер, то ссуженные средства не вернутся к кредитору, а кредитование превратится в безвозвратное финансирование.

Поэтому ссуды практически выдаются на конкретные цели или об ъ екты. К об ъ ектам относятся :

Товарно-материальные ценности,

Затраты производства,

Средства в расчетах ;

Потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях;

Недостаток оборотных средств и т.д.

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и др.

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

Кредит должен быть не просто возвращен в строго определенный срок. Конкретный срок возврата кредита в конечном счете определяется скоростью кругооборота средств заемщика.

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ КРЕДИТА.

Ссуды должны выдава т ься под конкретные материальные ценности, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой будет означать обеспеченность кредита, то есть о реальности его возврата.

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА.

За пользование заемными средствами заемщик уп л ачивает ссудный процент. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования /резервного, уставного/ и использование на собственные и другие нужды.

Основными факторами, которые коммерческие банки учитывают, при установлении платы за кредит подробно изложены в

Базовая ставка процента по ссудам предоставляемыми коммерческими банками Банком России,

Средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть з а ресурсы покупаемые у других коммерческих банков, для своих активных операций,

Средняя процентная ставка, учитываемая банком своим клиентам по депозитным счетам;

Структура кредитных ресурсов банка /чем больше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит/;

Спрос на кредит со стороны заемщиков /чем меньше спрос, тем дешевле кредит/;

Срок, на который берется кредит, и вид кредита, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения;

Стабильность денежного обращения в стране /чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег/.
I .2. Классификация банковских кредитов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В зависимости от экономического содержания и назначения кредитных операций, подразделяются

следующим образом / 3/:

1. По основным группам заемщиков;

Кредит по хозяйству;

Кредит населению;

Кредит государственным органам.

2. По назначению различают кредит:

Потребительский;

Промышленный;

Торговый;

Сельскохозяйственный;

Инвестиционный;

Бюджетный.

3.В зависимости от сферы функционирования:

Ссуды,участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

Кредиты, участвующие в организации оборотных фондов:

а) кредиты,направленные в сферу производства;

б) кредиты, обслуживающие сферу обращения.

4.По срокам пользования - кредиты:

До востребования;

Срочные:

а / краткосрочные/ до 1 года / ;

б / среднесрочные / от 1 года до 3-х лет /;

в / долгосрочные / свыше 3-х лет /.

5. По обеспечению:

Не обеспеченные /банковские/ кредиты;

Обеспеченные:

а/ залоговые,

б/ гарантированные,

в/ з астрахованные.

6. По способу выдачи:

Компенсационные ссуды, то есть кредит направляется 4 расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенные в товарно-материальные ценности и т.д.

Платежные ссуды, то есть направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, пред ъ явленных заемщику к оплате по кредитным мероприятиям.

7. По методу погашения:

Погашаемая ссуда в рассрочку, то есть частями, долями;

Прямая ссуда, погашаемая на одну определенную дату.

I .3. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Под системой банковского кредитования понимают совокупность элементов , определяющих организацию кредитного процесса , то есть техника и технология кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В роли составляющих элементов система включает в себя:

Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитной операции,

Целевое назначение кредита,

Методы кредитования;

Формы ссудных счетов;

Способы регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвра т ам. Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд элементов этой системы:

Вид ссудного счета;

Способ регулирования ссудной задолженности;

Формы и порядок контроля за целевым использованием

заемных средств и своевременных их затрат. Под методом кредитования понима е тся способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В зарубежной банковской практике используется два метода кредитования.

1. Вопрос о предоставлении с о суды решается каждый раз в индивидуальном порядке, то есть при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочные ссуды.

2. Ссуды, которые предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования течении определенного периода, для оплаты пред ъ явленных к заемщику платежных документов.

Такая форма кредитования называется открытием кредитной линии или открытым кредитным лимитом. Обычно кредитная линия открывается на год , но возможно ее продление.

Удобство для заемщика и банка при этой форме кредитования состоит в том, что в течении действия кредитно й линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и заключением отдельного кредитного договора. В тоже время за банком сохранятся право отказать в выдаче ссуды, если положение заемщика ухудшилось.

Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитную линию.

Невозобновляемая кредитная линия- после выдачи ссуды и ее погашения договор между банком и заемщиком прекращает свое действие.

Возобновляемая кредитная линия -ссуда предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.

Так же, кредитная линия может быть целевой или рамочной, то есть открывается банком для оплаты конкретных поставок заемщику в рамках одного контракта в течении конкретного периода.

Для осуществления кредитных операций уч р еждения коммерческих банков открывают своим заемщикам ссудные счета: простые и специальные.

Простые ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд, погашения задолженности осуществляется на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные счета открываются для заемщик о в, испытывающих постоянную потребность в кредите, то есть с помощью кредита поддерживается большая часть платежного оборота заемщика, и погашается за счет всех поступ л ений на расчетный счет. Расчетный счет выполняет здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операции, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зар а ботной платы. Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет.

Английские банки используют, как основную форму краткосрочного кредитования предприятий - овердрафт. Типичная черта овердрафта - его кратковременный и переходящий характер. При овердрафте банк предоставляет кредит выдавая клиенту деньги, оплачивая его счета с текущего счета клиента сверх имеющегося на счете остатка, в пределах определенного лимита в результате на счете образуется дебетовое сальдо. Сумма лимита устанавливается банком и клиентом специальным соглашением. Овердрафт удобен для клиента тем, что позволяет брать взаймы ту сумму, которая ему необходима в данный момент, выплачивая проценты за фактически израсходованные средства. При овердрафте все суммы, зачисленные на текущие счета клиента, направляются в погашение задолженности, поэтому ра з мер кредита изменяется по мере поступления средств. Процент по овердрафту начисляется ежедневно и только на сумму, превышающую остаток на текущем счете.

К о нтокоррентный счет предоставляет собой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет записывается ссуда, предоставленная банком клиенту, а на кредит -суммы, поступившие в банк от клиента. Лимит кредитования устанавливается банком, ис х одя из финансо вого состояния клиента. Расчеты по контокоррентному счету осуществляется не по каждой отдельной сделке, а периодически на основе сальдо, обычно ежеквартально.

Мировая практика свидетельствует, что данную форму кредитования следует вводить только для первоклассных заемщиков. В странах с развитой рыночной экономикой контокоррент открывается, как правило, наиболее крупным фирмам для кредитования текущей производственной деятельности. Финансирование инвестиций с этого счета не производится.

Одной из современных тенденций ра з вития активных операций банковстран рыночной экономики является тенденция изменения сроков кредитования. Высокие темпы инфляции в середине 70-х годов привели к распространению такой техники банковского кредитования, при которой снижается кредитный риск. Это ролловерные или возобновляемые кредиты, то есть разновидность -средне- и долгосрочных кредитов предоставляемых по плавающим процентным ставкам, которые предусматриваются через обусловленные в кредитном соглашении сроки, согласно текущим рыночным ставкам по краткосрочным кредитам. Периодические пересмотры процентных ставок снижает риск банковских убытков от повышения ставок по краткосрочным депозитам, которые являются основным источником средств для среднесрочных кредитов.

Уменьшают кредитный риск синдицированные или консоциальные кредиты. Это кредиты, предоставляемые двумя и более банками одному заемщику.

Синдицированные кредиты могут предоставляться одним банком, который после заключения соглашения с заемщиком прив лекает другие банки, выдавая им так называемые сертификаты участия.

Консоциольный кредит обычно используется при кредитовании инвестиционных процессов, но может использоваться и для краткосрочного кредитования, если объем кредита и кредитный риск слишком велик для одного банка. Коллективная организация кредитов позволяет распределить риск каждого банка в случае неплатежа заемщика, а также увеличить об " ем кредита.

В з а рубежной банковской практике используют различную организацию кредитных отношений: кредитные линии, оперативные линии, срочные линии, кредиты под недвижим ос ть /ипотечное кредитование/, Финансирование покупки, кредитование лизинга, кредиты под гарантии, кредиты зарубежным з аемщикам, синдицированные кредиты, вексельное кредитование, кредиты под авансовые платежи гарантий и использование обязательств /бондов/, кредиты под аккредитивы, кредиты под сделки "СПОТ" и "ФОР В АРД " и т.д.

О кредитных линиях сидицированных кредитах уже было сказано выше, а на некоторый из перечисленных хотелось бы остановиться.

Лизинг -это долгосрочная аренда дорогостоящего оборудования имущества купленного банком для арендатора. Лизинг включает в себя отношение купли-продажи и аренды, а его стержнем является кредитная операция. Суть ли з инга заключается в следующем: лизингодатель /банк/ покупает в собственность за полную стои мость имущества но не для себя, а для пользователя /лизингополучателя/,который периодически выплачивает за это соответствующие взносы. Таким образом: лизинг-передача имущества во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности, то есть квалифицируется как кредит в основной капитал и рас сматривается, как альтернатива традиционн о му кредитованию. Более подробно о лизинге было указанно автором этой работы в курсовой работе по курсу "Банковское дело в России " .

Факторинг - а отличие от лизинга связан с кредитованием оборотного капитала. Представляет собой покупку банком денежных требований поставщика к покупателю. Суть заключается в том , что банк покупает у своих клиентов их платежные требования , к покупателям на условиях немедленной уплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок к уплаты комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки не зависимо от поступления выручки от покупателей.

Фервертинг -кредитование экспортера путем покупки векселей , или других долговых требований. Банк выступает в роли покупателя /форвертера/, который берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежностью импортера без права регресса /оборота/ этих документов на экспортера. Форвертер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны, купленные документы банк хранит у себя. В этом случае затраченные средства рассматриваются, как капи т аловложения, они могут быть проданы на безоборотной основе другому покупателю.

Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений формированию структу-рыотделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашение ссуд. 8 мировой пра к тике одним из основных об ъ ектов долгосрочного кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог -недвижимости-земли и строений производственного и жилого назначения.

Для физических лиц в банках существует такая услуга, как кредит на потребительские нужды населения. Этот вид креди т ования строиться на тех же принципах , что и кредитование юридических лиц, важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заемщика.

В основном кредитованием населения в России занимается Сбербанк России.

В настоящее время предоставляется два вида потребительских ссуд:

На неотложные нужды /срок до 3-х лет/ в размере до 30-ти млн.руб.

Кредиты на капитальные затраты /от 3-х до 10-ти лет/. В отличие от кредита на неотложные нужды требует от населения отчета о его использовании и документов о целевом направлении полученных в банке сумм.

В текущем году Сбербанк России приступил к кредитованию самых малообеспеченных слоев населения-пенсионеров , которые получают пенсию через сеть филиалов учреждений Сбербанка. Кредит выдается на срок 12 месяцев, размер не более 3-х пенсий и не более 3-х млн. руб. Обеспечением служит поступление пенсии на счета пенсионеров.

I .4. ЭТАПЫ БАНКО В СКОГО КРЕДИ Т ОВАНИЯ

Процесс кредитования можно разделить на 5 этапов:

1 . Предварительный анализ рынка и разработка стратегии кредитных операций;

2. Изучение заявки клиента на получение кредита и беседа с будущим заемщикам ;

3. Оценка кредитоспособности зае м щика и риска , связанного с выдачей ссуды;

4. Подготовка кредитного договора и его заключение. Выдача ссуды;

5. Контроль , мониторинг за выполнением договора и погашение кредита.

Каждый из перечисленных этапов несет свой вклад в качество кредита, определяет степень его надежности и получения прибыли для банка.

Каждый банк должен иметь конкретную, проработанную программу развития кредитных операций. В которой отражены цели, принципы условия выдачи кредитов заемщикам. Такая программа обычно носит название меморандум о кредитной политик е . В нем отражаются:

Сферы деятельности банка по размещению кредитов на предстоящий период;

Важные моменты кредитной работы банка;

Распределение полномчий при принятии решений по выдаче кредита;

Предельный размер ссуды одному заем щ ику;

Требования по обеспечению и погашению сс у ды;

Порядок выдачи ссуд сотр у дникам и учредителям банка;

Порядок контроля за качеством кредитного портфеля и т.д.

Для оформления ссуд в банке существует специальный отдел -кредитный. Его работники до заключения договора изучают и анализируют состояние хозяйственной и Финансовой деятельности клиента, обратив ш егося за кредитом. С этой целью клиент предоставляет в банк: 1. Кредитную заявку с указанием его целевого направления, сумму, сроков использования и формы обеспечения, реквизиты заемщика.

2. Копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных удостоверений /свидетельств или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование земельным участком, заверенные нотариальн о , документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемый поступлений от реализации продукции /п о ведения работ, оказа н ия услуг/, копии контрактов, договоров и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступления средств от внедрения которых предполагается погашать кредит; годовые и квартальные бухгалтерские и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларация о доходах, выписки по счетам, открытым в другом банке, и другие обязательства по обеспечению, своевременного возврата ссуды /залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страхово е свидетельство и т.п./.

По получении ходатайства и необходимых документов банк тщательно анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и готовность верну с ь испрашиваемую ссуду. При этом выясняются: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала /владение активами/ и обеспечения ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика-это не только его способность погасить ссуду , но прежде всего подтверждение правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями , паспортами, определяю щ ими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также пред ъ явления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды и указывающих лиц, уполномоченных вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы. Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного соглашения. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, то есть умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли.

Наличие капитала предпола г ает владение активами и обеспечением кредита. Предприятием не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия сл уж ит стоимость имущества владельца-уставной капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры -это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица-заемщики. Хотя при анализе кредитоспособности имеют значение все указанные факторы, однако самым важным из них является обес печение кредита, поскольку именно этот фактор в наибольшей степени способен гарантировать своевременный возврат выданных ссуд.

Для оформления кредита используются следующие документы: поручительство-договор с односторонними обязательствами , где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, гарантия -обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного срока. Если в качестве обеспечения выступает движимое имущество, то банк приобретает на него право собственности, не отнимая в то же у заемщика возможности дальнейшего использования этого имущества. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы, за счет которых мог бы выплачивать проценты за кредит.

Залог ценных бумаг, товаров и другого иму щ ества /" залоговое право "/ -это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Переуступка требований и счетов используется тогда, когда в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к третьему лицу, и он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Неформальная переуступка требований и счетов носит название цессия.

Закладные права на недвижимость аналогичны залоговому праву, на распространяются на земельные участки и здания. Б практике кредитования такой вид обеспечения носит название ипотека. В результате оформления ипотеки владелец недвижимости получает денежные средства от банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становятся залогом как по всей сумме полученного кредита , так и по процентным платежам и другим расходам , связанных с кредитом.

Особое значение в кредитных отношениях межбанком и предприятиями-заемщиками имеет ипотека с фиксированной максимальной суммой обязательств. При неплатежеспособности клиента банк может возвратить предоставленный кредит, включая проценты и другие расходы по нему, но более су м мы, зафиксированной в ипотеке.

Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то он должен иметь полное, 100 % -ное обеспечение.

На основе собеседования с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиям банка, вытекающим из его ссудной политики. На основе беседы банк может получить информацию о честности и возможности подателя заявки, о том, потребуется ли обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию, оформленную документально, для принятия решения в выдаче ссуды.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредитоспособности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщиков, если такая картотека ведется в банке, а также использовать информацию, накапливаемую учреждением банка в паспортах хозорганов, группируемую с помощью вычислительной техники, получаемую из официальных источников.

Анализ финансовых отчетов потенциальных заемщиков-один из наиболее важных источников информации о кредитоспособности, доступных коммерческому банку-кредитору. Особое внимание следует обратить на изучение предварительных финансовых отчетов и на прогнозы денежных потоков , которые могут свидетельствовать об ожидаемый финансовом состоянии , прибыли и потребности заемщика в дополнительно привлекаемых средствах.

Для оценки кредитоспособности заемщика на основе результатов анализа финансовых отчетов и пока з ателей в мировой практике используется система коэффициентов.

Следует выделить пять коэффициентов, обладающих наилучшими прогностическими свойствами.

К1= ОК/СА

где ОК- оборотный капитал,

СА- совокупные активы.

Если заемщик испытывает финансовые затруднения, то величина этого со отношения снижается. Данный коэффициент более эффективен, чем различные коэффициенты ликвидности, взятые в отдельности.

К2=НП/СА

Где НП- нераспределенная между акцио нерами прибыль ,

СА- совокупные активы.

Снижение данного ко э ффициента свидетельствует об ухудшении прибыльности заемщика по созданию собственной финансовой базы. Такое соотношение обычно невелико у в новь созданных предприятий и организаций.

К3=П/СА

где, П- прибыль до выплаты процентов и налогов,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент позволяет проанализировать прибыльность заемщика, абстрагируясь о налогов и з аемных средств.

К4=БП/ОЗ

где, БП- балансовая прибыль,

ОЗ- общая оценка задолженности .

Этот коэффициент характеризует способность предприятия управлять своей задолженностью и отвечать по новым сроч н ым кредитам. Дополняющим экономическую информацию по данному коэффициент ту может служить показатель, предсказывающий возможное банкротство заемщика, но лишь для предприятий или фирмы, акции которых обращаются на рынке ценных бумаг:

К4=РСА/ОЗБ

г де, РСА -рыночная стоимость акций,

ОЗБ -общая балансовая оценка всей задолженности .

К5=ОП/СА

где, ОП -объем продаж,

СА- совокупные активы.

Данный коэффициент характери з ует способность заемщика генерировать продажу товаров или услуг. Сам по себе этот коэффициент плохо предсказывает банкротство заемщика, но в сочетании с четырьмя други м и он по прогностическим свойствам занимает второе место в предложенной системе коэффициентов.

КР Е ДИТНЫЙ ДОГОВОР

Основой существующих правовых отношений с з аемщиками является кредитный договор , который заключается при выдаче кредита В нем решаются все вопросы, связанные с кредитованием. В договоре определяются:

Предмет договора;

Об ъ ект кредитования;

Срок и размер кредита;

Порядок выдачи и погашение кредита;

Процентная ставка и условия ее изменения;

Взаимные обязательства , ответственность за нарушение условий договора;

Обязанности заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему, другие формы ответственности по долгам;

С п особ и формы проверки обеспеченности и целевого использования кредита;

Порядок рассмотрения споров;

Другие условия по согласованию сторон. В обязательное приложение к кредитному договору входит срочное обязательство на выплату в срок кредита и процентов по нему. Кроме того, к кредитному договору могут быть приложены дополнительные соглашения, которые изменяют некоторые пункты кредитного договора в части изменения процентной ставки или срока действия договора /пролонгация/.

Данный кредитный договор и все прилагаемые к нему документы защищают интересы банка, как в нормальной ситуации, так и в случае непредвиденных обстоятельств. Тем не менее договор удобен и для заемщика, так как не предусматривает ничего , что могло бы идти вразрез с его интересами.

ОРГАНИЗАЦИЯ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА.

Для осуществления оперативного контроля за выполнением обязательств и условий кредитного договора, эффективным использованием заемщиком полученного кредита, своевременным и полным его возвратом коммерческий банк должен поддерживать с заемщиком тесный контакт на протяжении всего срока ссуды. Б анк-кредитор осуществляет регулярный /установленный договорн ы ми условиями/ анализ хозяйственной деятельности заемщика, его Финансового положения. При необходимости проводятся проверки на месте денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей, отчетных бухгалтерских и статистических материалов. Изучаются все виды финансовой и иной информации, получаемой как от заемщика, так и из других источников. Вся инф о рмация, получаемая банком при оформлении ссуды и осуществлением контроля за ее движением, обычно систематизируется в специальном кредитном досье заемщика , где накапливаются различные данные: финансовые и экономические показатели, показатели анали з а прогнозов и перспектив развития заемщика и др.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обя з ательств по кредитному договору, что ставит под угрозу своевременное и полное погашение за должности по кредит у , а также при выявлении случаев недостоверности в отче т ности или запущенности бухгалтерского учета банк/кредитор может использовать следующие права:

Предупредить заемщика о прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будут выполнены требования банка;

Приостановить дальнейшую выдачу предусмотренного договором кредита;

В случае неуплаты очередного взноса в погашение кредита и бесперспективности его своевре м енного погашения в дальнейшем, пред ъ явить оставшуюся на день платежа часть долга по данному кредиту к взысканию,

При систематическом невыполнении заемщиком условий кредитных договоров и рекомендаций банка потребовать досрочного погашения всех ранее предостав л енных ему кредитов. Возможность применения этой меры оговаривается в кредитном договоре исходя из практики кредитных отношений банка с конкретным заемщиком.

Заемщик-юридическое лицо, не выполняющее обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, может быть об ъ явлен банком-кредитором неплатежеспособным /банкротом/. Об этом извещаются другие кредиторы, вышестоящие органы управления, орган государственной власти, зарегистрировавший предприятие-заемщика, учредителей /если оно акционерное/, дается сообщение в печати и других средствах массовой информации.

Заемщик - физическое лицо, не выполняющее обязательств по во з врату полученной ссуды, несет имущественную ответственность по действующему законодательству.

В отношении предприятия-банкрота банк-кредитор может вносить в соответствующие органы предложения о передаче оперативного управления предприятием администрации, назначенной с участием банка, о его реорганизации или ликвидации с последующей реализацией заложенного в банке имущ е ства. При об ъ явлении заемщика банкротом выдача новых ссуд прекращается, а выданные кредиты пред ъ являются к досрочному взысканию. Очередность платежей по обязательствам таких предприятий-заемщиков после удовлетворения неотложных нужд определяется руководителем банка- кредитора.

Права заемщика, объявленного неплатежеспособным, могут быть восстановлены по мере улучшения показателей его работы и финансового состояния с оповещением тех организаций и лиц , которые ранее были информированы о применении соответствующих санкций к заемщику-банкроту.

Глава II . СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК КАК СУБ Ъ ЕКТ РАЗМЕЩЕНИЯ РЕСУРСОВ.

II.1. Сберегательный банк и банковская система.

Банковская система в рыночной эконом ике исполняет огромную роль. В о-первых, развитая структура коммер ч еских банков управляет системой платежей. В развитых рыночных отношениях огромное большинство коммерческих сделок производится путем перераспределения средств между различными банковскими вкладами. Во-вторых, наряду с другими финансовыми посредниками , банки направляют сбережения населения фирмам и дело в ым предприятиям.

Эффективность банковской системы во многом зависит от спо собности напр ав лять денежные ресурсы тем заемщикам , которые на й дут спосо б ы их оптимального использования. В третьих, коммерческие банки действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой центральных государственных эмиссионных банков, регулируют количество денег находя щ ихся в обращении в той или иной экономической системе. Стабильный и умеренный рост денежной массы- это залог обеспечения постоянства уровня цен, при котором рыночные отношения воздействуют на экономическую систему самым эффективным и выгодным способом. В экономическом плане создание широкой сети многопрофильных, универсальных, отраслевых коммерческих банков преследует цель всемерно содействовать развитию рыночной экономи ки, цивилизованного рынка товаропроизводителя, способного интегрироваться в мировую систему. Однако до достижения этой цели в нашей экономике еще оч е нь далеко. В подтверждение этого необходимо изучить характер сложившейся сети банков, их связи с хозяйством, направленность их действий. В последнее время в различных публикациях рассматриваются проблемы коммер ч еских банков , их роль и место в рыночной экономике. Также, много публикаций о деятельности Сберегательного банка, его новом статусе, коммерческой деятельности. Поэтому, в данной ра б оте, я показываю, во-первых, обобщенную картину положения дел в банковской системе. Во-вторых, место и роль одного из крупнейших универсальных коммерческих банков - С берегательного банка Российской Федерации. Тем самым, мы рассматриваем Сберегательный банк как субъект коммерческой деятельности и проблему кредитования , оцениваем как с позиций других коммерческих банков, но и показы ваем на примере Сберегательного б анка.

Работа учреждений Сберегательного банка осуществляется в условиях существования многочисленных конкурентов в лице коммерческих банков, привлекающих сбере ж ения населения на значительно более выгодных условиях.

В целях сохранения своих позиций в аккумуляции свободных де- нежных ресурсов в условиях нарастающей конкуренции, Сберегательному банку необходим не только более широкий ассортимент Финансовых продуктов и услуг, но и выработка целостной концепции деятель н е сти.

В данной работе используются материалы Р я занского банка Сберегательного банка РФ, показываются стоящие перед ним задачи и пути их реализации.

Сберегательный банк в условиях перехода к рынку. В период становления рыночных инфраструктур, приоритетное развитие получили коммерческие банки. Поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, концерны могут нормально функционировать только опираясь на ра з витую сеть новых кредитных инструментов. Со з дание новой, двухуровневой банковской системы после принятия законов "О центральном банке " и " Банках и банковской деятельности", повлекло существенные изменения в деятельности банковских учреждений, их функциях, заметно расширились сеть банков нового, коммерческого типа. В условиях снижения деловой активности во всех сферах хозяйственной деятельности, продолжения падения производства и национального дохода страны, в кредитно-финансовой системе наблюдается обратный процесс. Так произошел бурный рост числа коммерческих банков с двух десятков в 1987 году до 2 5 00 в 19 9 5, причем последняя цифра постоянно колеблется, что связано с появлением новых и прекращением деятельности ранее существовавших банков.

В 1990 году об ъ ем кредитных вложений достиг 4,5 млрд. рублей, темпы их роста были в два раза выше, чем у специализирован ных банков, а в 1995 году он составил 2 6 триллионов рублей.

В то же время основная масса созданных в стране коммерческих банков во многих отношениях не соответствует тем образцам, которые у т вердились в странах с рыночной экономикой. К числу таких отличительных черт можно отнести: ориентацию не на клиента как такового, а предоставление банковских услуг клиентам определенной отраслевой принадлежности, независимо от того, насколько надежно финансовое положение данного клиента, причем центральное место зани м ает предоставление кредитных услуг, а расчетно-кассовая" вое обслуживание клиентуры играет второстепенную роль, размещение коммерческих банков на территории страны вне зависимости от интенсивности хозяйственной деятельности в отдельных региона х .

В формировании структуры банковской системы нет рационального ядра. Учредительство банков пошло преимущественно по пути органи з ации отраслевых, ведомственных, беспорядочно открываемых территориальных банков, при этом небольших, не имеющих конструктивной программы деятельности.

Нельзя не согласиться с теми экономистами, которые утверждают, что большинство коммерческих банков решают одну задачу, а именн о -получение максимальной прибыли любой ценой, к этому же их подталкивают и акционеры, требуя максимальных дивидендов.

Все выше сказанное, а также несовершенство банковской струк туры, отсутствие утвержденных основных направлений денежно-кредит ной политики Центрального банка наряду с другими причинами экономического порядка, обострили кризисную ситуацию в области денежного обращения, кредита и расчетов.

Значение рубля, как законного платежного средства, значительно снизилось. Продолжается долларизация экономики, так на начало 1 99ё года, по данным Центрального банка, наличный оборот долларов превысил рублевый с боро в в два раза, а в безналичных расчетах - в четыре. Кроме того, развился внутренний бартер, широ ко распространились плате ж ные суррогаты -все э то привело к разбалансированности денежной системы.

Так, денежная масса, по балансу банков России, возросла за 1991 год на 517 млрд. рублей и на 1.01.92 г. составила 94 2 млрд. рублей из которых 1 7 4 млрд. составили наличные. Дефицит бюджета Российской Федерации составил в 1991 году 108 млрд. рублей, а в 1995 году он составил 64 триллиона рублей, кредитная эмиссия в 1991 году увеличилась по сравнению с 1990 годом на 800 млрд. рублей. В этих условиях, инфляция, будучи своего рода налогом на денежное имущество, ра з рушительным образом воздействует на деятельность коммерческих банков. Кредитные ресурсы коммер ческих банков оставаясь, формально, в том, в том же размере и даже возрастая, в действительности обесцениваются из-за падения покупательской способности денег. Этот факт признал Ц е нтральный банк России, подняв в августе 1992 года минимальный размер уставного капитала коммерческих банков с 5 млн. рублей до 100 млн. а с 01.01.1995 размер уставного капитала для вновь открываемых банков должен быть эквивалентен 1 млн. ЭКЮ /7млр.рублей/ , т.е. этим самым подтверждается факт и размер обесценивания денежных средств.

Надежность активов банков особенно возрастает когда за их кредитными вложениями стоит большое число торгово-закупо ч ных и других посреднических организаций не имеющих даже собственных помещений и другого недвиж и мого имущества, либо когда банки инвестируют средства в предприятия переживающие спад производства.

К началу 1992 года экономика России оказалась в состоянии неуправляемого кризиса: сокращение объема ВНП, товарооборота, огромная налично-денежная и кредитная эмиссия, резкое удорожание кредитов - поставило ряд предприятий на грань банкротства. Все говорит о том, что подчинение деятельности банков, главным образом коммерческим интересам, бе з строгой целевой программы не может привести к радикальному повороту в деле исполь з ования и приумножения производственного потенциала и служить материальной основой перелома в развитии экономики, ее структурных сдвигов. И менно поэтому сейчас перед коммерческими банками стоят две задачи: во первых, как выжить в этих условиях, и, во-вторых, какова должна быть тактика и стратегия коммерческих банков в современных условиях. Учитывая, что вся банковская система в настоящее время двухуровневая, т.е. Центральный банк- первый уровень и коммерческие банки -второй, именно Сберегательный банк должен занять ведущее место в системе банков второго уровня.

Сбербанк России является универсальной кредитной организацией, входящих в число банков высшей категории надежности и повышенной социальной значимости. Он является одним из крупнейших банков Восточной Е вропы. Акции Сбербанка входят в число 10-ти наиболее ликвидных российских ценных бумаг. Собственный капитал на 01.06. 9 7 г. составил 19.6 трлн. руб., активы 250 трлн. руб. По данным Агентства финансовой информации , вклады населения в рублях и иностранной валюте достигли 100 , 2 трлн. руб. и 1 ,5 млрд. долларов США соответственно.

Сберегательный банк является одним из крупнейших акционерным универсальным коммерческим банков в Российской Федерации. В его состав входят 79 территориальных банках, с более че й 40 тысячью филиалов, работа ет около 300 тысяч человек. Это единственный банк России , где сохранность вкладов граждан гарантируется государством.

С б ербанк РФ предлагает широкий спектр услуг для корпоративных клиентов в соответствии с международными стандартами. Преимущество банка - стабильная база для кредитования и сравнительно невысокая стоимость кредитов.

Сбербанк располагает уникальным расчетным центром, оснащенным новейшим оборудованием и банковскими технологиями, которые позволяют оперативно осуществлять расчеты в России и за рубе ж о м .

Ежедневно, учреждениями Сберегательного банка, обслуживается более 12 млн. человек. Сбербанк обладает значительными ресур сами в виде сбережений населения, что во многом определяет лицо банка и его процентную политику. Сейчас б анк изменил кредитную политику, он не концентрирует все средства в центре, а дает право распределять их на местах.

Главное в работе Сберегательного б анка - доступность. Во-первых, минимальная сумма вклада составляет 10000 . руб., что можно сопоставить с аналогичными требованиями других коммерческих банков, которые на порядок выше. Сберегательный банк готов обслуживать любых клиентов с любым уровнем доходов. Во вто рых, это единственный банк , располагающий само й разветвленной сетью учреждений, что делает его доступным любому человеку. Кроме того, в Сберегательном банке самый удобный режим работы: с 8- 9 часов утра до 19-20 часов вечера, причем все филиалы работают в субботние дни, а дежурные - и в воскресенье. Сберегательный банк -это народный банк.

В последнее время Сберегательный банк стал осуществлять множество новых операций: расчеты по поручению банков -корреспондентов и их кассовое обслуживание; Финансирование капитальных вложений, операции по выпуску, покупке, хранению платежных документов и ценных бумаг и др. Это в основном операции поручительского характера.

Сберегательный банк решает также социальные задачи: обслуживает пенсионеров, выдает зар а ботную плату рабочим и колхозникам перечисляемую предприятиями на счета своих работников, осуществляет прием платежей от населения в пользу различных учреждений, предприятий , государств. При помощи ссуд ре ш аются жилищные и другие проблемы граждан, осу щ ествляется льготное кредитование лиц имеющих на них права, выдаются кредиты юридическим лицам, что способствует развитию предпринимательства, а также отлажен механизм операций с валютой и международных расчетов по системе SWIFT .

Все это подтверждает то, что Сбербанк играет важную роль в финансовой и экономической жизни страны, и можно сказать, что Сбербанк стал полнокровным универсальным коммерческим банком России. Е го пассивы, в в иде привлеченных ресурсов населения и юридических лиц активно участвуют финансовом обороте России в виде кредитов и займов другим банкам, предприятиям, государству и населению. Рязанский банк Сбербанка России является подразделением Сбербанка России, а в частности территориальным банком в Рязанской области. О динамике его развития говорит следую щ ее , что активы банка за 1996 год возросли в 1,8 раза. Ч исло клиентов - юридических лиц увеличен на 30 % . Только с начала года клиентами банка стали свыше 4 500 предприятий и фирм. В 1997 году значитель но расширился спектр услуг , оказываемый банком своим клиентам.

С учетом вышеизложенного, в следующих разделах данной работы, делается попытка дать целостное представление вопросов деятельности коммерческих банков на основе Сберегательного банка Российской Федерации.

ЗАКЛЮ ЧЕ Н И Е

Данная работа представляет собой стремление автора дать целостное представление по вопросам кредитных операций в коммер ч еских банках.

Кредитные операции являются одним из основных и перспективных видов деятельности всех банков , в основе новых продуктов и банковских услуг предоставляемых коммерческими банками заложен главный принцип коммерции получение максимальной прибыли от операций с учетом конкурентоспособности и привлекательности. А так как кредитные операции являются одними из самых высокодоходных операций, то им уделяется большое внимание в деятельности банков.

В работе рассмотрены классификация бан ковских кредитов, выделены принципы банковского кредитования, рассмотрена система банковского кредитования, достаточно подробно рассмотрены этапы банковского кредитования.

К особенностям современного кредитования относятся нормативы установленные Цент ра льным Банком России , максимально допустимый размер привлекаемых средств, размер минимального резерва, предельной суммы выедаемой кредита х ;

Сроки предоставления кредита и погашения делают кредитный механизм зависимым от ликвидности банка, а нормативы для банка установленные Центральным Банком России отражены в Инструкции № 1 от 30.01.96 г. " О порядке регулирования деятельности кредитных организаций", то анализ влияния кредитных операций на ликвидность банков дан на основе инструкции.

В современных условиях, когда коммерческие банки ведут активную работу по привлечению денежных средств внедряют все новшества в сфере банковских услуг, а также постоянно находятся в поисках новых форм услуг и операций в целях улучшения качества и эффективности своей деятельности, кредитные операции занимают по прежнему ведущую роль. В области кредитной политики банки ра з вивают не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование вне зависимости от характера собственности и отрас левой принадлежности предприятий , кредитование населения, а также развивают достаточно новые виды услуг для России, лизинг факторинг, форвейтинг.

Список использован н ой литер а туры

1 . Анализ деятельности коммерческого банка /под общ. ред. С.И.Кумок АО " Моск. фин. объединение " 1994 (Банк. дело в России т.З)

2. Банковское дело /Под редакцией Ю.А.Бабичевой Москва. Справочное пособие. Экономика 1994

3. Банковское дело / Под редакцией И.О.Лаврушина Москва Банковский и биржевой научно-консультационный центр 1992 стр 346-410.

4. Бухвалбд Б. Техника банковского дела /Перевод с немецкого Шабшай А. Москва АО "Дис" 1994 стр 6-15,69-99

5. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Банковское депо в России том 2 Вече 1994 стр. 3-112.

6. Бухгалтерский учет / Под редакцией Е.П.Козлова Н.В.Парашутин Т.Н.Бабченко Е.П.Галанина. Москва. Финансы и статистика. 1994 стр. 1-23

7. Временные указания. По организации бухгалтерского учета и составления отчетности в учреждениях Сберегательного банка Р.Ф. Инструкция Ы 56-р от 15 июня 1994 Москва стр 7-71.

8. Воронова Е.Н. Язык бизнеса. /Приокская газета 24 апреля 1996.

9. Воронова Е.Н. Бухгалтерский учет. Методические указания 1995.

10. Грачева М.В. Финансовый рынок России 1995.

11 . Годовые отчеты Сберегательного банка Российской Федерации за 1994-1995.

12. Газета "Экономика ижизнь" за 1993-199 7гг .

13. Газета " Коммерсант " за 1993-199 7гг .

14. Денежно-кредитная политика России на 1992г. (Позиция ЦСБ, изложенная 6 съезде народных депутатов) ЭКО Экономика и организация промышленного производства. Новосибирск 1992

15. Дубенецкий Я. Плюсы и минусы банковской реформы. Закон москва 1992г М 10 Стр. 21-30

16. Ефимов Г. Развитие сберегательного дела М. 1978

17. Инструктивные и нормативные материалы Сберегательного банка Российской Федерации.

18. Организация сберегательного дела / Под ред. Р.В.Корнеевой М. Финансы и статистика , 1992 стр. 312

19. Основы предпринимательского дела /Под ред.ОсиповаЮ.М. М. Ассоциация "Гуманитарное зна н ие " 1992 стр. 338-349.

20. О совершенствовании работы банковской системы РФ . Указ Президента РФ. Российская газета 1994 16 июня.

21. О Центральном Банке РСФСР (Банке России) Закон РСФСР от 2 декабря 1990г.

22. Перечень документов со сроками хранения, образующихся в деятельности Сберегательного банка РФ и учреждений его системы от 15.06. 1990.

23. Ривуар Ж. Техника банковского дела. / Пер. с франц. И.В. Широких м. Прогресс, Универс. 1993 стр. 406

24. Сберегательное дело /Под общ. ред. А.В.Фалько М. Ао "Московское финансовое объединение " 1994 стр. 302 (Банков , дело в России т. 7) .

25. Тараканова Л. , Горина С. Бухгалтерский учет в банке . М. Моссовет 1994 стр. 9-17.

26. Усоскин В. Современный коммерческий банк М. ИПЦ " ВАЗАР-ФЕРРО" 1994 стр. 139-174.

27. Финансы и кредит /Под. ред. Л.А.Дробозиной М. Финансы и статистика, 1988 стр. 356. 28. Юрьев А. Сердце экономики в банке . Техника молодежи 1994 М 11 стрЗ-4

Библиографическое описание:

Нестеров А.К. Банковское кредитование [Электронный ресурс] // Образовательная энциклопедия сайт

Система банковского кредитования образует спектр разнообразных услуг для клиентов банков, в первую очередь, кредитные программы, составляющих основу кредитных отношений, реализуемых в различных видах и формах.

Понятие банковского кредитования

Банковское кредитование – это совокупность финансово-кредитных отношений, в которых участвуют кредитор и заемщик, реализуемых в форме кредитно-расчетных операций на основе платности, срочности и возвратности.

В современной экономической системе развитие системы банковского кредитования происходит в условиях интенсификации процесса предоставления ссуд.

Современные коммерческие банки в рамках процесса кредитования используют совокупность организационно-экономических приемов для предоставления ссуд и обеспечения их последующего возврата.

Основные элементы банковского кредитования:

1. Непосредственно кредит, как особая экономическая категория;
2. Субъекты кредитования: кредитор и заемщик;
3. Объекты кредитования: материальные ценности, текущие и капитальные затраты, покрытие обязательств;
4. Ссудный процент: оплата стоимости ссуженного капитала;
5. Обеспечение кредитования – реальные условия возврата ссуды.

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой современного кредита.

Кредит (лат. creditum – займ от лат. credere – доверять) или кредитные отношения в научно-экономическом смысле – это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата – проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата) .

Кредит это – экономическая сделка, при которой владелец денежных средств или имущества предоставляет их заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности . Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в кредитных отношениях не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию "деньги". В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.

Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность банковского кредитования во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

По мнению автора данной статьи, кредит представляет собой отношения между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Принципы банковского кредитования

		Характеристика
	Возвратность	Возвратность означает, что кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.
	Срочность	Срочность означает соблюдение сроков возврата кредита целиком и соблюдение сроков платежей.
	Дифференцированность	Дифференциация кредитов означает, что кредиты предоставляется только тем, кто может получить кредит и возвратить его в срок.
	Обеспеченность	Предоставление ссуды должно быть обеспечено имуществом заемщика.
	Платность	Платность – необходимость оплатить пользование кредитными средствами, т.е. проценты за кредит.

По характеру или свойству обеспечения кредит бывает либо личный, либо залоговый или вещный, реальный. В современной практике банковского кредитования в качестве формы обеспечения возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача прав собственности. "Цессия – уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита. Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию" . При превышении суммы, поступившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на себя третье лицо. Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

"Отношение, возникающее в силу кредита между двумя сторонами, составляет долговое обязательство" . Долговое обязательство возникает не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т.п.

Кредитное обращение, после натуральной мены и денежного обращения, характеризует третью ступень в обращении ценностей, свидетельствующую о более высоком развитии хозяйства.

Можно выделить следующие категории кредитов, представленные на рынке Российской Федерации:

1. Кредиты физическим лицам

1.1. Потребительские кредиты: наличными на любые нужды; выдаваемые безналичным переводом на оплату товаров/услуг; кредиты по пластиковым картам (кредитные карты, дебетовые карты с овердрафтом, револьверные карты).

1.2. Кредиты на приобретение автомобилей с/без залога приобретаемых автомобилей (автокредит).

1.3. Кредиты на обучение.

1.4. Ипотечные кредиты:

1.4.1. Кредиты на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости;

1.4.2. Кредиты на приобретение недвижимости под залог имеющейся недвижимости;

1.4.3. Кредиты под залог недвижимости.

2. Кредиты юридическим лицам.

3. Государственный кредит.

В таблице приведена классификация банковского кредита по различным критериям.

Классификация банковского кредита

	Критерий классификации	Вид банковской ссуды
	По типу заемщиков	Ссуды государственным предприятиям
		Ссуды корпорациям
		Ссуды малым производственным структурам
		Ссуды индивидуальным заемщикам
		Ссуды банкам
		Прочие ссуды (органы власти, международные организации и пр.)
	По отраслевому признаку	Ссуды промышленным предприятиям
		Ссуды торговым организациям
		Ссуды сельскохозяйственным предприятиям
		Потребительские ссуды
	По срокам действия	До востребования (онкольный)
		Краткосрочные ссуды
		Среднесрочные ссуды
		Долгосрочные ссуды
	По графику погашения	Ссуды с единовременным погашением
		Ссуды с погашением равными платежами
		Ссуды с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально и пр.) – с льготным периодом – без льготного периода
	По назначению	Ссуды на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
		Ссуды для капитальных вложений
	По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) ссуды
		Обеспеченные ссуды
		Гарантированные ссуды
		Ссуды с другим обеспечением (страхование)
	По характеру кругооборота средств	Сезонные кредиты
		Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	По способу предоставления	Целевые кредиты
		Кредиты по овердрафту
		Контокоррентные кредиты
	По сфере применения	Кредиты в сферу производства
		Кредиты в сферу обращения
	По размеру кредита
	По признаку платности кредита	Ссуды с рыночной процентной ставкой
		Ссуды с повышенной процентной ставкой
		Ссуды с льготной процентной ставкой
	По способу погашения основного долга	Погашаемые единовременным взносом
		Погашаемые в рассрочку
	По способу взимания ссудного процента	Процент выплачивается в момент погашения
		Процент выплачивается равномерными взносами
		Процент выплачивается неравномерными взносами
	По признаку целевого назначения	Кредит общего характера
		Целевой кредит

Кредитные отношения закрепляются в кредитном договоре.

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора .

Имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) названы условиями;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий банковского кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила банковского кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита, означающий согласование с кредитором целевого назначения и использования кредита;
• принцип обеспеченного банковского кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Субъектами банковского кредитования выступают кредитор и заемщик. Кредиторы предоставляют свой капитал в виде ссуды в распоряжение заемщика, а заемщик получает эту ссуду на определенный срок с последующим возвратом.

Кредиторами являются финансово-кредитные организации, которые аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения накладываются нормой обязательного резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав на счет получателя кредита сумму гораздо большую, чем хранится в центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке

В рамках системы банковского кредитования заемщиками могут выступать предприятия любых типов, вне зависимости от формы собственности, и физические лица. Выступая кредиторами, банки отбирают тех потенциальных заемщиков, которые соответствуют критериям выдачи кредита. Классифицировать заемщиков можно по нескольким признакам.

1. Тип заемщика

• крупные и средние предприятия;
• малые предприятия и индивидуальные предприниматели;
• физические лица;

2. Уровень платежеспособности

• стабильный, т.е. постоянный доход клиента позволяют ему без затруднений выплачивать кредит;
• нестабильный, т.е. клиент имеет непостоянный доход или "серый" доход, в таких случаях требуется дополнительное поручительство и повышение ставки за кредит в качестве компенсации риска;
• неплатежеспособный, т.е., взяв кредит, клиент не сможет выплачивать кредит и проценты по нему.

Для физических лиц приняты дополнительные признаки, позволяющие более полно оценить и объективно охарактеризовать заемщика:

• "Возраст" – простой признак, может принимать значение в интервале от 20 до 100.
• "Собственность" – сложный признак. Видами собственности могут быть дом, квартира, автомобиль и др. Поскольку заемщик может владеть несколькими видами собственности, то данный признак может иметь как несколько состояний, так и ни одного.
• "Доход" – простой признак. В качестве значения этого признака принято отношение ежемесячного дохода заемщика к запрашиваемому кредиту, в процентах. Таким образом, признак "доход" может принимать значения в интервале от 0 до 100 процентов от запрашиваемого кредита.
• "Находился под следствием" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет поручителей" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет высшее образование" – простой признак, "Да", "Нет".

На основании данных признаков принимается итоговое решение по кредиту.

В зависимости от размеров предприятия клиенты делятся на три группы – индивидуальные предприниматели и малые предприятия, средние и крупные предприятия. Индивидуальные предприниматели и малые предприятия быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. Но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации. Средние предприятия занимают промежуточное положение.

Предприятия-заемщиков также можно классифицировать по отраслям (сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые, сервисные) и целям кредита (промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные).

Объекты банковского кредитования

Объекты кредитования, являясь важным элементом системы банковского кредитования, представляют собой непосредственно то, на что выдается конкретная ссуда, выступая, таким образом, предметом кредитной операции. Объект банковского кредитования может иметь материальную форму, либо отражать материальный процесс прямо или опосредованно. В случае, если объект кредитования имеет материальную форму, например, недвижимость, сырье, автомобиль и т.д., т.е. выступает в качестве осязаемого объекта, то кредитор предоставляет заемщику ссуду на его приобретение. Если объект кредитования является прямым отражением конкретного материального процесса, например, когда у предприятия не хватает собственных средств и выручки для осуществления текущих платежей, то кредитор предоставляет заемщику ссуда для обеспечения непрерывного платежного оборота. Если объект кредитования опосредованно отражает материальный процесс, например, устранение последствий стихийных бедствий, которые не позволяют предприятию возобновить производственный процесс, то предоставляемая кредитором ссуда используется заемщиком для обеспечения самой возможности возобновления платежного оборота.

Ссудный процент

В банковском кредитовании ссудный процент представляет собой плату, которая вносится заемщиком кредитору за право использования кредитных ресурсов.

Размер ссудного процента указывается в виде ставки и измеряется в процентах. Начисление ссудного процента производится за период действия права использования предоставленной ссуды.

Заемщик и ссудодатель преследуют цель извлечения определенной выгоды, вступая в кредитные отношения в рамках банковского кредитования, разница в том, что для заемщика это выгода от использования ссуды, а для кредитора – доход на ссуженную стоимость.

Обеспечение в банковском кредитовании

Обеспечение в банковском кредитовании создает реальные условия для возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды.

Обеспеченность ссуды выражается залогом. Залогом называется имущество либо иные ценности, которые отдаются заемщиком для обеспечения ссуды. В случае невозвращения ссуды заемщиком, кредитор имеет полное право в удовлетворении своего требования из стоимости залога.

Предоставление залога в качестве обеспечения займа, как правило, сокращает риск для кредитора, и, следовательно, уменьшает ставку ссудного процента. Таким образом, обеспечение в банковском кредитовании выступает условием устойчивого кредитования, а ссуды могут быть обеспеченными, гарантированными, необеспеченными или иметь другое обеспечение, например, страхование.

В современных условиях подходы к обеспечению ссуды существенно отличаются, так как материальное обеспечение заемщика не всегда означает возврат ссуды, и, наоборот, нематериальные факторы могут способствовать полному возврату ссуды. К таким факторам относят финансовую репутацию, кредитную культуру, кредитную историю, доверие со стороны кредитора и др. Таким образом, возможность выдачи материально необеспеченных кредитов появляется в том случае, когда имеет место высокий уровень организации банковского кредитования на стороне кредитора, а заемщик пользуется его высоким доверием.

В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая является одним из этапов кредитного процесса. "Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)" . Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка при выдаче ссуды конкретному заемщику.

"Оценка кредитоспособности представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем" . Основная цель оценки документов на получение кредита – определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Выводы

Банковское кредитование является сегодня основной формой предоставления денежных средств за определенный процент, взимаемый за использование денежных средств, одной из основных форм кредитования является потребительский кредит. Кредитные отношения закрепляются кредитным договором, который обеспечивает как права кредитора, так и заемщика.

Элементами банковского кредитования выступают непосредственно кредит, который является ссужаемым капиталом, субъекты кредитования, т.е. кредитор и заемщик, объекты кредитования, ссудный процент и обеспечение кредитования. Объектами кредитования выступают какие-либо материальные ценности или затраты. Ссудный процент взимается кредитором за предоставление права использования ссуженного капитала. Обеспечение в банковском кредитовании подразумевает создание таких условий, при которых возможен возврат ссуды.

Отношение, возникающее в силу кредита между двумя субъектами кредитования, составляет долговое обязательство, предметом которого является непосредственный объект кредитования.

Одной из основополагающих основ кредитной системы является ссудный процент, который является по своей сути платой за право пользования ссудным капиталом и представляет собой особый вид прибавочной стоимости.

Обеспечение кредитования является совокупностью организационных, материальных и финансовых возможностей для создания реальных условий возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды, чья обеспеченность выражается залогом. В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая позволяет банку принять решение о возможности предоставления ссуды.

Литература

1. Банковское дело. / под ред. Я.Е. Чернышевой. – М.: Юнити-Дана, 2013.
2. Банковское дело. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2012.
3. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.
4. Кучковская В.О. Банковское дело- М.: Прогресс, 2012.
5. Ключников И. К., Молчанова О. А., Ключников О. И. Кредит и банки. – М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Челнаков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2013.
7. Самсонова Р.Г. Финансы и кредит – М.: Проспект, 2012
8. Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2011.
9. Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – КноРус, 2010.

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает ⚡ банковский кредит ⚡ . Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путём устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневри­рования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заёмщиками).

Банки осуществляют кредитование за счёт:

• собственных источников
• привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов)
• приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов)

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обя­зательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств.

Классификация банковских кредитов

Классификация банковских кредитов может опреде­ляться разными критериями:

• в зависимости от сроков пользования
• целей кредитования
• вида заёмщиков
• валюты, в которой предос­тавляются кредиты
• по степени риска
• и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на крат­косрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетво­рения временной потребности заёмщика в средствах на формиро­вание текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, рекон­струкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максималь­ный срок долгосрочного кредита должен увязываться с норматив­ными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования яв­ляются сезонные (временные) запасы товарно-материальных цен­ностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной про­дукции и другие. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп госу­дарственного имущества, при учёте в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительс­кие нужды, на проведение операций и т.д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счёт банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платёжном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств постав­щику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы постав­щика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заёмщика).

Выдача кредитов производится безналичным путём на оплату указанных выше расчётных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату , потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств, и делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответству­ющее экономическое обоснование, подтвержденное необходимос­тью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заёмщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня , вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой. Кредиты на более дли­тельный срок требуют применения плавающих процентных ста­вок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заёмщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отноше­ний, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), скла­дывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а так­же состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несёт заёмщик.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заёмщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нём. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита
• размер или предельная величина кредита
• процентная ставка по кредиту
• комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту)
• сроки погашения кредита и про­центов
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте)
• пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала
• право банка взыскивать своим распоряжением задол­женность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заёмщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора
• в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заёмщика.

Банковская практика выработала не только принципы креди­тования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и плате­жеспособности заёмщика, заключения кредитного договора, дого­вора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Про­верка кредитоспособности является основной для всех других дей­ствий коммерческого банка по отношению к предполагаемому за­ёмщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заёмщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчёты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

Кредитоспособность заёмщика означает способность юриди­ческого или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с мо­ральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кре­дитоспособность заёмщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные сред­ства для погашения долга.

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платежеспо­собности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на бли­жайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показа­телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заём­щика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчётности и т.д.

Виды кредитного обеспечения

После анализа документов заёмщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письмен­ной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заёмщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиен­тов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

• залог
• поручитель­ство
• гарантия
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
• страхование кредитного риска

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

• наличие у залогодателя права собственности на предмет залога
• отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога
• соответствие определенным критериям качества, дифферен­цированным в зависимости от вида закладываемого имущества
• достаточность стоимости залога для удовлетворения соот­ветствующего обязательства клиента

Основным требованием к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудова­ние, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имуществен­ные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В зарубежной банковской практике распространен вид залога ценностей, когда они хранятся в банке либо на нейтральных складах. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи банку-кредитору складской квитанции, которая, как правило, оформляется на банк, осуществляющий контроль за сохраннос­тью ценностей и порядком выписки квитанций. При хранении имущества на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый для этого банком, так и сам банк.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда. При нотариальном удос­товерении задолженности взыскание долгов производится в бес­спорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо - поручитель. Это создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспече­нию поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоот­ношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. За­емщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возмож­ность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Стра­хование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие банки опасаются использовать страхование как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освеще­ния в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собствен­ным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заёмщиком одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствую­щие обязательства по возврату долга без предварительного полу­чения от клиента документов, подтверждающих наличие матери­ального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоян­ный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, про­верять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недо­статок обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнитель­ной власти решения о предоставлении кредитов на льготных ус­ловиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в ре­зультате предусмотренного мероприятия заёмщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности по кредиту банка предусматриваются в кредитном договоре. Погаше­ние кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица - производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счёта в соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может по­гашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

В случае недостаточности на расчетном счёте средств для по­гашения долгов банку сначала погашается задолженность по кре­дитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счёт вы­ручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по спе­циальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

Физические лица могут погашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денег через предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета, предъяв­ления расчетного чека, сертификата, в установленных случаях банковского векселя в соответствии с условиями кредитного дого­вора.

При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сум­му долга по взысканию в установленном порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счёт по учёту депозитов, реализовать ценные бума­ги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном зако­нодательством.

По ходатайству заёмщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заёмщиком. Безнадежная задолженность по кре­дитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомни­тельным долгам, а при его недостаточности - за счёт резервного фонда и прибыли банка.

По отношению к заёмщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего креди­тования, если в согласованные сроки не будут выполнены реко­мендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заёмщик в одинако­вой мере несут административную, имущественную и другую от­ветственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заёмщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономичес­ки несостоятельным или банкротом.