Главная Бизнес в интернете Оценка кредитного риска в коммерческих банках и методы ее анализа. Совершенствование системы оценки кредитных рисков юридических лиц в банке

Оценка кредитного риска в коммерческих банках и методы ее анализа. Совершенствование системы оценки кредитных рисков юридических лиц в банке

В ходе семинара слушателей ознакомят с современными подходами к оценке и управлению кредитными рисками, возникающими при кредитовании юридических и физических лиц.

Программа семинара:

Одним из направлений разработки эффективных управленческих мероприятий в отношении кредитных рисков является их классификация и оценка.

Кредитные риски можно классифицировать по различным критериям, к основным из которых относятся: уровень возникновения, финансовые последствия, сфера возникновения, вероятность реализации, статус заемщика, возможность прогнозирования, вид кредитной операции и возможность взятия риска (табл. 4.3).

Таблица 4.3. Классификация кредитных рисков

Критерии классификации кредитных рисков	Виды кредитных рисков

По уровню возникновения	Индивидуальный кредитный. Портфельный кредитный
За финансовыми последствиями	Кредитный риск, следствием которого являются финансовые потери. Кредитный риск, следствием которого является упущенная выгода. Кредитный риск, следствием которого е финансовый доход
По сфере возникновения	Внешний (систематический). Внутренний (несистематический)
По вероятности реализации	Реализованный кредитный риск. Потенциальный кредитный риск
По статусу заемщика	Риск при кредитовании корпоративных клиентов. Риск при кредитовании юридических лиц. Риск при кредитовании физических лиц. Риск при кредитовании банков. Риск при кредитовании инсайдеров
За возможностью прогнозирования		Прогнозируемый кредитный риск. Непрогнозируемый кредитный риск
кредитной операции		Риск при непосредственной выдаче кредита. Риск при операциях с векселями. Риск при лизинговых операциях. Риск при факторинговых операциях. Риск при гарантийных операциях
За возможностью принятия		Риск, что принимается банком самостоятельно. Риск передается страховой компании (гаранту, поручителю). Риск, который распределяется между другими банками (при консорциумном кредитовании)

При разработке мер управления кредитным риском прежде всего выделяют:

Индивидуальный кредитный риск;

Портфельный кредитный риск. Индивидуальный кредитный риск отражает степень

(степень) того, что заемщик может не выполнить своих обязательств перед банком согласно условий кредитного договора и при этом банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением по кредиту для покрытия убытков от кредитной операции. Источником индивидуального кредитного риска является отдельный конкретный контрагент (заемщик, эмитент ценных бумаг, находящихся в портфеле банка).

Индивидуальный кредитный риск, объединяющий кредитный риск в отношении заемщика и кредитный риск в отношении обеспечения по кредиту.

Кредитный риск в отношении заемщика отражает меру (степень) того, что заемщик не сможет выполнить своих обязательств перед банком по погашению задолженности и процентов по кредиту в оговоренный в кредитном договоре срок.

Кредитный риск относительно обеспечения по кредиту отражает меру (степень) того, что банку не удастся своевременно и в полном объеме воспользоваться обеспечением по кредиту для покрытия убытков от кредитной операции.

Таким образом, индивидуальный кредитный риск всегда будет меньше кредитного риска в отношении заемщика или равен ему в случае отсутствия обеспечения по кредиту. Это обстоятельство является очень важным при принятии решения о выдаче кредита, формирование резерва под кредитные операции, установление адекватной ставки процента по кредиту. Основанием для принятия подобных решений должен быть уровень индивидуального кредитного риска. На практике очень часто такие решения принимаются с учетом только кредитного риска в отношении заемщика, что приводит к их неадекватности.

Портфельный кредитный риск характеризует совокупный риск по всем кредитным операциям и обязательствам банка по кредитованию и проявляется в уменьшении стоимости активов банка (иной, нежели в результате изменения рыночной процентной ставки). Источником портфельного кредитного риска е совокупная задолженность банка по операциям, которым присущ кредитный риск, а именно: кредитный портфель, портфель ценных бумаг, дебиторская задолженность и тому подобное.

Важным направлением разработки методов управления кредитным риском банка е оценка его уровня. В связи с тем, что кредитный риск имеет определенные особенности, его оценка проводится на основании не только количественного, но и качественного анализа.

Количественный анализ кредитного риска заключается в оценке кредитоспособности заемщика и опирается на ряд методов, среди которых коэффициентный метод, метод экспертных оценок, статистические методы и др.

Коэффициентный метод заключается в расчете показателей финансового состояния заемщика (показатели ликвидности, деловой активности, рентабельности и финансовой устойчивости) и сравнение их с нормативными (критериальными) значениями. Однако следует отметить, что анализ по коефіцієнтним методом осложняется вследствие отсутствия форм учета связей между отдельными коэффициентами их относительной автономности, различий в уровнях критериальных значений, несравнимости и разнонаправленности, что усложняет выявление общих тенденций. Кроме того, значения одних коэффициентов могут соответствовать нормативным, а других - нет, что требует ранжирования приоритетности влияния коэффициентов при оценке кредитного риска.

статистических методов оценки кредитного риска можно отнести метод дискриминантного анализа, который дает возможность разбивать заемщиков на классы. Например, с помощью этого метода можно построить классификационные модели для прогнозирования исходов кредитной сделки (заемщик выполнит условия). В международной банковской практике наиболее известны 2-модель Альтмана, модель Фулмера, которые используются для прогнозирования банкротства предприятия, и модель нагляду за кредитами Чессера. В последнее время получили распространение структурные модели, основанные на исследованиях Г. Мертона, и модели сокращенных форм.

Использование указанных моделей в банковской практике затруднено в связи с отсутствием или несоответствием нормативных значений показателей финансового состояния заемщиков реалиям отечественной экономики. Кроме того, статистические методы оценки кредитного риска требуют значительных массивов данных и затрат времени.

Поэтому, наиболее распространенным методом оценки уровня кредитного риска является метод экспертных оценок, который предусматривает обработку и анализ результатов опроса экспертов относительно вероятности наступления нежелательного события, которое может привести к убыткам банка по кредитной операции или кредитным портфелем в целом. Одним из наглядных примеров оценки кредитного риска экспертным методом являются рейтинговые методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые отечественными банками.

Для расчета совокупного кредитного риска банка можно использовать следующую формулу:

где / - ожидаемая (средняя) величина убытков по кредитному портфелю;

£оо - поправочный коэффициент (квантиль), что определяет положение значения случайной величины (симметрично в обоих "хвостах" распределения) относительно среднего, выраженного в количестве среднеквадратичных отклонений;

а - стандартное отклонение возможных убытков по и-ю (/-ю) кредитному соглашению;

г - коэффициент корреляции вероятности дефолта /-го и у-го заемщиков.

По результатам количественного анализа кредитного риска определяются размер реальной стоимости активов, связанных с кредитным риском, и объем возможных убытков.

Качественный анализ кредитного риска заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует от руководства банка основательных знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Его целесообразно осуществлять в двух аспектах:

1) определение возможных источников кредитного риска, оценка качественных показателей кредитоспособности заемщика и анализ соответствия параметров кредита положением кредитного соглашения;

2) определение субъективной составляющей кредитного риска, выявление интересов субъектов риска и тому подобное.

Управленческие мероприятия должны разрабатываться на основе количественного анализа уровня кредитного риска и адекватного учета множества управляемых и неуправляемых факторов, обусловливающих его возникновение и развитие. На основании значений соответствующих количественных показателей, которые отражают реальную ситуацию, и результатов качественного анализа, принимаются решения по принятию кредитного риска и, при необходимости, минимизации его уровня.

Национальный банк Украины с целью реализации функции банковского надзора осуществляет постоянный контроль за уровнем банковских рисков в целом и кредитного риска в частности. Контроль за уровнем кредитного риска осуществляется с учетом факторов количественной оценки кредитного риска, показателей качества управления и направления риска - риск уменьшается, стабилен или растет. Этот подход позволяет определить существующие и потенциальные проблемы и своевременно принять необходимые меры по минимизации убытков банка от кредитной деятельности.

480 руб. | 150 грн. | 7,5 долл. ", MOUSEOFF, FGCOLOR, "#FFFFCC",BGCOLOR, "#393939");" onMouseOut="return nd();"> Диссертация - 480 руб., доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников

Славянский Алексей Владимирович. Методика минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц: диссертация... кандидата экономических наук: 08.00.10 / Славянский Алексей Владимирович; [Место защиты: Рос. гос. торгово-эконом. ун-т].- Москва, 2010.- 224 с.: ил. РГБ ОД, 61 10-8/1775

Введение

ГЛАВА 1. ОЦЕНКА ФАКТОРОВ И ПРЕДПОСЫЛОК ВОЗНИКНОВЕНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА ПРИ БАНКОВСКОМ ФИНАНСИРОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 11

1.1 Роль и специфика кредитных рисков при финансировании юридических лиц 11

1.2 Основные факторы, воздействующие на уровень банковского кредитного риска в РФ 45

1.3 Принципы организации системы управления риском кредитования юридических лиц в коммерческом банке 61

ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ПРИ БАНКОВСКОМ КРЕДИТОВАНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 76

2.1 Методы управления финансовыми рисками, используемые в банковской практике за границей 76

2.2 Методы управления кредитными рисками юридических лиц в российских банках-резидентах 96

2.3. Методы управления проблемной задолженностью банка 116

2.4. Методы оценки экономической эффективности управления кредитным риском 131

ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В БАНКЕ И МЕТОДЫ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 140

3.1 Анализ системы финансовых показателей для оценки рисков совокупного кредитного портфеля банка 140

3.2 Модель и алгоритмы рисков кредитного портфеля банка 146

3.3 Практика использования модели оценки рисков при формировании совокупного кредитного портфеля коммерческого банка: критический анализ 160

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 174

БИБЛИОГРАФИЯ 181

ПРИЛОЖЕНИЯ 196

Введение к работе

Актуальность исследования. Усиление конкуренции межбанков, устойчивый рост кредитного рынка объективно ставят перед российскими банками достаточно жесткие требования по формированию и поддержанию в своих совокупных резервах активов высокого качества с одновременно приемлемым уровнем их доходности. Свою роль играет деятельность иностранных банковских учреждений в РФ и растущие трудности привлечения российскими банками дополнительных внутренних и внешних ресурсов, в том числе и на евродолларовом рынке. В этих условиях достижение устойчивого уровня собственной рентабельности банка объективно связано с целенаправленным обеспечением банком приемлемого уровня риска по всем проводимым им операциям. Эта ключевая цель, очевидно, может быть достигнута при использовании ряда базовых апробированных на практике подходов к хеджированию и минимизации основных видов банковских рисков.

Проблема минимизации объективных рисков занимает немаловажное место среди текущих практических вопросов совершенствования и рационализации в банковской деятельности . В современных условиях перед любым банком стоит актуальная задача максимальной качественной оценки эффективности инвестиционных решений с целью их ориентации на предупреждение рисков и их последствий. Рыночная цена банковских активов и обязательств подвержена колебаниям в силу воздействия ряда факторов различной внутренней природы, а степень и конечные направления их воздействия зачастую невозможно предвидеть заранее. Эта волатильность цены активов и обязательств в существенной мере проявляется в периоды кризисов, что подтверждается анализом ситуации, сложившейся в банковском секторе в РФ в 2008-2009 гг. Сохранение на кредитном рынке существующей неопределенности оказывает прямое влияние на финансовую стратегию

банков, вынуждая их диверсифицировать методы защиты от негативных последствий рисков различного уровня и характера.

Анализ практики деятельности кредитных организации в 2008-2009 гг. привел банковских менеджеров к пониманию необходимости минимизации банковских рисков, в том числе, при кредитовании юридических лиц. С целью определения приемлемого уровня риска банку следует уделять первостепенное внимание разработке более эффективных методов и механизмов нейтрализации, в первую очередь, кредитных рисков различного уровня. Это обусловлено тем, что кредитно-ссудные операции остаются, с одной стороны, базовой сферой деятельности коммерческого банка, обеспечивающей ему регулярные процентные доходы, а с другой стороны - достаточно рискованной по своей сути сферой.

Проблематика работы является актуальной не только в силу практической значимости заявленных аспектов данной тематики, но также в силу необходимости ее комплексной научной разработки.

Степень разработанности проблемы. При написании диссертации автором были использованы выводы и рекомендации, содержащиеся в работах по проблемам финансового и банковского риск-менеджмента как отечественных, так и иностранных исследователей: Н.И. Валенцевой, О.И.Лаврушина, Ю.Ю. Русанова, Е.Б. Стародубцевой, Д.А. Ендовицкого, Ю.И. Коробова, Е.Ф. Жукова, А.В. Печниковой, В.В. Павлова, О.М. Марковой, С.Н. Кабушкина, Р. Брейли, Дж. Бэйли, П.Роуза, С. Хьюса, Э. Рида, Дж. Шима, Дж.Сигела, Б.Нидлза, Г.Андерсона, Д.Колдвела, Э.Хелферта, и др. Специальные системы исследования кредитных рисков проводились в ряде диссертационных работ, в числе важнейших фигурируют: И.Л.Лисянский, А.И. Мифтахов, О.В. Павлинова, М.Н. Тоцкий, В.В. Чичин, И.А. Штырова, М.Е. Юденич и др.

Между тем, многие аспекты заявленной проблематики, в частности вопросы, связанные с методами минимизации кредитных рисков при

банковском кредитовании юридических лиц, не достаточно разработаны в экономической литературе. Нейтрализация кредитных рисков явно недооценена банковской практикой в качестве инструмента обеспечения требуемой финансовой устойчивости банка. В соответствии с чем, существует необходимость обобщения и последующей систематизации, сложившихся в российской специальной литературе представлений о сути и содержании кредитных рисков в целях обеспечения более полной и своевременной их нейтрализации. Сохраняющийся недостаточный уровень научной разработанности проблемы рисков, ее растущая практическая значимость для банковского сообщества, особенно в условиях мирового экономического и финансового кризиса 2008-2009 гг., обусловили выбор темы, определили цель, задачи и структуру диссертационной работы.

Цель диссертационной работы заключается в теоретическом обосновании и разработке практических рекомендаций по совершенствованию методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц. Для достижения заявленной цели перед автором возникла необходимость решения следующих задач:

Уточнить содержание терминов «кредитный риск» и «управление
кредитным риском» для теоретического обоснования применения методов
управления кредитным риском в отраслевом аспекте и выявить их специфику
в условиях мирового экономического и финансового кризиса 2008-2009 гг.;

На основе имеющейся зарубежной и отечественной практики
разработки и использования методов минимизации кредитных рисков в целях
выявления потенциальных возможностей устранения негативных препятствий
в механизме предупреждения рисков определить способы использования в
банковской практике современной России опыта иностранных банков по
управлению кредитным портфелем;

Провести системный анализ основных методов минимизации кредитных
рисков в целях выявления базовых факторов причинного характера,
непосредственно воздействующих на возникновение кредитного риска и его
уровень и затем на этой основе показать специфику применения основных
показателей, оценивающих уровень фактического кредитного риска;

разработать модель оценки кредитных рисков для обеспечения качественного кредитного портфеля банка;

Объектом исследования является механизм банковского управления кредитными рисками, объективно возникающими при кредитовании юридических лиц с учетом особенностей современного этапа развития кредитного рынка.

Предметом исследования является комплекс теоретических и организационно-методических вопросов, связанных с совершенствованием методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц-заемщиков.

Теоретико-методической основой диссертационной работы являются труды отечественных и зарубежных ученых по проблематике управления кредитными рисками. В работе использовались диверсифицированные методы математического, системного и статистического анализа, в их числе: методы и модели оценки уровня кредитного риска, методы учета проявлений и последствий базовых факторов кредитного риска, экономико-математического моделирования, абстрактно-логического сопоставления и анализа, также применялись аналитические пакеты прикладной программы «Microsoft Excel».

Информационной базой проведенного исследования послужили законодательные акты и нормативно-правовые документы органов государственного управления; официальные информационно-статистические

данные Минфина РФ, Центрального Банка РФ; монографии и статьи российских и зарубежных авторов; методики по оценке кредитных рисков; статистические данные, отражающие текущее состояние экономики, кредитного рынка, финансовой системы, банковского сектора и их динамику.

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических, организационно-методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию методики минимизации рисков при банковском кредитовании юридических лиц. К наиболее существенным результатам исследования, содержащего элементы научной новизны, относятся следующие выносимые на защиту положения:

Уточнено и скорректировано содержание дефиниций «кредитный
риск» и «управление кредитным риском», раскрыты их роль и функции для
обеспечения эффективной деятельности кредитной организации в целях
развития понятийного аппарата применительно к объекту исследования;

Дана сравнительная оценка российской и зарубежной практики формирования и использования методов управления банковскими кредитными рисками в целях их эффективного применения российскими коммерческими банками;

Выявлены дополнительные факторы, влияющие на уровень кредитного риска и различные параметры, определяющие его уровень и природу. В их числе: факторы, связанные с заёмщиком, обеспечением кредита, а также различные факторы системного риска, наиболее сложные с точки зрения управления кредитным риском в отдельном банке, и характерные для этих факторов сопутствующие показатели;

Обоснован комплексный подход к управлению кредитными рисками во
взаимосвязи с другими видами рисков банковской деятельности, включая

специфические и систематические риски; это, прежде всего: а) интегрированный подход к оценке рисков; б) управление не одним конкретным риском, а всей совокупностью рисков, характерных для деятельности банков;

Разработана трёхмерная корреляционная графическая модель оценки уровня кредитного риска, которая на основе взаимоувязки установленных параметров и коэффициентов ранжирует заемщика и гаранта (поручителя по ссуде) по трём группам базовых показателей, что позволит более эффективно управлять совокупным кредитным портфелем банка;

Наиболее существенные результаты диссертационной работы соответствуют паспорту специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит, в частности п.п. 9.17. «Совершенствование системы управления рисками российских банков».

Практическая значимость результатов исследования состоит в том, что содержащиеся в диссертации авторские предложения и выводы могут быть использованы для совершенствования систем управления банковскими рисками, возникающими при кредитовании юридических лиц, более глубокого изучения проблемы управления банковскими кредитными рисками в рамках решения важнейшей практической задачи - взвешенной оценки качества кредитного портфеля конкретного банка.

Апробация исследования. Основные положения и результаты, разработанные непосредственно диссертантом, были обсуждены и одобрены на Международной научно-практической конференции «Ценности и интересы современного общества», проводимой в рамках VIII Васильевских чтений (г.Москва, РГТЭУ, 2009), и отражены в публикациях автора.

Обоснованные в диссертации методические подходы к анализу, оценке и управлению рисками при кредитовании юридических лиц эффективно используются в ОАО «Промсвязьбанк». Основные рекомендации автора применяются также в ООО «Бюро кредитной безопасности «Руссколлектор» в целях обеспечения возврата юридическими лицами просроченной задолженности по кредитам.

Выводы диссертации используются в учебном процессе ГОУ ВПО «РГТЭУ» по дисциплине «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски», а также по дисциплинам «Банковское и страховое дело», «Финансовый менеджмент» и «Финансы и кредит» в НОУ ВПО «Институт мировой экономики и информатизации» и НОУ ВПО «Московская Академия предпринимательства при Правительстве Москвы». Материалы диссертации используются автором при чтении курсов лекций по дисциплинам: «Финансы организаций (предприятий)» и «Основы аудита». Кроме этого, выводы диссертации используются в Центре изучения проблем экономики переходного периода Института Африки Президиума международных отношений Российской Академии Наук в практической деятельности и теоретических исследованиях. Указанная апробация работы подтверждается 7 справками о внедрении её результатов.

Публикации. По тематике диссертационной работы опубликовано 7 научных работ общим объемом 4,9 печ.л., в том числе 5 работ объемом 3,9 печ.л. опубликованы в журналах, рекомендованных ВАК РФ для публикации результатов научных диссертационных исследований.

Объём и структура исследования. Диссертация состоит из введения, трёх глав, заключения, библиографического списка, содержит 180 страниц машинописного текста, 30 таблиц, 11 рисунков, 21 приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы, раскрываются суть и специфика заявленной проблемы, сформулированы цель и задачи работы, обоснована её научная новизна, изложены основные методологические

подходы к исследованию проблемы в целях обеспечения практической значимости диссертации и апробации полученных результатов.

В первой главе диссертации выявлены и обстоятельно проанализированы тенденции развития системы банковского кредитования юридических лиц в РФ, дана характеристика дефиниции «кредитный риск» и «управление кредитным риском». Автором выявлены факторы, влияющие на уровень кредитного риска различного происхождения в банковском секторе в современной России, предложена авторская классификация и система ранжирования основных видов кредитных рисков.

Во второй главе диссертации определены ключевые подходы к управлению банковскими кредитными рисками в российских банках, обоснована целесообразность использования конкретных методов оценки и сопоставления экономической эффективности механизмов кредитных рисков, критически оценен международный опыт (в том числе в свете практического использования рекомендации Базельского комитета) в области практического управления кредитным риском. Предложены авторские методики управления проблемной задолженностью в банках РФ.

В третьей главе диссертации представлена систематизированная характеристика ряда базовых финансовых показателей, используемых для оценки уровня риска совокупного кредитного портфеля. На основе установленных автором показателей и параметров сформулирована оригинальная корреляционная трёхмерная модель оценки кредитных рисков, которая базируется на выявлении и учёте взаимосвязей выбранных базовых коэффициентов платёжеспособности заемщика и надёжности гаранта.

В заключении изложены основные результаты, полученные при исследовании, сформулированы выводы, имеющие практическое значение, и даны авторские рекомендации по их реализации в кредитно-ссудной деятельности российских банков.

Роль и специфика кредитных рисков при финансировании юридических лиц

Риск является неотъемлемым свойством банковской деятельности. Банковский риск - это возможность возникновения у банка финансовых потерь (убытков), незапланированных расходов или возможность снижения планируемых доходов. Степень риска и его величина при осуществлении операции того или иного рода могут быть заранее оценены банком исходя из состояния рынка, на котором планируются операции, общеэкономического и политического положения в регионе проведения операций.

С.Н. Кабушкин отмечает, что сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного . В специальной литературе имеются и другие определения понятия «риск», раскрывающих сущность данного явления . Характеристику понятия «риск» также дают другие авторы, например, как B.C. Романов , Г.Клейнер , В.Т. Севрук , М.Н. Тоцкий .

Имеются несколько научных подходов к определению кредита. В словаре гражданского права указано: - «Кредит - заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности (в виде процентов за пользование кредитом)» . Также имеются определения понятия «кредит» в большом экономическом словаре , в финансово-кредитном энциклопедическом словаре , в советском энциклопедическом словаре . Вопрос о сущности кредита остается дискуссионным. Так, «одни определяют кредит как действие, вторые - как движение, третьи - как сделку, четвертые интерпретируют кредит как денежные средства либо имущество, пятые - как деятельность, шестые - как отношения, седьмые - как доверие» . О сущности кредита как экономической категории говорит О.И. Лаврушин , И.Т. Балабанов утверждает, что кредит представляет собой финансовую категорию . В российском законодательстве присутствует понятие «кредитные требования» - это требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск .

Понятие «банковский риск» дает «Институт внутренних аудиторов»: по их мнению «...риск, с банковской точки зрения, определяется как возможность неблагоприятного воздействия ожидаемых или непредвиденных событий на капитал и доходы банка» .

Под банковским риском, например В. А. Пономарев, понимает опасность возникновения сокращения ресурсной базы банка и осуществления выплат по забалансовым операциям, вызванными кризисными явлениями экономики и нарушением разумных принципов организации операций в самом банке . В.В. Киселев определяет это же понятие как угрозу того, что банк понесет потери . В соответствии с этим направлением понятие кредитного риска рассматривается учеными как влияние на финансовые результаты коммерческого банка.

В своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с различными видами банковских рисков, в дальнейшем исследовании будет уделено особое внимание понятию кредитного риска и рассмотрено его место в общей системе банковских рисков.

Методы управления финансовыми рисками, используемые в банковской практике за границей

Методология оценки кредитного портфеля, согласно международным принципам и стандартам, является исключительно важной для объективной оценки функционирования каждого банка, и поэтому все банки при своей работе должны руководствоваться тем, насколько объективно у них оценен кредитный портфель.

Для снижения кредитного риска иностранные банки детально подошли к проработке всех кредитных процедур и анализу кредитоспособности потенциальных заемщиков. Анализ всех факторов к конкретному заемщику дает возможность принять решение относительно кредитоспособности заемщика. Заемщики, имеющие слабые финансовые позиции должны платить за кредит больше, чем надежные заемщики.

Зарубежная практика оценки рисков за последние годы претерпела ряд существенных корректив, связанных с изменениями, произошедшими в развитии банковского бизнеса. Применяются разнообразные системы оценки качества кредитов. Для оценки кредитного риска применяют методики кредитного рейтинга. В основном эти методики представляют собой совокупность оценочных параметров кредитоспособности и имеют комплексный характер.

Рейтинговая оценка предприятия рассчитывается на основе полученных значений финансовых коэффициентов и выражается в баллах. Баллы исчисляются путем умножения любого показателя на его вес в интегральном показателе (рейтинге). Общий вид рейтинговой оценки следующий:

экспертами банка значения, то такому заемщику в кредите будет отказано. Если же его оценка удовлетворяет установленным нормативам, то его кредитная заявка будет удовлетворена. Достоинством рейтинговой модели является ее простота: достаточно рассчитать финансовые коэффициенты и взвесить их, чтобы определить класс заемщика. Однако в расчете рейтинга могут принимать участие только те значения, которые отвечают установленным нормативам.

Стресс-тестирование рыночного, в т.ч. кредитного риска все чаще используется финансовыми институтами западных стран. Применение стресс-тестирования - составная часть требований в соответствии с Базелем-2. В широком смысле стресс-тест позволяет представить, что может произойти с финансовой системой, если реализуется определенный риск. Применение хорошо сконструированных моделей помогает определить, какие риски угрожают конкретным балансовым счетам или финансовой стабильности, оценить, какой объем капитала необходим для нейтрализации рисков, выявить скрытые связи между портфелями. Стресс-тесты, проводимые в настоящее время Банком Англии, являются составной частью программ оценки финансового сектора (FSAP), реализуемых Международным Валютным Фондом. Так, в 2002 году Банк Англии совместно с МВФ провел соответствующий стресс-тест, результаты которого показали, что ни один из рассматриваемых сценариев не приведет к угрожающим для банковской системы Великобритании последствиям.

Анализ системы финансовых показателей для оценки рисков совокупного кредитного портфеля банка

Для того, чтобы всесторонне оценить риски, присущие кредитному портфелю коммерческого банка необходимо выбрать наиболее существенное для данного банка и сложившейся на рынке ситуации показатели из целого ряда показателей, используемых в практической деятельности. Подавляющее число этих показателей позволяют достаточно глубоко изучить заемщика или группу связанных заемщиков, оказывающих наиболее существенное влияние на кредитный портфель банка.

Финансовый анализ - это система способов исследования хозяйственных процессов о финансовом положении предприятия . Целью финансового анализа является объективная оценка финансового состояния предприятия, его платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности, выявления путей увеличения собственного капитала и улучшения использования заёмных средств, а также разработка аргументированных предсказаний о степени реальности банкротства. Задачами финансового анализа являются: обоснование планов укрепления и развития финансового положения предприятия; прогнозирование наращивания финансовых потоков; увеличение доходов, капитала, активов и снижение расходов, а также выявление резервов повышения эффективности хозяйствования.

Оценка финансового состояния предприятия является частью финансового анализа и характеризуется совокупностью показателей баланса. Финансовое состояние охватывает процесс формирования, движения и обеспечения сохранности имущества, поэтому анализ начинается с оценки состава и структуры имущества.

Любая коммерческая организация имеет своей целью получение прибыли. Основывается это в первую очередь на начальном капитале, то есть тех деньгах, что были направлены на развитие планируемого бизнеса.

Однако получение максимально возможного дохода невозможно без исследования и оценки существует в данной сфере финансовых рисков, избежать которых просто нельзя. Одним из главных видов таких считается кредитный риск, который возникает при любом предоставление денег в заем , что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Что такое кредитные риски?

Кредитный риск банка или любой другой организации представляет собой опасность того, что заемщик денежных средств не сможет осуществить ни выплату процентов, в установленный соглашением срок и с соблюдением всех предусмотренных условий .

Это неотъемлемая часть подобной деятельности, даже самый надежный заемщик может оказаться тем, кто не сможет вернуть все, да еще и с процентами. Это, конечно, приводит к определенным проблемам, например, может пострадать процесс оборота денежных средств или .

Почему вообще кредитные риски возникают? Существует множество причин, по которым компании, предоставляющие средства, сомневаются в надежности заемщиков. Влияние может оказать постоянно меняющиеся окружение заемщика, причем это может касаться, как , так и экономической, также роль играют неуверенность в будущем представляемого кредита и деловой репутации лица, желающего его получить. Много факторов, и все они способны создать максимальный размер кредитных рисков.

Однако, несмотря на все тонкости данного вопроса, существует немало способов регулирования и, соответственно, контроля за всем процессом. Выделяют методы выявления, способы управления, пути снижения и даже страхование возможных рисков , что дает банкам и иным организациям некоторые гарантии на то, что впоследствии денежные средства не окажутся потерянными полностью. И хотя риск предприятия всегда связан с финансовой стороной вопроса, на сегодняшний день данная сфера способна максимально защитить их от незапланированных потерь.

Виды кредитных рисков

Даже если учесть, что кредитные риски считают подвидом финансовых, они также делятся на свои группы. Их может быть довольно много, и опирается такая классификация на различные факторы и принципы ведения бизнеса, а также на причины, по которым эти самые риски, в принципе, возникают. Выделяют несколько основных классификаций кредитных рисков, к которым относят следующие.

В зависимости от того, какие есть источники появления рисков . В данном случае деление осуществляется с учетом причин возникновения кредитных рисков и включает в себе две категории.
- Внешние кредитные риски. Речь идет о тех ситуациях, когда заемщик не может выплатить долг из-за воздействия внешних факторов. Это могут быть страновые, отраслевые, политические или инфляционные риски.
- Внутренние кредитные риски. Здесь воздействия оказывают внутренние факторы, то есть грубые ошибки, которые были допущены в результате неправильного ведения бизнеса. Это может риск кредитной политики или операционный риск.
В зависимости от уровня кредитных рисков . В данном случае деление будет основываться на основных возможных уровнях рисков, выражающихся в определенных процентах.
- Минимальные риски. Объем потерь при таком виде будет составлять не больше двадцати пяти процентов от той суммы, что была предоставлена заемщику.
- Средние риски. Здесь потери будут значительно выше, от двадцати пяти до пятидесяти процентов.
- Высокие риски. Потенциальные потери в этом случае могут составить от пятидесяти до семидесяти пяти процентов.
- Критические риски. Это максимальный передел, который может достигнуть ста процентов потерь, то есть полного не возврата средств.

Помимо представленных классификаций, можно определить деление кредитных рисков, на личные или потребительские, суверенные или страновые, а также на корпоративные или риски компании. Это деление считается общим и основывается на условиях предоставления займа и субъекте, которые его получает.

Факторы влияния на кредитные риски

Помимо причин, которые порождают кредитные риски и зависят от заемщика, выделяют еще и факторы. Они также бывают внешние и внутренние. Их влияние зависит уже от того, что происходит внутри банка или организации, дающей заем, либо от того, что из внешней среды оказывает данное воздействий. Что касается видов этих факторов, то они делятся на две группы, к которым относят следующее.

Факторы, влекущие повышение кредитных рисков.

В эту группу входят такие факторы, как наличие большого удельного веса выдаваемых кредитов; кредитная политика либеральной направленности; большие суммы, выдаваемые заемщикам; принятие ценностей в качестве обеспечения кредита, которые плохо реализуются; нестабильность экономической или политической политики.

Факторы, влекущие снижение кредитных рисков.

Данная группа факторов оказывает, напротив, положительное влияние. К ним относится наличие лимитов кредитных рисков; наблюдение и контроль всех рисков непосредственно руководством; максимально эффективное обеспечение кредитов; определение максимальных рисков контрагентов; повышенная скрупулезность при оформлении займа.

Кроме того данная сфера имеет еще и такое понятие, как степень кредитных рисков . Зависит она также от определенных факторов, к которым относят следующее.

Сосредоточение кредитной политики лишь в какой-то определенной отрасли экономики, в основном на той, что имеет наиболее эластичный спрос.
Концентрация кредитной политики также в тех сферах, которые мало изучены.
Предоставление большинства кредитов тем субъектам, которые имеют некоторые специфические трудности.
Наличие удельного веса новых клиентов. Сюда также можно отнести тех, кто был привлечен в течение последней пары месяцев.
Слишком большое количество нововведений в сфере услуг, особенно если это происходит в короткий период времени.
Существенные изменения в политике организации по представлению кредитов или формированию портфелей ценных бумаг.

Это основные из всех факторов, которые способны повлиять на кредитные риски банка или иной организации. Причем можно заметить, что воздействие может быть, как положительным, то есть уменьшающим риски, так и отрицательным, влекущим за собой существенное их повышение.

Методы управления рисками

Кредитные риски являются неизбежными для всех коммерческих организаций. Для того чтобы можно было максимально точно определить возможные изменения и контролировать, возникающие трудности, была создана специальная методология , а также выделены общие принципы управления .

Все это способно помочь уменьшить проценты при потере денег. Способы снижения и степень управления рисками всегда основываются на определенных методах, которые являются общими и включают в себя следующие аспекты:

Анализ положения, существующего на рынке.
Определение методов воздействия на возникающие риски.
Непосредственное осуществление влияния на риски.
Концентрация на повышенных рисках.
Определение методики оценки агрессивных рисков.
Использование стресс-тестирования.
Применение директивного управления, что предполагает оценку тех рисков, которые могут наступить.
Определение и применение способов минимизации рисков.
Страхование рисков открытых валют, то есть хеджирование.
Лимитирование операций, что предполагает ограничение характеристик определенных операций.

Особое значение также имеет . Кроме того чаще всего применяется анализ разного рода, который и помогает предугадать возможные риски или определить те способы борьбы с ним, какие будут наиболее эффективными.

Чаще всего организации сталкиваются с необходимостью осуществлять управление, связанное с портфелем ценных бумаг, что особенно характерно для банков.

Основные методы анализа кредитных рисков

Надежность и эффективность деятельности любой организации, осуществляющей кредитование, определяется наличием правильно сформированной кредитной политики.

Она должна быть максимально подстроена под состояние на рынке и при этом быть способной меняться в постоянно изменяющихся условиях современной экономики. Существуют общие критерии, по которым и осуществляется необходимые анализ и оценка кредитных рисков , и относят к ним следующее:

Возможности заемщика. Осуществляется сравнение уровня дохода за определенный период времени, что отражает платежеспособность клиента.
Репутация. Достаточно понять, какого было взаимодействие заемщика с его поставщиками и другими кредиторами.
Залог. Это гарантия того, что кредит будет возвращен.
Условия. В определении более подходящих условий поможет изучение состояния экономики.

Представленные критерии помогают осуществить общий анализ, понять надежность клиента. Однако также выделяют ряд параметров, непосредственно влияющих на проводимый анализ рисков. Эти критерии позволяют непосредственно осуществить оценку и получить необходимые данные.

Показатели ликвидности организации . Его определение осуществляется за счет соотношения краткосрочных активов и таких же краткосрочных обязательств клиента.
Показатели . Данный способ выявить соотношение рисков, поможет понять какие они и как распределяются между заемщиком и кредитором.
Показатели, отражающие процесс погашения задолженностей . Это показывает финансовую устойчивость компании и демонстрирует кредитору, сможет ли заемщик погасить долги в срок или нет, что также определяет и возможные риски.
Показатели деловой активности клиента . Это помогает понять, насколько грамотны действия руководства компании-заемщика, так как наиболее правильная политика способна минимизировать возможные риски.

Все представленные выше критерии позволят оценить состояние компании, которая берет кредит, а также понять, способен ли заемщик вернуть имеющийся долг. Именно это и подразумевает анализ кредитных рисков, так как все параметры, как вместе, так и по отдельности, способны их определить.

Страхование

Кредитный риск предприятия, компании, банка или иной организации всегда должен подлежать контролю. Помимо общих методов управления, выделяют еще один специфический прием, а именно — страхование кредитных рисков.

Этот метод позволяет при любых ситуациях вернуть некоторую сумму потерянных денег и создает чуть больше гарантий кредитору. Предметом такого страхования является, как сам кредит, так и ответственность, которая наступает в случае невозвращения долга.

Для того чтобы страховка начала действовать и при необходимости смогла бы вернуть утраченные деньги, необходимо наступление страхового случая и страхового события . К первому относится невыполнение или ненадлежащие выполнение заемщиком его обязанностей, а ко второму – потеря работы, смерть заемщика, временная неплатежеспособность или иные подобные явления.

То есть страховой случай зависит от воли заемщика, а вот страховое событие нет, и при наступлении того или иного варианта будут свои условия ответственности за несоблюдение обязанностей.

Что касается условий такого договора страхования, то они будут напрямую зависеть от вида кредита . Он может быть либо для держателей пластиковых карты, либо на автомобиль, либо ипотечный. Проценты определяются так, чтобы были покрыты возможные убытки кредитора, но при этом с учетом интересов заемщика . Сроки также исчисляются с максимальной выгодой для обеих сторон. Страховая сумма обговаривается, но не может превышать суммы получаемого кредита.

Консультация на видео

Сущность кредитных рисков и методики их оценки — в кейсе от basegrouplabs.

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т. е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиков (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.

В банковской практике управление кредитным риском является центральным направлением банковской деятельности. Кредитный риск, т. е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковского менеджмента. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. В период 2007-2009 гг. просроченная задолженность по банковским ссудам составляла 25% ко всем кредитным вложениям. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита.

Цель работы заключается в анализе и определении путей повышения эффективности управления рисками при кредитовании корпоративных клиентов.

Для достижения поставленной цели в работе были определены следующие задачи:

Рассмотреть теоретические аспекты по управлению рисками при кредитовании корпоративных клиентов;

Систематизировать методические подходы к управлению кредитными рисками;

Проанализировать финансовое состояние ОАО АКБ «Росбанк» за 2007-2009 гг.;

Предмет исследования – методы управления рисками кредитных продуктов, предоставляемых юридическим лицам.

Объект исследования – ОАО АКБ «Росбанк».

Практическая значимость работы заключается в рассмотрении теории и практики управления кредитными рисками, анализе эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка, изучении методических подходов к оценке рисков при кредитовании корпоративных клиенов в ОАО «Росбанк». Для повышения точности оценки уровня кредитного риска был разработан комплекс мероприятий по применению различных инструментов страхования и предложения по изменению методики оценки уровня кредитного риски при кредитовании корпоративных клиентов.

. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1 Банковские риски: понятие и основные виды

Решение любой экономической задачи должно опираться на правильное понимание сущности риска и механизма его исследования. Рыночная среда неотделима от понятия риска, поэтому приоритетной целью банка является не поиск заведомо безрискового делового решения, а поиск решения альтернативного, нестандартного. При этом необходимо научиться оценивать риск и не переходить его допустимые пределы. Без этого руководитель банка лишается информации, и, следовательно, возможности принимать оптимальные решения в области кредитной, депозитной, инвестиционной политики .

Риск - это вероятность (опасность, возможность) наступления события, в результате которого банк понесет потери или недополучит доход по сравнению с запланированным. Это событие может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); положительный (выигрыш, выгода, прибыль); нулевой .

В банковском менеджменте любое управленческое решение является рисковым, трудно предсказуемым и определяемым, так как финансовая среда очень чувствительна не только к различным социально-экономическим, но и к политическим факторам. Анализ, оценка и управление разнообразными рисками - важная часть управленческой деятельности кредитных институтов. Важнейшим элементом управления риском является процесс выявления его источника, т. е. понимание его природы.

Первый этап исследования экономического риска основан на результатах технико-экономического и финансового обоснования финансовых проектов, он позволяет выявить возможные факторы риска, связанные с техническим, материально-сырьевым, кадровым и т. д. обеспечением проекта.

Второй этап охватывает непосредственно анализ риска. Его наиболее важные моменты:

Выявление особенно значимых факторов риска и распределение их по степени влияния на ожидаемый экономический результат;

Определение показателя (степени) риска по каждому из факторов и интегральная оценка экономического риска в целом;

Сравнение степени риска с ожидаемыми доходами в разрезе различных вариантов вложений ресурсов;

Сравнение показателей риска с предельно допустимыми величинами;

Сравнение доходности рисковых и безрисковых инвестиций и обоснование оптимального распределения средств между ними.

Третий этап исследования предполагает разработку комплексной системы способов по устранению, компенсации или снижению риска, с одной стороны, и выявление склонности или несклонности банка-инвестора к риску, с другой, а также выбор средств и способов нейтрализации риска: диверсификация, хеджирование, лимитирование и т. д.

Необходимость проведения четвертого этапа исследования риска обусловлена тем, что на выбор конкретного проекта при наличии вариантов с различной степенью риска, неодинаковой величиной доходов и затрат во многом влияет отношение инвестора к риску. Поэтому изучение поведения предпринимателей в условиях риска позволяет разработать гипотезу рационального обоснования этого поведения и определить, какие виды бизнеса являются предпочтительными для различных (по отношению к риску) групп инвесторов.

Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков следует понимать их распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. В современной экономической литературе и практике существует большое количество классификаций банковских рисков в зависимости от целей анализа и управления .

Рассмотрим группировку рисков, которую было бы наиболее удобно применять в российских банках.

В данной классификации риски объединены по степени влияния на ежедневную деятельность банка.

Рисунок 1.1 Классификация банковских рисков

Кредитный риск - это риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и вовремя, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком . Можно условно выделить следующие виды кредитных рисков:

Прямой риск кредитования;

Условный риск кредитования;

Риск невыполнения контрагентом условий договора;

Эмиссии и размещения;

Клиринговый.

Риск кредитования (ссудный риск) связан с предоставлением кредита и кредитных продуктов, при которых банк подвергается риску в течение всего срока проведения операции. Прямой риск кредитования заключается в вероятности того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены вовремя. Данный риск касается всех банковских продуктов, начиная со ссуд и заканчивая закладными операциями. Так как он существует в течение всего времени проведения кредитной операции, то долгосрочные кредитные операции являются более рисковыми, чем краткосрочные .

Таким образом, основное определение примет следующий вид: кредитный риск - это вероятность невозврата заёмщиком суммы основного долга банку вследствие невозможности и/или нежелания, иными словами, кредитный риск - это риск, зависящий от возможностей и желания клиента исполнить свои финансовые обязательства перед банком.