Банковское дело. Под ред. Лаврушина О. Деньги, кредит, банки - Лаврушин О.И
Банковское дело - Под ред. Лаврушина О.И. - 2005.
Настоящее издание учебника подготовлено преподавателями Финансовой академии при Правительстве РФ по специальностям «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Рассматриваются теория и практика работы банка, правовые и экономические основы его деятельности. Наибольшее внимание уделено организации и порядку оформления отдельных банковских операций, технологии банковского дела. Приводятся конкретные расчеты, производимые банком в процессе выполнения своих функций (1-еизд. - 1998г).
Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов, работников банков.
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ПРЕДИСЛОВИЕ
Раздел I. ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ПРЕДПРИЯТИЯ
Глава 1. СУЩНОСТЬ БАНКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ
1.1. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ О СУЩНОСТИ БАНКА С ПОЗИЦИИ ЕГО ИСТОРИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
1.2. СОВРЕМЕННЫЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ О СУЩНОСТИ БАНКА
1.3. БАНК КАК ЭЛЕМЕНТ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
1.4. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОМ
1.5. СТРУКТУРА АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ БАНКА И ЗАДАЧИ ЕГО ОСНОВНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
Глава 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.1. СТРУКТУРА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
2.2. ЭВОЛЮЦИЯ БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В РОССИИ
2.3. ОСОБЕННОСТИ ПЕРВЫХ БАНКОВСКИХ ЗАКОНОВ 1990 ГОДА
2.4. ОСНОВНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СОВРЕМЕННОГО БАНКОВСКОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
2.5. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СОВРЕМЕННОГО БАНКА
2.6. ОБЕСПЕЧЕНИЕ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКОВ
2.7. БАНКОВСКАЯ МОНОПОЛИЯ
2.8. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ БАНКА С КЛИЕНТАМИ
Раздел II. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 3. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО КАПИТАЛЬНАЯ БАЗА
3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА
3.2. ПОНЯТИЕ И СТРУКТУРА СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА
3.3. ОЦЕНКА ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА
3.4. ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 4. СТРУКТУРА И КАЧЕСТВО АКТИВОВ БАНКА
4.1. СОСТАВ И СТРУКТУРА АКТИВОВ
4.2. КАЧЕСТВО АКТИВОВ БАНКА
Глава 5. ДОХОДЫ И ПРИБЫЛЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.1. ДОХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.2. РАСХОДЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.3. ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА
5.4. ОЦЕНКА УРОВНЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.5. ФОРМИРОВАНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
5.6. ОЦЕНКА УРОВНЯ ПРИБЫЛИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 6. ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
6.1. ПОНЯТИЕ И ФАКТОРЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
6.2. РОССИЙСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
6.3. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ОЦЕНКИ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Глава 7. БАНКОВСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
7.1. ЗНАЧЕНИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
7.2. БАЛАНС БАНКА И ПРИНЦИПЫ ЕГО ПОСТРОЕНИЯ
7.3. ТЕКУЩАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
7.4. ГОДОВАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
7.5. ПРОБЛЕМЫ ПЕРЕХОДА НА МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРИНЦИПЫ УЧЕТА В БАНКАХ
Раздел III. УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
8.1. СТРУКТУРА И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ
8.2. ДЕПОЗИТНЫЕ И ВНЕДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
Глава 9. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА
9.1. ПОНЯТИЕ И КРИТЕРИИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТА
9.2. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КРУПНЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
9.2.1. Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
9.2.2. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
9.2.3. Анализ делового риска как способ оценки кредитоспособности клиента
9.2.4. Определение класса кредитоспособности клиента
9.3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ МЕЛКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
9.4. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
Глава 10. КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
10.1. ФУНДАМЕНТАЛЬНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
10.2. СУБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ И ВИДЫ КРЕДИТОВ
10.3. ОБЪЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
10.4. ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ
10.5. УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
10.6. ЭТАПЫ КРЕДИТОВАНИЯ
10.7. ОБЩИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ
10.7.1. Методы кредитования и формы ссудных счетов
10.7.2. Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
10.7.3. Процедура выдачи кредита
10.7.4. Порядок погашения ссуды
Глава 11. ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА
11.1. СОВРЕМЕННЫЕ СПОСОБЫ КРЕДИТОВАНИЯ
11.2. КРЕДИТ ПО ОВЕРДРАФТУ И КОНТОКОРРЕНТУ
11.3. ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ
11.4. ОРГАНИЗАЦИЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА (КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ)
11.5. МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ
11.6. КРЕДИТЫ БАНКА РОССИИ
11.7. КОНСОРЦИАЛЬНЫЕ (СИНДИЦИРОВАННЫЕ) КРЕДИТЫ
Глава 12. СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА БАНКА С КЛИЕНТОМ
12.1. ПРАВОВОЙ И ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА БАНКА С КЛИЕНТОМ
12.2. ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ И ФОРМЕ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
12.3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ
12.4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ БАНКА С КЛИЕНТОМ
Глава 13. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
13.1. ПОНЯТИЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
13.2. ЗАЛОГ И ЗАЛОГОВЫЙ МЕХАНИЗМ
13.3. УСТУПКА ТРЕБОВАНИЙ (ЦЕССИЯ) И ПЕРЕДАЧА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
13.4. ГАРАНТИИ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВА
13.5. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО СТЕПЕНИ КРЕДИТНОГО РИСКА В ЗАВИСИМОСТИ ОТ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И КАЧЕСТВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
Глава 14. ОРГАНИЗАЦИЯ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА И МЕЖБАНКОВСКИЕ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ
14.1. ОСНОВЫ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА
14.2. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА И ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ
14.3. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
14.4. РАСЧЕТЫ В НЕФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ)
14.5. РАСЧЕТЫ В ФИНАНСОВОМ СЕКТОРЕ (МЕЖДУ БАНКАМИ)
Глава 15. ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
15.1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ ЛИЗИНГА
15.2. СУЩНОСТЬ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ
15.3. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ ЛИЗИНГОВОЙ ОПЕРАЦИИ
15.4. КЛАССИФИКАЦИЯ ВИДОВ ЛИЗИНГА И ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
15.5. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
15.6. СОДЕРЖАНИЕ ЛИЗИНГОВОГО ДОГОВОРА
15.7. РИСКИ ЛИЗИНГОВЫХ СДЕЛОК
Глава 16. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
16.1. ВИДЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
16.2. ВЫПУСК БАНКОМ СОБСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
16.3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
16.4. ОПЕРАЦИИ РЕПО
Глава 17. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
17.1. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
17.2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
17.3. КЛАССИФИКАЦИЯМ ПОНЯТИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ
17.4. ВАЛЮТНЫЕ РИСКИ И МЕТОДЫ ИХ РЕГУЛИРОВАНИЯ
17.5. ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ КАК МЕТОД СТРАХОВАНИЯ ВАЛЮТНЫХ РИСКОВ
Глава 18. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
18.1. КЛАССИФИКАЦИЯ И ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
18.2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
18.3. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Глава 19. НОВЫЕ БАНКОВСКИЕ ПРОДУКТЫ И УСЛУГИ
19.1. ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТЫ. ОСОБЕННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В РОССИЙСКОЙ И ЗАРУБЕЖНОЙ ПРАКТИКЕ
19.2. БАНКОМАТ КАК ЭЛЕМЕНТ ЭЛЕКТРОННОЙ СИСТЕМЫ ПЛАТЕЖЕЙ
19.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ЭЛЕКТРОННЫЕ ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ТОРГОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
19.4. "HOME BANKING" - БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ НА ДОМУ И НА ИХ РАБОЧЕМ МЕСТЕ
19.5. ХРАНЕНИЕ ЦЕННОСТЕЙ
19.6. ФОРФЕЙТИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ
19.7. ОПЦИОНЫ, ФЬЮЧЕРСЫ, СВОПЫ
Глава 20. БАНКОВСКИЙ ПРОЦЕНТ И ПРОЦЕНТНЫЕ НАЧИСЛЕНИЯ
20.1. БАНКОВСКИЙ ПРОЦЕНТ И МЕХАНИЗМ ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
20.2. ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК, МЕТОДЫ ЕГО ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ
20.3. ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ И МЕТОДЫ НАЧИСЛЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ
ЛИТЕРАТУРА
ОГЛАВЛЕНИЕ
Бесплатно скачать электронную книгу в удобном формате, смотреть и читать:
Скачать книгу Банковское дело - Под ред. Лаврушина О.И. - fileskachat.com, быстрое и бесплатное скачивание.
8 -е изд., стер. - М.: 2009. - 768 с.
Всесторонне освещаются вопросы банковской теории и практики. Подробно рассматривается процесс деятельности банка как элемента банковской системы. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте. Приводятся многочисленные примеры. Авторами учтены последние изменения в нормативной базе, регламентирующей работу банков, и в банковской практике.
Для студентов, аспирантов и преподавателей вузов, слушателей системы послевузовского образования, экономистов, работников банков.
Формат: djvu (2009 , 8 -е изд., 768 с.)
Размер: 8,2 Мб
Скачать: drive.google
Формат: pdf (2005 , 2-е изд., 672с.)
Размер: 5 Мб
Скачать: drive.google
Формат: doc (2005 , 2-е изд., 672с.)
Размер: 10,9 Мб
Скачать: drive.google
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 9
Раздел I ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА КАК ЭЛЕМЕНТА БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности
1.1. Представления о сущности банка с позиции его исторического развития 14
1.2. Современные представления о сущности банка 19
1.3. Содержание банковской деятельности 25
1.4. Основные направления деятельности Центрального банка Российской Федерации
как элемента банковской системы 36
1.5. Коммерческий банк и его инфраструктура как элементы банковской системы 50
1.6. Взаимоотношения Центрального банка Российской Федерации с коммерческими
банками 56
1.7. Место рисков в банковской деятельности и их классификация 58
Контрольные вопросы 64
Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
2.1. Система современного банковского законодательства 66
2.2. Эволюция банковского законодательства в России 69
2.3. Особенности первых банковских законов 1990 года 71
2.4. Общая характеристика современного банковского законодательства 74
2.5. Законодательные основы деятельности современного банка 77
2.6. Банковская монополия 84
Контрольные вопросы 85
Глава 3. Регулирование взаимоотношений банка с клиентами
3.1. Особенности взаимоотношений банка с клиентами 86
3.2. Открытие клиентских счетов в банке 103
3.3. Гарантирование (страхование) вкладов граждан 113
3.4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем 139
Контрольные вопросы 145
Глава 4. Организационно-правовые формы кредитных учреждений
4.1. Обеспечение безопасности банков 147
4.2. Финансовое оздоровление кредитных организаций 156
4.3. Реорганизация кредитных организаций 172
4.4. Ликвидация банков 181
4.5. Общие принципы организации управления банком 187
4.6. Структура аппарата управления банка и задачи основных его подразделений 191
Контрольные вопросы 197
Раздел II ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 5. Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база
5.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика 200
5.2. Понятие и структура собственного капитала 202
5.3. Оценка достаточности собственного капитала банка 209
5.4. Привлеченные средства коммерческого банка 222
Контрольные вопросы 231
Глава 6. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка
6.1. Доходы коммерческого банка 233
6.2. Расходы коммерческого банка 238
6.3. Процентная маржа 241
6.4. Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка 245
6.5. Формирование и использование прибыли коммерческого банка 249
6.6. Оценка уровня прибыли коммерческого банка 251
Контрольные вопросы 258
Глава 7. Ликвидность коммерческого банка
7.1. Понятие и факторы, определяющие ликвидность коммерческого банка 260
7.2. Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков 268
7.3. Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков 279
Контрольные вопросы 284
Раздел III УСЛУГИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Глава 8. Пассивные операции банков
8.1. Структура и общая характеристика пассивных операций банков 286
8.2. Операции по формированию собственных ресурсов 287
8.3. Депозитные и недепозитные операции 291
Контрольные вопросы 298
Глава 9. Структура и качество активов байка
9.1. Экономическое содержание и классификация активных операций банка 299
9.2. Структура активов банка 302
9.3. Международная практика оценки качества банковских активов 303
9.4. Качество активов российских банков: 307
Контрольные вопросы 308
Глава 10. Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские
отношения
10.1. Роль организации безналичных расчетов в экономике 309
10.2. Расчеты в нефинансовом секторе (в народном хозяйстве) 311
10.3. Расчеты в финансовом секторе (между банками) 338
Контрольные вопросы 372
Глава 11. Оценка кредитоспособности клиентов банка
11.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента 374
11.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий 377
11.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса 392
11.4. Опенка кредитоспособности физического лица 395
Контрольные вопросы 401
Глава 12. Процесс кредитования экономических субъектов
12.1. Элементы системы кредитования 402
12.2. Общие экономико-технологические основы кредитования 409
Контрольные вопросы 429
Глава 13. Организация отдельных видов кредита
13.1. Современные способы кредитования 430
13.2. Кредитование по контокорренту 431
13.3. Кредитование но овердрафту 436
13.4. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной
линии 451
13.5. Синдицированное кредитование 460
13.6. Целевые кредиты 467
13.7. Организация потребительского кредита 470
13.8. Ипотечный кредит 486
13.9. Межбанковские кредиты 501
13.10. Кредиты Банка России коммерческому банку 517
Контрольные вопросы 527
Глава 14. Кредитный договор
14.1. Правовой и экономический аспекты кредитного договора банка с клиентом
529
14.2. Основные требования к содержанию и форме кредитного договора,
предъявляемые российскими банками 532
14.3. Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
537
Контрольные вопросы 543
Глава 15. Формы обеспечения возвратности кредита
15.1. Понятие формы обеспечения возвратности кредита 544
15.2. Залог и залоговый механизм 547
15.3. Уступка требования (цессия) и передача нрава собственности 563
15.4. Гарантии и поручительства 565
15.5. Современная российская практика использования различных способов
обеспечения возвратности кредита и ее оценка 568
15.6. Классификация предприятий но степени кредитного риска в зависимости от
финансового состояния и качества обеспечения кредита 573
Контрольные вопросы 575
Глава 16. Банковский процент и процентные вычисления
16.1. Банковский процент 577
16.2. Процентные ставки и методы начисления процентов 583
16.3. Процентный риск и процентная политика коммерческого банка 594
Контрольные вопросы 602
Глава 17. Лизинговые операции коммерческих банков
17.1. История возникновения и развития лизинга 603
17.2. Сущность лизинговой сделки 606
17.3. Основные элементы лизинговой операции 607
17.4. Классификация лизинга и лизинговых операций 613
17.5. Организация лизинговых операций и содержание лизингового договора 620
17.6. Риски лизинговых сделок 621
Контрольные вопросы 623
Глава 18. Операции коммерческих банков с ценными бумагами
18.1. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг 624
18.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг 628
18.3. Инвестиционные операции коммерческих банков с ценными бумагами 639
18.4. Операции РЕПО 643
Контрольные вопросы 646
Глава 19. Валютные операции коммерческих банков
19.1. Сущность валютных операций 648
19.2. Классификация валютных операций 650
19.3. Лицензирование валютных операций 660
19.4. Виды валютных операций 668
19.5. Регулирование валютных операций коммерческих банков 679
Контрольные вопросы 685
Глава 20. Кассовые операции коммерческих банков
20.1. Кассовые операции банка 686
20.2. Порядок совершения кассовых операций с наличными деньгами 687
20.3. Организация приема наличных денег 688
20.4. Организация выдачи наличных денег 689
20.5. Организация инкассации и доставки наличных денег 690
20.6. Порядок заключения операционной кассы 692
20.7. Основы организации налично-денежного оборота 692
20.8. Прогнозирование налично-денежного оборота 695
20.9. Контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной
организации 698
Контрольные вопросы 700
Глава 21. Современные банковские продукты и технологии
21.1. Пластиковые карты 701
21.2. Банкомат как элемент электронной системы платежей 723
21.3. Межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых
организациях 725
21.4. Home banking - банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем
месте 727
21.5. Хранение ценностей 730
21.6. Форфейтинговые операции банков 731
21.7. Опционы, фьючерсы, свопы 733
Контрольные вопросы 738
Глава 22. Банковская отчетность
22.1. Значение и виды банковской отчетности 740
22.2. Баланс банка и принципы его составления 742
22.3. Годовая отчетность кредитной организации 744
22.4. Публикуемая отчетность кредитных организаций и
банковских/консолидированных групп 747
22.5. Консолидированная отчетность 751
22.6. Проблемы перехода кредитных организаций на составление отчетности с учетом
требований МСФО 758
Контрольные вопросы 764
Литература 765
Авторы:
О.ИЛаврушин, заслуженный деятель науки РФ, д-р экон. наук, проф. (введение; гл.9-11; гл. 14 совместно с Ю.П.Савинским; гл. 16);
М.М.Ямпольскнй, д-р экон. наук, проф. (гл. 1-3; гл. 6 §4; гл.7 §5, 6; гл. 12);
Ю.П.Савинский, канд. экон. наук, проф. (гл. 4; гл. 5; гл. 7 §1-4; гл. 14 совместно с О.И.Лаврушиным);
Г.С.Панова, д-р экон. наук, проф. (гл. 6, § 3; гл. 18; гл. 20);
М.П.Березина, канд. экон. наук, доц. (гл. 6, § 1, 2);
Н.А.Московская, канд. экон. наук, доц. (гл. 8);
Е.И.Мешкова, канд. экон. наук (гл. 13);
Н.Красавина, заслуженный деятель науки РФ, д-р экон. наук, проф. (гл. 15);
А.Н.Новиков, канд. экон. наук, доц. (гл. 17);
В.Н.Шенаев, д-р экон. наук, проф. (гл. 19, § 1, 3);
Л.Н.Зайцева, канд. экон. наук, доц. (гл. 19, § 2)
РЕЦЕНЗЕНТЫ:
Кафедра «Бизнес, финансы и банковское дело» Московского государственного университета экономики, статистики и информатики;
В.С.Пашковскии, чл.-корр. Академии экономических наук и предпринимательской деятельности РФ, д-р экон. наук, проф.
РАЗДЕЛ I. ДЕНЬГИ 5
Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ ДЕНЕГ, ИХ ВОЗНИКНОВЕНИЕ И СУЩНОСТЬ 5
1.1. Предпосылки и значение появления денег 5
1.2. Сущность денег 7
ГЛАВА 2. 10
ФУНКЦИИ, ВИДЫ ДЕНЕГ 10
2.1. Функции денег, состав и особенности 10
2.2. Виды денег 16
2.3. Деньги безналичного оборота 19
2.4. Денежная масса и денежная база 20
ГЛАВА 3. РОЛЬ ДЕНЕГ В ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ. ОСОБЕННОСТИ ЕЕ ПРОЯВЛЕНИЯ ПРИ РАЗНЫХ МОДЕЛЯХ ЭКОНОМИКИ 23
3.1. Роль денег в воспроизводственном процессе 23
3.2. Различия в характеристике роли денег 26
3.3. Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики 28
ГЛАВА 4. 30
ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ 30
4.1. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии 30
4.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора 30
4.3. Эмиссия наличных денег 34
ГЛАВА 5. 37
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ. ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА. ОСОБЕННОСТИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ПРИ РАЗНЫХ МОДЕЛЯХ ЭКОНОМИКИ 37
5.1. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура 37
5.2. Особенности денежного оборота при разных моделях экономики 39
5.3. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений 39
ГЛАВА 6. 41
БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ 41
6.1. Основы организации денежного оборота 41
6.2. Принципы организации безналичных расчетов 42
6.3. Формы безналичных расчетов 47
6.4. Платежный кризис и направления его смягчения в условиях переходной экономики 59
ГЛАВА 7. 64
НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА 64
7.1. Экономическое содержание налично-денежного оборота 64
7.2. Организация налично-денежного оборота 65
7.3. Денежные системы, их формы и развитие 65
7.4. Современный тип денежной системы, ее характеристика 67
7.5. Денежная единица и ее покупательная способность 70
ГЛАВА 8. 76
ИНФЛЯЦИЯ 76
8.1. Сущность, формы проявления и причины инфляции, ее социально-экономические последствия 76
8.2. Особенности инфляции в России 81
РАЗДЕЛ II. 95
ГЛАВА 9. 95
НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА 95
9.1. Необходимость кредита 95
9.2. Введение к сущности кредита 97
9.3. Сущность кредита 101
ГЛАВА 10. 110
ФУНКЦИИ И ЗАКОНЫ КРЕДИТА 110
10.1. Функции кредита 110
10.2. Законы кредита 112
ГЛАВА 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА 116
11.1. Формы кредита 116
11.2. Виды кредита 120
ГЛАВА 12. РОЛЬ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ, ЕГО ГРАНИЦЫ 123
12.1. Роль кредита 123
12.2. Изменение роли кредита 127
12.3. Границы кредита 129
ГЛАВА 13. 136
ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ 136
13.1. Природа ссудного процента 136
13.2. Экономическая основа формирования уровня ссудного процента 138
13.3. Банковский процент 141
ГЛАВА 14. 145
ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ КРЕДИТА И ДЕНЕГ 145
ГЛАВА 15. 149
ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ И ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 149
15.1. Валютные отношения и валютная система 149
15.2. Платежный баланс: понятие и основные статьи 153
15.4. Международные расчеты 156
15.5. Международный кредит: сущность и основные формы 158
15.6. Международные финансовые потоки и мировые рынки 161
15.7. Международные финансовые институты 162
РАЗДЕЛ III. 166
ГЛАВА 16. 166
ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 166
16.1. Понятие и признаки банковской системы 166
16.2. Характеристика элементов банковской системы 170
16.3. Развитие банковской системы 174
16.4. Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы 176
ГЛАВА 17. 189
ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВ 189
17.1. Возникновение банков 189
17.2. Развитие банков 198
ГЛАВА 18. 208
ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ. СОЗДАНИЕ ДВУХУРОВНЕВОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РОССИИ 208
18.1. Особенности построения банковских систем 208
18.2. Из опыта организации банковских систем зарубежных стран 211
18.3. Особенности построения банковской системы России 220
ГЛАВА19. 229
ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ 229
19.1. Общая характеристика центральных банков 229
19.2. Задачи и функции центральных банков 230
19.3. Денежно-кредитное регулирование 232
ГЛАВА 20. 241
КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 241
20.1. Операции коммерческих банков 241
20.2. Банковские услуги 253
20.3. Проблемы расширения круга операций, ликвидности и доходности банков 254
ВВЕДЕНИЕ
Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.
Деньги и кредит представляют собой сложные организмы, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.
Учебник «Деньги, кредит, банки» выступает как теоретический курс, как продолжение анализа экономических отношений в хозяйстве. Он призван дать подробную характеристику сущности и роли денег и кредита в экономике. В этом смысле данный учебник специфический, ибо посвящен особым экономическим отношениям, а также банкам, их роли и деятельности в условиях перехода к рыночной экономике.
Его отличие состоит и в том, что деньги, .кредит, банки рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления, находящиеся в развитии. Деньги, кредит, банки появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного развития. На каждом определенном историческом отрезке времени взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринимались неодинаково. В книге приводятся различные теории денег и кредита, раскрывается место данных стоимостных категорий в воспроизводственном процессе. Банки показаны не только как современные денежно-кредитные институты, но и с позиции их исторического развития, с позиции восхождения от простого к сложному.
Учебник имеет не только теоретическую направленность, но и определенный прикладной аспект. В нем последовательно выделены три раздела. Первый раздел посвящен деньгам, второй - кредиту, третий - банкам.
В первом разделе теория денег сочетается с положениями о денежной системе, организации денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения. Здесь инфляция представлена как следствие нарушений пропорций материального производства и законов денежного обращения; показаны механизм денежных реформ, их предпосылки, порядок проведения и результаты.
Второй раздел о кредите включает не только его сущность, функции, законы и роль в экономике, но и формы кредита, используемые во взаимоотношениях кредиторов с заемщиками.
Сочетание теории с практикой присуще и третьему разделу, охватывающему банки. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежно-кредитный институт, как предприятие, создающее специфический продукт в виде платежных средств и различных услуг. Сущность банка, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. В книге представлены описания традиционных банковских (кредитных, расчетных и депозитных) и других операций, в том числе новых банковских продуктов.
Книга «Деньги, кредит, банки» сочетает теоретический и практический аспекты денежных и кредитных отношений, теорию и организационные основы банковской деятельности, позволяет глубже понять их значение и механизм использования в народном хозяйстве. Деньги, кредит, банки являются частью общей экономической системы, поэтому от эффективности их функционирования зависит результативность воспроизводства. Будучи частью общей экономической системы, деньги, кредит и банки отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие заметно в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда кредитных учреждений. Раскрываемый в учебнике отечественный и зарубежный опыт, позитивные и негативные свойства некоторых теорий денег и кредита формируют более глубокое представление о путях повышения эффективности денежно-кредитного регулирования.
Наука о деньгах, кредите и банках закладывает фундамент экономических знаний в важной области экономических отношений. Она дает основу банковской профессии. В соединении с экономической теорией (политической экономией), экономикой на микро- и макроуровнях, финансами, финансовым менеджментом и другими учебными дисциплинами данный курс формирует общие взгляды банкиров на суть, значение и направление использования денег, кредита и банков в экономическом развитии. Вместе с такими направлениями науки, как банковское дело, рассматривающее организацию деятельности коммерческих банков, денежно-кредитное регулирование, раскрывающее управление денежно-кредитными отношениями на макроуровне, а также операционная техника и учет в банках, данная наука обеспечивает подготовку банкиров в качестве специалистов широкого профиля.
Данное издание является вторым. По сравнению с первым изданием в нем появились два новых материала. Первый из них раскрывает содержание платежного кризиса и направления его смягчения в условиях переходной экономики; второй - процессы изменения покупательной способности денежной единицы, особое место здесь уделено денежным реформам, а также деноминации и девальвации. За последнее время произошло обострение экономического положения страны. Неизбежно это сильно затрагивает денежную сферу; крупные неплатежи между предприятиями существенно тормозят выход из экономического кризиса. В этой связи авторы поставили перед собой задачу более подробно раскрыть причины и последствия платежного кризиса, направления его смягчения - меры по укреплению покупательной способности денежной единицы.
В целом во втором издании были в большей степени актуализированы некоторые проблемы денежного обращения и банков, дополнены некоторые положения, обновлены цифры, отражены изменения в законодательной и нормативной базе денежно-кредитного регулирования. В равной степени это касается и глав, написанных в свое время проф. Ю.П. Савинским. Авторский коллектив счел возможным сохранить эти главы, подкорректировать некоторые теоретические положения. Учебник можно использовать не только в процессе подготовки, но и переподготовки кадров, а также как помощь в организации самообразования специалистов, пришедших на работу в банковскую систему из других областей и сфер деятельности.
Учебник написан преподавателями кафедры «Банковское дело» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, имеющими значительный опыт научной и педагогической работы в учебных заведениях, опыт работы в банках, подготовившими ряд книг, монографий и учебников по различным аспектам банковской деятельности. Традиционно данная кафедра является базовой, она организует составление новых учебных программ, подготовку учебных пособий по специальности «Финансы и кредит».
В учебнике рассматриваются основные вопросы денежного обращения, принципы и формы кредитования народного хозяйства, создание и совершенствование банковской системы, роль банковского сектора России.
Особое внимание уделяется значению этих категорий в процессах распределения и перераспределения национального дохода, в создании дополнительных капиталов, которые можно направить на развитие производства. Раскрываются причины, последствия платежного кризиса, меры по его смягчению, а также процессы изменения покупательной способности денежной единицы (1-е изд. - 1998г.).
Для студентов, преподавателей, научных работников, специалистов финансовой и банковской системы.
РАЗДЕЛ I. ДЕНЬГИ 6
Глава 1. НЕОБХОДИМОСТЬ ДЕНЕГ, ИХ ВОЗНИКНОВЕНИЕ И СУЩНОСТЬ
6
1.1. Предпосылки и значение появления денег 6
1.2. Сущность денег 8
Глава 2. ФУНКЦИИ, ВИДЫ ДЕНЕГ
10
2.1. Функции денег, состав и особенности 10
2.2. Виды денег 16
2.3. Деньги безналичного оборота 19
2.4. Денежная масса и денежная база 21
Глава 3. РОЛЬ ДЕНЕГ В ВОСПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРОЦЕССЕ
24
3.1. Роль денег в воспроизводственном процессе 24
3.2. Различия в характеристике роли денег 27
3.3. Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики 29
Глава 4. ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ
32
4.1. Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии 32
4.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора 32
4.3. Эмиссия наличных денег 35
Глава 5. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ. ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА
38
5.1. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура 38
5.2. Особенности денежного оборота при разных моделях экономики 40
5.3. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений 40
Глава 6. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
43
6.1. Основы организации денежного оборота 43
6.2. Принципы организации безналичных расчетов 45
6.3. Формы безналичных расчетов 49
6.4. Платежный кризис и направления его смягчения 62
Глава 7. НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО ОРГАНИЗАЦИЯ
67
7.1. Экономическое содержание налично-денежного оборота 67
7.2. Организация налично-денежного оборота 68
7.3. Денежные системы, их формы и развитие 68
7.4. Современный тип денежной системы, ее характеристика 70
7.5. Денежная единица и ее покупательная способность 73
7.6. Направления стабилизации денежной единицы 75
Глава 8. ИНФЛЯЦИЯ
80
8.1. Сущность, формы проявления и причины инфляции, 80
8.2. Особенности инфляции в России 85
РАЗДЕЛ II. КРЕДИТ 100
Глава 9. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
100
9.1. Необходимость кредита 100
9.2. Введение к сущности кредита 102
9.3. Сущность кредита 106
Глава 10. ФУНКЦИИ И ЗАКОНЫ КРЕДИТА
117
10.1. Функции кредита 117
10.2. Законы кредита 120
Глава 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
123
11.1. Формы кредита 123
11.2. Виды кредита 127
Глава 12. РОЛЬ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ, ЕГО ГРАНИЦЫ
131
12.1. Роль кредита 131
12.2. Изменение роли кредита 135
12.3. Границы кредита 138
Глава 13. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ
145
13.1. Природа ссудного процента 145
13.2. Экономическая основа формирования уровня ссудного процента 147
13.3. Банковский процент 151
Глава 14. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ КРЕДИТА И ДЕНЕГ 155
Глава 15. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ
160
15.1. Валютные отношения и валютная система 160
15.2. Платежный баланс: понятие и основные статьи 165
15.3. Валютный курс как экономическая категория 167
15.4. Международные расчеты 168
15.5. Международный кредит: сущность и основные формы 170
15.6. Международные финансовые потоки и мировые рынки 173
15.7. Международные финансовые институты 174
РАЗДЕЛ III. БАНКИ 179
Глава 16. ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
179
16.1. Понятие и признаки банковской системы 179
16.2. Характеристика элементов банковской системы 182
16.3. Развитие банковской системы 186
16.4. Сущность, функции и роль банков как элемента банковской системы 189
Глава 17. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВ
204
17.1. Возникновение банков 204
17.2. Развитие банков 214
Глава 18. ОСОБЕННОСТИ СОВРЕМЕННЫХ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ
225
18.1. Особенности построения банковских систем 225
18.2. Из опыта организации банковских систем зарубежных стран 228
18.3. Особенности построения банковской системы России 238
Глава 19. ЦЕНТРАЛЬНЫЕ БАНКИ
248
19.1. Общая характеристика центральных банков 248
19.2. Задачи и функции центральных банков 249
19.3. Денежно-кредитное регулирование 252
Глава 20. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ, ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
261
20.1. Операции коммерческих банков 261
20.2. Банковские услуги 274
20.3. Проблемы расширения круга операций, ликвидности и доходности банков 275
ВВЕДЕНИЕ
Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и “энергетическими” ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.
Деньги и кредит представляют собой сложные организмы, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.
Учебник “Деньги, кредит, банки” выступает как теоретический курс, как продолжение анализа экономических отношений в хозяйстве. Он призван дать подробную характеристику сущности и роли денег и кредита в экономике. В этом смысле данный учебник специфический, ибо посвящен особым экономическим отношениям, а также банкам, их роли и деятельности в условиях перехода к рыночной экономике.
Его отличие состоит и в том, что деньги, кредит, банки рассматриваются не как нечто “застывшее”, а как явления, находящиеся в развитии. Деньги, кредит, банки появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного развития. На каждом определенном историческом отрезке времени взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринимались неодинаково. В книге приводятся различные теории денег и кредита, раскрывается место данных стоимостных категорий в воспроизводственном процессе. Банки показаны не только как современные денежно-кредитные институты, но и с позиции их исторического развития, с позиции восхождения от простого к сложному.
Учебник имеет не только теоретическую направленность, но и определенный прикладной аспект. В нем последовательно выделены три раздела. Первый раздел посвящен деньгам, второй - кредиту, третий - банкам.
В первом разделе теория денег сочетается с положениями о денежной системе, организации денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения. Здесь инфляция представлена как следствие нарушений пропорций материального производства и законов денежного обращения; показаны механизм денежных реформ, их предпосылки, порядок проведения и результаты.
Второй раздел о кредите включает не только его сущность, функции, законы и роль в экономике, но и формы кредита, используемые во взаимоотношениях кредиторов с заемщиками.
Сочетание теории с практикой присуще и третьему разделу, охватывающему банки. Банк рассмотрен как элемент банковской системы, как особый денежно-кредитный институт, как предприятие, создающее специфический продукт в виде платежных средств и различных услуг. Сущность банка, его функции и роль исследуются во взаимосвязи с его операциями. В книге представлены описания традиционных банковских (кредитных, расчетных и депозитных) и других операций, в том числе новых банковских продуктов.
Книга “Деньги, кредит, банки” сочетает теоретический и практический аспекты денежных и кредитных отношений, теорию и организационные основы банковской деятельности, позволяет глубже понять их значение и механизм использования в народном хозяйстве. Деньги, кредит, банки являются частью общей экономической системы, поэтому от эффективности их функционирования зависит результативность воспроизводства. Будучи частью общей экономической системы, деньги, кредит и банки отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолированно от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие заметно в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда кредитных учреждений. Раскрываемый в учебнике отечественный и зарубежный опыт, позитивные и негативные свойства некоторых теорий денег и кредита формируют более глубокое представление о путях повышения эффективности денежно-кредитного регулирования.
Наука о деньгах, кредите и банках закладывает фундамент экономических знаний в важной области экономических отношений. Она дает основу банковской профессии. В соединении с экономической теорией (политической экономией), экономикой на микро- и макроуровнях, финансами, финансовым менеджментом и другими учебными дисциплинами данный курс формирует общие взгляды банкиров на суть, значение и направление использования денег, кредита и банков в экономическом развитии. Вместе с такими направлениями науки, как банковское дело, рассматривающее организацию деятельности коммерческих банков, денежно-кредитное регулирование, раскрывающее управление денежно-кредитными отношениями на макроуровне, а также операционная техника и учет в банках, данная наука обеспечивает подготовку банкиров в качестве специалистов широкого профиля.
Данное издание является вторым. По сравнению с первым изданием в нем появились два новых материала. Первый из них раскрывает содержание платежного кризиса и направления его смягчения в условиях переходной экономики; второй - процессы изменения покупательной способности денежной единицы, особое место здесь уделено денежным реформам, а также деноминации и девальвации. За последнее время произошло обострение экономического положения страны. Неизбежно это сильно затрагивает денежную сферу; крупные неплатежи между предприятиями существенно тормозят выход из экономического кризиса. В этой связи авторы поставили перед собой задачу более подробно раскрыть причины и последствия платежного кризиса, направления его смягчения - меры по укреплению покупательной способности денежной единицы.
В целом во втором издании были в большей степени актуализированы некоторые проблемы денежного обращения и банков, дополнены некоторые положения, обновлены цифры, отражены изменения в законодательной и нормативной базе денежно-кредитного регулирования. В равной степени это касается и глав, написанных в свое время проф. Ю.П.Савинским. Авторский коллектив счел возможным сохранить эти главы, подкорректировать некоторые теоретические положения. Учебник можно использовать не только в процессе подготовки, но и переподготовки кадров, а также как помощь в организации самообразования специалистов, пришедших на работу в банковскую систему из других областей и сфер деятельности.
Учебник написан преподавателями кафедры “Банковское дело” Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации, имеющими значительный опыт научной и педагогической работы в учебных заведениях, опыт работы в банках, подготовившими ряд книг, монографий и учебников по различным аспектам банковской деятельности. Традиционно данная кафедра является базовой, она организует составление новых учебных программ, подготовку учебных пособий по специальности “Финансы и кредит”.
В современном мире банки сохраняют свое огромное значение в развитии экономики. Аккумулируя денежные капиталы, концентрируя их направление и диверсифицируя риски, банки создают важные предпосылки для расширения и ускорения производства. От того, как развиваются банки, каково их финансовое состояние, во многом зависит устойчивое развитие реального сектора экономики.
Как часть общего экономического организма, являясь зависимыми от состояния экономики, банки в условиях наличия финансовых проблем могут, в свою очередь, не только содействовать экономическому и социальному прогрессу, но и вызывать нарушение экономического равновесия, стать "детонатором" кризисных явлений.
Скачать и читать Банковская система в современной экономике, Лаврушин О.И., 2012
Всесторонне освещаются вопросы банковской теории и практики. Подробно рассматривается процесс деятельности банка как элемента банковской системы. Материал базируется на богатом отечественном и зарубежном опыте. Приводятся многочисленные примеры. Авторами учтены последние изменения в нормативной базе, регламентирующей работу банков, и в банковской практике.
Для студентов, аспирантов и преподавателей ВУЗов, слушателей системы послеВУЗовского образования, экономистов, работников банков.
Кратко рассматриваются основные вопросы денежного обращения, принципы, методы и формы кредитования национальной экономики, механизмы работы банковской системы России. Большое внимание уделяется деньгам, кредиту, банкам в сфере международных экономических отношений, в частности участию России в международных финансовых организациях.
Экспресс-курс предназначен для ускоренного освоения дисциплины и подготовки к сдаче экзаменов как при очной, так и при дистанционной форме обучения.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и ВУЗов, слушателей системы послевузовского образования, научных работников, а также работников финансовой и банковской систем.
Рассматриваются основные вопросы денежного обращения, принципы, методы и формы кредитования национальной экономики, механизмы работы банковской системы России. Большое внимание уделяется деньгам, кредиту, банкам в сфере международных экономических отношений, в частности участию России в международных финансовых организациях.
В книгу включен большой объем дополнительного материала по всем основным темам, а также учтены произошедшие за последнее время изменения в законодательной и нормативной базе денежно-кредитного регулирования.
Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических факультетов и ВУЗов, слушателей системы послевузовского образования, научных работников, а также работников финансовой и банковской систем.
Учебное пособие составлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта Учебно-методического объединения в области финансов, учета и мировой экономики. В основу пособия положена научно-исследовательская работа в рамках Центра фундаментальных и прикладных исследований Финансовой академии при Правительстве РФ. Исследование выполнялось коллективом преподавателей кафедры "Денежно-кредитные отношения и банки".
Содержание учебного пособия представляет собой сочетание теории банковских рисков и практики управления ими с учетом действующей нормативно-правовой базы. Особое внимание уделено сущности и классификации рис ков, системе управления ими, основным видам частных и комплексных рисков, а также проблемам современного банковского риск - менеджмента.
Для студентов ВУЗов и слушателей ИППК, обучающихся по специальности "Финансы и кредит", в качестве дополнительной литературы к основным учебникам по курсам, связанным с теорией и практикой банковского дела.
