Главная Приказы Теория налогообложения - Майбуров И.А

Теория налогообложения - Майбуров И.А

4-е изд. — М.: 2011. - 558 с.

Четвертое издание учебника (предыдущие издания — 2007, 2008, 2009 гг.) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов.

Оглавление
Введение 3
Раздел I. Основы налогообложения 5
Глава 1. Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория 6
1.1. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе 6
1.2. Понятия «налог» и «сбор», их разграничение 12
1.3. Функции налогов 18
1.4. Принципы налогообложения 25
1.5. Классификация налогов 37
1.6. Обязательные и факультативные элементы налога 47
1.7. Сущность и классификация налоговых льгот 54
Глава 2. Налоговая система и налоговая политика государства 66
2.1 Понятие и теоретические характеристики налоговой системы 66
2.2 Налоговая политика государства: сущность, цели и формы 73
2.3 Сущность и основные аспекты налоговых реформ 82
Глава 3. Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы 90
3.1. Понятие и сущность налогового администрирования 90
3.2. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций 98
3.3. Модернизация налоговых органов - стратегическое направление совершенствования налогового администрирования 111
3.4. Взаимодействие таможенных и налоговых органов 115
3.5. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов 118
Глава 4. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля 124
4.1. Формы налогового контроля 124
4.2. Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов 127
4.3. Организация камеральных налоговых проверок 138
4.4. Организация выездных налоговых проверок 143
4.5. Взыскание недоимок по налогам и сборам 165
Глава 5. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов 175
5.1. Понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент» 175
5.2. Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков 178
5.3. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 188
5.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов 193
Глава 6. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах 198
6.1. Общая характеристика способов снижения налоговых обязательств 198
6.2. Ответственность за нарушения налогового законодательства 208
6.3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 210
6.4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение 227
Раздел II. Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации 233
Глава 7. Общие положения 234
7.1. Виды налогов и сборов современной России 234
7.2. Порядок установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов 240
Глава 8. Федеральные налоги и сборы 244
8.1. Налог на добавленную стоимость 244
8.2. Акцизы 284
8.3. Налог на доходы физических лиц 307
8.4. Единый социальный налог 334
8.5. Налог на прибыль организаций 339
8.6. Налог на добычу полезных ископаемых 401
8.7. Водный налог 416
8.8. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 425
8.9. Государственная пошлина 436
Глава 9. Региональные налоги 445
9.1. Транспортный налог 445
9.2. Налог на игорный бизнес 451
9.3. Налог на имущество организаций 455
Глава 10. Местные налоги 463
10.1. Земельный налог 463
10.2. Налог на имущество физических лиц 472
Глава 11. Специальные налоговые режимы 478
11.1. Упрощенная система налогообложения 478
11.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности 496
11.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 505
11.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 515
Глава 12. Обязательные страховые взносы 529
12.1. Концептуальные основы обязательного социального страхования 529
12.2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование 537
12.3. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 549
Библиографический список 556

Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» — Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.- 519 с.

ISBN / ISSN: 978-5-238-01511-8

Инвентарный номер: 20820

Рекомендовано Министерством образования Российской Федерации в качестве учебника для студентов высших учебных заведений; Рекомендовано Учебно-методическим центром «Профессиональный учебник» в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика»

Вы можете сослаться на эту книгу на своём сайте, блоге и т.д. Для этого скопируйте интересующий вас вид ссылки.

Адрес книги:

Майбуров налоги и налогообложение 2012

Четвертое издание учебника (предыдущие издания — ЮНИТИ, 2007, 2008, 2009 гг.) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов.

Налоги и сборы являются сердцевиной существования любого государства. В рыночной экономике налоги - один из важнейших рычагов государственного влияния на экономические процессы, они служат теми «кровеносными артериями», по которым происходит финансовое наполнение бюджетов различных уровней для реализации жизнеобеспечивающих функций государства. Успешность их поступления, понимание налогоплательщиками объективной необходимости уплаты налогов во многом определяются уровнем налоговой культуры общества, которая не может быть сформирована без адекватного образовательного процесса подрастающих поколений. Можно и даже нужно через систему образования, средства массовой информации, наглядную агитацию формировать у россиян осознанное представление о том, что налоги являются не только принудительным отчуждением имущества, но и установленным платежом за потребляемые каждым гражданином общественные блага, способом перераспределения общественного продукта от богатых к бедным, а неуплата налогов - одно из самых тяжких преступлений.
Копируя на первых этапах формирования налоговой системы России конструкции налогов, соответствующие правовые построения зарубежного образца, мы тем не менее не пытались заимствовать адекватные институты единообразного налогового поведения, толерантного к исполнению жестких норм и правил закона. В сегодняшней ситуации, когда подавляющее большинство хозяйствующих субъектов и населения стало исправно платить налоги, положение существенным образом изменилось, однако задача неуклонного повышения налоговой грамотности населения не стала от этого менее актуальной.
Качественно подготовить квалифицированного специалиста экономико-финансового профиля на современном этапе реформирования налоговой системы России непросто. Сейчас уже недостаточно дать ему углубленные знания прикладного характера по особенностям построения и порядку уплаты тех или иных налогов. Необходимо в первую очередь снабдить его значительным багажом фундаментальных познаний в области налогообложения, сформировать критическое осмысление существующей проблематики в этой области науки. К сожалению, следует признать, что отечественные исследования продолжают пока следовать в фарватере западной экономической мысли, а большинство учебных материалов, присутствующих в значительном ассортименте на книжных полках магазинов, воспроизводят основные положения частей первой и второй Налогового кодекса РФ, не демонстрируя ни сложности, ни спорности многих теоретических положений и практических решений в сфере налогообложения.

www.biznesbooks.com

Глава 17. Понятие налогового менеджмента

2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей

1. Субъект налогообложения (налогоплательщик)

3. Международное двойное налогообложение

4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов

Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е

4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

3. Прикладные вопросы налогового менеджмента

3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом

Глава 2. Экономическая и правовая природа налога

2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога

8. Порядок и способы исчисления налога 47

4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов 88

Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ

3. Прикладные вопросы налогового менеджмента 251

3. Система налогового законодательства 96

3. Отношения налогового права с другими отраслями права 60

4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 220

3. Порядок оформления результатов проверок 156

4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 157

Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства 162

4. Бюджетный процесс и налогообложение 99

2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей 27

Порядок и способы исчисления налога 4. Порядок и способы уплаты налога 4.

Общая схема налогового планирования 2. Прикладные вопросы налогового менеджмента 2. Оптимизация системы налогообложения 2. Резюме 2. 57. Глава 1.

Налог на добавленную стоимость 2. Налог на доходы физических лиц 2. Единый социальный налог 2. Налог на имущество организаций 2. Другие пути уменьшения налогов 2.

Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства 6. Содержание Налогового кодекса 6. Резюме 6. 8Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере 7. Цели международного сотрудничества в области налогообложения 7.

Курс является. частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт- Петербурга за. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯГлава 1. Значение налогов в экономической системе 1. Сущность налогообложения 1. Принципы налогообложения 1. Проблемы и тенденции 2. Резюме 2. 2Глава 2.

Вопросы и задания 2. Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХГлава 1. Понятие налогового менеджмента 2. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент 2.

Резюме 1. 47. Глава 1. Налоговый контроль 1. Понятие и виды налогового контроля 1. Камеральная и выездная налоговые проверки 1.

Порядок оформления результатов проверок 1. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 1. Резюме 1. 60. Глава 1. Ответственность за нарушение налогового законодательства 1.

Резюме 1. 36. Глава 1. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере. Федеральная налоговая служба 1. Таможенные органы 1. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями 1. Другие участники отношений в налоговой сфере 1.

Виды международных договоров 7. Международное двойное налогообложение 7. Оффшорный бизнес и его типичные схемы 7. Резюме 8. 0Глава 6. Понятие налогового планирования 8.

Допущено Учебно- методическим объединением по. Министерства образования и науки РФ в. Социально- экономическое образование». В комплекте с книгой.

68р. 25к. Контрольные тесты для проверки знаний студентов по курсу Экономика природопользования / С. -Петерб.

табл. - 35р. 53к. Методические указания: Статистические методы контроля качества продукции. Для студентов 4-го курса ТТФ дневной формы обучения/ С.

Томшинская; Федер. агентство по образованию, ГОУ ВПО СПбТЭИ, Каф.

org Calc / С. -Петерб. торг. -экон. ин-т, Каф. компьютер. и информ.

Экон. ин-т, Каф. экспертизы потребительских товаров; Сост. Епова А.

Для студентов 2 курса фак. технологии продуктов общественного питания заочной формы обучения/ С.

Для студентов всех спец. дневн. и заоч. форм обучения/ С. -Петерб.

Методические указания. Учебно-методический комплекс по курсу «Логика». Для слушат. всех форм обучения/ С. -Петерб. торг. -экон.

финансов, денеж. обращения и кредита. - СПб. СПбТЭИ, 2007. - 19 с.

Методические указания по курсу «Социология». Для студентов всех спец.

торг. -экон. ин-т, Каф. физ. воспитания и БЖД; Сост.

с. 26. - 85р. 00к. Методические указания «Справочные материалы для выполнения технологического раздела дипломного проекта по дисциплине «Проектирование предприятий общественного питания». Спец.

Викторова Н. Налоговый менеджмент: обеспечивающие подсистемы // Палитра современных проблем: монография для магистрантов / [И. Майбуров и др.

Краткая форма учебного пособия по курсу «Трудовое право ". Полностью Учебное пособие составлено на базе новейшего налогового, трудового. Учебники, ГДЗ, решебники, ЕГЭ, ГИА, экзамены, книги. Книги и учебники Налоговое право и налоговое производство. 5.1. Понятие.

Налоги и налогообложение. Теория и практикум: учебное пособие. М. Проспект, 2012. – 520 с. 5.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 6-е изд. - СПб. Питер, 2009. – 320 с.

Евстигнеев Е. Правоведение: Учебник для вузов. - СПб.

Евстигнеев еН Налоги и налогообложение

– М: ИНФРА-М, 2012. – 270 с. В том числе публикации в ведущих международных изданиях. 1. Евстигнеев Е.

Скачать pdf, djvu: Финансовое право, Евстигнеев Е.Н., Викторова Н. Г., 2011. В учебном пособии Учебники, ГДЗ, решебники, ЕГЭ, ГИА, экзамены, книги. Книги и Налоговое право и налоговое производство. 5.1. Налоговое право и налоговое производство. Понятие налогового права. В учебнике широко освещены теоретические основы. Научиться ориентироваться в налоговом законодательстве. 0 усвоить системный. Викторова Н.Г. Мультимедийное учебное пособие « Налоговое право ». – СПб. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. - 2-е изд.

– (Серия «Учебное пособие»). 4. Евстигнеев Е. Викторова Н.

Евстигнеев Е. Викторова Н. Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография.

Питер, 2003. – 512 с. – (Серия «Учебники для вузов»). 3.

Викторова Н. Экономические и иные аспекты налогового менеджмента как сложной системы // Экономика налоговых реформ: монография / Под ред. И.

Ресурсное налогообложение в условиях РФ

Налоговое планирование в российских условиях

Журналы: «Главбух», «Российский налоговый курьер», «Аудит и налогообложение», «Налоговый вестник», «Налоговая теория и практика», «Бухгалтерский учет» и др.

Налоговое администрирование в российской налоговой системе

Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Сущность налогов и принципы налогообложения

Вылкова Е.С., Романовского М.В. Налоговое планирование.- СПб.:Питер, 2005

Особенности налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей

Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М: МЦФЭР, 2005

Характеристика специальных налоговых режимов

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- М.: 2005

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение (ответственность в соответствии с Налоговым кодексом, административная и уголовная ответственность в налоговой сфере)

Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций. Под ред. Гончаренко Л.

Налоги и налогообложение. (Учебное пособие) Тарасова В.

Горбулин В. (2010, 552с. Упрощенка 2008. Переход. Применение.

Семыкина Л. Сапрыкина Т. (2007, 320с. Налоги и налогообложение.

Учебник и практикум для академического бакалавриата. Гончаренко Л.И. - Отв. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 12-е изд., пер. и доп. Учебник для. Т. Н. Миронова. НАЛОГИ. И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Налогообложение является атрибутом суверенитета государства, его исключительной. В учебнике изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены принципы построения налоговой системы России, описаны.

(2004, 512с. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. (Учебник) Пансков В. (2006, 7-е изд.

(ТГТУ; 2013, 388с. Налоги и налогообложение. (Учебник) Ред. Майбуров И. (2011, 558с.

(2012, 400с. Налоги и налогообложение. (Учебник) Под ред. Романовского М.

Прибыль и НДС. Аврова И. (2007, 290с. Проверка компании. Милиционеры, налоговики, трудовая инспекция.

Налоги и налогообложение. (Учебное пособие для ССУЗов) Скворцов О. Скворцова Н.

(2008, 192с. Все о малом предпринимательстве.

У нас вы можете скачать книгу Теория налогообложения. Продвинутый курс И. А. Майбуров, А. М. Соколовская в fb2, txt, PDF, EPUB, doc, rtf, jar, djvu, lrf!

Проблема единства или множественности функций налогов 4. Фискальная функция налогов 4. Регулирующая функция налогов 4. Эволюция принципов налогообложения 4. Современные принципы налогообложения 4. Реализация справедливости в налогообложении с позиций выгоды 4. Реализация справедливости в налогообложении с позиций платежеспособности 4. Экономическая эффективность налогообложения 4. Фискальная эффективность налогообложения Глава 5.

Налоговая система и оптимальное налогообложение 5. Теоретические характеристики налоговой системы 5. Анализ элементов налоговой системы 5. Теоретическое обоснование принципа налогового федерализма 5. Концептуальные основы теории оптимального налогообложения 5. Оптимальное налогообложение доходов 5.

Оптимальное налогообложение капитала 5. Оптимальное налогообложение товаров 5. Институциональные условия и возможности применения правил оптимального налогообложения Глава 6. Налоговая нагрузка, уклонение от налогов и их переложение 6. Теория налогового предела и общий уровень налогообложения экономики 6.

Теоретические основы качественного анализа налоговой нагрузки 6. Теории переложения налогов 6. Направления переложения различных групп налогов 6. Другие Комиксы, Хентай, Манга Для взрослых. Все материалы на сайте представлены исключительно в ознакомительных целях! Уважаемый посетитель, Вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Мы рекомендуем Вам зарегистрироваться либо зайти на сайт под своим именем. Ссылка для форума книга Майбуров И. Ссылка на книгу Майбуров И. Видео по уходу за собой Красота.

Воспитание и обучение детей Институциональные условия и возможности применения правил оптимального налогообложения Глава 6. Налоговая нагрузка, уклонение от налогов и их переложение 6. Теория налогового предела и общий уровень налогообложения экономики 6.

Теоретические основы качественного анализа налоговой нагрузки 6. Теории переложения налогов 6. Направления переложения различных групп налогов 6. Экономическая теория о проблеме уклонения от налогов 6.

Факторы уклонения от налогов 6. Избежание налогов и уклонение от налогов Раздел III. Теоретические особенности построения основных налогов Глава 7. Налоги на доходы физических лиц и прибыль юридических лиц 7. Причины распространения налогов на доходы и прибыль 7. Концепции дохода и прибыли как объектов налогообложения 7. Общие основы определения налоговых баз по доходам и прибыли 7.

Выбор конструктивных особенностей налога на доходы 7. Теоретическое обоснование пропорциональных и прогрессивных ставок налога на доходы 7. Проблемные вопросы определения конструктивных особенностей налога на прибыль Глава 8. Мы не претендуем на авторские права этих документов, ведь все они сохраняются за правообладателем.

Если Вы являетесь автором некоторых документов и хотите их видоизменить, свяжитесь с нами в форме обратной связи. Будем рады сотрудничеству с Вами. Регистрация Вы уже с нами? Книги учет и аудит. Происхождение и сущность налогов: Характеристика общих теорий налогообложения 2. Налоги в общих экономических теориях XX в. Использовать фискальное стимулирование или нет - вот в чем вопрос Блок 4. Теории единого налога и ее разновидности 3.

7. Налоги и налогообложение: учебник для бакалавров / под ред. Д. Г. Черника. - М. : Издательство Юрайт, 2013.

8.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Б.Паскачев. – М.: Высшее образование, 2011. – С.17-23.

9.Налоги: учеб. / Под ред. Д.Г.Черника, И.А.Майбурова, А.Н.Литвиненко. 3-е изд., перераб.и доп.- М.; ЮНИТИ-ДАНА,2012.- С.4-12.

10.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.В.Качур. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:КноРус, 2011. – С.7-13.

11.Налоги и налогообложение: учеб. пособие / О.И.Мамрукова. – 7-пе изд.,перераб. – М.: Омега-Л, 2012. – С.15-18.

12.Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. – 4-е издание, переработанное и дополненное – Москва: Издательство "Юрайт", 2010. – С. 18-21.

13. Поляк Г.Б., Романова А.Н. Налоги и налогообложение: учебник. - М: Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 13

14. Попова Л.В. Теория и история налогообложения: учебник. – М.: Изд. Дело и сервис, 2011.

15.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: учебное пособие. – М.; Финансы и статистика, 2010, - С.11-14.

16.Теория и история налогообложения. Майбуров И.А. и др. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011.

17. Ушак Н.В. Теория и история налогообложения. - М.: КНОРУС, 2013г.

18.Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]: Отчеты о контрольной деятельности. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.nalog.ru.

19.Управление Федеральной налоговой службы по Республике Татарстан [Электронный ресурс]: Нормативное регулирование. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.nalog16.ru.

20.Федеральная таможенная служба [Электронный ресурс]: Контрольная деятельность. - Официальный сайт - Режим доступа.- http: //www.customs.ru. 21.Информационно-правовая система «Гарант».

22.Информационно-правовая система «Консультант».

Тема 14. Управление налогами на макро - и микро- уровнях (1 занятие интерактивная форма)

Темы презентаций

1.Управление налогами на уровне налогоплательщиков. Развитие функций управления налогами на уровне хозяйствующих субъектов.

2. Оптимизация налогов на уровне хозяйствующих субъектов, инструменты налоговой оптимизации. Налоговые риски оптимизации налогов.

3. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов в современных условиях. Направления развития взаимодействия.

4.Налоговое планирование на государственном уровне. Методы налогового планирования и их развитие.

5.Налоговое регулирование, его необходимость и методы проведения. Проблемы развития налогового регулирования в России.

6.Налоговый контроль как один из способов управления налогами. Перспективы развития налогового контроля.

Контрольные вопросы

Каковы цели, задачи и направления налогового администрирования?

Какова взаимосвязь налогового и бюджетного планирования?

Какими методами осуществляется налоговое планирование?

На какие цели направлено налоговое регулирование?

Каковы методы налогового регулирования?

Какие органы проводят в РФ налоговый контроль?

Каковы стадии государственного налогового контроля?

Какие меры принимаются государством по предотвращению уклонения от уплаты налогов?

Задания для самостоятельной работы

Обобщить нормативную базу России, регулирующую процесс налогового администрирования. Выполненное задание оформить в виде эссе.

Определить и оформить хронологию становления органов налогового администрирования в России. Выполненное задание оформить в виде таблицы.

Обозначить и обосновать основные методы Российского государства с уклонением от уплаты налогов. Дать им оценку. Задание выполнить в письменной форме.

Обосновать различия понятий «налоговое планирование», «налоговая оптимизация», «минимизация налоговых платежей», «уход от уплаты налогов». Выполненное задание оформить в виде эссе.

Ознакомиться с модельным налоговым кодексом СНГ, определить элементы управления налогами в данном документе. Задание выполнить в письменной форме.

Ознакомиться с Мировым налоговым кодексом, определить элементы управления налогами в данном документе. Задание выполнить в письменной форме. Задание выполнить в письменной форме.

Найти на официальном сайте ФНС РФ отчетность за три последних года, обобщить ее сделать выводы по результатам деятельности налоговых органов.

1.Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. – Москва: Издательство "Омега-Л", 2014.

2.Модельный налоговый кодекс стран – участниц СНГ – Постановление пленарного заседания Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ № 28.9 от 31.05.2007, - С-Пб.

3. Алиев Б.Х., Абдулгалимов А.М., Алиев М.Б. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник, 2010. – С. 70-75.

4. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. – М. : Экономистъ, 2011.- С.81-109.

5.Майбуров И.А., Соколовская А.М. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник. М.-: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.

2-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. - 422 с.

Учебное пособие рассчитано на студентов высших учебных заведений экономических специальностей. Оно может быть полезным для аспирантов, докторантов и преподавателей вузов, а также для широкого круга специалистов и читателей, интересующихся проблемами налогообложения и государственного налогового менеджмента.

Учебное пособие может оказать методологическую помощь студентам, аспирантам в подготовке курсовых и дипломных работ, рефератов и докладов для научных конференций.

Формат: pdf / zip

Размер: 2,9 Мб

Скачать: ifolder.ru

Оглавление
Предисловие 3
Раздел I. ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 7
Глава 1. Понятие налогов и их экономическое содержание. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа 8
1.1. Происхождение и сущность налогов: исторический экскурс 8
1.2. Понятие и признаки налога, взгляды на его роль в современном обществе 15
Глава 2. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике 27
2.1. Характеристика общих теорий налогообложения 27
2.2. Налоги в общих экономических теориях ХХ в. 42
Глава 3. Налогообложение в частных налоговых теориях 67
3.1. Теории единого налога и ее разновидности 67
3.2. Теории пропорционального и прогрессивного налогообложения 72
3.3. Теории переложения налогов 81
3.4. Теория прямого и косвенного налогообложения 100
Глава 4. Теории распределения налогового бремени 117
Глава 5. Основные элементы и функции налогов, принципы налогообложения 131
5.1. Обязательные и факультативные элементы налога 131
5.2. Функции налогов 146
5.3. Принципы налогообложения 150
Глава 6. Классификация налогов 169
6.1. Эволюция научной мысли о критериях классификации налогов 169
6.2. Современная классификация налогов 174
Глава 7. Налоговая политика и налоговая система 184
7.1. Налоговая политика и государственное управление 184
7.2. Налоговая политика как часть финансовой политики 192
7.3. Налоговая система 204
Глава 8. Налоговый механизм 211
8.1. Налоговый механизм и налоговое законодательство 211
8.2. Управление налоговой системой 224
Раздел II. ИСТОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ 233
Глава 9. Налоговая политика советской власти в 1917-1920 гг. 234
9.1. Необходимость проведения новой налоговой политики 234
9.2. Экономические последствия радикальной реформы налогообложения 243
Глава 10. Налоговая система России в 1921-1932 гг. 255
10.1. Характеристика исторического этапа 255
10.2. Подоходное и поимущественное обложение 258
10.3. Система продовольственных налогов 261
10.4. Косвенные налоги и их роль в формировании бюджетных фондов 265
10.5. Налоги как инструмент политических преобразований 273
10.6. Налог с оборота как новый механизм формирования доходной части бюджета 281
10.7. Налоговые платежи государственных предприятий и сельскохозяйственный налог 284
Глава 11. Основные платежи в бюджет в период с 1933 по 1950 г. 290
11.1. Вторая пятилетка (1933-1937 гг.) 290
11.2. Третья пятилетка (1938-й - июнь 1941 г.) 293
11.3. Период Великой отечественной войны (1941-1945 гг.) 295
11.4. Четвертая пятилетка (1946-1950 гг.) 298
Глава 12. Налоговая система как инструмент централизованного регулирования экономики (1945-1985 гг.) 305
12.1. Налоги с населения 305
12.2. Налоги с оборота 312
12.3. Система платежей из прибыли в бюджет 316
Глава 13. Формирование и развитие налоговой системы государства в 1980-м - начале 1990-х гг. 323
13.1. Характеристика экономической политики 323
13.2. Эволюция форм и методов взимания основных групп налоговых отчислений 326
13.3. Налог с оборота 330
13.4. Подоходное обложение населения 333
Раздел III. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 339
Глава 14. Налоговые реформы 1990-2000-х гг. 340
14.1. Экономические преобразования и налоговая система 340
14.2. Формирование эффективной налоговой системы в Российской Федерации 345
Глава 15. Налоговая политика России на современном этапе 353
15.1. Сущность налоговой политики государства 353
15.2. Субъекты, цели, модели и методы осуществления налоговой политики 360
15.3. Налоговые реформы: понятие, классификация, этапы проведения 376
15.4. Особенности формирования налоговой системы в России 382
15.5. Основные направления совершенствования налоговой политики в России на современном этапе развития 391
Библиографический список 414

Четвертое издание учебника (предыдущие издания - 2007, 2008, 2009 гг.) подготовлено с учетом всех последних изменений в налоговом законодательстве по состоянию на 1 августа 2009 г. Рассмотрены роль налогов в экономике и государстве, функции, принципы, классификации и элементы налогов, планирование в налогообложении, построение налоговой системы, понятие и сущность налогового администрирования. Освещены основные полномочия налоговых органов, права и обязанности налогоплательщиков, ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Дана характеристика системы налогов и сборов России, рассмотрены действующие федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги, а также специальные налоговые режимы. Для студентов и преподавателей экономических ВУЗов и факультетов.

Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе.
Налоги - неотъемлемый атрибут и органическая часть государства, без них немыслима реализация задач и функций института государства. Несмотря на изменчивость приоритетов государственного строительства и воззрений на сущность налогов в разные исторические эпохи, финансово-экономический фундамент этой взаимосвязи остается неизменным и состоит в необходимости изъятия части дохода, извлекаемого из потребления факторов производства, в пользу государства для формирования его централизованных финансовых ресурсов (бюджета).

Взаимосвязь экономики, налогов и государства в схематичном виде представлена на рис. 1.1.
Рассмотрим элементы представленной взаимосвязи. Национальное богатство, по методологии Всемирного банка, представляет собой стоимостную оценку совокупности физического капитала (под ним понимаются основные производственные и непроизводственные фонды, оборотный капитал), человеческого капитала (накопленных населением здоровья, знаний, умений и навыков, используемых в производственной деятельности) и природного капитала (окружающей природной среды и запасов природных ресурсов). Данные виды капитала традиционно определяют как факторы производства. При их использовании (потреблении) в определенный промежуток времени (обычно за год) создается валовый внутренний (ВВП).

В процессе создания ВВП и его распределения между владельцами факторов производства посредством косвенных и прямых налогов происходит частичное изъятие доходов в пользу государства, т.е. перераспределение уже распределенного ВВП. Именно в данном процессе заключен экономический смысл налогообложения.
При этом в финансовом (фискальном) аспекте воплощена сущность прямой взаимосвязи налогов, экономики и государства.

Оглавление
Введение 3
Раздел I. Основы налогообложения 5
Глава 1. Налог как сложнейшая экономическая и правовая категория 6
1.1. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе 6
1.2. Понятия «налог» и «сбор», их разграничение 12
1.3. Функции налогов 18
1.4. Принципы налогообложения 25
1.5. Классификация налогов 37
1.6. Обязательные и факультативные элементы налога 47
1.7. Сущность и классификация налоговых льгот 54
Глава 2. Налоговая система и налоговая политика государства 66
2.1 Понятие и теоретические характеристики налоговой системы 66
2.2 Налоговая политика государства: сущность, цели и формы 73
2.3 Сущность и основные аспекты налоговых реформ 82
Глава 3. Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы 90
3.1. Понятие и сущность налогового администрирования 90
3.2. Налоговые органы как центральное звено налоговых администраций 98
3.3. Модернизация налоговых органов - стратегическое направление совершенствования налогового администрирования 111
3.4. Взаимодействие таможенных и налоговых органов 115
3.5. Взаимодействие органов внутренних дел и налоговых органов 118
Глава 4. Реализация налоговыми органами основных полномочий налогового контроля 124
4.1. Формы налогового контроля 124
4.2. Постановка на учет налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов 127
4.3. Организация камеральных налоговых проверок 138
4.4. Организация выездных налоговых проверок 143
4.5. Взыскание недоимок по налогам и сборам 165
Глава 5. Реализация прав и обязанностей налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов 175
5.1. Понятия «налогоплательщик», «плательщик сбора» и «налоговый агент» 175
5.2. Характеристика и обеспечение прав налогоплательщиков 178
5.3. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов 188
5.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов 193
Глава 6. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах 198
6.1. Общая характеристика способов снижения налоговых обязательств 198
6.2. Ответственность за нарушения налогового законодательства 208
6.3. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 210
6.4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение 227
Раздел II. Характеристика налогов, сборов и страховых взносов Российской Федерации 233
Глава 7. Общие положения 234
7.1. Виды налогов и сборов современной России 234
7.2. Порядок установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов 240
Глава 8. Федеральные налоги и сборы 244
8.1. Налог на добавленную стоимость 244
8.2. Акцизы 284
8.3. Налог на доходы физических лиц 307
8.4. Единый социальный налог 334
8.5. Налог на прибыль организаций 339
8.6. Налог на добычу полезных ископаемых 401
8.7. Водный налог 416
8.8. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 425
8.9. Государственная пошлина 436
Глава 9. Региональные налоги 445
9.1. Транспортный налог 445
9.2. Налог на игорный бизнес 451
9.3. Налог на имущество организаций 455
Глава 10. Местные налоги 463
10.1. Земельный налог 463
10.2. Налог на имущество физических лиц 472
Глава 11. Специальные налоговые режимы 478
11.1. Упрощенная система налогообложения 478
11.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности 496
11.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) 505
11.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 515
Глава 12. Обязательные страховые взносы 529
12.1. Концептуальные основы обязательного социального страхования 529
12.2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование 537
12.3. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 549
Библиографический список 556.

Налоги и налогообложение. Ред. Майбуров И.А.

4-е изд. - М.: 2011. - 558 с.

Формат: pdf

Размер: 5 Мб

Скачать: yandex.disk