Главная Как создать свой бизнес? Понятие и виды кредитования предпринимательской деятельности. Итак, условия кредитования. Процентные ставки и «подводные камни» в кредитовании ИП

Понятие и виды кредитования предпринимательской деятельности. Итак, условия кредитования. Процентные ставки и «подводные камни» в кредитовании ИП

480 руб. | 150 грн. | 7,5 долл. ", MOUSEOFF, FGCOLOR, "#FFFFCC",BGCOLOR, "#393939");" onMouseOut="return nd();"> Диссертация - 480 руб., доставка 10 минут , круглосуточно, без выходных и праздников

Арутюнян, Арменак Араевич. Правовое регулирование банковского кредитования субъектов предпринимательской деятельности в Российской Федерации: диссертация... кандидата юридических наук: 12.00.03 / Арутюнян Арменак Араевич; [Место защиты: Всерос. гос. налоговая акад. М-ва финансов РФ].- Москва, 2012.- 200 с.: ил. РГБ ОД, 61 12-12/359

Введение

Глава I. Понятие, виды и значение банковского кредитования для развития предпринимательской деятельности 14

1.1. Законодательное обеспечение системы банковского кредитования субъектов предпринимательской деятельности на современном этапе экономического развития 14

1.2. Понятие банковского кредитования субъектов предпринимательской деятельности 36

1.3. Виды банковских кредитов, предоставляемых субъектам предпринимательской деятельности 63

Глава II. Правовые особенности банковского кредитования отдельных субъектов предпринимательской деятельности 85

2.1. Предоставление банковского кредита субъектам малого и среднего предпринимательства 85

2.2. Предоставление банковских кредитов иным участникам предпринимательской деятельности 106

Глава III. Основные направления взаимодействия государства и субъектов банковской деятельности, способствующие развитию института банковского кредитования участников предпринимательской деятельности 127

3.1. Государственная поддержка банковской системы в условиях экономического кризиса 127

3.2. Понятие и значение государственных и муниципальных гарантий для развития банковского кредитования предпринимателей 146

Заключение 166

Список источников и литературы 176

Понятие банковского кредитования субъектов предпринимательской деятельности

В современном мире кредит - это активный и весьма эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, ни организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль - скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Слово «кредит» произошло от латинского creditum - ссуда, долг; credere - верить. Если обратиться к римскому праву, то уже оно признавало существование двух различных договоров - ссуды и займа. Постепенно, в период коммерциализации общественных отношений и их капиталистического становления, частное право пошло по пути обобщения договоров займа и ссуды, определяя их как одну правовую категорию -«договор займа», считая договор ссуды разновидностью договора займа.

В дальнейшем, гражданское законодательство развитых стран (Германии, Франции, Швейцарии и т.д.), отказалось от идеи обобщения указанных договоров и провело между ними четкое разделение, однако, до последнего времени, не проводя различия между договором займа вещей, определяемых родовыми признаками и договором денежного займа.

Дальнейшее развитие права и особенно его европейская унификация, привели к появлению специальных норм, регулирующих только договор денежного займа (кредита).

В современном русском языке термин «кредит» сохранил свое основное содержание и определяется как «ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в долг; коммерческое доверие»75. Причем, если совсем недавно терминами «кредит» и «ссуда» пользовались как синонимами, то в настоящее время, исходя из правовых норм, следует четко различать эти понятия. Действие по выдаче кредита деньгами стало монополией кредитных учреждений, а ссуду вытеснили из института займа в специальный вид обязательства - безвозмездное пользование7 .

Известный ученый М.Ф. Орлов таким образом охарактеризовал кредит: «Кредит вообще есть не что иное, как изобретенный способ для удобнейшего обмена ценностей. Тот, кто первый успел посредством договора приобрести какой-либо предмет, отсрочивая плату на самое короткое время, сделался без всякого намерения истинным изобретателем кредита. В сем общем и первоначальном его смысле, вероятно, кредит был современником первого торгового оборота, и следы его скрываются в глубочайшей древности»77. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, A.M. Экмалян, исследовав широкий круг доктринальных источников, выделили семь различных взглядов на существо кредита, нашедших отражение в экономической, финансовой и юридической литературе78: 1) как предоставление денег или товара; 2) как форма движения капитала; 3) как сделка с деньгами или товарами; 4) как денежные средства либо имущество, предоставляемое одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором; 5) как деятельность определённого вида; 6) как отношения; 7) как акт доверия, оказываемый кредитору заёмщику. Между названными точками зрения нет противоречия - их наличие обусловлено многоаспектностью понятия «кредит», и все они взаимодополняют друг друга. Представляется, что наиболее точно «кредит» описал Е.А. Суханов, охарактеризовав его как экономическую категорию - можно считать, что во всех случаях, в ситуации с передачей одним участником товарооборота другому какого либо имущества с условием возврата его эквивалента и при этом, как правило, с уплатой, вознаграждения, речь идет о предоставлении кредита в экономическом смысле79. В широком понимании кредит можно рассматривать как «денежные средства или другие вещи, определенные родовыми признаками, предаваемые (или предназначенные к передаче) в процессе кредитования в собственность другой стороне в размере и на условиях, предусмотренных договором (кредитным, товарного или коммерческого кредита), в результате чего между сторонами возникают кредитные отношения» . Если отойти от экономических категорий и перейти к правовым и рассматривать данный объект с гражданско-правовой позиции, то под кредитом (банковским, товарным и коммерческим), как совершенно точно указал В.В. Витрянский, следует понимать, прежде всего, отдельные виды обязательств заемного типа, в силу которых одна сторона обязуется предоставить другой стороне денежную сумму или соответствующее количество вещей, определяемых родовыми признаками, а последняя -возвратить в установленный срок другой стороне конкретную денежную сумму или такое же количество вещей того же рода и качества. Таким образом, законодатель в Гражданском кодексе Российской Федерации закрепляет три вида кредита: банковский, товарный и коммерческий. Однако, при рассмотрении кредита в узком смысле, кредит как правовая категория выступает лишь в значении банковского, денежного кредита. Под кредитными отношениями в узком смысле понимают правоотношения, в которых кредитные учреждения предоставляют организациям и гражданам денежные средства на условиях возвратности, срочности и платности82. Исследуемый в настоящей работе «банковский кредит», являющийся составной частью более общего понятия «кредит», юридически связан с банковской операцией, которую имеют право осуществлять исключительно кредитные организации на основании лицензии Банка России. При таком подходе под банковским кредитованием следует понимать банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении в качестве основного вида своей деятельности с целью извлечения прибыли привлеченных во вклады денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком83. В целом, «банковская деятельность» - понятие весьма широкое. Законодатель не дает легального определения данного термина, несмотря на то, что активно его использует.

Виды банковских кредитов, предоставляемых субъектам предпринимательской деятельности

Банковское кредитование в юридической литературе классифицируют по различным основаниям. Однако единой классификации банковских кредитов не существует. Можно утверждать, что на сегодняшний день, как в стране, так и в мире, активно используются несколько сотен видов банковских кредитов (авальный, акцептный, бланковый, вексельный, контокоррентный, ломбардный, револьверный, рамбурсный, онкольный и т.д.), которые различаются по своим критериям и используются для достижения определенных результатов121.

Наиболее широкая дифференциация кредитов зависит от того, кто является кредитором, т.е. за основу деления банковского кредитования на виды берется субъективный состав кредитных правоотношений. По этому критерию различают кредиты, предоставляемые кредитным организациям Банком России и кредиты, предоставляемые кредитными организациями заемщикам, в том числе кредиты, в которых заемщиком выступает кредитная организация.

Кредиты Банка России предоставляются кредитным организациям в валюте Российской Федерации в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности.

Согласно ст. 4 Закона о Банке России, Банк России является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, он организует систему их рефинансирования.

Положением Банка России от 4 августа 2003 г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» установлены следующие виды кредитов Банка России, обеспечением которых является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список.

Внутридневной кредит - кредит Банка России, предоставляемый при осуществлении платежа со счета банка сверх остатка денежных средств на данном счете банка. Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы подразделением расчетной сети Банка России уполномоченной кредитной организации.

Кредит овернайт - кредит Банка России, предоставляемый кредитной организации в конце дня работы подразделения расчетной сети Банка России/уполномоченной расчетной небанковской кредитной организацией (в конце времени приема и обработки расчетных документов, предъявленных к банковским счетам клиентов Банка России/уполномоченной расчетной небанковской кредитно организацией) в сумме не погашенного кредитной организацией внутридневного кредита. Кредиты овернайт предоставляются на 1 рабочий день.

Существуют следующие основания для предоставления кредита овернайт: - наличие в конце банковского операционного дня неисполненных платежных поручений кредитной организации, в том числе и других платежных документов, а также наличие непогашенного внутридневного кредита, предоставленного кредитной организации в соответствии с генеральным кредитным договором (наличие дебетового сальдо по корреспондентскому счету банка в расчетном подразделении Банка России в пределах установленного лимита рефинансирования); - наличие у кредитной организации на момент предоставления кредита государственных ценных бумаг, учитываемых на счете депо, стоимость которых достаточна для получения определенной суммы кредита овернайт с учетом начисленных процентов по нему. Ломбардный кредит - кредит Банка России, предоставляемый кредитной организации по ее заявлению на получение ломбардного кредита по фиксированной процентной ставке или заявке на участие в ломбардном кредитном аукционе. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, устанавливаемые Банком России и публикуемые в «Вестнике Банка России». Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами: по заявлениям кредитных организаций и по результатам проведенного ломбардного аукциона. В первом случае ломбардный кредит предоставляется по фиксированной процентной ставке, а срок его пользования определяется в заявлении кредитной организации. Во втором случае процентная ставка определяется по результатам аукциона, а срок пользования кредитом определяется Банком России. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 12 ноября 2007 № 312-П «Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» определяет порядок предоставления Банком России кредитов кредитным организациям, обеспеченных залогом векселей организаций сферы материального производства и прав требований по кредитным договорам указанных организаций и поручительствами кредитных организаций, на основании которых кредитные организации -поручители солидарно между собой и с кредитной организацией-заемщиком, обязуются исполнить обязательства кредитной организации-заемщика перед Банком России (возместить Банку России понесенные им расходы, связанные с реализацией залога, сумму процентов, основного долга по кредиту Банка России и сумму неустойки (пени) за неисполнение (ненадлежащее исполнение) кредитной организацией-заемщиком обязательств по договору на предоставление кредита Банка России (далее - пени). Указанные кредиты предоставляются Банком России на сроки, установленные договором на предоставление кредита Банка России, но не более чем на 180 календарных дней. Здесь необходимо отметить, что Банком России начиная с 30 апреля 2010 г. приостанавливалось проведение указанных операций на срок от 181 до 365 календарных дней. Затем Банк России информировал о приостановлении указанных операций с 10 февраля 2011 г. на срок от 91 до 180 календарных дней124. Классификация кредитов выдаваемых кредитными организациями строго не регламентирована. Рассмотрим наиболее распространенные принципы группирования.

Традиционной является классификация кредитов в зависимости от статуса заемщика. По данному основанию различают кредиты, предоставляемые юридическим лицам и физическим лицам (потребительское кредитование). Однако в данной работе мы не будем исследовать указанную дифференциацию, т.к. тема диссертационного исследования не затрагивает потребительское кредитование.

Предоставление банковских кредитов иным участникам предпринимательской деятельности

Отличительным видовым признаком кредитного договора от иных видов договоров займа, является его субъектный состав, в котором обязательно в качестве кредитора выступает кредитная организация.

Сущность деятельности кредитной организации состоит в обороте денежных средств с выгодой для нее самой. Как отмечал Г.Ф. Шершеневич, первоначально банки принимали и хранили вверенные им денежные средства, не решаясь размещать их для активных операций, опасаясь одновременного обращения за ними вкладчиков. Банки если и совершали сделки с заемными деньгами, то тайно от вкладчиков, до тех пор, пока не убедились в несостоятельности своих опасений, т.к. одновременного требования вкладов не происходило. После этого, банки стали активно размещать денежные средства под проценты, а для увеличения ссудного капитала, предлагали вкладчикам вознаграждение в виде процентов за то, чтобы они хранили деньги в банке. После этого, банки из депозитных, кассовых учреждений превратились в кредитные установления то есть стали активно заниматься предпринимательской деятельностью.

Таким образом, учитывая, что кредитные организации также являются субъектами предпринимательской деятельности, необходимо рассмотреть общественные отношения, возникающие в кредитной сделке между двумя кредитными организациями.

Одним из источников пополнения кредитными организациями оборотного капитала является межбанковский кредит. Возможность заключения межбанковского кредитного договора закреплена в ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности, согласно которой кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства, в том числе, и в форме кредитов. Межбанковский кредит осуществляется на основании генеральных соглашений об условиях кредитования.

При заключении соглашения между кредитными организациями, как правило, используется кредит овернайт, который является краткосрочным -сроком на один день либо на выходные - с вечера пятницы до утра понедельника. Однако рынок межбанковского кредитного капитала ограничен, впрочем, как и общий межбанковский капитал, который напрямую зависит от объемов привлеченных депозитов. В настоящее время, можно проследить небольшую динамику роста межбанковского кредитования. Кредиты, депозиты и иные, размещенные средства, предоставленные кредитным организациям, возросли с 2 трлн. 725,9 млрд. рублей на 1 января 2010 г. до 3 трлн. 212,8 млрд. рублей на 1 июля 2011г. т Незначительный рост межбанковского кредитования можно объяснить опасениями кредитных организаций, еще не отошедших от недавнего кризиса. Основным кредитором российских кредитных организаций является Банк России. Здесь следует отметить, что Банк России не предоставляет кредитные услуги любым лицам, исключение составляют только кредитные организации и Правительство РФ. В целях поддержания ликвидности банковской системы, согласно ч. 6 ст. 28 Закона о банках и банковской деятельности, в случае недостатка у кредитной организации средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств, данная организация может обратиться за получением кредитов в Банк России (рефинансирование). Несмотря на то, что Банк России является государственным учреждением, кредитные договоры с иными кредитными организациями он заключает от своего имени, а не от имени Российской Федерации. Форма, порядок и условия предоставления кредита кредитной организации Банком России определяются Законом о Банке России и нормативными актами Банка России, к которым относятся такие, как: «Положение о порядке предоставления Банком России российским кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» (утв. ЦБ РФ 12 ноября 2007 № 312-П) (ред. от 10 августа 2009)185; «Положение о порядке предоставления Банком России российским кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (утв. ЦБ РФ 4 августа 2003 № 236-П) (ред. от 25 ноября 2011)186; Приказ Банка России от 14 февраля 2008 № ОД-101 (ред. от 13 октября 2011) «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов обеспеченных активами или поручительствами»187. Предоставление кредитов кредитным организациям Банком России осуществляется по результатам кредитного аукциона, проводимого как процентный конкурс заявок кредитных организаций на участие в кредитном аукционе с использованием Системы электронных торгов ЗАО «Межбанковская валютная биржа», в соответствии с ее правилами.

Здесь следует отметить, что ставка рефинансирования Банка России и процентные ставки, под которые Банком России выдаются кредитным организациям кредиты, различаются. Ставка рефинансирования - это константа, действующая в определенный период времени и устанавливающая единицу измерения стоимости заемных денежных средств. Но кредиты Банком России выдаются не по ставке рефинансирования, хотя и приближены к ней.

Согласно ст. 37 Закона о Банке России, Банком России может быть установлена не одна, а несколько процентных ставок по различным видам операций (процентные ставки Банка России являются минимальными ставками, по которым он осуществляет свои операции). Также Банк России может проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Таким образом, Банк России использует процентную политику для воздействия на кредитный рынок, в целях укрепления национальной валюты.

Понятие и значение государственных и муниципальных гарантий для развития банковского кредитования предпринимателей

Одним из видов долговых обязательств публично-правовых образований являются государственные и муниципальные гарантии. Данный правовой институт относится к сфере гражданско-правового регулирования, являясь одним из способов обеспечения обязательств и аналогичен одному из видов обеспечения исполнения обязательств, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации - банковской гарантии.

В силу акцессорного обязательства (банковской гарантии) кредитное учреждение дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлению бенефициаром письменного требования о ее уплате (ст. 368 ГКРФ).

Вполне понятны опасения кредитных организаций при заключении ничем не обеспеченных кредитных договоров на большие суммы. Не у всех предпринимательских структур имеются возможности предоставлять в обеспечение кредита залог в виде недвижимого имущества. Но даже залог недвижимости не всегда является стабилизатором кредитных отношений, особенно после пережитого экономического кризиса, и возможно в преддверии нового, когда рыночная цена имущества падет и не может обеспечить покрытия по кредитной сделке. Именно для разрешения всех указанных выше проблем и необходима государственная (муниципальная) гарантия.

Легитимное определение исследуемого обязательства -государственной (муниципальной) гарантии дает Бюджетный кодекс Российской Федерации, согласно которому, государственная (муниципальная) гарантия - вид долгового обязательства, в силу которого Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования (гарант) обязаны при наступлении указанного в гарантии события (гарантийного случая) уплатить лицу, в пользу которого предоставлена гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную в обязательстве сумму за счет средств соответствующего бюджета в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства отвечать за исполнение третьим лицом (принципалом) его обязательств перед бенефициаром (ст. 6 БК РФ).

Гражданский кодекс Российской Федерации изначально не регулировал отношения, касающиеся государственных (муниципальных) гарантий, он лишь в общей форме указывал и указывает на возможность принятия Российской Федерацией, субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями гарантий (поручительств) по обязательствам других субъектов гражданского права, за исключением физических лиц (п. 6 ст. 126 ГК РФ).

В настоящее время государственные (муниципальные) гарантии получили широкое распространение. Такие гарантии, как и банковские, являются новым для российского гражданского права институтом (если говорить о советском гражданском законодательстве, то вполне естественно, в нем мы не найдем никаких упоминаний о подобных правовых конструкциях), оформившихся в условиях перехода к рынку.

Порядок и условия предоставления государственных (муниципальных) гарантий определяются, прежде всего, Бюджетным кодексом Российской Федерации, в котором содержится ряд общих норм о государственных гарантиях (ст. ст. 115 - 117 БК РФ).

Согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации, государственные (муниципальные) гарантии предоставляются в пределах общих сумм, установленных годовым бюджетом, как правило, на конкурсной основе и оформляются соответствующим письменным соглашением, причем гарант несет субсидиарную ответственность в пределах суммы выданной гарантии с правом регресса к лицу, получившему гарантию. Министерство финансов России или иной уполномоченный орган обязаны проводить проверку финансового состояния получателя государственной гарантии. Эти общие предписания дополняются правилами законодательства об отдельных видах государственных гарантий.

Наиболее полно правовой механизм государственных гарантий определен Постановлением Правительства РФ от 22 ноября 1997 г. № 1470, которым утвержден Порядок предоставления государственных гарантий на конкурсной основе за счет средств Бюджета развития Российской Федерации. Этот Порядок именует государственную гарантию поручительством Правительства РФ (п. 2), и к нему приложен Примерный договор поручительства, содержащий условие о неустойке и прямые отсылки к нормам Гражданского кодекса Российской Федерации о поручительстве.

Однако Примерный договор ограничивает размер гарантии до 40% от предоставляемых средств и в нем оговорено, что поручитель не возмещает кредитору проценты за пользование средствами, пени и штрафы, а также любые формы упущенной выгоды (п. 1 Примерного договора). Данные правила распространены и на государственные гарантии при осуществлении лизинговых операций.

Ранее, в работе уже было отмечено, что наиболее нуждающимися в денежных заимствованиях являются субъекты малого и среднего предпринимательства. Если обратиться к истории возникновения отношений, связанных с кредитными гарантиями в новой России для малого предпринимательства, то одним из первых нормативных актов устанавливающих интересующие нас гарантии был Федеральный закон от 14 июня 1995 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» (утратил силу), утративший силу в связи с принятием Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Банковское кредитование предпринимательской деятельности.

К активным операциям банков относятся выдача банком кредитов, в т.ч. межбанковских, покупка банком от своего лица ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.д. Банковская маржа может выражаться в виде процентов либо в виде курсовых (ценовых) разниц. Так, при покупке банком векселей банк рассчитывает прежде всего на доход в виде процентов, выплачиваемым по этим бумагам. При покупке же банком акций он рассчитывает, как правило, на положительное изменение рыночной стоимости этих бумаᴦ.

Особое место среди активных операций занимает выдача банками кредитов . Кредитный договор – разновидность договора займа со специальным субъектом (кредитной организацией) на стороне кредитора. По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства заемщику на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование кредитом.

Как правило, условия предоставления кредита устанавливаются в кредитном договоре довольно подробно. Вместе с тем для заключения кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме кредита͵ потому что все остальные условия бывают определены на основании закона.

Обычно кредит выдается при предоставлении обеспечения его возврата. Обеспечением должна быть залог имущества заемщика или третьего лица, банковская гарантия, поручительство третьего лица, гарантии и поручительство органов государственного управления РФ, ее субъектов и муниципальных образований. Следует отметить, что среди указанных в главе 23 ГК РФ способов обеспечения обязательств в практике банковского кредитования не все применяются достаточно эффективно. Так, неустойка рассматривается скорее как мера ответственности за ненадлежащее исполнение заемщиком своих обязательств, а не как способ обеспечения обязательства; удержание также применяется редко: для этого нужно, чтобы кредитующий банк владел какими-либо активами заемщика (депозит, ценные бумаги), что случается весьма редко. Как правило, роль обеспечения кредита в банковской практике выполняет страховой полис страхования предпринимательского риска.

Обязательные принципы банковского кредитования:

· возвратность – сумма кредита и начисленные по ней проценты должны быть возвращены кредитору;

· платность – взимание процентов за пользование предоставленными денежными средствами;

· срочность – установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации;

· добровольность – банк нельзя обязать к заключению кредитного договора; по итогам рассмотрения кредитной заявки кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита͵ ничем не мотивируя свой отказ;

· исключительность – проявляется в специальном субъектном составе на стороне кредитора. В основу банковского кредитования положена соответствующая банковская операция, которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции.;

· резервность – обусловлен спецификой банковской деятельности. Кредитные организации размещают на условиях кредитного договора не свои, а привлеченные денежные средства. Кредитные организации в обязательном порядке формируют резервы на возможные потери по ссудам.

Факультативные принципы банковского кредитования :

· обеспеченность – реализуется путем предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по своевременному и полному возврату суммы кредита и уплате указанных в договоре процентов;

· целевой характер – подразумевает указание в заявлении на получение кредита и самом кредитном договоре цели его использования. Указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформулировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в данном случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием кредита.

Процедура выдачи кредита :

Этап 1: рассмотрение заявления на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком, структурирование кредита.

Этап 2: рассмотрение вопроса о предоставлении кредита руководителем кредитного подразделения банка либо кредитным комитетом и заключение кредитного договора.

Этап 3: предоставление кредита (денежные средства хозяйствующим субъектам предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет).

Этап 4: кредитный мониторинг (контроль целевого использования кредита͵ текущей финансово-хозяйственной деятельности заемщика, своевременность исполнения им графика погашения кредита).

Этап 5: погашение кредита.

Банковское кредитование предпринимательской деятельности. - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Банковское кредитование предпринимательской деятельности." 2017, 2018.

Современный период характерен усилением роли кредита. Без него не обходятся ни государства, ни предприятия, ни население. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, банкам кредитование приносит значительную часть процентных доходов, а заинтересованные хозяйствующие субъекты восполняют временный недостаток собственных средств.

Банковское кредитование обладает специфическими чертами , характерными только для этого вида деятельности.

1. Банковское кредитование является банковской операцией.

2. В банковском кредитовании в качестве кредитора выступает специальный субъект - банк или небанковская кредитная организация, имеющая право совершать соответствующую банковскую операцию.

3. Банковский кредит может быть предоставлен только денежными средствами - в рублях и иностранной валюте.

4. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств юридических и физических лиц.

5. Правовой формой кредита служит кредитный договор, который должен быть заключен в письменной форме.

6. При банковском кредитовании наряду с частными присутствуют и публичные интересы, что находит свое отражение в необходимости образования кредитными организациями специальных резервных фондов, соблюдения установленных экономических нормативов.

7. Банковский кредит предоставляется при обязательном соблюдении определенных принципов - возвратности, срочности и платности, что следует из ст. 1 Закона «О банках».

Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности.

Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. По общему правилу банк не обязан давать такого согласия. Ведь в отличие от договора беспроцентного займа, где заимодавец не имеет интереса в передаче займа, в кредитном договоре складывается иная ситуация. Предоставляя кредит, банк рассчитывает на получение заранее определенной прибыли в виде процентов. Он заинтересован в том, чтобы кредит был возвращен своевременно, т. е. не только не позже, но и не раньше срока возврата, предусмотренного договором. В связи с этим банки, как правило, при досрочном погашении кредита осуществляли взыскание с заемщиков процентов за пользование кредитными средствами, начисленных до конца срока действия договора, первоначально определенного сторонами. Однако, как указал Президиум ВАС РФ, взыскание с заемщика причитающихся процентов за период, в течение которого заемщик уже не пользуется денежными средствами вследствие их досрочного возврата, влечет неосновательное обогащение банка, поскольку эти денежные средства могут быть размещены в виде предоставления кредита иному лицу на рыночных условиях. Причитающиеся проценты подлежат начислению до момента фактического возврата основной задолженности по кредиту, а также исходя из соотношения необходимости компенсации банку упущенной выгоды, и за период, соразмерный разумному сроку, требующемуся банку на размещение иным заемщикам полученных от должника денежных средств при наличии соответствующих доказательств возникновения убытков у кредитора» .

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность - установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитору. Срок возврата кредита устанавливается сторонами самостоятельно. Обычно он определяется календарной датой или истечением определенного периода времени. Срок возврата кредита может быть определен и моментом до востребования.

Принцип платности банковского кредитования предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору. При установлении платы за кредит кредитные организации учитывают следующие факторы:

ставку рефинансирования Банка России;

среднюю процентную ставку по межбанковским кредитам;

спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;

срок, на который испрашивается кредит;

репутацию заемщика и наличие обеспечения.

Порядок начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками регулируется Положением Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П .

Принципы срочности, возвратности и платности схватывают сущность всевозможных форм и видов кредита. Именно эта триада принципов банковского кредитования не вызывает сомнений и находит свое отражение как в законодательстве, так и в юридической литературе.

Добровольность как обязательный признак банковского кредитования требует выделения - в силу того, что в юридической литературе иногда предпринимаются попытки квалификации договора банковского кредитования как публичного либо обязательного к заключению. Так, по мнению Н. Н. Захаровой, если банк путем рекламы, адресованной неопределенному кругу лиц, приглашает заключить кредитный договор, то речь может идти о заключении публичного договора . Указанная позиция была подвергнута критике В. В. Витрянским, который справедливо отметил, что, напротив, общепризнанные принципы кредитования - срочность, возвратность, платность - означают, что банковские кредиты могут предоставляться только тем заемщикам, чье финансовое положение и, стало быть, возможности своевременного возврата полученных денежных сумм не вызывают сомнений .

Принцип резервности обусловлен спецификой кредитования как высокорискового вида деятельности. В целях снижения рисков кредитные организации обязаны формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва пропорционален вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком принятых на себя обязательств и варьируется от 0% (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до 100% (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным положением заемщика) . Указанный резерв обеспечивает создание стабильных условий банковской деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

В настоящее время формирование резерва осуществляется в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» .

Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер . Эти принципы используются, если такова воля сторон, и не должны применяться, если не включены в кредитный договор.

Требование об обеспечении кредита не носит императивный характер, а является экономически стимулируемым, обусловленным необходимостью избежания неблагоприятных последствий со стороны банка условием. ГК РФ называет шесть способов обеспечения исполнения обязательств: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование в качестве обеспечения залога, поручительства, банковской гарантии. Задаток и удержание имущества должника нетипичны для обеспечения кредитного договора, поэтому к ним прибегают крайне редко. Что же касается неустойки, то этот способ обеспечения обязательств не может в современный период удовлетворить интересы банков, так как она представляет собой определенную законом или договором денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. На практике же однако чаще всего увеличение самой суммы долга не приводит к реальному возврату кредита и, как правило, не покрывается имуществом должника, т. е. наличие в договоре условия о неустойке не создает реальной возможности возврата суммы кредита .

Указанный в ГК РФ перечень способов исполнения обязательств не является исчерпывающим. Помимо названных выше, банки для гарантирования реального возврата кредитных средств используют и такие средства обеспечения, как договор об отступном, перевод долга, уступка права требования, обеспечительный депозит и т. д. Следует однако отметить, что относительно возможности залога денежных средств развернута жаркая дискуссия (причем точки зрения разнятся до диаметрально противоположных). Этот спор имеет важное практическое значение ввиду широкого распространения данного вида обеспечения и явного противоречия между действующим законодательством, правоприменительной практикой и деловым оборотом .

Обеспеченность кредита проверяется кредитной организацией на протяжении всего срока пользования кредитом. В случае утраты обеспечения либо ухудшении его условий кредитная организация имеет право потребовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Целевой характер банковского кредитования подразумевает, что кредитный договор может быть заключен с условием использования предоставленного заемщику кредита на определенную цель (реконструкцию предприятия, покрытие недостатка оборотных средств и т. п.). Заемщик, приобретая право распоряжения заемным капиталом по целевым кредитным договорам, подвергается дополнительному ограничению в его использовании: он обязан обеспечить целевое использование суммы кредита. Помимо этого, заемщик обязан обеспечить кредитной организации возможность осуществления контроля (как документально, так и фактического) за целевым использованием кредита. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору и потребовать досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (если иное не предусмотрено договором).

Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что банковское кредитование представляет собой банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении привлеченных во вклады и на банковские счета денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях добровольности, возвратности, платности и срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком.

Кредитные организации предоставляют хозяйствующим субъектам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным основаниям.

По срокам погашения кредиты подразделяются на кредиты до востребования (онкольные) и срочные.

Ссуда до востребования - это такая ссуда, погашение которой банк может потребовать в любое время. В этом случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если иное не установлено кредитным договором, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.

Срочные кредиты подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до трех-пяти лет) и долгосрочные на более продолжительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных кредитов в разных странах различны. В зарубежной практике на долю краткосрочных кредитов приходится меньше половины всех кредитов и больше половины на среднесрочные (от года до пяти лет). В России чаще используются краткосрочные кредиты. Отсутствие сравнительно «длинных» и дешевых ресурсов является главной трудностью для работы российских банков на ипотечном рынке. Прежде всего это вызвано экономической нестабильностью в стране, отсутствием соответствующих ресурсов для кредитования и высоким кредитным риском. Сегодня рынок ссуд со сроками более трех лет практически полностью контролируется кредитными организациями с участием государства или нерезидентов, обладающими заведомым преимуществом в стоимости фондирования.

В зависимости от наличия обеспечения кредиты делятся на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные.

Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей, закладных под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимости. Обеспечением ссуды может быть также поручительство или гарантия либо страхование риска непогашения ссуды страховой компанией.

Бланковые кредиты, как правило, предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит им выдается в ходе осуществления производственного процесса для удовлетворения потребности в дополнительных денежных средствах, носящих преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Банковское кредитование предпринимательской деятельности можно классифицировать и по основным группам заемщиков . Здесь прежде всего различают корпоративное кредитование и кредитование малого и среднего предпринимательства.

Корпоративное кредитование осуществляется в отношении крупных хозяйствующих субъектов: экспортно-ориентированных предприятий, компаний нефтепереработчиков, предприятий недропользователей, крупных сельскохозяйственных, промышленных и торговых компаний. Широко распространенными разновидностями корпоративного кредитования являются факторинг, проектное финансирование, секьюритизация активов и др.

Кредитование малого и среднего предпринимательства распространено в меньшей степени. Несмотря на то что потребность малого и среднего предпринимательства в заемных средствах постоянно растет, реально кредиты выдаются в гораздо меньшем объеме. По оценкам экспертов, объемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России смогут догнать объемы аналогичного кредитования в развитых странах не ранее чем через 15 лет.

В завершение отметим, что, изучая банковское кредитование необходимо обратить самое пристальное внимание на судебную практику. В качестве актуальных в настоящее время актов можно назвать:

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20 октября 2010 г. № 141 «О некоторых вопросах применения положений статьи 319 Гражданского кодекса Российской Федерации» ;

Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре» ;

Постановление Пленума ВАС РФ от 22 декабря 2011 г. № 81 «О некоторых вопросах применения статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации» .

Контрольные вопросы

1. Что такое субсидия?

2. Кому и на каких условиях предоставляются государственные кредиты?

3. Раскройте понятие и основные принципы банковского кредитования.

4. Назовите основные виды банковских кредитов.

Литература

1. Ибадова Л. Т. Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. М., 2006.

2. Малиновская О. В., Скобелева И. П., Бровкина А. В. Финансы: учеб. пособие. В 2 т. М., 2012.

3. Ручкина Г. Ф., Купызин В. В. Правовой режим фондов денежных средств коммерческих организаций в инновационной социально ориентированной экономике // Финансовое право. 2011. № 4.

4. Тарасенко О. А., Хоменко Е. Г. Банковское право: учебник. М.: Проспект. 2012.

5. Шишкин С. Н. Предпринимательско-правовые (хозяйственно-правовые) основы государственного регулирования экономики: монография. М., 2011.

Похожая информация.

К активным операциям банков относятся выдача банком кредитов, в том числе межбанковских, покупка банком от своего лица ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.д. Банковская маржа может выражаться в виде процентов либо в виде курсовых (ценовых) разниц. Так, при покупке банком векселей банк рассчитывает прежде всего на доход в виде процентов, выплачиваемым по этим бумагам. При покупке же банком акций он рассчитывает, как правило, на положительное изменение рыночной стоимости этих бумаг.

Как правило, условия предоставления кредита устанавливаются в кредитном договоре довольно подробно. Вместе с тем для заключения кредитного договора достаточно достижения соглашения только о сумме кредита, потому что все остальные условия могут быть определены на основании закона.

Обычно кредит выдается при предоставлении обеспечения его возврата. Обеспечением может быть залог имущества заемщика или третьего лица, банковская гарантия, поручительство третьего лица, гарантии и поручительство органов государственного управления РФ, ее субъектов и муниципальных образований. Следует отметить, что среди указанных в главе 23 ГК РФ способов обеспечения обязательств в практике банковского кредитования не все применяются достаточно эффективно. Так, неустойка рассматривается скорее как мера ответственности за ненадлежащее исполнение заемщиком своих обязательств, а не как способ обеспечения обязательства; удержание также применяется редко: для этого нужно, чтобы кредитующий банк владел какими-либо активами заемщика (депозит, ценные бумаги), что случается весьма редко. Как правило, роль обеспечения кредита в банковской практике выполняет страховой полис страхования предпринимательского риска.

Обязательные принципы банковского кредитования:

· возвратность – сумма кредита и начисленные по ней проценты должны быть возвращены кредитору;

· платность – взимание процентов за пользование предоставленными денежными средствами;

· добровольность – банк нельзя обязать к заключению кредитного договора; по итогам рассмотрения кредитной заявки кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя свой отказ;

Факультативные принципы банковского кредитования :

· целевой характер – подразумевает указание в заявлении на получение кредита и самом кредитном договоре цели его использования. Указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформулировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием кредита.

Процедура выдачи кредита :

Этап 4: кредитный мониторинг (контроль целевого использования кредита, текущей финансово-хозяйственной деятельности заемщика, своевременность исполнения им графика погашения кредита).

Этап 5: погашение кредита.

Порядок осуществления государственного кредитования предпринимательской деятельности зависит от субъекта, которому предоставляются денежные средства. Государственным и муниципальным унитарным предприятиям могут предоставляться процентные и беспроцентные бюджетные кредиты на условиях и в порядке лимитов, которые предусмотрены соответствующим бюджетом. Получатели обязаны вернуть бюджетный кредит, а также предоставить информацию и отчет о его использовании в органы, исполняющие бюджет, и контрольные органы соответствующих законодательных (представительных) органов. Органы, исполняющие бюджет, ведут реестры всех предоставленных бюджетных кредитов.

Хозяйствующему субъекту, не являющемуся государственным или муниципальным унитарным предприятием, бюджетный кредит предоставляется на основании договора на условиях возмездности и обеспеченности. Способами обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита могут быть банковские гарантии, поручительства, залог имущества, в том числе в виде акций, иных ценных бумаг, паев, в размере не менее 100 процентов предоставляемого кредита. Предоставленное обеспечение исполнения обязательств должно иметь высокую степень ликвидности. Обязательным условием выделения бюджетного кредита является проведение предварительной проверки финансового состояния получателя. Уполномоченные органы имеют право на проверку получателя бюджетного кредита, а также на проверку целевого использования последнего в любое время действия кредита. Кредит может быть предоставлен только тем юридическим лицам, которые не имеют просроченной задолженности по ранее выделенным на возвратной основе бюджетным средствам. Средства бюджетного кредита перечисляются заемщику на его бюджетный счет в кредитной организации. Осуществление операций и платежей за счет средств бюджетного кредита осуществляется заемщиком самостоятельно в соответствии с целями кредита и в порядке, предусмотренном гражданским законодательством.

Организациям определенных видов деятельности государственные средства предоставляются на льготных условиях. Так, с целью создания необходимых условий для функционирования агропромышленного комплекса в составе федерального бюджета в 2000 году был создан специальный фонд кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях. Средства данного фонда могут предоставляться организациям агропромышленного комплекса независимо от их организационно-правовой формы и ведомственной принадлежности. Кредиты выделяются в пределах лимитов, утвержденных законом о бюджете, на условиях уплаты процентов за пользование ими в размере одной четвертой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей на день предоставления кредита.

На льготных условиях государственные средства могут предоставляться:

организациям агропромышленного комплекса, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов и других материальных ресурсов сезонного спроса, горюче-смазочных материалов и т.п.;
звероводческим предприятиям на приобретение кормов;
рыбоводческим предприятиям на приобретение кормов и посадочного материала.

Иной порядок выделения государственных средств на возвратной, срочной и платной основе предусмотрен для реализации высокоэффективных контрактов на производство и поставку продукции, в том числе на экспорт. Его особенности заключаются в следующем:

отбор претендентов для получения государственных средств в данном случае происходит на конкурсной основе;
предоставление бюджетных ссуд осуществляется под поручительство исполнительного органа соответствующего субъекта Российской Федерации.

Условиями предоставления на конкурсной основе государственных средств под высокоэффективные контракты являются: возвратность, платность, срочность, целевое предоставление средств и обеспеченность. Срок возврата средств определяется в Соглашении. Плата устанавливается в размере одной третьей действующей на день вступления в силу федерального закона о бюджете на соответствующий год ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Средства могут расходоваться заемщиком только на цели, указанные в соглашении (где указываются номера контрактов, перечисляются виды продукции и т.п.).

За несвоевременный возврат государственных средств наступает финансовая санкция - Министерство финансов РФ имеет право сократить или прекратить предоставление заемщику всех форм государственной поддержки. При обнаружении фактов нецелевого использования средств Минфин имеет право приостановить выдачу средств заемщику.

Поручитель отвечает перед Министерством финансов в том же объеме, что и заемщик, включая: сумму основного долга; уплату процентов за пользование средствами; пени на просрочку уплаты основной суммы долга и процентов; штрафные санкции за нецелевое использование средств; возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков. Обязательства должны быть исполнены поручителем в течение 10 дней с момента получения письменного извещения Министерства финансов РФ или соответствующего Управления федерального казначейства о нарушении заемщиком взятых на себя обязательств по Соглашению. Поручитель исполняет обязательство путем перечисления указанной в извещении суммы в доход федерального бюджета. К поручителю, исполнившему обязательства за заемщика, переходят все права Министерства финансов по этим обязательствам.

Одной из форм государственного кредитования является изменение срока уплаты налогов и сборов. Порядок организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате федеральных налогов и сборов, а также пени, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, регулируется налоговым законодательством.