Главная Доверенности Заявка на открытие счета в казначействе. Единый счет федерального казначейства. Как открыть казначейский счет: пошаговая инструкция

Заявка на открытие счета в казначействе. Единый счет федерального казначейства. Как открыть казначейский счет: пошаговая инструкция

Приказом Казначейства РФ от 22.03.2005г. № 1н «Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства» с 01.01.2006г. уплата всех налогов и сборов (в том числе региональных и местных), администрируемых налоговыми органами, будет производится только на единый казначейский счет № 40101810800000010041 , открытый Управлением федерального казначейства по г. Москве в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России, БИК 044583001 .

В соответствии с приказом Минфина Российской Федерации от 16.12.2004г. № 116н, распределение поступлений между бюджетами осуществляется органами федерального казначейства по общей сумме поступлений по соответствующему коду бюджетной классификации и коду ОКАТО.

Поступления по расчетным документам, в которых не указан код ОКАТО муниципального образования или указан несуществующий код ОКАТО муниципального образования, не указано значение ИНН и КПП получателя или указаны значения ИНН и КПП несуществующего получателя – территориального органа администратора поступлений в бюджет, относятся органами федерального казначейства в разряд невыясненных поступлений.

По всем вопросам обращаться в налоговую инспекцию по месту постановки на учет.

Органы федерального казначейства

1. Управление Федерального казначейства по г. Москве

Наименование банка – Отделение 1 Московского ГТУ Банка России

Номер счета – 40101810800000010041

БИК банка – 044583001

Номер корреспондентского счета или субсчет банка в котором открыт счет УФК России по г. Москве – нет

Код УФНС России по г. Москве по СОНО - 77

2. Управление ФНС России по Республике Мордовия:

Наименование получателя платежа: УФК по Республике Мордовия;

Номер счета получателя платежа:40101810900000010002;

Наименование банка получателя платежа: ГРКН НБ РЕСП. МОРДОВИЯ БАНКА РОССИИ;

БИК: 048952001

3. Управление ФНС России по Удмуртской Республике:

Наименование получателя платежа: УФК по Удмуртской Республике (УФК по УР);

Номер счета получателя платежа: 40101810200000010001;

Наименование банка получателя платежа: ГРКЦ НБ Удмуртской Республики Банка России г.Ижевск;

БИК: 049401001.

4. Управление ФНС России по Пензенской области:

Наименование получателя платежа: УФК по Пензенской области;

Номер счета получателя платежа: 40101810300000010001;

Наименование банка получателя платежа ГРКЦ ГУ Банка России по Пензенской обл.,г.Пенза;

БИК: 045655001.

5. Управление ФНС России по Вологодской области:

Наименование получателя платежа: УФК по Вологодской области (Межрайонная ИФНС России № 11 по Вологодской области);

Номер счета получателя платежа: 40101810700000010002;

Наименование банка получателя платежа ГРКЦ ГУ Банка России по Вологодской обл.,г.Вологда;

БИК: 041909001

ИНН: 3525022440;

КПП 352501001;

ОКАТО: 19401000000;

КБК: 182 1 08 01000 01 1000 110

"Советник бухгалтера в здравоохранении", 2006, N 3

Бюджетным кодексом Российской Федерации (ст. 215) в Российской Федерации установлено казначейское исполнение бюджетов. На органы исполнительной власти возложена организация исполнения и исполнение бюджетов, управление счетами бюджетов и бюджетными средствами. Указанные органы являются кассирами всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляют платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных учреждений.

Казначейское исполнение - это такое исполнение бюджета, при котором все участники бюджетного процесса открывают свои счета на едином счете органа, организующего исполнение соответствующего бюджета. Счета, открытые бюджетным учреждениям, называются лицевыми счетами.

В настоящее время существуют различные виды лицевых счетов. Инструкции Министерства финансов Российской Федерации, в соответствии с которыми открываются и ведутся эти счета, также различны.

В данной статье мы постараемся обобщить информацию обо всех возможных видах лицевых казначейских счетов, что, на наш взгляд, будет полезным работникам финансовых служб.

Структура лицевого счета

Прежде чем перейти к рассмотрению различных видов лицевых счетов, напомним, что номер любого лицевого счета бюджетного учреждения состоит из 11 разрядов.

разрядов

где 1-й и 2-й разряды - код лицевого счета;

с 3-го по 10-й разряд - учетный номер клиента, из них:

с 3-го по 5-й разряд - код главы главного распорядителя средств, в ведении которого находятся распорядитель, получатель, иной получатель средств, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации;

с 6-го по 10-й разряд - код распорядителя или получателя средств, иного получателя средств в Реестре получателей средств федерального бюджета <*>;

11-й разряд - резервный разряд.

<*> См. статьи Король Е.А. "Реестр бюджетополучателей: что нужно знать?" // "Советник бухгалтера социальной сферы". 2005. N 5. С. 8 - 14 // и "Новый порядок ведения реестра бюджетополучателей" // "Советник бухгалтера социальной сферы". 2005. N 10. С. 12 - 22.

В соответствии с действующими в настоящий момент Инструкциями Министерства финансов Российской Федерации в органах Федерального казначейства открываются следующие виды лицевых казначейских счетов, имеющие указанные ниже коды.

Вид лицевого счета	лицевого	Балансовый счет органа Федерального казначейства, к которому открыт лицевой счет

Лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) средств		40105 "Средства федерального бюджета"
Лицевой счет получателя средств		40105 "Средства федерального бюджета"
Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении		40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений"
Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности		40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации"
Отдельный лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (для учета средств на оперативно-розыскную деятельность)		40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации"
Лицевой счет иного получателя средств		40105 "Средства федерального
Лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей		40105 "Средства федерального

Остановимся более подробно на некоторых видах лицевых счетов.

Лицевой счет распорядителя средств

Главный распорядитель средств - это орган государственной власти Российской Федерации или иной прямой получатель средств федерального бюджета, определенный федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год и имеющий право распределять ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов по направлениям, установленным этим федеральным законом, по распорядителям и получателям средств федерального бюджета, находящимся в его ведении.

Распорядитель средств - это орган государственной власти Российской Федерации или организация, находящаяся в ведении главного распорядителя средств, получающая ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов от главного (вышестоящего) распорядителя средств федерального бюджета для их распределения между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального бюджета, находящимися в его ведении.

Лицевой счет распорядителя средств предназначен для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, а именно доведенных главному распорядителю (распорядителю) средств лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, и по распределению их по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении.

Основанием для открытия распорядителю средств лицевого счета распорядителя средств является представленный им в орган Федерального казначейства правоустанавливающий учредительный документ или письменное разрешение вышестоящего распорядителя средств, в соответствии с которыми данному распорядителю средств предоставлены полномочия по распределению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении. Иначе говоря, если в учредительном документе не содержится положение о том, что данная организация является распорядителем средств, необходимо письмо вышестоящей организации.

Для открытия лицевого счета распорядителя средств в орган Федерального казначейства распорядитель средств представляет следующие документы:

	Документ	Требование к документу
	Заявление на открытие лицевого счета	к Инструкции N 142н
	Копия учредительного документа
	Карточка образцов подписей	к Инструкции N 142н. организации или нотариально
	Перечень иных получателей средств, находящихся в ведении распорядителя	к Инструкции N 142н. Заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств (иного должностного лица, уполномоченного руководителем)

Лицевой счет получателя средств

Порядок открытия и ведения органами Федерального казначейства указанного вида лицевого счета содержится в Инструкции Минфина России от 31.01.2002 N 142н.

Под получателем средств понимаются орган государственной власти Российской Федерации или организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или распорядителя средств, имеющие право на получение бюджетных ассигнований и принятие денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств федерального бюджета.

Для открытия лицевого счета получателя средств получателем средств (за исключением обособленного подразделения) в орган Федерального казначейства представляются следующие документы:

	Документ	Требование к документу
	Заявление на открытие лицевого счета	По форме, указанной в Приложении N 1 к Инструкции N 142н
	Копия учредительного документа	Заверяется учредителем или нотариально
	Копия документа о государственной регистрации	Заверяется учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию
	Карточка образцов подписей	По форме, указанной в Приложении N 2 к Инструкции N 142н. Заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально
	Копия свидетельства налогового органа о постановке на учет	Заверяется нотариально либо выдавшим его налоговым органом

Лицевой счет получателя средств предназначен для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, кассовых расходов получателя средств в процессе исполнения расходов федерального бюджета.

Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования отражаются на лицевом счете получателя средств на основании поступивших в адрес получателя средств расходных расписаний, подготовленных вышестоящим распорядителем средств.

Процедура осуществления кассового расхода за счет средств федерального бюджета состоит в передаче органом Федерального казначейства в учреждение банка, в котором органу Федерального казначейства открыт счет для учета операций со средствами федерального бюджета (далее - счет органа Федерального казначейства), расчетных и кассовых документов, оформленных органом Федерального казначейства на основании представленных в надлежащем порядке получателями средств платежных документов, и списании учреждением банка сумм платежей со счета органа Федерального казначейства с отражением операций на лицевом счете соответствующего получателя средств в соответствии с показателями бюджетной классификации Российской Федерации.

При этом Инструкцией N 142н предусмотрено, что получатель бюджетных средств может уточнить учетные записи по операциям, произведенным на его лицевом счете получателя средств. Но возможно это только в пределах финансового года.

Исправительные записи в регистрах бюджетного учета производятся органом Федерального казначейства и получателем средств в порядке, установленном п. 4 Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина России от 26.08.2004 N 70н.

Как разъяснено в Письме Казначейства России от 21.10.2005 N 42-7.1-01/5.1-289, внесение изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации РФ по произведенным кассовым расходам возможно только в следующих случаях:

в соответствии с указаниями Минфина России при внесении изменений в установленный порядок отнесения расходов федерального бюджета на соответствующие статьи и подстатьи экономической классификации расходов бюджетов РФ;
при ошибочном указании получателем средств в платежном документе кода бюджетной классификации РФ, на основании которого органом Федерального казначейства был отражен кассовый расход на лицевом счете получателя средств.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении

Порядок открытия и ведения органами Федерального казначейства указанного вида лицевого счета утвержден Приказом Казначейства России от 07.09.2005 N 17н.

Лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении открывается клиенту в органе Федерального казначейства по месту открытия ему лицевого счета получателя средств федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиенту не открыт лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета, орган Федерального казначейства открывает клиенту в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета.

Для открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении клиент представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

	Документ	Требование к документу
	Заявление на открытие лицевого счета	По форме, указанной в Приложении N 1 к Инструкции N 142н
	Карточка образцов подписей	По форме, указанной в Приложении N 2 к Инструкции N 142н. Заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально
	Копия учредительного документа	Заверяется учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется)
	Копии законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, являющихся основанием для осуществления операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента

На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:

остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.

Приказом N 17н предусмотрено, что каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

Ранее на эти счета зачислялись денежные средства в рублях, изъятые в ходе дознания, предварительного следствия и не являющиеся вещественными доказательствами, при наложении ареста на имущество обвиняемого (подозреваемого), на которые может быть обращено взыскание в целях возмещения причиненного материального ущерба или исполнения приговора в части конфискации имущества, и залоговые суммы, вносимые обвиняемыми (подозреваемыми) с санкции прокурора. В большинстве случаев лицевой счет данного вида открывается подразделениям органов внутренних дел и службы судебных приставов.

В настоящее время открытие указанных лицевых счетов подразделениям службы судебных приставов затруднено тем, что они не являются получателями бюджетных средств и, соответственно, не включены в Реестр бюджетополучателей. Поэтому Казначейство России в Письме от 23.12.2005 N 42-5.2-10/441 предложило Федеральной службе судебных приставов проработать с Министерством финансов Российской Федерации вопрос о возможном включении в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов либо изменить их организационно-правовой статус на статус юридического лица.

Также на лицевом счете указанного вида подлежат учету денежные средства, направленные в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе, в соответствии с п. 4 ст. 20 Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

При этом законодательным актом Российской Федерации, являющимся основанием для открытия указанного лицевого счета, является Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ.

Данное положение разъяснено Казначейством России в Письме от 06.02.2006 N 42-7.1-15/5.2-51 "Об открытии федеральным учреждениям лицевых счетов для учета средств, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством Российской Федерации".

Лицевой счет для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Средства, полученные от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, - это средства, полученные бюджетными учреждениями из внебюджетных источников, образование и расходование которых установлено законодательными актами, решениями Президента Российской Федерации и Правительства РФ.

Лицевой счет для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открывается в соответствии с требованиями, указанными в Приказе Минфина России от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов".

Лицевые счета по учету внебюджетных средств открываются клиентам в органах Федерального казначейства по месту открытия им лицевых счетов получателей средств для учета операций со средствами федерального бюджета. Если на момент открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиенту не открыт лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета, орган Федерального казначейства открывает клиенту в установленном порядке вначале лицевой счет для учета операций со средствами федерального бюджета.

Для оформления открытия лицевого счета по учету внебюджетных средств клиент представляет в орган Федерального казначейства следующие документы:

	Документ	Требование к документу
	Заявление на открытие лицевого счета	По форме, указанной в Приложении N 1 к Инструкции N 142н. В реквизите "Вид лицевого счета" указывается "По учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"
	Подлинник разрешения на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в территориальном органе Федерального казначейства
	Карточку образцов подписей	По форме, указанной в Приложении N 2 к Инструкции N 142н. Заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально

На лицевом счете по учету внебюджетных средств подлежат отражению:

Лицевой счет по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей

Федеральным законом о федеральном бюджете на текущий финансовый год установлено, что доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление научным учреждениям, учреждениям научного обслуживания Российской академии наук и отраслевых академий наук, имеющих государственный статус, образовательным учреждениям, учреждениям здравоохранения, государственным учреждениям федеральной почтовой связи Федерального агентства связи, государственным учреждениям культуры и искусства, государственным архивным учреждениям, имеющим государственный статус и финансируемым на основании смет доходов и расходов, в полном объеме учитываются в доходах федерального бюджета и отражаются в сметах доходов и расходов указанных учреждений.

Поступившие средства отражаются на лицевых счетах указанных бюджетных учреждений, открытых в органах Федерального казначейства, и направляются на их содержание в качестве дополнительного источника бюджетного финансирования содержания и развития их материально-технической базы сверх сумм, установленных ст. 33 настоящего Федерального закона.

Приказом Минфина России от 30.06.2004 N 57н утверждено Положение о порядке осуществления операций по использованию средств, поступающих в федеральный бюджет от сдачи в аренду имущества, находящегося в федеральной собственности и переданного в оперативное управление бюджетным учреждениям, имеющим право на дополнительное бюджетное финансирование.

Основанием для открытия лицевого счета по дополнительному бюджетному финансированию за счет арендных платежей являются представленные в органы Федерального казначейства копии договоров на передачу в аренду федерального имущества, заключенных арендодателем с арендаторами в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Е.А.Король

Советник государственной

гражданской службы

Российской Федерации 2 класса

Как открыть счет в казначействе?

Счет в казначействе. Как открыть? Какие последствия могут быть - в статье

Вопрос: Компания А изъявила желание заключить с нами договор на покупку у нас товара. Но эта организация участвует в гос.контракте и обязательным условием является наличие у нас счета в территориальном органе федерального Казначества (ТОФК), куда она будет перечислять деньги за товар. Ответьте пожалуйста на следующий вопросы:1. Какая процедура открытия счета в ТОФК? 2. Чем грозит нашей компании наличие такого счета? Будут ли дополнительные проверки со стороны проверяющих органов, ИФНС? 3. Как можно перевести деньги со счета в ТОКФ на наш текущий счет в банке? 4. Может ли компания А перечислять нам деньги без использования счета в ТОКФ при наличии гос.контракта?

Ответ:

1. заявление на открытие лицевого счета по форме КФД 0531752;

карточку образцов подписей по форме КФД 0531753;

копию контракта.

2. при открытии счета в ТОФК последствий для компании нет, т.к. это обязанность

3. Казначейское сопровождение контрактов проводят территориальные органы Казначейства России по Правилам, утвержденным постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2016 № 1552. Казначейство сопровождает госконтракты сумму более 100 млн руб., по которым заказчик должен перечислить организации аванс.

Отдельные закупки товаров, работ, услуг Казначейство сопровождает в случаях, установленных Правительством РФ. Например, Казначейство сопровождает исполнение контракта по гособоронзаказу (постановление Правительства РФ от 3 марта 2017 № 249).

Суть казначейского сопровождения: для расчетов по контракту исполнитель открывает в Казначействе России лицевой счет. Заказчик перечисляет на этот счет только аванс. А окончательный расчет - на расчетный счет организации-исполнителя.

Казначейство России проконтролирует расходы исполнителя, которые он производит за счет аванса. О нарушениях Казначейство сообщит и заказчику, и исполнителю в течение пяти рабочих дней.

Так предусмотрено пунктами 2, 4, 5 части 2 статьи 5 Закона от 19 декабря 2016 № 415-ФЗ, пунктами 5, 27-28 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 30 декабря 2016 № 1552, пунктом 15 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 28 декабря 2016 № 244н.

4. нет, нельзя, если это обязанность по контракту.

Обоснование

Как НКО открыть счет в Казначействе, если заключили госконтракт

Чтобы открыть счет в территориальном отделении Федерального казначейства, представьте:

Отделение Федерального казначейства проверит документы в течение пяти дней. В течение следующего рабочего дня после проверки организации откроют лицевой счет. На следующий день организации направят выписку. Об этом - в пункте 95 Порядка, утвержденного приказом Казначейства России от 17 октября 2016 № 21н .

Пример, как НКО открыть счет в территориальном отделении Казначейства

С НКО «Альфа» заключили госконтракт. Для расчетов по нему руководитель «Альфы» в территориальное отделение Казначейства подал:

заявление на открытие лицевого счета по форме КФД 0531752;

карточку образцов подписей по форме КФД 0531753;

копию контракта.

Когда включают в госконтракт условие о его казначейском сопровождении

Заказчик включает в контракт условие о казначейском сопровождении:

1. если одновременно соблюдены условия:

o контракт оплачивают за счет средств федерального бюджета, целевых субсидий или субсидий на капвложения из федерального бюджета;

o стоимость контракта - больше 100 млн руб.;

o контракт предусматривает авансовый платеж.

2. по гособоронзаказу. Исключение - контракты, которые заключают:

o Минобороны России;

o другие госзаказчики с условием о банковском сопровождении;

o чтобы обеспечить органы внешней разведки России средствами разведывательной деятельности, а органы ФСБ - средствами контрразведывательной деятельности и борьбы с терроризмом.

Открытие счета в казначействе юридическому лицу - обязательная процедура в Российской Федерации. Эта норма была введена в конце 2015 года Минэкономразвития страны. С этого времени любое юридическое лицо обязано иметь счет в казначействе, так как оно выступает в роли заказчика и получает субсидирование из местного бюджета на свою деятельность. Таким образом, юридическое лицо выступает получателем средств от государства, а в результате этого факта должно открыть счет в органе казначейства.

Необходимость открытия счета в казначействе юр лицу

Казначейский счет следует открывать по причине того, что проведение операций через ТОФК позволяет организовать контроль над распределением и использованием бюджетных средств, а также проконтролировать совершаемые юр лицом операции. ФК контролирует:

Договоры об имущественных взносах, платежах в установной капитал, если имущество юридического лица является источником финансирования.
Государственные контракты авансированного типа на поставку услуг, товаров (от 100 миллионов рублей).
Соглашения об исполнении гос контрактов, на выделение инвестиций или субсидий.

Практически вся юридическая деятельность включает в себя заключения этих соглашений, поэтому открытие счета в казначействе является процедурой необходимой. Обойти эту норму российского законодательства нельзя.

Пошаговая инструкция открытия счета в казначействе

Непосредственно в организации можно узнать, как открыть счет в казначействе юридическому лицу. Однако можно воспользоваться и инструкциями, представленными в интернете. Это позволит сохранить собственное время.

Для открытия счета в казначействе необходимо собрать пакет определенных документов. Для юридического лица потребуется заявление в форме КДФ 05311752, копия заключенного контракта, а также заверенная форма КДФ 05311753 . Также понадобятся и оригиналы этих же документов, чтоб на месте они были сверены с копиями. Открываемый счет юридического лица позволяет государству контролировать расход средств в рамках субсидирования и авансовых платежей. Сайт ФК обновляет информацию по перечню документации, поэтому наиболее свежие данные можно найти непосредственно на официальном ресурсе организации.

Касаемо заявления по форме 05311752 (лицевой счет), то его можно скачать в интернете, или же взять и заполнить непосредственно в территориальном органе казначейства. Вписывается такая информация:

наименование клиента (прописывается информация о юридическом лице);
наименование иного получателя;
орган территориально казначейства, где будет происходить регистрация;
вид лицевого счета.

Также в заявлении прописывается информация о ОКПО, ИНН, КПП, свободном реестре (для каждой графы отдельно).

Заявление по форме 05311752

Карточка формы 05311753 заполняется и обаятельно заверяется нотариально. Карточка образцов подписей к лицевым счетам потребует заполнения информации о:

наименовании клиента-юридического лица;
адреса и телефона;
наименования распорядителя средств, источника финансирования, администратора поступаемых доходов;
наименования вышестоящей контролирующей организации;
органа Федерального казначейства.

Также нужно заполнить информацию о кодах в каждой из этих полей (найти ее можно на стенде в организации или самостоятельно через интернет).

Карточка образцов подписей по форме 05311753

После заполнения двух форм необходимо заверить копию контракта, который послужил основанием для того, чтоб открыть счет в казначействе юр лицу. Далее алгоритм сбора документации выглядит следующим образом:

заверить копию справки о внесении предприятия в ЕГРЮЛ;
заверить копию Устава организации (для финансирующихся из бюджета также необходимо Положение о БУ;
сделать справку о том, что юридическое лицо исправно платит налоги и поставлено на учет в налоговую службу (запросить документ можно в отделении ИФНС);
сделать справку о том, что юридическое лицо оплачивает исправно страховку (запросить справку можно в ФСС).

После этого с собранным пакетом документов нужно явится в территориальное отделение ТОФК. Казначейство обязано рассмотреть вашу заявку в течении пяти рабочих дней. Как правило, проблем с открытием счета в казначействе юридическим лицом не возникает, если правильно оформлены все бумаги и есть все заверенные копии документов.

Можно ли оформить доверенность для открытия счета юридическому лицу

Процедура по открытию счета юридическому лицу без его лично посещения организации возможна. Оптимальным решением для экономии собственного времени может стать оформление доверенности. Осуществлять представительство интересов может нотариус. Специалист заверяет копии первичных документов, саму доверенность, а также две формы, заполненные клиентом.

Особенности казначейского сопровождения в России

Предоставление финансирования осуществляется юридическим лицам в пределах лимитов, установленных в каждом территориальном округе. Также есть и другие особенности:

операции по списанию осуществляются не позднее 2-го рабочего дня;
казначейство имеет право проверять в порядке санкционирования целевых средств юридическое лицо в любое время;
закрытие счета происходит по требованию заказчика или же при прекращении деятельности юридического лица.

Возможные проблемы и их решение

Зачастую проблемы возникают из-за того, что юридическое лицо предоставило не все необходимые документы. Получить отказ вероятней всего, если неправильно заполнены заявления, коды не совпадают. Для сведения вероятности получить отказ к минимуму нужно заранее узнать, как правильно заполнять бумаги и просмотреть образцы. Также рекомендуется подготовить не только основную документацию, но и те бумаги, что входят в дополнительный список. Если же проблемы возникли, то обращаться снова в казначейство можно в любое другое время после оформления или исправления документов. Срок рассмотрения запроса - пять рабочих дней с момента подачи бумаг.

Как вести расчеты по госконтракту?

Организация заключила госконтракт и открыла лицевой счет. Как отразить поступление денег за работы на лицевой счет? Читайте в статье.

Вопрос: Наше предприятие заключили госконтракт согласно приказа от 28 декабря 2016 № 244-н в казначействе нашему предприятию открыли лицевой счет и за работы поступили на лиц счет.Если наше предприятие оказали услуги какие нудно сделать бух. проводки казначейство предоставили выписку из лицевого счета. Это не банковский счет а открыт лицевой счет в казначействе куда бюджетные организации перечисляют за товар или за выполненные работы по госконтракту оборонного заказа по приказу № 244н от 28.12.2016г. Как я могу учитывать спецсчет в банке наше предприятие не открыл спецсчет имеется только выписка из лиц. счета и все. С бюджетной организацией заключили госконтракт для перечисления денег в казначействе открыли лиц счет бюджетная организация перечисляет денеж.средства в казанчейство. А нам предоставляет только выписку из лиц счета а расходовать эти денеж средства тоже через них через казначейство но мы бюджетной организации оказали услуги выписали акт и сч/ф и сделали проводка Д 62 К90 чем это закрывать поступление денег идет через казначейство вот что я имело виду?

Ответ: Денежные средства, поступившие на лицевой счет, Вы можете отразить на отдельном субсчете к счету 51 или счету 55.

Инструкцией к плану счетов не предусмотрен отдельный счет для отражения в бухучете операций по движению денежных средств на лицевом счете в Управлении Федерального казначейства. Формально такой лицевой счет не является обычным расчетным счетом организации, однако отражать операции по счету целесообразно с использованием счета 51 «Расчетные счета». Объясняется это следующим.

Решающее значение для определения счета бухгалтерского учета в данном случае имеет предназначение лицевого счета. Поскольку Вы используете лицевой счет для расчетов с покупателями и заказчиками по госконтракту, используйте отдельный субсчет к счету 51 «Расчетные счета», например, субсчет «Лицевой счет в УФК». Даже несмотря на то, что в Инструкции к плату счетов сказано, что речь идет о счетах, открытых в кредитных организациях.

Счет же 55 «Специальные счета в банках» не используется для расчетных операций, за исключением расчетов с использованием аккредитива. Кроме того, денежные средства на специальные счета зачисляются с расчетных или валютных счетов организаций, либо источником средств на специальном счете может быть предоставленный банком кредит.

В бухучете сделайте проводки:

Дебет 62 Кредит 90-1 - отражена выручка от реализации услуг;

Дебет 51 (55) субсчет «Лицевой счет в УФК» Кредит 62 - получены денежные средства на лицевой счет организации в УФК.

Кроме того, по согласованию с Минфином России организация может добавить в рабочий план счетов дополнительный синтетический счет.

Приказ Минфина России от 31.10.2000 № 94н

Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций

Настоящая Инструкция устанавливает единые подходы к применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и отражению фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета. В ней приведена краткая характеристика синтетических счетов и открываемых к ним субсчетов: раскрыты их структура и назначение, экономическое содержание обобщаемых на них фактов хозяйственной деятельности, порядок отражения наиболее распространенных фактов. Описание счетов бухгалтерского учета по разделам приводится в последовательности, предусмотренной Планом счетов бухгалтерского учета.
Принципы, правила и способы ведения организациями бухгалтерского учета отдельных активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др., в том числе признания, оценки, группировки, устанавливаются положениями и другими нормативными актами, методическими указаниями по вопросам бухгалтерского учета.
По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и государственных (муниципальных) учреждений) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи.
На основе Плана счетов бухгалтерского учета и настоящей Инструкции организация утверждает рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий полный перечень синтетических и аналитических (включая субсчета) счетов, необходимых для ведения бухгалтерского учета.
План счетов бухгалтерского учета представляет собой схему регистрации и группировки фактов хозяйственной деятельности (активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др.) в бухгалтерском учете. В нем приведены наименования и номера синтетических счетов (счетов первого порядка) и субсчетов (счетов второго порядка).
Для учета специфических операций организация может по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации вводить в План счетов бухгалтерского учета дополнительные синтетические счета, используя свободные номера счетов.
Субсчета, предусмотренные в Плане счетов бухгалтерского учета, используются организацией исходя из требований управления организацией, включая нужды анализа, контроля и отчетности. Организация может уточнять содержание приведенных в Плане счетов бухгалтерского учета субсчетов, исключать и объединять их, а также вводить дополнительные субсчета.

Порядок ведения аналитического учета устанавливается организацией исходя из настоящей Инструкции, положений и других нормативных актов, методических указаний по вопросам бухгалтерского учета (основных средств, материально-производственных запасов и т.д.).
В Инструкции после характеристики каждого синтетического счета дана типовая схема корреспонденции его с другими синтетическими счетами. В случае возникновения фактов хозяйственной деятельности, корреспонденция по которым не предусмотрена в типовой схеме, организация может дополнить ее, соблюдая единые подходы, установленные настоящей Инструкцией.

Счет 51 "Расчетные счета"

Счет 51 "Расчетные счета" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.
По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 "Расчетные счета" отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").
Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.
Аналитический учет по счету 51 "Расчетные счета" ведется по каждому расчетному счету.