Когда отменили налог с продаж. Какой налог с продажи квартиры сейчас, и что сулит ближайшее будущее

Процесс продажи квартиры или любой другой недвижимости обычно сопровождается не только большими хлопотами, но и немалыми затратами. Необходимо найти хорошего риелтора, оценщика, нотариуса, желательно также юриста. Но расходы продавца на этом не заканчиваются, ведь основная их часть содержится в подоходном налоге с продажи жилья (НДФЛ). Какой налог с продажи квартиры в 2015 году? Давайте подробно в этом разберемся.

Какой налог с продажи квартиры и льготы для резидентов РФ?

Регулирует налогообложение физических лиц в отношении продажи недвижимости статья 220 Налогового кодекса РФ, в которой четко определена разница в порядке исчисления налога по одному критерию – является продавец резидентом России или нерезидентом. Это ключевой момент, благодаря которому будет ясна не только ситуация в отношении использования льгот, но и ставки НДФЛ.

Итак, по законодательству резидентами признаются лица, пребывающие на территории России 183 и более календарных дня. При этом не стоит путать понятие «резидент» и «гражданин». Человек, имеющий российское гражданство и покинувший страну по каким – либо причинам на срок более полугода, считается нерезидентом. С другой стороны, иностранный гражданин, проживающий в России более полугода, автоматически становится резидентом. Сейчас разберем ситуацию с налогообложением для резидентов России.

Сразу скажем о том, что в случае владения квартирой сроком более трех лет и последующей ее реализацией, описанная ниже информация может быть изучена в ознакомительных целях, ведь налог при этом не уплачивается. Платят НДФЛ только те продавцы, в собственности которых объект недвижимости находится менее трех лет.

Стандартная ставка подоходного налога от продажи квартиры для резидентов составляет 13%. В отношении сделок купли – продажи недвижимости государство установило определенные льготы. Относительно реализации, то здесь установлен размер налогового вычета – 1 миллион рублей. Для тех, кто не знает значение данного термина, поясним: налоговый вычет – это льгота, на сумму которой можно уменьшить свой налогооблагаемый доход. Чтобы было еще понятней, приведем пример: квартира была продана за 2 миллиона рублей, соответственно база налогообложения НДФЛ = 2 млн – 1млн (налоговый вычет) = 1 млн. Сумма налога (НДФЛ) = 1 млн * 13% = 130 тыс.рублей. Следует отметить, что налогом облагается именно доход, а не выручка от реализации. То есть та часть денежных средств, которая осталась сверх понесенных расходов на покупку квартиры.

Для подтверждения затрат в наличии продавца обязательно должны быть документы (договор купли – продажи, платежные поручения на перечисление денег, расписки, чеки и прочее). Таким образом, если все эти документы присутствуют и в полном порядке, база налогообложения может рассчитываться как разница между ценой продажи и ценой приобретения. Например, квартиру спустя год покупки по цене 1,5 млн рублей продали за 2 млн рублей. В этом случае продавцу нужно будет заплатить НДФЛ = (2 млн.- 1,5 млн) * 13% = 65 тыс.рублей. Обращаем внимание, что оба варианта вычисления налогооблагаемого дохода (применение налогового вычета в 1 млн.рублей и понесенных затрат на приобретение) имеют место быть, и выбор каким путем пойти – исключительно за продавцом. Нужно просто понять, что в данном случае выгоднее. А сделать это совсем не сложно: если затраты на приобретение меньше 1 млн.рублей, то логично воспользоваться налоговым вычетом, при этом сумма налога к уплате будет меньше.

Если же ситуация противоположная – затраты превышают 1 млн.рублей – уменьшаем выручку от реализации квартиры на сумму этих затрат. Соответственно, если цена продажи квартиры равна или меньше 1 млн.рублей, то налог равен нулю. Бывают случаи, когда недвижимостью владеют несколько собственников. При этом варианте рассчитывают долю прибыли каждого владельца (по договоренности), и каждый платит 13% от этой суммы. Если квартира приобретается не на вторичном рынке, а в новостройке, то принцип налогообложения идентичный. В этом случае сумма расходов определяется согласно договору долевого участия или договору переуступки прав требования. Не нужно забывать также о том, что при покупке квартиры (наличными или в ипотеку) можно получить компенсацию налога, что в свою очередь уменьшит будущие расходы по НДФЛ при ее продаже. Как это сделать – читайте в публикации

Что касается льгот, то на описанных выше моментах можно поставить точку. Законодательство неумолимо в отношении особых категорий населения, таких как инвалиды, пенсионеры или ветераны – все они уплачивают налог с продажи квартиры на общих основаниях.

Объект налогообложения и ставка для нерезидентов.

Мы уже дали определение, кто такие нерезиденты, и следует заметить, что таких собственников недвижимости в России огромное количество. Это и иностранцы, постоянно проживающие заграницей, но имеющие здесь жилье, и российские граждане, постоянно живущие «за бугром», но оставившие свои квартиры и дома на родине. Рассмотрим подробнее, какой налог с продажи квартиры для этой категории людей. Начнем с того, что законодательство совершенно не лояльно в отношении нерезидентов: для них не предусмотрено никаких льгот – ни имущественного вычета в один миллион рублей, ни срока, в течение которого квартира пребывает в собственности.

Также объектом налогообложения для этой категории является не доход от продажи, а выручка от реализации. Это значит, что учесть затраты на приобретение, при определении налогооблагаемой базы, нельзя. Но и это не самое страшное. Наиболее неприятным фактом является размер ставки – 30%! А также то, что полученный доход от реализации может облагаться дважды – как в стране происхождения источника дохода, так и в стране постоянного проживания! Все эти моменты создают много проблем и препятствий для нерезидентов при продаже квартиры, поэтому к такому событию нужно подготовиться со всей ответственностью.

Во – первых, необходимо тщательно изучить вопрос о существующих международных договорах и конвенциях во избежание двойного налогообложения. Такие договоренности между странами действительно существуют согласно нормам международного права. На 2015 год были заключены договора с 80 странами мира, из которых – Канада, США, Китай, Австралия, большинство стран Европы и СНГ, страны Азии.
Во – вторых, нерезиденту перед продажей нужно узнать, заключен ли такой договор между Россией и страной его постоянного места жительства. Если да, то зачастую налог уплачивается только в стране происхождения источника дохода, а в стране проживания – засчитывается исходя из этой уплаты.

Сроки подачи декларации и уплаты НДФЛ.

Как для резидентов, так и для нерезидентов законодательством установлены единые сроки:

• Для подачи декларации – до 30 апреля следующего года за годом, в котором осуществлена сделка по продаже квартиры. При этом резиденты подают документ по месту своей регистрации, а нерезиденты при отсутствии российской прописки – по месту регистрации проданной квартиры;
• Для уплаты налога – до 15 июля следующего года за годом, в котором осуществлена сделка по продаже квартиры.

Резиденты, использующие льготы, при подаче декларации должны предоставить заявление на использование вычета, либо документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение квартиры.

При этом если у резидентов может не возникнуть вопроса с подачей декларации, то как быть нерезидентам, территориально находящимся в другой стране? В связи с этим законодательство не обязывает нерезидентов лично присутствовать при подаче, достаточно отправить документ при помощи почты.

Как уменьшить сумму налога с продажи квартиры?

Какой налог с продажи квартиры для резидентов и нерезидентов мы выяснили, теперь нужно понять какие существуют способы для его уменьшения. Конечно, каждому продавцу недвижимости жалко терять значительную часть своего дохода в пользу уплаты налога. Каким же образом можно сэкономить? Мы уже говорили о том, что сумма налога может быть разной при использовании при определении базы налогообложения имущественного вычета или затрат на приобретение, и конечно целесообразнее выбрать тот вариант, налог по которому в итоге будет меньше.

Также одним из популярных способов совсем не платить налог или значительно уменьшать его сумму является занижение стоимости квартиры документально. То есть фактически сделка осуществляется по реальной цене, а в договоре прописывается меньшая стоимость. Но не всем этот способ подходит, например, при ипотечном кредитовании в договоре должна быть прописана реальная цена, да и значительный риск для покупателя здесь тоже присутствует. Поэтому не все согласны пойти на такой шаг. Существует много причин признать такую сделку недействительной. Это может быть и признание продавца недееспособным, и несогласие членов семьи с продажей, и многое другое.

Конечно, продавец здесь не проигрывает, потому что по решению суда квартира может быть возвращена ему же, а вот покупателю может быть несладко, поскольку возврату подлежит сумма, указанная в договоре, то есть не реально уплаченная, а заниженная. Помимо этого, такие сделки сейчас находятся под пристальным вниманием налоговиков, а регистрирующие органы могут вообще отказаться от регистрации на подобных условиях. Если же квартира очень понравилась покупателю, а продавец настаивает именно так решить вопрос, можно, как вариант, предложить разделить налоговое бремя пополам.

Касаемо нерезидентов, то один из вариантов уменьшить налоговую нагрузку – приобрести статус резидента, а значит – прожить в России положенный для этого срок и впоследствии воспользоваться положенными льготами и меньшей ставкой. Как альтернатива для тех нерезидентов, у кого остались близкие родственники в России – оформить договор дарения на резидента и потом осуществить продажу от его лица. Если дарственная оформляется на близкого родственника, то налог при получении квартиры не платится. В итоге при продаже впоследствии можно будет применить льготы и ставку 13%.

Какие изменения грядут в 2016 году?

Уже с 1 января 2016 года ситуация относительно налогообложения с продажи квартиры кардинально меняется, о чем свидетельствует указ № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. Какой налог с продажи квартиры будет в следующем году? Изменений по ставкам не предвидится, однако льготы будут пересмотрены. Прежде всего, с трех до пяти лет увеличится срок для освобождения от налога. То есть, чтобы получить право на освобождение от НДФЛ при продаже квартиры нужно быть ее собственником не менее пяти лет.

Здесь играет роль, в каком году было сделано ее приобретение: если ранее 2016 года, то при продаже в 2016 году старые условия относительно трехгодичного владения сохраняются; если же покупка будет осуществлена в 2016 году, то чтобы избежать уплаты налогов при реализации квартиры придется ждать целых 5 лет! Исключения сделаны для приватизированного жилья, полученного по дарственной от родственника по первой степени родства или доставшегося по наследству, а также по договору пожизненной ренты – для таких квартир минимум сохранится на прежнем уровне (3 года).

Еще одним существенным изменением является установление минимального уровня стоимости продажи для определения налоговой базы — 70% от кадастровой стоимости квартиры. Именно этой мерой правительство намерено пресечь описанный ранее способ ухода от налога посредством занижения стоимости недвижимости в договоре купли – продажи. Как же это будет работать? Если по нынешним условиям квартира была куплена за два миллиона рублей и продана по такой же цене, то продавец освобождался от уплаты НДФЛ, поскольку затраты на приобретение равны выручке от реализации, а доход в итоге равен нулю.

Однако со следующего года сумма продажи будет сопоставлена с данными из кадастра, и если выяснится, что цена составляет не два, а к примеру, четыре миллиона, то налог придется заплатить следующий: { 4 млн * 70% (определенный по закону минимум) – 1 млн. (налоговый вычет)} * 13% (ставка НДФЛ) = 234 тыс.руб. Поэтому уже сейчас есть повод для беспокойства тем собственникам, которые еще не достигли трехлетнего предела, а планировали продажу в 2016 году при помощи способа занижения стоимости в договоре. В таком случае придется выбирать – либо осуществлять продажу в текущем году, либо ждать окончания срока в три года, либо – платить налоги.

Кто пострадает от новых правил?

Какой налог с продажи квартиры в 2016 году теперь известно, а вот на ком, в первую очередь, отразятся такие изменения? Изначально намеревалось затронуть интересы квартирных спекулянтов и тех, кто совершает сделки по заниженным ценам во избежание уплаты налога. Но мнения экспертов говорят о том, что такие поправки в законодательстве неприятно скажутся на рядовых гражданах, а вот инвесторы сильно не пострадают. Если спекулянты поднимут цены на квартиры для того, чтобы компенсировать налог, это непосредственно ляжет на плечи покупателей.

Также часто молодые семьи покупают бюджетное жилье небольшой площади, а спустя некоторое время продают его и приобретают жилье с лучшими условиями. Теперь чтобы не платить налог нужно ждать целых пять лет, а если ждать не хочется, то вариантов отступления (например, с занижением стоимости в договоре купли – продажи) уже нет. При таких условиях в приоритете рынка недвижимости может стать долгосрочная аренда, а не сделки купли – продажи. При чем это будет касаться как инвесторов, которые не захотят платить налог, так и обычных граждан, которые предпочтут покупному на непродолжительное время – съемное жилье.

Под конец года наши законотворцы приняли новые изменения, касающиеся налога с продажи недвижимости. Вводится минимальный размер налога с продажи, который уже не получится обойти как раньше. Но есть и кое-какие исключения из правил. Итак, подробнее о новом налоге.

Осенью этого года уже был принят закон о налоге на недвижимость для собственников, об этом подробно сообщалось . Сегодня к этому закону добавился еще один о налоге с продажи любой недвижимости. В Налоговый кодекс России внесена новая статья 217.1, вот ее полный текст:

«Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Смотрите также: Брать ли ипотеку в 2019 году

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;

2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.»

Разберем для ясности, что же нового нам уготовано.

Что ожидает продавцов недвижимости

Раньше сумма полученная от продажи недвижимости освобождалась от налогообложения, если объект недвижимости (квартира, дом, нежилое помещение и т.п.) находился в собственности более 3-х лет. Теперь этот срок увеличен до 5 лет… за исключением случаев, когда недвижимость была получена вами в порядке наследства, подарена членом вашей семьи или была приватизирована, в этом случае срок в 3 года остается.

Ещё весной 2014 года началась дискуссия между правительством, властями регионов, администрацией президента и бизнес-сообществом о реанимировании налога с продаж. Идея не дожила до ноября. Какие проблемы государство хотело устранить за счёт кармана потребителя, и на что в итоге оно решилось?

Сдуть пыль с НСП

История началась с предложения московских властей о , в котором они видели финансовый источник развития транспортной инфраструктуры. К августу идея трансформировалась в законопроект в рамках бюджетообразующих (на 2015-2018) поправок в Налоговый кодекс.

Напомним, что НСП на российских просторах вводился уже дважды. В 1991 налог со ставкой 5% появился в СССР и исчез одновременно с распадом страны в 1992. В тяжёлый для экономики период 1998–2004 НСП возродился как временный региональный сбор с максимальной ставкой 5%, заменив целый список местных налогов. Практика последнего применения налога считается беспрецедентной в плане двойного налогообложения. Косвенный НСП начислялся «сверху» на такой же косвенный НДС, что в цивилизованных налоговых системах обычно не допускается.

В очередной раз достав налог с пыльной полки, инициаторы проекта озаботились стабильным наполнением региональных бюджетов. Ежегодные доходы от НСП оценивались ими как 200 млрд р. в год. Максимальную ставку налога предложили довольно скромную – 3%. НСП должен был уплачиваться с реализации услуг и товаров, но некоторые из них решили от налога освободить (детские товары, продукты первой необходимости, услуги ЖКХ и др.). Законопроект практически повторил НСП в том виде, в котором он существовал в 1998–2004 гг., но с пониженной ставкой. При одобрении документа уже с 2015 года на плечи россиян легла бы ноша налога с продаж.

Региональные власти голосовали за возврат НСП двумя руками. По данным за 6 месяцев 2014 года более 30 субъектов РФ имеют бюджеты с дефицитом, ещё 30 балансируют на его грани. Основной источник доходов регионов сейчас – налог на прибыль, сборы которого с приближением кризиса будут падать с каждым месяцем. Поступления от косвенных налогов не так гибко привязаны к экономическим неурядицам, потому что потребители вряд ли откажутся от покупок вообще.

С позиции разума выступили Минэкономразвития, ЦБ, Минпромторг и Минфин, обоснованно считая, что введение НСП:

• подстегнёт инфляционные процессы, которые и без того развиваются довольно активно
• не устранит дефицит бюджетов субъектов РФ, причина которого в дисбалансе распределения средств (профицит федерального бюджета сопровождается дефицитом региональных и муниципальных)
• замедлит экономический рост, вынуждая предпринимателей «завязывать» с бизнесом и уходить в тень
• потребует значительных вложений в администрирование
• не оправдает надежд регионов из-за низкой собираемости (в предыдущем случае удавалось получать не более 30%)

Реакция представителей бизнеса и экспертов в области макроэкономики совпадает: ни в краткосрочной, ни в долгосрочной перспективе НСП не даст положительного эффекта. Налог с продаж – косвенный, по сути, собирается из кошельков населения. Из-за роста цен снизится покупательная способность, а следом и совокупный спрос. Рост экономики замедлится. Компании, платящие налоги, окажутся в менее конкурентной позиции, чем «уклонисты». От введения НСП в первую очередь пострадают домохозяйства с наиболее низкими доходами. Налог с продаж – своеобразный налог на бедность.

В сложившейся ситуации Правительством РФ в сентябре 2014 было принято верное решение – отказаться от налога с продаж , по крайней мере, на три ближайших года.

Региональные сборы – альтернатива НСП

В течение октября 2014 года Минфин разрабатывал законопроект о введении региональных сборов, которые вместо налога с продаж позволят наполнить бюджеты регионов.

Первоначально речь шла о сборах:

• за услуги такси
• за услуги общественного питания
• за право торговли
• о курортном и/или туристическом

Внесённый 6 ноября на рассмотрение в Госдуму проект содержал список из 22 видов деятельности, которые предлагалось обложить муниципальными сборами. После второго чтения остался только один – торговля.

26 ноября 2014 Совфед дал добро закону о местных торговых сборах. Такая глава появится в НК. Торговый сбор «заработает» в июле 2015 и только в Москве, Севастополе и Санкт-Петербурге. Для остальных муниципалитетов потребуется принятие специального федерального закона. Плательщики сбора – предприниматели и организации, занимающиеся торговлей вне зависимости от наличия торгового зала. Сбор начисляется и уплачивается поквартально, а ставка сопоставима со стоимостью патента для соответствующего вида деятельности.

Закон ударит в первую очередь по небольшим торговым точкам, но пока только в трёх городах. Пессимистически настроенные депутаты считают, что пострадают не только торговцы, но и производители, самостоятельно продающие свою продукцию. Сторонники закона считают, что новый сбор на цены не повлияет. Уже в 2016 году изменения сможет прочувствовать всё население страны, когда практика распространится на другие регионы.

Похоже, что правительству и депутатам всё же удалось сохранить овец и накормить волков: ущерб обычным потребителям от введения НСП мог быть гораздо чувствительней, чем от торгового сбора, а региональным бюджетам в недалёкой перспективе дали некоторый шанс для пополнения. Чем всё закончится для торгового бизнеса, станет ясно по результатам 2015–2016 годов.

Для выхода из кризиса правительство использует все новые методы, даже если они относятся к непопулярным и уже действовали на территории страны. Один из таких методов – налог с продаж. Возвращение данного вида налоговой обязанности произойдет в 2015 году. Многие аналитики внимательно следили за колеблющимися решениями властей, которые имели выбор: повышение ставки НДС или введение этого налога.

Закон уже разработан и в нем есть значительные поправки. Живой интерес, в первую очередь, вызывает вопрос: кто будет платить? Как утверждают источники, теперь налогом с продаж будут облагаться такие категории налогоплательщиков:

1. Юридические лица, которые создавались согласно законодательству, а также их филиалы и другие подразделения.
2. Иностранные юридические лица, которые создавались согласно иностранным законодательствам, созданные в Российской Федерации.
3. Индивидуальные предприниматели, не являющиеся юридическим лицом.

Такие действия, по мнению Минфина, принесут в бюджет около 200 миллиардов рублей. Естественно, многие представители бизнеса выступают против таких нововведений. Они утверждают, что повышение налогов напрямую отразятся на повышении цены на различные товары и услуги. Кроме того, власти передают решение о том, стоит ли вводить налог с продаж и его процент в регионы. Выбор ложится на губернаторов, но стоит отметить, что такая практика в 1988 году привела к тому, что дополнительные платы ввелись практически во всех регионах по максимальной ставке.

Уклонение от налога и его собираемость

Налогоплательщики теперь обязаны вести раздельный учет тех товаров и услуг, которые облагаются налогом, и тех, которые от него освобождены, ведь во второй список входят товары первой необходимости. Налог с продаж не снимается с таких товаров и услуг:

• продукты питания, которые входят в список первой необходимости: хлеб, молокопродукты, растительное масло, крупы, соль, сахар, маргарин, картофель и продукты из категории детского, а также специального диабетического питания;
• детская одежда (в том числе обувь);
• ЖКХ услуги; услуги по сдаче населению государственных жилых помещений;
• услуги из сферы культуры и искусства (театры, выставки, галереи, цирки, библиотеки, клубы, парки отдыха, а также просветительские мероприятия);
• ценные бумаги;
• услуги по содержанию детей и больных, лекарства, протезные и ортопедические товары;
• услуги перевозки пассажиров (за исключением такси).

В прошлом практика отклонения от подобного налога составляла не более 30%. Представители аппарата власти прогнозируют, что из-за возрастания предприятий собираемость будет больше. В такой ситуации налог с продаж – это постоянный и стабильный поток средств в регионы.

За что будет изыматься налог с продаж

Итак, по новому закону, внесенному в Налоговый кодекс, максимальная ставка от продажи товара составляет 3%. Как было сказано выше, в отдельных регионах этот процент может быть меньше в связи с решением региональных властей. В категорию товаров, которые обязаны платить определенную сумму с продаж, входят подакцизные товары, мебель, автомобили, одежда, деликатесные продукты питания, меха, радиотехника, ювелирные изделия, видеопродукция, услуги по рекламе, туристических фирм, гостини, а также другие товары, не относящиеся к списку первой необходимости.

Кроме перечисленных категорий налогоплательщиков, доход с продаж могут платить частные лица, которые собираются продавать средства передвижения и квартиры. И многих граждан интересует вопрос, в каких случаях они должны платить государству за свою предпринимательскую деятельность. В 2015 году при удачной сделке на продажу автомобиля предусматривается налог с продаж. Налогоплательщиком становится человек, который является гражданином РФ и получает доход с продажи.

В таком случае проданная собственность (автомобиль) облагается налогом, составляющим 30% от суммы прибыли. Налог с продаж автомобиля не платится, если машина находится в собственности гражданина более трех лет. Кроме того, если автовладелец продал свое транспортное средство по цене не дороже 250 тысяч рублей, он также не должен подавать декларацию в соответствующий налоговый орган.

Есть еще один вариант официального уклонения от налогов: если владелец документально сможет доказать, что продает автомобиль по стоимости ниже, чем та, по которой он его покупал. Кроме того, снизить сумму налога можно, предоставив документы, указывающие на то, что перед продажей владелец потратился на ремонт.

Другой распространенный вид налоговой уплаты – продажа недвижимости, в том числе квартиры. И тут всех владельцев ждут неутешительные новости, ведь раньше от данного платежа можно было уклониться, если квартира принадлежала гражданину сроком от трех лет. Внесенные поправки в Налоговый кодекс диктуют изменение этого срока. Теперь для того, чтобы не платить налог, нужно быть владельцем жилья от семи лет.

Кроме того, нельзя забывать, что срок владением недвижимости считается действительным от даты регистрации имущества. Исключением является наследственное имущество (с даты смерти передающего в наследование квартиру). Сумма налога также составляет 13%. Эксперты прогнозируют, что такие поправки негативно отразятся на рынке имущества. Особенно пагубно такой налог скажется на тех гражданах, которые покупают недвижимость в инвестиционных целях. Исключения на неполную выплату предоставляются тем, кто получил квартиру по договору дарения, а также по приватизации.

Плюсы и минусы налога с продаж

Многие бизнесмены и предприниматели считают, что отечественный бизнес находится в таком запущенном состоянии, что не может качественно и количественно влиять на пополнение средств государства, когда сам нуждается в помощи и серьезном привлечении денег. Кроме того, продажа автомобилей и квартир теперь имеет жесткие рамки, которые, с одной стороны, внесли ясность в процесс продажи, а с другой – увеличили требования к снятию налоговой ответственности.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Повышение налога с продаж ведет к повышению уровня инфляции, и, по мнению аналитиков, такой рост составит больше 2%. С другой стороны – прогнозируемые суммы поступления средств через налоги весьма внушительны, что пойдет на благо экономики страны. А власти считают, что созданные исключения для уклонения от уплаты достаточно лояльны.

Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое . Причин на это может бить множество.

Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.

Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества . Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.

Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.

Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов . Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.

Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы. А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.

Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.

В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.

Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.

При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:

• наименование автомобиля;
• модель и марка;
• год выпуска;
• государственный номер;
• ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.

Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.

Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля

Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:

Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.

В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.

В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.

С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос . Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.

При этом следует помнить о таких нюансах:

• с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
• когда можно избежать уплаты сбора;
• при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.

Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.

Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:

Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей . На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.

Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.

Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.

Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.

При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги . Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.

Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.

Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.

Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть .

Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика . Главное условие — оформление всех вычетов.

Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.

Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто . Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.

Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается . Это объясняется отсутствием фактического дохода.

Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.

Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:

Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.

Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.

Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством .

Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.

Вас заинтересует:

15 Comments

11января 2018г по наследству мне достался автомобиль, он был оценен 1 миллион рублей, а 19 января 2018 г. я его продаю сыну за 300000 рублей. Когда я должна подать декларацию в налоговую и сколько я должна уплатить налог с машины.

• Впишите его просто в страховку. и не нужно будет отдавать 97 тысяч. вы будете собственником а ваш сын получит право управлением тс. или подарите ему авто. договор дарения.