Главная Заработная плата Разница между аккредитивом и инкассо. Расчеты по аккредитиву и по инкассо. Инкассо это: требования

Разница между аккредитивом и инкассо. Расчеты по аккредитиву и по инкассо. Инкассо это: требования

Национальная валюта обменивается на иностранную прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и частными лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.

Денежные требования и обязательства в валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей повыше указанным денежным требованиям и обязательствам.

Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования.

В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают друг с другом корреспондентские соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.

Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.

Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство кредитные карточки.

Хотя в российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.

К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993г.) Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила, и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.

Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету. международный инкассо аккредитив

Основными формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив.

Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:

а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо);
б) финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:

а) против платежа;
б) против акцепта; и реже;
в) без оплаты документов в зависимости от инкассового поручения. Получив платеж от импортера, инкассирующий банк направляет выручку в банк-ремитент, который зачисляет ее на счет экспортера.

Схема 1. Расчеты в форме инкассо:

Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится, прежде всего, к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).

Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой поручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициара), при условии выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит из следующих основных моментов.

Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортер обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стране экспортера, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортеру.

После получения (копии) аккредитива экспортер производит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент выдает документы импортеру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.

Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:

Схема 2. Аккредитивная форма расчетов

При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.

Инкассо - это один из вариантов осуществления взаиморасчетов между продавцом и покупателем, при котором расчет производится не самими участниками сделки, а их банками-представителями. В лице продавца может выступать производитель и поставщик продукции.

Инкассо имеет много трактовок. Так, Шмиттгофф определял операцию как организацию финансовым институтом получения средств по обращению экспортера в месте, где последний не находится. Цветков и Карпухин вкладывали в понятие такой тип операций, в рамках которых институт получает либо оплату, либо акцент векселя от финансового представителя продавца путем передачи от его лица бумаг покупателю. Инкассо часто рассматривается как банковская процедура, в ходе которой банк проводит инкассацию суммы, являющейся задолженностью покупателя, взамен на предоставление определенных документов.

Участники сделок инкассо

Инкассо - это такой формат взаиморасчетов, в котором принимает участие не две стороны, а четыре. Участниками сделки выступают:

Взыскатель. Это человек, который доверяет процедуру инкассирования своему банку-партнеру.
Банк-ремитент. Это финансовое заведение, которому доверено выполнение операции по инкассированию со стороны взыскателя.
Инкассирующий банк. на который возлагается задача по реализации инкассового поручения.
Плательщик. Это человек, который выступает контрагентом взыскателя и на которого возлагается обязанность по осуществлению оплаты в соответствии с инкассовым поручением.

Основное преимущество расчетов в формате инкассо - это высокий уровень надежности проведения платежей. До того момента, как оплата будет осуществлена, покупатель не получит документы на руки. Надежность их доставки обеспечивается тем, что за нее отвечают специалисты. А сохранность документов гарантируется до момента поступления платежа.

Виды инкассо

Существует несколько форм операций, которые определяются характером используемых в них бумаг. Принято различать документарное инкассо и чистое. Чистый формат процедуры проводится только в том случае, если в процессе используются платежные документы. Это могут быть чеки и векселя, платежные расписки и прочее. Под документарным форматом процедуры принято понимать инкассо финансовых бумаг. Они должны в обязательном порядке сопровождаться коммерческими документами. Это могут быть счета и накладные, транспортные и другие бумаги. В сделке этого формата могут использоваться только коммерческие документы, которые не требуют никакого дополнительного сопровождения. В сфере международной торговли расчеты по инкассо являются, по сути, поручениями экспортеров своим финансовым институтам получить всю выплату по контракту от импортера. Экспортер через своего финансового партнера передает импортеру все актуальные товарные документы.

Спецификация расчетов

Расчеты в формате данной процедуры имеют четко установленную схему. Между двумя сторонами, а именно между импортером и экспортером, заключается некий контракт. Один из пунктов договора - это упоминание финансовых институтов, через которые будут проводиться все взаиморасчеты по сделке. Транспортная компания осуществляет доставку приобретаемого товара импортеру. После того как осуществлена доставка, экспортер получает на руки пакет транспортных бумаг. Документы и инкассовое поручение передаются банку-партнеру. Получив пакет документации от взыскателя, представители финансового заведения все детально проверяют и при отсутствии ошибок и проблем выполняют поручение от взыскателя. Бумаги о переводе передаются инкассирующему банку, который уже и предоставляет их своему клиенту. Если требования приняты, представляющий банк проводит перевод денег банку-ремитенту, который уже потом перенаправляет денежный поток на счет взыскателя.

Недостатки финансовых взаиморасчетов

Как и любые банковские операции, обе формы инкассо имеют определенные недостатки. Стоит сказать о временном разрыве, с которым приходится сталкиваться импортеру. Промежуток между отгрузкой товара и получением за него расчета замедляет ход бизнес-процесса. Второй негативный момент - это достаточно высокая вероятность того, что экспортер может не получить 100 % оплаты за товар. Причины тому весьма банальны: отсутствие средств у импортера либо отказ от реализации платежа или от акцепта. В связи со столь высокими рисками существует практика, согласно которой экспортеры могут потребовать банковские гарантии. Это своеобразный способ перестраховки от утраты всех выгод. Дополнительным способом диверсификации рисков выступает замена инкассо аккредитивами.

Отличие инкассо и аккредитивов

Инкассо - это такой формат финансовой операции, в соответствии с которым банк-ремитент не несет ответственности перед своими клиентами. В соответствии с условиями проведения аккредитивов банк берет на себя твердое обязательство в аспекте осуществления выплат взыскателям. Аккредитив характеризуется более высокими показателями надежности, так как банк проверяет все документы лично. Когда проводятся расчеты по инкассо, платеж может быть отозван в любой момент времени. Безотзывный аккредитив может быть отменен только в том случае, если согласие на процедуру предоставила каждая из сторон.

Когда и кто получает выгоду от инкассо?

Расчеты в форме инкассо рационально использовать в тех ситуациях, когда между импортером и экспортером сформированы доверительные отношения, в случаях, когда обе стороны на все 100 % уверены в оппонентах и в их платежеспособности. Как вариант, сделка может пройти без риска, если у экспортера на руках остаются определенные бумаги, при отсутствии которых импортер не получит право владения товаром. Если взглянуть на финансовую операцию обобщенно, то больше выгоды от ее проведения получает именно импортер. Если сравнивать с аккредитивом, то в данной ситуации не требуется предоставлять в финансовый институт дополнительные гарантии. Импортер оставляет всегда за собой полное право выполнения платежа или полного отказа от него. Инкассо - это такой формат финансовых операций, который отличается невысокими показателями надежности, но привлекает своей материальной доступностью.

Международные правила

Международное инкассо проводится в соответствии с международными правилами, которые определяют функции и обязательства финансовых институтов. Свод нормативов был разработан в 1936 году Международной торговой палатой. С того времени они уже неоднократно дополнялись и модернизировались с учетом изменений в мировой экономике и на финансовом рынке. Последняя редакция нормативов была проведена в 1995 году. Практически все банки мира всегда проводят инкассо чеков, любых других документов в соответствии с мировыми стандартами. В качестве исключения могут выступать ситуации, когда утвержденные нормативы вступают в конфронтацию с национальными или местными законами либо не вписываются в рамки договоренности между покупателями и продавцами.

В каких ситуациях эффективно использовать инкассо?

Старейшие банковские операции под названием инкассо, в силу тандема преимуществ и недостатков, эффективно можно использовать только при конкретных обстоятельствах:

В ситуации, тогда товар по своей сути и не выступает в роли товара. Он предоставляется импортеру в формате единичного заказа.
При наличии доверительных отношений между сторонами.
При полном отсутствии ограничений в плане импорта. В качестве примера можно привести наличие валютного контроля в стране, где находится покупатель.
При наличии определенных трудностей в процессе получения лицензий.
Стабильная ситуация в стране покупателя как в политическом секторе, так и в правовом, и в экономическом.

Условия успешной реализации сделки

Для того чтобы процедура прошла успешно, покупатель должен быть не только надежным, но и обязательно иметь безупречную коммерческую репутацию. Данный фактор необходимо проверять накануне подписания договора. Положения контракта должны быть предельно ясны в плане обязательств каждой из сторон. Отгрузка товаров должна проводиться в четко установленном месте и в соответствии с условиями договоренности. Товарные документы допустимо передавать в руки импортеру только в том случае, если платеж уже осуществлен, после получения акцепта.

Данный вид расчетов предлагает ряд возможностей при выборе платежного инструмента. Благодаря аккредитиву можно произвести быструю оплату, платежи с рассрочкой, акцепты затрат и т. д.

Общие моменты

Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.

Необходимые термины

Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).

Виды:

Отзывной	Может отзываться (аннулироваться) любой стороной
Безотзывной	Не может аннулироваться
С красными оговорками	Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию
Покрытый	При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива
Непокрытый	Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива

Есть и иные виды:

револьверные;
резервные;
циркулярные;
кумулятивные.

Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.

Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.

Каково его назначение?

Благодаря аккредитиву можно:

Аккредитив применяется в качестве форм расчетов в торговых сделок, вместе с , инкассо, открытыми счетами.

В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.

Действующая нормативная база

Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.

Главные документы:

ГК России.
Унифицированные правила ICC для рамбурсирования по документарному аккредитиву между банками.
Положение Центрального банка от 1 апреля 2003 № 222-П.

Правовые нормы таких документов не распространяются на расчеты по аккредитиву с участием нерезидента (при расчетах валютой). В ГК также есть только общие понятия. Технические нормы отражаются в Положении 2-П, .

Возникающие нюансы

Рассмотрим, какой придерживаться при составлении аккредитива схемы. А для этого стоит выяснить, какой бланк является актуальным и что именно пишут в пустых полях документа.Как выглядит бланк?

Формирование заявления

При подготовке заявления на открытие аккредитивов можно воспользоваться программой. Порядок действий:

откройте «заявление на открытие аккредитивов».

Определенные поля уже заполнены автоматически. Если поле имеет белый фон, данные в него вносят вручную. Поле серого фона заполняют пользователи, выбрав показатели из перечня. Хотя возможно и автоматическое отражение реквизитов документации.

далее отражают реквизиты документа:

Пункт «Номер»	Может при необходимости меняться. Нумерация ведется с начала года
Можно изменять и дату	По умолчанию система заполнит пункт автоматически текущей датой
Указывают вид аккредитивов	—
Прописывают сумму	—
Заполняются данные о плательщике	Его банк, БИК и корреспондентский счет будет отражен в автоматическом режиме
Отражают данные о получателе	ИНН, счет, наименование компании
Пишут период	В течение которого будут действовать аккредитивы
Если банковское учреждение не является исполняющим	Отражают реквизиты исполняющего банка в соответствующем поле
Отражаются условия оплаты	С акцептами или без таковых
Указывают контакты лиц	Что уполномочены принимать решения по сделкам (прописывают вручную или выбирают из справочника )
Пункт «Вложения»	Должен содержать списки дополнительных файлов, что прилагаются к заявлению
Обязательно указывают данные о товарах, условиях и предоставленной документации	Дата договоров, сроки отгрузки, периоды подачи документов

Прописывают стороны, что будут оплачивать комиссию по аккредитиву. Указывают название банков-эмитентов, номер счета, с которого списываются деньги, размер суммы, что покроет аккредитив.

Как это подтвержденный?

Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.

Подтвержденным называют аккредитив, при котором можно повысить надежность платежей, поскольку к ответственности банков, что открывали аккредитив, добавляют ответственность иного банковского учреждения, что его подтверждает.

Необходимое условие – подтверждение аккредитивов крупными первоклассными банками, когда банки-эмитенты не считаются корреспондентами банка России. Условие подтверждения аккредитива включают в договор.

Образец заполнения

Основываясь на заявление об открытии аккредитива, обслуживающие банки составляют аккредитив на бланках, что имеют .

Если список документов, что отражаются в аккредитиве, большой, готовят приложение к аккредитиву в произвольной форме.

При заполнении стоит придерживаться определенных правил в соответствии с .

Прописывают номер аккредитива	Если он представлен больше, чем 3 цифрами, тогда аккредитив осуществляют через расчетные сети ЦБ РФ, отразив 3 последние разряда номера
Дата должна иметь такой формат	ДД.ММ.ГГГГ (возможно указание месяца прописью)
В графе «Вид платежа»	Способ произведения платежа – посредством почты или телеграфом. В иных ситуациях пункт не заполняют
Сумму пишут с начала строчки	С заглавных букв. Сокращения не допускаются
Далее отражают сумму цифрами	—
Стоит указать ИНН, название плательщика	Дополнительно пишут название и месторасположение филиалов кредитных фирм, что обслуживают плательщиков, номера лицевых счетов
Отражаются номера лицевых счетов плательщиков в кредитных организациях	Филиалах и учреждениях Банка РФ, что формируется согласно правилам ведения бухучета
Отражается название и месторасположение кредитной фирмы	Филиалов кредитных фирм и учреждений банка РФ, чей БИК прописывается
Пишут БИК	Банковского учреждения плательщика
Отражают номера счетов	Банковских учреждений плательщиков
Пишут реквизиты банка получателя и БИК	А также номера счетов банков получателей
Далее проставляется ИНН	Название получателя денег
Ставятся номера лицевых счетов	Если проводится операция по покрытым аккредитивам, пишут номер, что формируется согласно правилам ведения бухучета в Банке РФ и кредитном предприятии
Обязательно проставление шифра (08)	При заполнении вида операции
Кодовые назначения платежей не заполняют
Не вносятся сведения и в резервное поле	Пока не будет указания Банка РФ
Указывается	Сколько действует аккредитив и его вид.
Прописывают условия оплаты	—
Далее следует название товара	Номер и дата контракта, сроки отгрузки, грузополучатели и место назначения
Название документов	Против которых осуществляют выплату по аккредитиву, должно быть точным и полным
Отражение дополнительных условий	Может быть произвольным
Далее указываются номера счетов получателей	На которые будут зачисляться деньги. Данный пункт содержит реквизиты банковского учреждения, что обслуживает получателей денежных сумм

Ставится печать, подпись уполномоченного лица банковского учреждения, что является эмитентом, а также лица, что вправе подписывать расчетную документацию.

В следующем пункте указываются отметки банков плательщиков. Ставится штамп , филиала такой компании, учреждения Банка РФ. Далее следует дата и подпись ответственных исполнителей.

Отличия аккредитива и инкассо

Инкассо является форматом финансовых операций, в соответствии с которым банки-ремитенты не несут ответственность перед своими заказчиками.

Согласно условиям осуществления аккредитива банки берут на себя обязанность в отрасли произведения перечислений взыскателю. Аккредитивы являются более надежными, поскольку банками проверяется вся документация лично.

Если проводят расчет по инкассо, платежи могут быть отозваны в любое время. Безотзывные аккредитивы могут отменяться только тогда, когда есть согласие на проведение процедуры каждой стороны.

При инкассо сначала отправляют товар, а затем в банки получателей направляют инкассовые поручения с документацией. Получатели сами принимают решение, устроит его такой товар или стоит ли соглашаться его оплачивать.

Но при этом документация на продукцию не выдается покупателям до той поры, пока не будет дано согласие на оплату товара.Если имеет место аккредитив, схема будет несколько иной. Аккредитивы составляются в пользу продавцов, а затем отправляют товар.

Их нельзя отозвать, изменить, если на это не дает согласие продавец. То есть, невозможно приостановление сделки или отказ от произведения платежа. Чтобы получить деньги, продавцы представляют банкам только требуемую по аккредитиву документацию.

Денежные средства не будут перечисляться, если документация не подтвердит выполнение продавцами условия, заявленные в аккредитиве. – альтернатива инкассо при произведении внешних торговых расчетов.

Документарным товарным аккредитивом считают безусловные права на взыскание и получение валютных платежей экспортерами за отгруженную продукцию с банков импортеров против представления документации в свои банки.

В отличие от такого аккредитива, товарной инкассо не имеет связи с любым собственным валютным обязательством банков импортеров и банков экспортеров.

Существенное отличие – оплату внешних торговых поставок осуществляют, когда:

Инкассо более выгодно применять импортерам, тогда как аккредитив – экспортерам.Если сравнивать расчеты по импортным контрактам в виде предоплаты и аккредитива, последняя имеет больше плюсов.

Платеж осуществляется исключительно против документации, что удостоверит выполненную отгрузку продукции или предоставление .

Возможен более тщательный контроль такой документации независимым и компетентным банковским работником.

Надеемся, нам далось разъяснить простым языком, что это аккредитив. Такое денежное обязательство все больше распространяется у нас в стране, а значит, особенности, что касаются данной темы, стоит знать в обязательном порядке.

Больше нюансов подготовки документации можно выяснить, изучив саму нормативную документацию. Но при этом не забывайте следить за нововведениями, которые периодически вносятся в законодательство.

Есть определенные особенности, которые нужно учитывать при пользовании документарным аккредитивом. Разберемся, какие понятия нужно изучить, на какие нормативы ссылаться. Определим, какие нюансы расчета в такой форме есть во внешней, международной торговле. Каждая компания желает иметь уверенность в том, что ее права,...

Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются. Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой...

Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив. Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров...

Приобретению недвижимости завсегда сопутствуют большие риски. Избежать таковых можно посредством применения аккредитивной схемы расчетов. Что представляет собой аккредитив при операциях купли-продажи недвижимого имущества? Для покупателей и продавцов недвижимости одним из наиболее актуальных является вопрос...

При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли....

Банковские расчеты. Аккредитив, инкассо, чек

В рыночной экономике большая часть денежных расчетов осуществляется в безналичной форме. Это позволяет достигнуть значительной экономии на издержках обращения.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.

2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.

4. Срочность платежа.

5. Обеспеченность платежа.

Операции по безналичным расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками. Каждое предприятие может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Издал Инструкцию от 14.09.2006г. №28-И, которая регламентирует порядок открытия и закрытия банковских счетов. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк предоставляются следующие документы :

· заявление об открытии счета;

· свидетельство о государственной регистрации предприятия;

· учредительные документы (устав, учредительный договор);

· свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;

· лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента;

· карточку с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;

· документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке (директора, главного бухгалтера). Например, протокол собрания учредителей, контракт;

· документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа.

После экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет с присвоением номера, а также заключает с клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета). Счет должен быть открыт не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора с банком. Банк имеет право проверить фактический адрес предприятия.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность). При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности :

в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

в третью очередь – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в фонды (ПФ, ФСС, ФОМС);

в четвертую очередь – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» установлены следующие формы расчетов:

1) расчеты платежными поручениями;

2) расчеты по аккредитивам;

3) расчеты чеками;

4) расчеты инкассовыми поручениями;

5) расчеты платежными требованиями.

Расчеты платежными поручениями

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Также они могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

Отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив ). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать:

· вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным); · условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

· номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве; · срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;

· полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

· наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов , соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При установлении нарушений в части представления документов, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива производится (в сумме аккредитива или его остатка):

· по истечении срока аккредитива;

· на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;

· по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований , оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений , оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика .

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика , в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта. При акцепте платежных требований заявление составляется в 2-х экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика. При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

В платежном требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий такое право списания.

Безакцептное списание со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств. Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Расчеты чеками

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чеки могут быть:

а) покрытыми. Средства по ним предварительно депонированы чекодателем на отдельном счете;

б) непокрытые. По ним платежи гарантируются банком.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".

С точки зрения способа легитимации чекодержателя, различают следующие виды чеков:

1) чек на предъявителя . Передается путем простого вручения;

2) ордерный чек – чек, передача которого возможна при помощи индоссамента (передаточная надпись на обороте чека). Ордерный чек содержит в тексте наименование первого приобретателя;

3) именной чек (не может передаваться по индоссаменту другим лицам, содержит имя чекодержателя). С точки зрения инкассации (получения денег) различают:

· кассовые чеки (оплата по ним наличными);

· расчетные чеки (оплата безналичным путем).

Межбанковские расчеты

Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:

1) централизованный – расчеты между банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР;

2) децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях банков друг с другом. Проведение расчетов через систему РКЦ.

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ). Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет . Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции. Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов. Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа. КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов. Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Проведение расчетов через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях. КБ (банк-респондент) заключает договор счета и открывает корсчет в другом КБ (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корсчет при получении установленных документов и подписании договора счета. Корреспондентский счет, открытый данным КБ в другом банке, называется счет «НОСТРО». Корреспондентский счет, открытый другим банком в данном КБ, называется счет «ЛОРО».

Расчетные операции осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по корсчету по балансу банка-респондента и по балансу банка-корреспондента. Отражение расчетных операций в балансах банка-респондента и банка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления платежа (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа (документопробега).

В соответствии с порядком осуществления операций по корсчетам «ЛОРО», «НОСТРО» между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корсчету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции, либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корсчета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-респондентом обязательств по пополнению своего счета.

Операции по списанию денежных средств с корсчета «ЛОРО» осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-респондента при условии достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счета.

Проведение расчетов по счетам межфилиальных расчетов между подразделениями одной кредитной организации. Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов.

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом КБ и должны содержать:

1) порядок открытия, закрытия и пополнения (увеличение остатка пассивного счета) счетов межфилиальных расчетов;

2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов КБ (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения расчетных операций между подразделениями) при осуществлении расчетов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

3) описание документооборота, порядок передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями КБ;

4) порядок экспедирования расчетных документов;

5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документооборота между подразделениями; 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями при перераспределении денежных средств;

7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями по счетам межфилиальных расчетов и по перераспределению денежных средств;

8) порядок действий подразделений при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.

Клиринг. Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. В банковской системе создаются клиринговые центры, через которые осуществляются расчеты. Также на базе крупных банков организуется сеть расчетов по клирингу. Клиринговый центр открывает банкам корсчета, через которые осуществляется зачет взаимных требований.

Источник - Т.А. Фролова Банковское дело: конспект лекций Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.