Главная Регистрация ИП Переводной вексель отличается от простого тем что. Переводной вексель. Чековая форма расчетов

Переводной вексель отличается от простого тем что. Переводной вексель. Чековая форма расчетов

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага , в последствии из неё появились и другие виды . (акции, бонды, фьючерсы, и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство . Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

облигации - это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

простой вексель,
переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель. Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают. Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель - это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год. По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки. Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю. Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу. То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица. В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу. В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи. На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города. В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.). Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота. Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно. Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги. Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года. Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”. В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
обязательство оплатить предписанную сумму денег.
денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
срок,
место платежа,
адрес получателя,
место и дата составления,
подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.

наименование “переводной вексель”
требование платежа,
денежная сумма прописью и цифрами,
срок,
место,
адрес получателя,
дата составления,
местонахождение плательщика,
ручная подпись векселедателя.
Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Вексель- составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю) и оплаченное гербовым сбором.

Вексель - разновидность кредитных денег, представленная на внутреннем рынке России последние 10-15 лет. Отсрочка платежа оформляется векселем.

Вексель- письменное долговое обязательство. составленное в определенной форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока его оплаты суммы, оговоренной в векселе.

В настоящее время регулирование вексельного оборота осуществляется ФСФР. Массовое проникновение банковских векселей на финансовый. товарный рынок отмечался в 1994-1995г.г.

В международной практике вексельное обращение связано с предоставлением отсрочки платежа, как дополнительной услуги покупателю в результате усиливающейся конкуренции, которая оформляется простым или переводным векселем.

Стремление ускорить оборот по векселям привели к распространению факторинговых и форфейтинговых схем.

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

Форфетирование - это покупка обязательств, погашение которых происходит на определенный период в будущем без оборота на любого предыдущего должника.

Правила этих операций оговорены в Конвенции международного института унификации частного права.

Выделяют 2 вида векселей: простой и переводной.

Простые векселя функционируют для покрытия существующей задолженности между двумя неизменными участниками.

Простой вексель - ничем не обусловленное обязательство лица, его выдавшего, об уплате означенной суммы денег по требованию или в определенный срок поименованному в векселе лицу или его приказу (т.е. другому указанному им лицу). Вексель в этом случае является дополнительной формой гарантии выполнения условий хозяйственной операции.

Переводной вексель (тратта) - выписанный в установленной форме документ, который заключает в себе ничем не обусловленное предложение одной стороны, векселедателя (трассанта) другой стороне, плательщику (трассату), уплатить в указанный срок определенную денежную сумму третьей стороне, векселедержателю (ремитенту).

Характер переводного веселя позволяет передать право требования (уплаты) долга третьему лицу посредством индоссамента - заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию. Количество индоссаментных записей практически не ограничено, что позволяет вовлечь в вексельный оборот значительное число участников, при необходимости к векселю прикрепляют дополнительный лист (аллонж) и реализуются дополнительные передаточные записи.

Основные реквизиты векселя:

1. наименование "Вексель"
2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму
3. наименование того, кто должен платить (плательщика)
4. указание срока платежа
5. указание места, в котором должен быть совершен платеж
6. наименование того, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен
7. указание даты и места составления векселя
8. подпись того, кто выдает вексель (векселедателя)

Отсутствие или неверное оформление векселя позволяет опротестовать вексель векселедателем и не произвести оплату по нему.

Погашение векселя происходит двумя способами: либо владелец векселя сам предъявляет его к оплате, либо он обращается в свой банк с поручением принять платеж.

Такое поручение называется инкассовый индоссамент, а сама процедура взыскания банком средств по векселю инкассированием векселя.

Акцептованный Вексель - вексель, имеющий плательщика (трассата) на его оплату, оформляемый надписью "акцептован", "принят", "обязуюсь оплатить"или просто подпись плательщика.

Последний становится акцептантом - главным вексельным должником, отвечающим за оплату в установленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет прямой иск против акцептанта. Акцепт должен быть безусловным, но может быть ограничен частью вексельной суммы (частичный акцепт). Разновидность векселя - дружеский вексель. В этом случае два контрагента выписывают друг другу векселя с равнозначными условиями, чтобы в дальнейшем использовать данный инструмент для коммерческих расчетов.

Для оказания партнерской поддержки по ряду векселей делаются дополнительные авальные записи.

Аваль - данная 3-им лицом полная или частичная гарантия уплатить указанную сумму в случае неоплаты ее плательщиком. Аваль дается на векселе или на добавочном листе. Выражается словами " Считать за аваль". Ценность векселя возрастает в зависимости от надежности авалиста.

Банковские векселя, в отличие от векселей корпоративных, оказались более эффективным инструментом денежного и торгового расчетов, источником дополнительных доходов. Банковский вексель - более высокая ликвидность, доходность, надежность, удобство и простота в качестве залоговой ценности.

Банковский вексель - средство для расчетов между хозяйствующими субъектами. Он позволяет ускорить платеж, обезличивать получателей и посредников по вексельным и торговым операциям.

Банковский и корпоративный Векселя активно применяются для оптимизации налоговых платежей.

Особенность вексельного регулирования- солидарная ответственность векселедателя и всех индоссатов по данному векселю. Это означает право владельца векселя предъявить к оплате вексель к любому из участвовавших в индоссаментных записях лиц.

Приобретая вексель по низкой цене, покупатель получает возможность предъявить вексель по номиналу и получить высокий доход.

Распространение бланковых векселей, векселей с незаполненной индоссаментной записью. В этом случае переуступка векселя происходит по отдельному договору. а участники сделки снимают с себя ответственность по векселю. Снять ответственность по векселю не повышая риск, можно, применяя запись в индоссаменте "Без оборота на меня".

Операция домициллирования векселей - плательщиком по векселю назначается третье лицо (банк).Это операции по оплате банками векселей по поручению и за счет векселедателей (трассатов). Векселедатель заключает с банком договор, в котором банк назначается плательщиком по векселю и обязуется его оплатить, а векселедатель обязуется своевременно предоставить банку денежные суммы, необходимые для оплаты по векселю. Внешним признаком домициллированного векселя служат слова "уплата в … банке".

Особая роль векселя - выступает как средство обеспечения обязательств коммерческого банка по кредитному договору. Вексель при банковском кредитованиивыступает в роли реальной денежной ссуды, выполняя все ее функции, связанные с обслуживанием обращения товаров, накопления капитала. Имеются 2 формы вексельного кредитования: предъявительский и векселедательский.

2 варианта векселедательского:
1. Банк может кредитовать своих клиентов векселями с одновременным заключением кредитного договора. Векселедержатели расплачиваются ими с поставщиками. Затем вексель может пройти по цепочке, производя расчеты между ними и на определенном этапе будет предъявлен в банк для оплаты. Погашение векселя банком может быть осуществлено за счет средств, полученных в погашение договора кредита.
2. Предприятие, являющееся получателем векселедательского кредита, выставляет переводной вексель на банк, который акцептует его (банковский акцепт). При этом, по договоренности банка с клиентом, последний обязан до срока погашения векселя предоставить денежное покрытие.

Под кредитом с применением банковских векселей понимается кредит, выданный для приобретения векселей с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства. Различают дисконтные и процентные банковские векселя.

Дисконтный вексель - погашается по номиналу, а продается со скидкой (дисконтом).

Процентный вексель - продается по номиналу, а погашается по цене, включающей в себя сумму, "набежавшую" в соответствии с процентной ставкой, указанной в векселе.

При предоставлении кредита с применением векселей с заемщиком заключается один из договоров:

- кредитный договор
- договор об открытии невозобновляемой кредитной линии

Вексель является разновидностью долговых ценных бумаг, отличительными характеристиками которого являются абстрактность, безусловность, солидарная ответственность всех лиц, обязанных по векселю. Он может существовать только в документарной форме, и предметом вексельного обязательства выступают только деньги. Вексель относят к строго формальным документам, т.е. он должен содержать установленные законом реквизиты. Основные функции векселя заключаются в том, что он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить и получить кредит.

Дополнительно.

Протест векселя - официально удостоверенное требование платежа или акцепта и его неполучение.

Гашение векселя - платеж по векселю в установленный срок платежа.

Учет векселей - оплата несобственных векселей банком до наступления срока платежа.

Чек - особая форма переводного векселя, плательщиком по которому всегда является банк.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Обязательные реквизиты:

1. наименование "чек"
2. поручение банку выплатить определенную сумму денег
3. наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж
4. валюта платежа
5. дата и место составления чека
6. подпись чекодателя

Отличительная особенность - указание о процентах считается ненаписанным.

Форма существования - документарная.

Срок существования - до 10 дней.

Чек может быть на предъявителя, именной, ордерный.

Порядок обращения. Предъявительский чек передается путем вручения. Именной чек не подлежит передаче. Ордерный передается путем индоссамента.

Виды чеков. Расчетный чек - по нему не допускается оплата наличными деньгами. Денежный чек - предназначен для получения наличных денег в банке.

Вексель - долговая ценная бумага, которая выдается заемщиком инвестору, и отражает, если она составлена в строго определенной, установленной законом форме, отношения сторон, регулируемые законом о переводном и простом векселе.

Вексель - абстрактное, ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо приказ векселедателя третьему лицу выплатить указанному в векселе лицу (переводной вексель) выплатить по наступлении (в момент наступления) предусмотренного векселем срока определенную сумму денег.

Основными характеристиками векселя являются следующие:

а) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что обязательства по векселю не зависят от причин их появления и не могут быть отменены, даже если будет доказано, что обстоятельства, приведшие к появлению векселя, изменились или даже были незаконны;
б) безусловный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что выплаты по векселю не могут быть обусловлены наступлением каких-либо событий, а если в векселе условия указаны, то они считаются ненаписанными и платеж по векселю должен быть совершен без условий;
в) бесспорный характер обязательства, выраженного векселем; это значит, что взыскание по векселю может быть наложено на всех обязанных по данному векселю лиц без спора (без решения суда), а только в результате совершения публичного акта протеста (предъявления векселя).

Вексель - денежный документ, удобный для взаимных расчетов. В гражданском обороте вексель используется в качестве средства платежа и кредитования.

Вексель составляется только на бумаге, подписывается собственноручно уполномоченным лицом и предметом обязательства по этой ценной бумаге могут быть только деньги.

Вексель признается действительным, если верно составлен и в нем содержатся обязательные реквизиты:

а) вексельные метки (наименование "вексель", надписи в тексте бумаги "...уплатить по данному векселю...", "...местом платежа по векселю является...");
б) вексельная сумма (цифрами, и прописью);
в) наименование и адрес плательщика;
г) срок платежа (или надпись "по предъявлении");
д) наименование получателя платежа;
е) место платежа;
ж) указание места и даты составления;
з) подпись векселедателя.

Примеры правильного оформления векселей представлены на рисунках

Рис.

Являясь денежным документом, вексель должен обязательно содержать в себе денежную сумму:

а) вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, например: "Четырнадцать тысяч четыреста рублей ";
б) в вексельную сумму могут включаться также и проценты за время обращения векселя, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления;
в) вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью либо прописью и цифрами.

В случае разногласий между суммой цифрами и прописью верной считается последняя. Если существует разногласие между обозначенной несколько раз суммой прописью или цифрами, верной считается меньшая сумма. Никакие исправления вексельной суммы не допускаются, даже оговоренные подписью векселедателя.

Клиент, даже являясь физическим лицом, имеет право совершать операции с векселем, выступая в роли и заемщика, и инвестора.

Владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег называется векселедержателем.

Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем или ремитентом.

Вексель может передаваться.

Индоссамент - передаточная надпись на ценной бумаге (векселе, чеке, коносаменте), удостоверяющая переход прав по этому документу к другому лицу. Проставляется обычно на оборотной стороне документа или на добавочном листе. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом.

Индоссамент может содержать указание лица, в пользу которого переводится документ (полный или именной индоссамент), быть на предъявителя или состоять из одной лишь подписки индоссанта (бланковый индоссамент). Лицо, владеющее документом по бланковому индоссаменту, имеет право заполнить бланк от своего имени или имени другого лица, индоссировать документ посредством полного или бланкового индоссамента, передать новому держателю простым вручением. Кроме передаточной функции индоссамент на векселе чека выполняет также гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж, индоссант по чеку - за платеж. Индоссант несет солидарную ответственность вместе с векселедателем (чекодателем), авалистом и плательщиком (хотя и может снять с себя эту ответственность посредством индоссамента с оговоркой "без оборота").

Индоссамент на векселе должен быть простым и ничем не обусловленным, частичный индоссамент недействителен.

При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Чек - неэмиссионная, именная, документарная ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку, произвести платеж (выдать) предъявителю бумаги указанную в бумаге денежную сумму.

Это ордерная ценная бумага, обращение которой осуществляется по индоссаменту (передаточной надписи на ценной бумаге).

Чтобы дать чеку исчерпывающую характеристику, достаточно сравнить его с переводным векселем, плательщиком по которому является банк.

Чек - форма поручения, даваемого клиентом банку о совершении платежей. Чек выдается будущему чекодателю после заключения чекодателя с банком соглашения - чекового договора. В соответствии с этим договором банк производит оплату чеков, но делает это при одном обязательном условии: в основе операции с чеком лежит соглашение между чекодателем и плательщиком, согласно которому последний обязуется оплатить чек при наличии у него средств, находящихся на счете.

Необходимо покрытие распоряжения - средства на банковском счете, учтенный вексель или договор о предоставлении банком кредита.

В соответствии с договором плательщик (банк) выдает чекодателю чековую книжку.

Чек удобен для клиентов, которые вынуждены совершать в течение короткого периода времени большое число операций с денежными средствами, но заранее не знают размер предполагаемых выплат и даты их совершения.

Обязательные реквизиты чека:

а) наименование "чек";
б) поручение плательщику (банку) выплатить определенную сумму денег;
в) наименование плательщика и реквизиты счета, с которого должен быть произведен платеж;
г) валюта платежа;
д) дата и место составления чека;
е) подпись чекодателя.

В операции с использованием чека могут участвовать несколько лиц:

а) чекодатель;
б) банк-плательщик;
в) чекодержатель (ремитент);
г) иные лица, становящиеся участниками взаиморасчетов, если чек передается (по индоссаменту) или предоставляются гарантии платежа по чеку (аваль).

Чековое обращение регламентируется статьями 877 - 885 Гражданского Кодекса Российской Федерации.

Вексель - это долговой документ установленной законодательно формы, который дает бесспорное право требовать выплаты суммы по истечении определенного срока. Чаще всего его используют предприятия, предоставляя друг другу коммерческий кредит. Детальнее о том, что собой представляет простой и переводной вексель, читайте далее.

Особенности

Использование векселя как коммерческого кредита имеет ряд преимуществ перед стандартным договором займа. Вексель - это ценная бумага, которую можно продать, заложить в банк или использовать для взаиморасчетов. Его обращение контролируется нормами закона. В отличие от иных долговых обязательств:

вексель может передаваться без передаточной надписи;
все участники несут солидарную ответственность ;
он не обеспечивается залогом.

Виды векселей

Для наглядности разновидности этого кредитного документа мы представили в виде таблицы.

Для расчетов чаще всего используется простой и переводной вексель. Первый (соло) выдается должником кредитору. Он содержит обязательство уплатить сумму в определенный срок. Переводной вексель выписывает заемщик. В нем содержится приказ должнику оплатить указанную сумму (в срок) третьему лицу. Такой документ называют траттой. Поскольку он не имеет силы платежного средства, то на практике требуется, чтобы должник дал свое согласие на оплату. Акцепт осуществляется в виде надписи на лицевой стороне. Должник может подтвердить оплату только части долга.

Товарные векселя используются для взаиморасчетов при поставке продукции или услуг. Финансовые выдаются под ссуду предприятию. Ими также оформляют просроченную кредиторскую задолженность. Банковские векселя удостоверяют внесение определенной суммы на депозит. По истечении его срока инвестор получит доход. В качестве гарантии оплаты будущих поставок товаров, стоимость которых еще не определена, покупатель может акцептовать пустой бланк и передать его на заполнение продавцу. Вексель также может быть выдан в качестве обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он будет храниться на депонированном счете. После оплаты вексель погашается. В случае нарушения сроков должнику предъявляется претензия.

Нюансы законодательства

Выпуск и обращение таких ценных бумаг регулируется № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и Постановлением № 33/14. Нюансы налогообложения освещены в НК РФ. В этих правовых актах, в частности, указано, что вексель не подлежит обязательной регистрации в реестре. Его можно выписать даже на белом листе бумаги. Выгодоприобретатель может использовать все права, которые вытекают из ценной бумаги, сам или передать их третьему лицу.

Законодательно предусмотрено деление векселей на товарные и финансовые. С экономической точки зрения, ценные бумаги классифицируются также на дисконтные и процентные. Во втором случае комиссия за пользование средствами начисляется на номинальную сумму со следующего дня после оформления документа. Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает, что этот срок действителен, только если в реквизитах не указана иная дата. Чаще всего организации начинают начислять проценты со дня составления документа. Во избежание налоговых рисков лучше пропустить первый день.

Оформление

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» содержит перечень обязательных реквизитов документа:

Если в документе отсутствует хотя бы один из реквизитов, он считается недействительным.

Вексельная сумма

Она четко прописывается в документе цифрами и прописью. Любые ссылки на другие долговые обязательства запрещены. Если они присутствуют, то переводной вексель теряет силу. Если имеются различия, верной считается сумма, указанная прописью. Если указано несколько цифр, то в расчет берется наименьшая. На номинал тратты дополнительно начисляются проценты по указанной в документе ставке. При переходе документа между несколькими лицами дробление суммы долга не допускается. Адрес плательщика (юридического или физического лица) указывается внизу слева.

Сроки платежа

Положение «О простом и переводном векселе» предусматривает несколько вариантов расчетов:

“Оплатите по предъявлении“. Документ может содержать максимальные и минимальные сроки, например: “не позднее 25 июля 2015 года “. Если такой надписи нет, то долг можно взыскать в течение года с момента составления бумаги. Если документ просрочен, предъявлять требования владелец векселя не имеет права.
“Платите через (количество дней) после предъявления“. Отсчет начинается с момента акцепта. Если иных указаний нет, то оплата должна быть произведена в течение года.
В какое-то время после составления. Отсчет начинается со следующего дня после подписания бумаги. Крайний срок платежа – дата, указанная в документе. Если она назначена на начало, середину или конец месяца, то имеется в виду 1, 15 и последнее числа.
На определенный день: “Обязуюсь оплатить 10 сентября 2015 года“. Если срок платежа попадает на выходной или праздник, то деньги нужно перечислить в следующий рабочий день.

Закон «О переводном векселе» накладывает некоторые ограничения. Во-первых, указывать последовательные сроки оплаты запрещено. Вся сумма должна быть погашена единовременно. Во-вторых, срок не может быть обусловлен условиями выполнения иных обязательств.

Наименование и адрес платежа

Это важный реквизит в тратте. Обычно адрес совпадает с местом нахождения плательщика. Может быть также написан адрес банка, в котором будет произведен расчет. Указание нескольких мест делает документ недействительным. В графе «Наименование» обычно пишется: “Платите ФИО, ООО... “. Если выгодополучатель – это векселедержатель, то указывается: “Платите по нашему приказу“.

Переводной вексель считается недействительным, если в нем не указано место составления. Адрес должен быть прописан полностью. Указание времени необходимо для решения спорных ситуаций. Эти реквизиты определяют срок погашения долга в документах с такими сроками оплаты: “через … месяцев от составления“, “по предъявлении“, “через … дней от предъявления“.

Подпись векселедателя

ФЗ «О переводном векселе» предусматривает указание полного наименования перед подписью трассата. Эти данные вносятся с помощью штампа. Без подписи документ считается недействительным. Если ценную бумагу выставляет предприятие, то она подписывается двумя лицами, которые несут ответственность за финансовые расчеты. Трассант может сложить с себя ответственность за акцепт пометкой “Без обязательств“. Не допускается назначение плательщиком третьего лица. Банк погашает долг, если на счете клиента имеется достаточная сумма.

Схема реализации

В операциях с траттой участвуют трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель (ремитент). Чаще всего документ используют для взаиморасчетов, когда предприятие и первый поставщик берут ссуду под свою производственную деятельность и погашают долг платежами от покупателей. Переводной вексель трассата оплачивает трассант, а должника – поручитель. Так банк может контролировать целевое использование средств. Должник после акцепта имеет обязательство перед ремитентом. Кредитор обязуется заплатить долг, если заемщик не подтвердил или не оплатил счет. Эти правила действуют только в том случае, если тратта вовремя предъявлена к оплате.

Простой вексель

Эту ценную бумагу выписывает должник, обязуясь вернуть определенную сумму кредитору в срок. В ней должны присутствовать те же самые реквизиты, что и в тратте. Вексель не нужно дополнительно акцептовать. К документу применимы те же нормы относительно порядка и сроков платежей, посредничества, исков, копий, что и к тратте.

Индоссамент

ФЗ «О простом и переводном векселе» предусматривает передачу права получения средств другому лицу. Организация, которая отказывается от получения платежа, называется индоссантом, новый выгодополучатель – индоссатом, а сама операция - индоссацией. Сделка может быть совершена в пользу любого лица, даже векселедателя. Передача части прав не допускается. Индоссамент должен быть подписан новым кредитором.

Виды передаточных надписей:

Бланковый. Передаточная надпись не содержит четкого названия лица, в пользу которого должен быть осуществлен платеж. Переводной вексель считается выставленным на предъявителя.
Именной (полный). В индоссаменте указывается имя получателя средств.
Препоручительный. Надпись в документе “На инкассо“, “Валюта к получению“, “Доверяю получить“ означает, что держатель передал банку право взыскать средства с заемщика.
Положение «О переводном векселе» предусматривает, что ценная бумага может быть передана в залог. Тогда в тексте указывается фраза: “Валюта в обеспечение“. Держатель такого документа имеет права, которые вытекают из тратты.

Индоссаментом VS цессия

В обычном векселе также может присутствовать передаточная надпись. Она называется цессией. С ее помощью банки передают депозитные и сберегательные сертификаты. Эти два реквизита отличаются друг от друга.

Если в документе не оговорены иные условия, индоссант отвечает перед всеми последующими векселедержателями. В случае с цессией лицо, уступающее свои права, подтверждает их действительность, но не осуществление.
Индоссамент, в отличии от цессии, предусматривает полную передачу прав.
Закон «О простом и переводном векселе» допускает совершение бланкового индоссамента. Цессия же может быть исключительно именной.
Индоссамент оформляется на добавочном листе, а цессия – отдельным договором.

Акцепт тратты

Должник обязан подтвердить оплату векселя. Акцепт оформляется слева на лицевой стороне документа словами: “Принят“, “Заплачу“. Рядом должна стоять подпись плательщика. Предъявить вексель для акцепта можно в любое время в период и после срока его действия. Должник не может оставлять у себя документ на рассмотрение. Его уведомляют о предстоящем акцепте заказным письмом, в котором детально описываются подробности выдачи векселя. Но трассат может ограничить срок предъявления документа.

Закон «О простом и переводном векселе» предусматривает частичный акцепт. Должник также может отказаться от подтверждения тратты. Но в этом случае покупатель не получит документы на товар из банка, пока не акцептирует документ. Операцию может оформить и кредитное учреждение. Банковский акцепт применяется для досрочного учета. Он обязателен, только если расчеты оформляются аккредитивом.

Аваль

Гарантией оплаты документов является их подтверждение банками. Аваль – это гарантия осуществления платежа со стороны финансового учреждения при условии, что у должника на счету будет достаточное количество средств. Суть операции в том, что векселедержатель продает ценную бумагу банку по индоссаменту до наступления срока платежа. За это он получает вексельную сумму за вычетом комиссии кредитного учреждения. Операция облагается налогом с ЦБ по ставке 0,3 % от суммы.

Аваль дается за любое лицо, ответственное по платежу. В документе должно быть указано, за кого именно дается поручительство. Если этих данных нет, считается, что аваль сделан на кредитора. Хотя на самом деле плательщик по переводному векселю – заемщик. Погасив ценную бумагу, банк может представить должнику регрессионное требование.

Копии

На практике, в обороте часто встречается не только оригинал документа, но и несколько его тождественных экземпляров. Все они должны быть пронумерованы и указаны в тексте векселя. Первый экземпляр обозначается как прима, второй - секунда и т. д. Подлинные подписи должны стоять только в оригинале. Все экземпляры составляют один вексель. В обороте может быть каждая копия.

Один экземпляр отправляется для акцепта, второй пускается в обращение. Плательщик подтверждает только оригинал. Затем он передает его держателю второго экземпляра. При индоссаменте на копиях указывается место нахождения других бланков. К оплате предъявляется оригинал, им же погашают остальные экземпляры. Иногда условия ценной бумаги подразумевают подтверждение всех бумаг. Тогда используется оговорка: “Заплатить против второго экземпляра“. Копия документа должна воспроизводить оригинал со всеми отметками. Такой экземпляр может авалироваться, в нем обязательно должно быть указано место нахождения первого экземпляра.

Процедура платежа

Конвенция «О простом и переводном векселе» предусматривает, что отсчет срока погашения документа начинается со следующего дня после его составления. Ценная бумага предъявляется к оплате по месту нахождения заемщика. Средства должны быть выплачены немедленно в наличной или безналичной форме. Плательщику должна быть возвращена тратта с распиской о получении платежа. Если должник оплатил только часть обязательств, то в документе делается соответствующая пометка и подается протест.

Предъявление векселя до окончания срока не обязывает должника погасить его. В свою очередь, держатель документа вправе отказаться принять предоплату. Пролонгация векселя не допускается. Если стороны не нашли иного выхода, то нужно составить новый документ на прежних условиях, но с оговоренными сроками.

Внешнеторговый переводной вексель выписывается в одной валюте. Если условия контракта предусматривают проведение расчетов в разных денежных единицах, то отдельные документы должны быть составлены на каждую из них. Обычно ценная бумага выписывается в валюте страны заемщика. Если платеж осуществляется в иной денежной единице, то в документе указывается курс перерасчета. Если эти данные отсутствуют, то корректными будут считаться официальные данные Центрального банка страны заемщика.

Отказ в оплате

Переводной вексель может быть не принят к акцепту, если:

указан неверный адрес плательщика;
должник умер (физическое лицо) или признан банкротом;
в документе имеется фраза “не принят“;
запись об акцепте зачеркнута.

Оспаривание

Иски по вопросам оплаты векселя рассматриваются судом только после корректно оформленного протеста. То есть после того, как было предъявлено требование погасить акцептированный долг, но средства на счет кредитора не поступили. Для протеста векселедержатель должен передать документ в нотариальную контору. Сроки четко регламентированы. В случае отказа от платежа у векселедержателя остается 12 часов следующего рабочего дня. Если документ не подтвержден, то переводной вексель можно опротестовать в течение срока предъявления акцепта. Нотариальная контора делает запись в реестре и на самом документе. За оформление протеста взимается госпошлина в размере 5 % от неоплаченной суммы.

Если плательщик признан банкротом, то можно сразу обращаться в суд. Векселедержатель должен известить заемщика о подаче протеста в течение 4 дней после его совершения. Каждый индоссант обязан уведомить своего предшественника и авалиста в следующие двое суток.

Иск можно оформить и раньше срока наступления оплаты, если был отказ в акцепте, плательщик признан несостоятельным, предыдущие попытки взыскать долг с имущества оказались безрезультатными.

Если протест оформлен своевременно, то:

органы суда могут принимать дела к рассмотрению;
наступает право оплаты векселя в регрессионном порядке, т. е. требования предъявляется к первым авалистам, индоссантам;
векселедержатель может увеличить сумму к оплате на 6 % годовых, которые начисляются в период с момента наступления срока платежа до погашения долга, пени, издержек, связанных с протестом.

Если сроки осуществления протеста по тратте нарушены, держатель документа теряет все вытекающие из него права. Это положение не касается простого векселя, так как по нему он несет ответственность, так же как акцептант по своим обязательствам.

Если в тексте документа имеется фраза: “Оборот без издержек“, векселедержатель может сразу обратиться в суд без опротестования векселя. Но эта оговорка не освобождает его от своевременного предъявления документа, отправки уведомления. При преждевременном предъявлении иска из вексельной суммы вычитается учетный процент.

Третьи лица

Между векселедержателем и заемщиком могут существовать посредники, которые подтверждают оплату по ценной бумаге за другого должника. Такая ситуация возникает при частичном или полном отказе от акцепта должником, несостоятельности плательщика. Но тогда иск должен быть сначала предъявлен посреднику, а потом основному заемщику. В такой же последовательности должна происходить оплата. Предъявлять требования к посреднику можно только после отказа от платежа основным заемщиком. Долг должен быть погашен полностью. После этого плательщик ставит на документе соответствующую отметку, дату совершения транзакции и забирает вексель. После этого у посредника возникает регрессионное требование к основному должнику. Крайний срок оплаты документа – сутки до совершения протеста.

Векселя бывают двух основных типов - простые и переводные. В чем особенности тех и других?

Что представляет собой простой вексель?

Под простым векселем принято понимать ценную бумагу, устанавливающую обязательство человека уплатить денежную сумму по текущему долгу в той величине, которая зафиксирована непосредственно в документе. Простой вексель по правовой природе очень близок к долговой расписке: разница между ними, по сути, заключается в том, что последняя не может быть использована в качестве основания для истребования долга третьими лицами.

В простом векселе указывается, что такой-то гражданин или фирма обязуется уплатить по предъявлении соответствующего документа такую-то денежную сумму в пользу такого-то субъекта - другого физлица или же организации. Текст пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»).

В простом векселе обязательно:

указание наименования документа - «вексель»;
безусловное обещание об уплате конкретной суммы;
указание даты и места составления документа, осуществления платежа;
ФИО получателя платежа или наименование фирмы, если она является управомоченной стороной;
присутствие подписи векселедателя.

Если в простом векселе не указана дата платежа, то оплата по нему осуществляется векселедателем по предъявлении документа.

Что представляет собой переводной вексель?

Под переводным векселем принято понимать документ, который подписывается векселедателем и содержит в себе распоряжение об уплате каким-либо другим субъектом денежной суммы, указанной в векселе, по факту предъявления документа векселедержателем. При этом соответствующий субъект должен акцептировать вексель - то есть признать свое обязательство по уплате денежной суммы, указанной в документе. Как правило, субъект соглашается делать это в силу того, что сам должен векселедателю какую-то сумму, и в момент акцептирования переводного векселя «погашает» ее полностью или частично перед ним.

В переводном векселе обычно указывается, что такой-то гражданин или фирма просит такого-то человека или организацию уплатить по предъявлении векселя такую-то сумму в пользу такой-то компании или физлица. Текст пишется, как правило, от первого лица («прошу уплатить»).

В переводном векселе обязательно:

указание тех же реквизитов, что присутствуют в простом векселе;
указание ФИО плательщика или наименования организации, которых векселедатель просит исполнить обязательства по документу.

Акцептирование переводного векселя осуществляется простой подписью плательщика на лицевой стороне документа. Также он может написать на документе, что тот акцептирован.

Сравнение

Главное отличие простого векселя от переводного заключается в том, что по первому документу должник обязуется уплатить оговоренную сумму векселедержателю сам, а по второму - просит выполнить соответствующее обязательство другого человека или организацию (которые, скорее всего, сами что-то должны векселедателю).

Определенные различия могут наблюдаться в структуре векселей - в простом документе текст, устанавливающий долговое обязательство, обычно пишется от третьего лица, в переводном - от первого. Но это не главный критерий: важно правильно отразить то, кто именно обязан рассчитаться с векселедержателем. Переводной вексель действителен только по факту его акцептирования человеком или организацией, которых векселедатель просит погасить обязательство по документу.

В остальных аспектах правовые признаки обоих типов векселей совпадают: векселедержатель может передавать их третьим лицам по индоссаменту, правила начисления процентов и истребования долга по обоим документам - одинаковые.

Определив, в чем разница между простым и переводным векселем, зафиксируем выводы в таблице.

Таблица

Простой вексель	Переводной вексель
Что между ними общего?
Оба документа могут быть переданы векселедержателем любому другому лицу в порядке индоссамента
Правила начисления процентов и истребования долга, юридические последствия составления обоих типов векселей - одинаковы
В чем разница между ними?
Текст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за векселедателем	Текст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за лицом, которое акцептирует просьбу векселедателя о погашении долга
Текст документа пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»)	Текст документа, как правило, пишется от первого лица («прошу уплатить»)

Вексель – это ценная бумага, дающая возможность отсрочки платежа или безусловной оплаты за поставленные товары или услуги в заранее оговоренный срок. Ликвидные векселя также могут использоваться в качестве платежного средства или залогового обеспечения.

Вексель - это ценная бумага, подтверждающая обязательства должника (векселедателя) уплатить требуемую сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после его предъявления. Право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Именно от векселя произошли все последующие акции, фьючерсы, опционы, деривативы и прочие варианты долговых обязательств. Их активное использование в качестве платежного и кредитного средства привело к принятию в 1930 году Женевского «Единого закона о переводном и простом векселе» который большинством стран принят за основу при создании внутренних нормативных документов, например, Федеральный закон РФ «О простом и переводном векселе».

Ряд стран, таких как Англия, США, Канада, Австралия, руководствуются в своей практике Английским законом от 1882 г., основные положения которого совпадают с Женевской конвенцией. Также есть группа стран, использующих нормы вексельного обращения отдельные от двух перечисленных: Египет, Испания, Тайвань и другие.

Как и все ценные бумаги, находится в свободном обращении, но имеет свои отличительные особенности:

Абстрактность − обязательства имеют только денежное выражение и напрямую не связаны с конкретными обязательствами, предшествовавшими его оформлению.
Бесспорность − требования являются безусловными к исполнению в полном объеме.
Солидарность − финансовую ответственность несут все лица участвующие в исполнении и обороте векселя.
Документарность − существует только в виде бумажных бланков строгой отчетности с несколькими степенями защиты.

Использование в коммерческой практике решает следующие основные задачи:

Типы векселей

Простой . Обязательство уплаты требуемой суммы в оговоренные сроки, в пользу кредитора на имя которого оформлен. Что такое вексель своими словами − это аналог долговой расписки;
Переводной или тратта (итал. «tratta» - передача) - должник (трассат) проводит платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Аналог перевода долга по договору займа .
авалированный . Дополнительная гарантия банка (авалиста) по исполнению платежей. Может быть как простым, так и переводным. Допускается частичное авалирование требуемой суммы.

Обязательные реквизиты

Текст на бланке должен содержать следующие данные:

Акцепт

Согласие плательщика (акцептанта) выполнить требования по переводному векселю. Это не требуется для простых векселей, так как в этом случае обязательства погашения возникают и принимаются в момент предъявления.

Передача прав

С помощью надписи на оборотной стороне бланка или при отсутствии места на добавочном листе (аллонже), называемом индоссамент, текущий владелец (индоссант) передает все права по нему новому держателю (индоссату).

Передаточная надпись должна быть заверена лично индоссантом и печатью, если он юридическое лицо. Он может убрать свои обязательства по акцептам и платежам фразой «без оборота на меня», что обычно приводит к снижению ликвидности при продаже. Не допускается частичный индоссамент. Если требуется исключить возможность следующей передачи прав, в текст индоссамента вносится фраза «не по приказу». В этом случае применяется только договор купли-продажи .

Варианты индоссамента:

Именной. С полными реквизитами индоссата.
Бланковый или предъявительский. В данном случае данные нового держателя указываются индоссатом. После наступления срока платежа автоматически превращается в именной.
Инкассовый. Надпись в пользу банка, который получает право акцепта или требования платежа. Держатель получает компенсацию в виде указанной суммы за вычетом процента (дисконта) за досрочное погашение;
Безоборотный. С фразой «без оборота на меня», освобождающей текущего владельца от акцептов и платежей.
Препоручительный. Дает право приобретателю действовать от имени индоссанта без права собственности на вексель.
Залоговый для обеспечения по кредиту .

Платеж по векселю

Процедура содержит:

предъявление векселя к оплате в допустимые сроки, если дата погашения приходится на выходной, платеж делается в первый рабочий день;
немедленную оплату должником указанной в нем суммы, отсрочка платежа допускается только в случае форс-мажорных обстоятельств;
досрочное предъявление к оплате не обязывает производить и принимать платежи до наступления окончательной даты погашения;
должник имеет право оплатить часть требуемой суммы, о чем делается соответствующая отметка на бланке.

Протест векселя

Нотариально заверенный отказ произвести оплату подтверждает факт возникновения солидарной ответственности всех связанных с ним лиц. Ведется специальный реестр опротестования и важно понимать, что такой вексель может быть основанием для подачи судебного финансового иска.