Кредитный вексель. Что такое индоссамент. Преимущества и недостатки вексельного кредитования

– это документ (ценная бумага), которая выдается в качестве обязательства по своевременной выдаче оформленного займа (срок и сумма оговариваются в документе). Кредитный вексель - неизменная составляющая одной из наиболее популярных банковских услуг – вексельного кредита.

Сущность кредитного векселя

Кредитный вексель представляют собой ценную бумагу, выступающую в качестве гаранта выдачи кредита. Для различных компаний такой инструмент привлечения капитала является наиболее выгодным. Его главное преимущество – возможность получения необходимой суммы без предоставления обеспечения банку. Кроме этого, по вексельному кредиту не нужно возвращать до наступления даты соглашения между кредитором и заемщиком. Кроме удобства оформления привлекает и выгодная ставка по кредиту, которая много ниже, чем в стандартных банковских займах.

Если банковское учреждение не может добиться возврата кредита, то у него есть право заявить протест ценной бумаги, выданной в качестве обеспечения. При этом кредитодатель будет требовать безусловного наполнения векселя. Такие процессы часто заканчиваются банкротствами клиентов.

2. Расширение сферы коммерческих займов, благодаря применению векселей . Особенность услуги – возможность расширения кредиторской задолженности за счет оформления векселя. В качестве получателя ценной бумаги может выступать производитель услуги, поставщик продукции или прочее лицо, являющееся кредитором. Он может получить необходимую сумму в банке должника-векселедателя за счет открытого займа.

3. Получение прибыли посредством переданных в качестве залога векселей. Ценные бумаги, переданные в обеспечение банку, могут быть использованы и должны быть учтены Центральным банком РФ.

4. Увеличение прибыли по кредитным операциям. Чаще всего кредиты, выданные по векселям, имеют ограниченный размер и составляют 60-90% от стоимости ценных бумаг. Следовательно, при невыполнении условий по векселю и взыскании полной суммы можно добиться определенного финансового результата.

К основным рискам вексельного кредита можно отнести:

В частности коммерческие и финансовые векселя.

Коммерческие векселя возникают в процессе конкретной товарной сделки (купля-продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг), когда покупатель, осуществляя оплату в рассрочку, предлагает продавцу вексель.

Финансовые векселя свидетельствуют о наличии займа денежных средств. Разновидностью финансовых векселей являются банковские векселя.

По мере развития вексельного обращения в стране у возникает интерес к различным видам кредитных вексельных операций. Цель кредитных вексельных операций — обеспечить заемщика банка краткосрочными денежными средствами для организации текущего денежного оборота.

Вексельные кредиты подразделяются на:

• векселепредьявительские;
• векселедательские.

Векселепредьявительские вексельные кредиты бывают двух видов:

• учетные;
• залоговые.

Учет векселей — это такая операция, в которой банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока платежа по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом, или дисконтом.

Сумма дисконта рассчитывается по следующей формуле:

Вычисление процентов дисконта производится в следующем порядке:

Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

Пример . Простой 90-дневный вексель на сумму 10 тыс. руб., датированный 3 января, учитывается коммерческим банком 4 февраля по ставке 8%. Определим, какую сумму получит векселедержатель при учете векселя в банке.

Срок со дня учета до даты погашения векселя:

Дисконт в пользу банка при ставке 8%:

Сумма, полученная векселедержателем: 10 — 0,13 = 9,87 тыс. руб.

Коммерческий банк, скупающий долги путем дисконтирования товарных векселей, может одновременно применять несколько учетных ставок в зависимости от срока, оставшегося до оплаты векселя, надежности плательщика по векселю, уровня учетных ставок других банков.

С юридической стороны учет векселей представляет передачу (индоссацию) векселя на имя банка, со всеми ее обычными последствиями, т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из надписателей, а банк — кредитором-векселедержателем. По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им ссуды, которая впоследствии гасится плательщиком по векселю. Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в случае надобности имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в наличные и безналичные деньги. Учитывая вексель, векселедержатель также избавляется от забот о возврате банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя. Банки, в свою очередь, принимая векселя к учету, получают прибыль путем удержания в свою пользу процентов.

При приеме векселей к учету бланковый индоссамент на векселе превращается в именной (на имя банка), что затрудняет использование векселя при утрате или хищении.

Векселя предъявляются в банк к учету с реестрами установленной формы. Записи по указанным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их юридической и экономической надежности.

С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти векселя вычеркиваются их реестра. Кроме того, вычеркиваются векселя, выписанные с платежом в местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.

С экономической точки зрения проверяется надежность векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и векселя, по которым не были сняты протесты.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданными юридическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, являющимися неплатежеспособными, а также некоммерческие векселя хозяйствующих субъектов, неправильно оформленные и т.п.), вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка о сумме этих векселей на реестре. 11осле этого оформляется договор с заемщиком и составляется акт приема-передачи векселей.

Погашение учтенных банком векселей производится векселедателем на основании переданного ему заявления банка о иогаше- нии векселей с предъявлением последних векселедателю-плательщику по акту приема-передачи, для чего они предварительно изымаются из депозитария банка и передаются под отчет доверенному лицу для предъявления к оплате.

Аналогично учету простого векселя осуществляется дисконтирование переводного долгового обязательства. Известно, что в обращении переводною коммерческого векселя, выставленного покупателем товара, кроме векселедержателя (поставщика) и векселедателя (покупателя) участвует третье лицо — плательщик по векселю, или дебитор, на которого трассант-векселедатель переводит платеж. Прежде чем учесть вексель в банке, клиент обязан акцептовать свой экземпляр векселя, т.е. получить согласие на платеж трассата. Банк учитывает акцептованный вексель по обычной схеме, удержав с поставщика товара доход в свою пользу в виде дисконта. При наступлении срока платежа банк получит вексельную сумму с дебитора. Однако операция учета переводных векселей, выставленных покупателем товара, рискованнее, чем предъявительское кредитование клиентов по простым векселям.

При необходимости пополнения денежных ресурсов банки могут досрочно переучесть векселя из их портфеля в других коммерческих банках или Центральном банке России.

Ссуды под залог векселей

Вексельный кредит может выдаваться банком, как было сказано выше, в форме ссуды под залог векселей. Под выдачей ссуды под залог векселей понимается такая операция, но которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его распоряжении векселя .

Различия между учетом векселей и ссудой под залог векселей

При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц. Между операциями банка по учету векселей и выдаче ссуд под залог векселей имеется ряд значительных различий:

• при учете векселя движение денежных средств и векселя идет параллельно, т.е. учет векселя сопровождается выдачей денег, а его погашение соответственно денежным поступлением. Во втором случае — движение векселей и денег не совпадает, так как в течение срока выдачи ссуды вексельное обеспечение может оставаться неизменным, а остаток задолженности постоянно изменяется — ссуда выдается и погашается по мере поступления средств на счет;
• учет векселей представляет для банка операцию покупки векселей, при которой он становится собственником приобретенного векселя и превращается в векселедержателя. При выдаче ссуды под залог векселя принятые в обеспечение ссуды векселя собственностью банка не являются, а передаются в качестве обеспечения задолженности, и банк в данном случае не становится векселедержателем;
• при осуществлении дисконтной операции клиент получает от банка полную сумму (валюту) векселей за вычетом лишь процентов по учету. Ссуда под залог векселей выдастся, как правило, в размере 50-90% номинальной стоимости векселя.

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

С целью снижения риска банка при кредитовании под залог векселей сумма выдаваемой ссуды устанавливается на уровне 50-90% номинальной стоимости векселя. При этом принимаются во внимание следующие факторы:

• кредитоспособность заемщика;
• платежеспособность векселедателя;
• ликвидность векселя, т.е. возможность его быстрой реализации;
• затраты на оформление протеста векселя;
• возможные расходы по возмещению убытков банка при невыполнении заемщиком своих обязательств перед банком.

По данной форме кредитования оформляется и залоговое обязательство с указанием оценки предложенных заемщиком к залогу векселей.

В ходе кредитного договора заемщик по договоренности с банком может воспользоваться средствами, поступающими в счет оплаты векселей. Однако в этом случае он обязан заменить векселя в портфеле банка адекватными по качеству.

В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента или в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.

Осуществление операций банка по выдаче вексельных кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал. Это обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, так как векселя — наиболее надежные с точки зрения обеспечения инструменты рынка ценных бумаг. Кроме того, векселя как срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планируя свои будущие вложения.

Векселедательский кредит

Векселедательский кредит предоставляется предприятиям, выступающим в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит.

Схема организации векселедательского кредита следующая:

• банк и заемщик (предприятие, организация) заключают договор, в соответствии с которым банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до шести месяцев), а заемщик обязуется по договору возвратить в срок полученный в форме векселя кредит и проценты по нему;
• в течение срока действия векселя заемщик может передать его другим юридическим лицам в счет оплаты своей задолженности, оформив при этом индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Тем самым заемщик самостоятельно решает свои платежные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов;
• при наступлении срока погашения последний векселедержатель предъявляет в банк вексель для оплаты;
• банк проверяет подлинность векселя в установленном порядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счет векселедержателя.

При предоставлении вексельного кредита кредитоспособность юридического лица проверяется банком в обычном порядке по методике, действующей в данном банке.

Погашение задолженности по вексельному кредиту допускается путем разовой выплаты суммы ссуды и процентов по ней в конце срока договора (если он не превышает 3-4 месяцев) или выплаты равными долями ежемесячно.

Вексельное кредитование представляет собой специфический вид кредитования юридических лиц, в котором основным финансовым инструментом между сторонами являются банковские векселя. Для этих бумаг устанавливаются конкретные сроки платежа, удовлетворяющие компанию и контрагента.

При вексельном кредитовании банковское учреждение использует не собственные финансовые ресурсы, а векселя стоимостью общей суммы кредита. Размер ставки по процентам чаще всего прямо пропорционален сроку векселя. Если кредит будет выплачен раньше, чем истечет срок векселя, то процентная ставка будет меньше.

Вексельное кредитование – незаменимый механизм в бизнес-практике, изобилующей случаями отсутствия достаточного количества оборотных средств для разного рода выплат. Это особенно актуально для торговых предприятий, которые, не успевая реализовать товар, нуждаются в финансах для осуществления торговых операций с поставщиками. Последние готовы получить в качестве альтернативы векселя банка.

Алгоритм вексельного финансирования

Вексельное кредитование подразумевает несколько ключевых этапов, без которых невозможно реализация контракта.

1. Прежде всего юридическое лицо должно обратиться с соответствующим запросом в банк, пройти все необходимые процедуры, а затем получить ссуду определенного размера, позволяющую приобрести векселя.
2. Полученные векселя используются для оплаты полученного от поставщиков товара.
3. После реализации товара и получении реальных финансовых средств юридическое лицо должно обратиться в банк с целью вернуть занятую сумму, а также «погасить» начисленные проценты.
4. Поставщики, имеющие банковский вексель, могут поступить двумя путями: или рассчитаться с его помощью со своими партнерами, или обратиться в финансовое учреждение для получения конкретной суммы, соответствующей размеру векселя. В случае выбора первого варианта, вексель передается в следующие руки.

Формы кредитования

На сегодняшний день принято говорить о двух основных формах кредита:

В действительности существует большое количество различных типов вексельного кредитования:

• получение векселя для осуществления последующих расчетов с контрагентом;
• оформление контракта, на основании которого клиент обязуется в определенные сроки вернуть определенную сумму, а также проценты;
• приобретение векселя со скидкой от условной стоимости бумаги — бумаги;
• получение денег под залог векселя;
• получение векселя с большим периодом обращения и многое другое

Так как вексельное кредитование актуально, прежде всего, для бизнеса, то его функции связаны преимущественно с этой сферой деятельности.

Многолетняя практика доказывает, что данный вид кредитования выгоден для обеих сторон: как заемщику, так и поставщику.

Юридическое лицо, прибегнувшее к практике вексельного кредитования, значительно сокращает срок финансовых расчетов со своим контрагентом – поставщиком. Выплата по векселям в этом случае растягивается на неопределенный срок.

Поставщик в таком случае получает преимущество, связанное с устранением риска неплатежа, а также получением незамедлительной оплаты поставляемого товара. К тому же, поставщик может в дальнейшем использовать вексель в качестве инструмента оплаты необходимых ему услуг.

Если говорить о выгоде для банка, то она очевидно, ведь в процессе вексельного кредитования банк привлекает новый поток клиентов и при этом ничего не теряет, а получает прибыль от ставки по процентам.

Основные сведения	Описание
Цель кредита	покупка векселей банка для дальнейших расчетов за продукцию и услуги
Валюта	рубли
Сумма кредита	300 000-20 000 000
Срок кредита	до 1 года срок погашения транша по кредитной линии - по графику, согласованному с банком, по срокам траншей; срок предъявления векселя - срок транша, увеличенный на 5 календарных дней
Ставка по кредиту годовых	4,3-8,3% 2/5 ставки рефинансирования + маржа банка; маржа банка определяется кредитным комитетом и может составлять 1-5%; предусмотрено снижение ставки на 0,5 п. п. при предоставлении полного пакета документов
Срок рассмотрения заявки, дней	5-10
Материальное обеспечение	залог 3-их лиц, корпоративное имущество, залог имущества
Поручительство	залогодателя и собственников бизнеса (обязательно), в т. ч. третьих лиц
Режим погашения	безакцептное списание с расчетных счетов; срок погашения транша по кредитной линии - от 30 до 90 дней
Требования к заемщику	юридические лица, индивидуальные предприниматели
Дополнительная информация	Срок предъявления векселя - на 5-10 дней длиннее срока кредита. При досрочном предъявлении векселей применяется дисконт 25% годовых от суммы векселя за период досрочного предъявления.

К числу очевидных достоинств такого вида финансирования относятся:

• низкая ставка по процентам по выдаваемому банком кредиту;
• надежная и доступная форма расчетов с контрагентами при осуществлении торговых операций;
• возможность долгосрочного погашения векселя в банковском учреждении;
• возможность получить в финансовом учреждении деньги под залог долговой бумаги;
• отсутствие необходимости проведения сложных процедур для получения векселя.

Данный тип кредита связан с некоторыми рисками для банковского учреждения. Речь идет о кредитном, процентном и риске ликвидности. Банк стремиться свести возможную опасность к минимуму, а потому предъявляет ряд требований к потенциальным заемщикам.

Оформление вексельного кредита обязывает банк обратиться к тщательному анализу финансового положения клиента, а также оценить уровень его надежности. Для этого заемщик обязан предоставить пакет документов, включающий в себя годовой отчет о деятельности предприятия, данные о последнем балансе, страховые договоры, устав фирмы.

1. Каждый клиент обязан предоставить (или, по крайней мере, иметь возможность предоставить) залог в форме облигаций, товарных запасов, ценного оборудования, недвижимости и проч.
2. Предприятия, обратившиеся к банку за вексельным кредитованием, должно обладать историей активной деятельности сроком не менее одного года.
3. Заемщик должен подтвердить доходность предприятия путем постоянным денежных поступлений на расчетный счет.

Если юридическое лицо может удовлетворить все предъявляемые условия, то вероятность получения крупного займа существенно возрастает. Чаще всего кредит выдается в рублях, реже – в американских долларах. Срок погашения кредита варьируется от одного месяца до года. Процентная ставка по кредиту колеблется от 4 до 6 процентов годовых. Низкая ставка обусловлена отсутствием необходимости со стороны банка расходовать собственные средства.

Когда-то данный вид кредитования был одним из основных, однако сейчас новые более современные продукты почти полностью вытеснили его с финансового рынка. Но все же, что такое вексельный кредит? В чем его преимущества и недостатки? Возможно, он все еще достоин существования в современном мире?

Обычно данным видом кредитования пользовались различные предприятия и организации, так как суть его заключается в том, что вместо денежных средств кредитору возвращаются векселя, в которых эмитент данного векселя указывал необходимую сумму и даты.

На сегодняшний день вексельный кредит может нам показаться несколько странным, однако он имеет вполне заметные преимущества, в частности процентная ставка по такому кредиту гораздо ниже, а при взаимном согласии кредитора и заемщика сроки кредита могут пролонгироваться.

Сейчас вексельный кредит все еще имеет место в финансовых взаимоотношениях, однако с ним довольно редко можно столкнуться, так как к нему прибегают только группы предприятий, сотрудничающих между собой. Для них такой вариант вполне удобен.

Частные лица также могут воспользоваться вексельным кредитованием. Однако, только в том случае, если предприятие, где он планирует купить, допустим, автомобиль или какое-то оборудование, согласится принять к оплате векселя.

Срок кредитования по вексельной программе достаточно небольшой и не превышает одного календарного года, однако и процентная ставка здесь весьма впечатляющая, в положительном смысле этого слова, а именно всего 4-6 процентов годовых. Согласитесь, не сравнить со стандартными нынешними кредитами!

Дополнительными плюсами такого кредита является возможность взять отсрочку по платежам, а также отсутствие риска у продавца кредитной продукции, так как ответственность перед ним будет нести не заемщик, а кредитная организация.

Учитывая все тонкости вексельного кредитования становится понятно, что взять его нелегко, особенно частному лицу. Но не отчаивайтесь, сегодня банки предлагают различные варианты данной программы, просто попробуйте подобрать что-то подходящее для себя.

Договор займа в виде векселя

Простой вексель - это классическое обязательство одной стороны выплатить другой установленную сумму денежных средств в определённый момент. Так, при оформлении простого векселя в его обороте принимают участие только два лица, это должник по ценной бумаге и лицо, которое его выписало. Также строго прописываются дата платежа, время и место погашения долга.

Переводной вексель немного сложнее в оформлении. Так как в сам процесс обслуживания и оплаты такого вида ценной бумаги включаются дополнительные участники. Место возврата долга по ценной бумаге должно быть чётко прописано в простом векселе. В переводном же, за исключением форс-мажорных случаев, указывается место возврата денежной суммы по месту его выписки. Учёт векселей ведётся лично векселедателем, он же – должник. Так, получив в нужный срок определённое благо либо товар, покупателем выписывается данный вид ценной бумаги. Производится оплата векселем, но оплата эта – номинальная и не имеет высшей юридической силы до момента закрытия операции.

Сторонами в обороте векселя могут выступать как физические, так и юридические лица. Договор займа с физическим лицом оформляется на общих основаниях идентично процедуре предоставления его юридическим лицам. Для того чтобы договор займа вступил в силу, должны быть в полной мере заполнены все его основные графы.

Должен быть указан фактический адрес регистрации физического лица. Вексель с физическим лицом выписывается в основном простой, так как оформление переводного требует дополнительных затрат времени и средств. Поэтому, дабы не выписывать долговой документ с участием гарантов и третьих лиц, выписывается простой вексель. В случае с оформлением договора займа с физическим лицом принимать подобные векселя готовы не все юридические лица в силу усложнённой процедуры возврата долга в случае неуплаты по обязательствам. В любом случае при оформлении сделки с физическим лицом можно применять ряд иных гарантийных документов.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Вексельные кредиты, которые коммерческие банки предоставляют своим клиентам, подразделяются, в зависимости от технологии предоставления, на три группы:

1) учетный кредит;

2) векселедательский кредит;

3) онкольный кредит.

Учетный кредит

Учетный кредит – это кредит, который клиент получает в момент учета векселя, т. е. при покупке их банком, когда к нему полностью переходит право требования по векселю.

Т.к. векселедержатель, предъявивший вексель к учету, получает по нему платеж немедленно, до наступления срока, то для него это фактически означает получение кредита от банка, хотя по балансу эта операция не будет увеличивать сумму заемных средств.

Схема предоставления учетного кредита.

Векселедатель передает клиенту вексель. Клиент предъявляет вексель к учету в банк. Банк выдает клиенту учетный кредит, т.е. сумму предъявленного к оплате векселя, уменьшенную на величину дисконта. Банк, после наступления срока платежа по векселю, предъявляет его к оплате векселедателю. Производится оплата векселя (с процентами). Банк таким образом возмещает затраченные ресурсы и получает прибыль, которая равна процентам за срок, в течении которого вексель находился у банка, и дисконту.

Особенность учетного кредита заключается в том, что заемщиком является одно лицо, а ответственность по кредиту, т.е. обязательство заплатить сумму кредита с процентами, принадлежит другому лицу.

Учетный процент

Плата, которую банк берет за предоставление учетного кредита, называется учетным процентом или дисконтом. Она удерживается из суммы векселя в момент учета и определяется по формуле:

D = В*Т*У /(100*360),

где В – сумма векселя, принятая к учету;

Т – срок до наступления платежа по векселю, измеренный в днях;

У – учетная ставка процента, годовых.

Величина суммы учетного кредита зависит не только от учетной ставки, но и от суммы векселя.

Ку =B – D,

где Ку – сумма учетного кредита.

При учете беспроцентных векселей сумма векселя при расчете учетного процента принимается равной номинальной.

В = Вн,

Вн – номинальная сумма векселя.

В зависимости от кредитной политики, принятой в банке, а так же от надежности клиента, банк может при учете процентного векселя рассмотреть вопрос о выплате процентов за период использования векселя клиентом. Для этого при расчете суммы учетного процента в расчет принимается не номинальная сумма векселя, а сумма, увеличенная на величину причитающихся процентов.

В =Вн * (1 + (Тн − Т ) * р / 100 * 360) ,

где Вн – номинальная сумма векселя

Тн – срок обращения векселя

р – процентная ставка по векселю.

При учете дисконтного векселя в расчет принимается продажная стоимость векселя, т.е. сумма, уменьшенная относительно номинальной на величину скидки.

В = Вн – С,

где С – сумма скидки при выдаче дисконтного векселя.

Пример расчета учетного процента

Какая сумма будет учитываться в банке при расчете учетного процента по векселю на сумму 100000 руб. со сроком обращения 3 месяца. До окончания срока остался 1 месяц.

Если вексель беспроцентный – 100000 руб.

Если вексель процентный, с предусмотренной процентной ставкой 10%, то сумма при учете составляет

В= 100000*(1+60*0,1/360)=101666,67

Если по векселю предусмотрен дисконт в размере 10% от номинала, то сумма при учете будет составлять

В=100000‑100000*0,1=90000

Векселедательский кредит

Векселедательский кредит – это кредит, который банк выдает клиенту не путем зачисления на счет, а предоставляя простые дисконтные векселя, выписанные от имени банка на его имя. При этом сумма кредита определяется исходя из номинальной суммы выданных векселей.

Особенности векселедательского кредита:

Кредитный договор, который заключается при предоставлении векселедательского кредита, предусматривает дату возвращения кредита более раннюю, чем дату погашения векселей.

Срок погашения кредитный векселей обычно не менее 3‑х месяцев и не более 1 года, поэтому эти кредиты всегда являются краткосрочными.

До окончания срока кредитного договора клиент должен перечислить банку возмещение по полученным векселям и комиссию, причем этот платеж может быть единовременным.

Сумма комиссии по векселедательским кредитам не зависит от изменения суммы кредита в течении всего срока (т.е. не применяется амортизация кредита)

Т. к. банк не отвлекает ресурсы на выдачу таких кредитов, то общая плата по ним обычно меньше, чем по другим видам кредита, в 2‑3 раза.

Схема предоставления векселедательского кредита.

Банк выдает клиенту простые дисконтные векселя. Клиент рассчитывается этими векселями с поставщиками. До наступления срока уплаты кредита клиент перечисляет номинальную сумму векселей и комиссионные банку. Последний векселедержатель предъявляет вексель к оплате в банк после наступления срока платежа по нему. Банк оплачивает свои векселя за счет платежа, поступившего от клиента. Прибыль банка равна сумме комиссионных, выплаченных клиентом.

Онкольный кредит

Онкольный кредит – это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями.

Два основных признака отличают онкольный кредит от других видов вексельных кредитов:

1) право собственности на векселя банку не переуступается, они только закладываются в банке на определенный срок с последующим выкупом. Потеря прав на вексель, предоставленный в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

2) предоставление кредита только на часть (60‑80%) номинальной суммы заложенных векселей.