Главная Кадровый учет Банковский кредит. Банковские кредиты: виды и условия

Банковский кредит. Банковские кредиты: виды и условия

Банковский кредит является основной формой кредита. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны коммерческие банки как кредиторы, а с другой предприятии и организации в качестве заёмщиков.

Банковский кредит имеет следующие особенности:

Предоставляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной ЦБ РФ, производят кредитные операции;

Предоставляется исключительно в денежной форме, в рублях или иностранной валюте;

Кредитные отношения носят платный характер, т.е. за пользование кредитом взимается определённый процент, согласно ГК РФ;

Кредитные отношения оформляются кредитным договором.

Банковские кредиты можно классифицировать по следующим видам:

1. По срокам предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

2. В зависимости от характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

3. По методам предоставления: разовые кредиты, выдаваемые одной суммой; открытием кредитной линии; контокоррентный кредит; овердрафт;

4. В зависимости от целей кредитования: ссуды на производственные цели, проведение торговых операций или на временные нужды (выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.)

5. По способам погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравными долями, как правило, при предоставлении долгосрочных кредитов с льготным периодом погашения;

6. По виду процентной ставки: с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой (зависит от величины ставки рефинансирования, темпов инфляции и т.п., условия изменения оговариваются в кредитном договоре);

7. По способам взимания процентных ставок:

– кредиты, проценты по которым выплачиваются при полном погашении задолженности;

Кредиты, проценты по которым выплачиваются равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

Кредиты, проценты по которым взимаются банком при выдаче ссуды.

Краткосрочные ссуды предоставляются на срок до одного года и обслуживают текущие потребности заёмщика. Выдаются преимущественно торговым организациям и предприятиям с сезонным характером производства на пополнение оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного до трёх лет, как на производственные цели, так и пополнение недостатка оборотных средств.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств, предоставляются на срок до 30 лет. Средний срок погашения составляет от 3 до 5 лет.

В современных условиях нет единых критериев отнесения ссуд к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В США среднесрочные ссуды – до 8 лет, в Германии – до 6 лет. В середине 90-х г.г. в связи с высокой инфляцией в нашей стране к краткосрочным относились ссуды со сроком погашения до 6 месяцев, а к среднесрочным – до года.

В настоящее время в структуре кредитов нефинансовым предприятиям и организациям по срочности основную долю составляют краткосрочные ссуды. Однако, начиная с 2003г. происходит рост доли кредитов свыше 1 года, в настоящее время их удельный вес превысил 45,9% в структуре кредитных вложений. В то же время 9/10 всех кредитов предоставлено на срок менее 3 лет, что препятствует их использованию для долгосрочных инвестиций.

Ссуды без обеспечения (бланковые) обычно предоставляются на короткий срок, как правило, до 6 месяцев учредителям банка и его постоянным клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и хорошую кредитную история. Основная часть кредитов выдаётся под обеспечение, что способствует снижению кредитных рисков.

Наиболее распространённой формой обеспечения является залог. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ «О залоге» от 29.05.1992г. в части не противоречащей ГК.

Поручительство - один из распространённых способов обеспечения обязательства заёмщика по погашению кредита. В качестве поручителей могут выступать финансово-устойчивые предприятия и физические лица. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заёмщиком его обязательства. Для оформления поручительства подписывается письменный договор. До заключения договора банк определяет финансовое состояние поручителя.

Заёмщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства. (ГК РФ). Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора.

Поручительство является дополнительным обязательством по отношению к основному долгу и существует, пока не погашен основной долг. Поручительство прекращается с прекращением действия кредитного договора. Поручительство, как правило, сочетается с залогом имущества поручителя.

Гарантии. В качестве гаранта могут выступать кредитные и страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму при предоставлении кредитором письменного требования об её уплате. Гарантия оформляется гарантийным письмом. При выдаче кредитов под гарантию банк-кредитор определяет финансовое состояние гаранта.

Ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности заёмщика. За получение банковской гарантии должник выплачивает банку комиссионное вознаграждение, его размер зависит от суммы гарантии.

Банковская гарантия является обязательством независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Она выдаётся на определённый срок, её действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Существенными условиями гарантии являются её сумма и срок действия.

Страхование кредитного риска. Это страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита. Оно было введено 1.07.1990г. В начале 90-х вновь создаваемые коммерческие предприятия не имели имущество в достаточном объёме, чтобы предоставлять его в качестве залога. В то же время коммерческие банки не имели опыта работы с залогом, ФЗ «О залоге» был принят в 1992г., поэтому они вынуждены были обращаться к услугам страховых компаний.

Таким образом, начальные шаги сотрудничества со страховыми организациями были вынужденными. Заёмщик заключал договор страхования со страховой организацией в пользу банка. В нём предусматривалось, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховая организация выплачивает банку-кредитору возмещение непогашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за кредит. Для заёмщиков операции по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными, они должны внести страховые платежи, т.о. цена кредита возрастает.

При заключении договора страхования на заёмщика, как правило, возлагается ряд обязанностей, невыполнение которых полностью или частично освобождает страховую организацию от выплаты страхового возмещения. Например, заёмщик сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске; использовал кредит не по целевому назначению и т.п. В результате страховые организации не всегда выплачивали страховое возмещение. Коммерческие банки не всегда анализировали финансовое состояние страховой организации. Недостаточный потенциал вновь созданных страховых компаний зачастую не позволял им в полной мере выполнять свои обязательства перед банками. В середине 90-х годов просроченная задолженность по банковским ссудам резко увеличилась, и страховые организации оказались не в состоянии выполнить взятые на себя обязательства. В результате банки отказались от страхования риска непогашения кредитов. В настоящее время эта форма обеспечения возвратности кредита используется редко.

Цессия – это переуступленная банку дебиторскаязадолженность. В этом случае в качестве залога используются подлежащие оплате платёжные документы. Цессия оформляется специальным соглашением или договором. Банк-кредитор имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Выдача ссуд под переуступленную дебиторскую задолженность требует не только анализа кредитоспособности заёмщика, но и его дебиторов. Банк-кредитор использует цессию, если ему известно не только финансовое состояние заёмщика, но и его дебиторов и они являются его клиентами. Цессия широко используется в странах со стабильной экономикой.

Кредитная линия. Кредит предоставляется банком заёмщику по мере потребности для оплаты предъявляемых платёжных документов за тмц и услуги отдельными частями, т.е. траншами, в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования и срока.

Срок действия кредитной линии определяется в кредитном договоре и составляет, обычно, от 6 месяцев до года.

За банком сохраняется право приостановит выдачу и досрочно взыскать ранее выданные кредиты при ухудшении финансового состояния заёмщика, нецелевом использовании кредита или невыполнении заёмщиком других условий кредитного договора.

Овердрафт. Правовой основой кредитования служит ст.850 ГК РФ. Овердрафт предоставляется при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете клиента на производство платежа. Предоставление овердрафта должно быть предусмотрено условиями договора банковского счета или дополнительного соглашения к нему. Кредитный договор является дополнением к договору банковского счета. В кредитном договоре указываются: лимит кредитования и срок пользования кредитом, условия его предоставления и порядок погашения.

Овердрафт может предоставляться без обеспечения и с обеспечением в зависимости от кредитоспособности заёмщика, срока, максимальной суммы и кредитной истории заёмщика.

Проценты начисляются за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности, на конец операционного дня. Уплачиваются при закрытии овердрафта.

Погашение овердрафта производится за счёт средств, поступающих на расчётный счёт клиента, с которого они перечисляются на ссудный счёт в установленной очерёдности платежей.

Овердрафт открывается только заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и пользующихся доверием банка. Овердрафт предоставляется как предприятиям, так и населению по пластиковым картам.

Овердрафт широко используется и в зарубежных странах. Сроки овердрафта в США от одного до двух месяцев, в Великобритании – от нескольких месяцев до нескольких лет. В то же время в Великобритании банки, как правило, требуют полного погашения кредита раз в год и проводят ежегодно обследование финансового состояния заёмщика. Договор может быть расторгнут в случае его ухудшения.

Контокоррентный кредит предоставляется банком заёмщику по единому активно-пассивному контокоррентному счёту. Контокоррент в переводе с итальянского означает «текущий счёт».Контокоррентный счёт появился в Северной Италии (12-15в.) как форма расчётов итальянских купцов друг с другом. В 15 веке банки стали открывать своим клиентам контокоррентные счёта.

Контокоррентный счёт – это единый счёт по дебету, которого производятся все платежи, а в кредит счёта зачисляются все поступления, включая погашение задолженности по кредиту.

Таким образом, на контокоррентном счёте учитывается движение как собственных, так и заёмных средств.

При открытии контокоррентного счёта расчётный счёт клиента в банке закрывается, а остаток средств переносится на ссудный счёт, который начинает играть роль контокоррентного счёта. В зависимости от поступлений и платежей по счёту образуется либо дебетовое сальдо, которое свидетельствует о задолженности клиента банку, либо кредитовое, свидетельствующее о наличии собственных средств на счёте клиента. Как правило, должником по контокоррентному счёту является клиент. По остаточному сальдо начисляются проценты либо в пользу клиента, либо в пользу банка, в последнем случае по более высокой ставке.

Особенностью контокоррента является отсутствие конкретных сроков погашения кредита в пределах контокоррентного периода.

При открытии контокоррентного счёта между банком и клиентом заключается договор, в котором определяются продолжительность контокоррентного периода, уровень процентной ставки, лимит кредитования, ответственность обеих сторон за невыполнение условий договора. Лимит кредитования определяется исходя из размеров собственного капитала клиента, объёма его деятельности, кредитоспособности, кредитной истории и длительности обслуживания в банке.

Кредит, как правило, предоставляется без обеспечения и обладает повышенным риском. Используется для удовлетворения текущих потребностей и на инвестиционные цели.

Контокоррентный счёт открывается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и испытывающим регулярную потребность в кредите.

В дореволюционной Россииконтокоррентный кредит предоставлялся всеми коммерческими банками, использовался и в годы нэпа, в процессе проведения кредитной реформы 1930-32г.г. был ликвидирован. Вновь стал применяться с переходом к рыночной экономике, в конце 80-х годов и использовался до банковского кризиса 1998г. В современных условиях ЦБРФ не рекомендует его использовать.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый банковскими учреждениями в форме денежных ссуд. Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведена на рис. 16.

Рис. 16. Классификация основных форм банковских кредитов

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:

Онкольный;

Краткосрочный;

Среднесрочный;

Долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца.

Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.

Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

По способу погашения различают кредиты:

Погашаемые единовременным взносом;

Погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика является традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд применяется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкретные условия возврата определяются кредитным договором.

По способу взимания ссудного процента выделяют:

Кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

Кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

Кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне– и долгосрочном кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях.

В зависимости от наличия обеспечения различают:

Доверительные кредиты (бланковые);

Обеспеченные кредиты;

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.

Обеспеченный кредит – это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.

Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

По целевому назначению выделяют:

Кредиты общего характера;

Целевые кредиты.

Основные виды банковских кредитов, предоставляемые предпринимательским фирмам, наглядно изображены на рис. 17.

Рис. 17. Основные виды банковских кредитов

Контокоррентный кредит – кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентного счета фирма уплачивает банку установленный кредитный процент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету.

В договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо, и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты.

Используя контокоррент, предпринимательская фирма получает определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах установленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой суммы быстро получать необходимые средства.

Ломбардный кредит – кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. «Чистый» ломбардный кредит – это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг.

Ипотечный кредит – долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использовать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования.

Платежный кредит – кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

Револьверный кредит – это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора.

Ролловерный кредит – долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции.

Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фирмы-заемщика.

Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитования заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предпринимательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведена на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения выделяют кредиты:

онкольный;

краткосрочный;

среднесрочный;

долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку.

кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традиционным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Последняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

доверительные кредиты (бланковые);

обеспеченные кредиты;

кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

кредиты общего характера;

целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые предпринимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррентный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентного счета фирма уплачивает банку установленный кредитный процент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокорренты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокоррента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получает определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе максимум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать проценты по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освободившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах установленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой суммы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко распространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чистый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-заемщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использовать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определенный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процентной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фирмы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитования заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.

В настоящее время банковские кредиты стали распространенным источником средств для крупных приобретений как для населения, так и для предприятий. Непосвященному человеку часто бывает нелегко разобраться с многообразием кредитных предложений и условий кредитования.

Банковский кредит - передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок.

Виды банковских кредитов

В экономике нет единого разделения кредитов на определенные его виды. Наиболее часто выделяют следующие признаки классификации:

субъект кредитования (физическим лицам, юридическим лицам);
срок (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные, до востребования);
назначение (потребительские, автокредиты, инвестиционные, ипотечные, торговые, промышленные, сельскохозяйственные);
наличие обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);
размер (мелкие, средние, крупные);
способ погашения (погашаемые единой суммой, погашаемые по графику);
вид процентных ставок (с фиксированной процентной ставкой, с плавающей процентной ставкой).

В настоящее время банковский кредит, банковская система России претерпевают изменения: растет количество кредитных предложений, их условия становятся все многообразней.

Потребительские кредиты

Потребительские - это банковские кредиты на неотложные нужды, средства по которым можно потратить на любые цели на свое усмотрение. Потребительский кредит может оказаться оптимальным вариантом, если сумма требуется некрупная, а скорость и простота получения денег очень важны. По желанию можно получить кредит на банковскую карту, счет или наличными. Оплата возможна через кассы, банкоматы и через интернет. Можно оплатить кредит банковской картой, наличными или перечислить со счета.

Размер кредита: минимальная сумма варьируется в пределах 15-50 тысяч рублей, максимальная - от 500 тысяч рублей до 3 миллионов. Для клиентов с безупречной кредитной историей и зарплатных клиентов сумма может быть увеличена.
Процентная ставка: зависит от нескольких параметров и имеет большой разброс в разных банках.
Срок кредита: как правило, выдается на срок до 5 лет, но может быть увеличен для некоторых категорий заемщиков или при дорогостоящем залоге. Например, потребительский банковский кредит Сбербанк выдает на срок до 20 лет при залоге недвижимости.
Обеспечение: возможны залог, поручительство физических или юридических лиц, выдача без обеспечения.

Преимущества:

Небольшой пакет документов.
Упрощенная процедура рассмотрения кредитной заявки.
Короткий срок принятия решения о выдаче.
Контроль за целью расходования денег отсутствует.
Возможность получения денег на руки.

Недостатки:

Высокие ставки по кредиту.
Невысокий предельный размер кредита.
Небольшой срок действия ссуды, и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
Максимальный возраст заемщика ниже, чем по другим кредитам.

Кредитные карты

Размер кредита: максимальные суммы по кредитным картам обычно невысокие и составляют 100-700 тысяч рублей.
Процентная ставка: самые высокие ставки среди всех кредитов, варьируются от 17,9% до 79% годовых.
Срок кредита: до 3 лет
Обеспечение: не требуется.
Срок рассмотрения: от нескольких минут до 1 дня.
Льготный период: 50-56 дней, в течение которых не начисляются проценты при погашении в срок.
Дополнительные комиссии: часто предусмотрены комиссии за обналичивание и за сопровождение карты. Например, банковская карта «Хоум Кредит» «Карта с пользой» ежегодно обходится в 990 рублей, а карта «Полезные покупки» - бесплатно.

Преимущества:

Наличие льготного периода.
Простая процедура согласования заявки.
Минимальные сроки рассмотрения.
Минимальный комплект документов.
Нет контроля за расходованием денег.
Возможность получения курьером или по почте.

Недостатки:

Высокие процентные ставки.
Высокие штрафы за просрочку.
Комиссии за снятие средств в банкомате.
Низкая сумма кредита.
Ежегодная плата за обслуживание карты.

Автокредиты

Легковые автомобили стали насущной потребностью, но не всегда достаточно средств на такую покупку. Банковские кредиты на покупку автотранспортных средств называются автокредитами.

Размер кредита: предельная сумма 1-5 миллионов рублей.
Процентная ставка: от 10% годовых на новые и от 20% годовых на подержанные автомобили.
Срок кредита: до 5 лет, на большие суммы срок может быть увеличен.
Обеспечение: приобретаемое автотранспортное средство.
Срок рассмотрения: от 30 минут до нескольких дней.
Первоначальный взнос: чаще 10-25%, но некоторые банки предлагают и программы без первоначального взноса.

Преимущества:

Невысокие ставки по кредиту.
Сумма больше, чем на потребительский кредит.
Короткие сроки рассмотрения заявки.

Недостатки:

Пакет документов больше, чем при потребительском кредитовании.
Небольшой срок кредита и, как следствие, большой ежемесячный платеж.
Необходимость первоначальных накоплений.
Контроль за расходованием полученных средств.

Ипотечные кредиты

Рынок недвижимости активно развивается, люди стремятся покупать квартиры и строить дома. Основная часть приобретений жилья происходит с участием банков. Как раз для этого и предназначен ипотечный кредит - кредит на приобретение недвижимости.

Размер кредита: сумма ипотеки варьируется от 100-300 тысяч до 500 тысяч-15 миллионов рублей.
Процентная ставка: в зависимости от программы кредитования от 10,5% до 25% годовых. Среди всех видов кредитов ставки по ипотечным программам самые низкие.
Срок кредита: в разных банках колеблется от 15 до 30 лет.
Обеспечение: залог приобретаемого или имеющегося жилья.
Первоначальный взнос: от 10-25% стоимости жилья.
Срок рассмотрения: от недели до месяца.

Преимущества:

Возможность оформления крупных сумм.
Большой срок кредитования.
Низкие процентные ставки
Возможность привлечения созаемщиков.

Недостатки:

Объемный пакет документов.
Длительный срок рассмотрения заявки.
Необходимость передачи в залог недвижимости.
Контроль за целевым расходованием денежных средств.

Параметры кредитов

Прежде чем остановить свой выбор на определенном виде кредита и программе кредитования, надо оценить, насколько он выгоден, и проанализировать его основные параметры:

Процентная ставка

Разброс процентных ставок довольно заметный по разным программам кредитования даже в одном банке. Процент по банковским кредитам зависит от множества факторов, самые значимые из которых следующие:

Благонадежность клиента. Кредитные учреждения предпочитают клиентов, получающих у них на счет пенсию или зарплату, а также заемщиков с положительной кредитной историей. Для таких категорий обратившихся всегда предлагают льготные процентные ставки.
Срок и сумма. Банку выгодно выдавать крупные суммы, поэтому с повышением суммы ставка снижается. И наоборот - чем больше срок, тем выше ставка. На большие сроки ставки выше иногда до пяти пунктов процента.
Скорость оформления. Экспресс-кредиты с минимальным списком документов несут большой риск для банка, поэтому такие ссуды иногда дороже в 2 раза.
Цель. По целевым займам (например, ипотечным или автокредитам) ставка всегда ниже. Даже в рамках потребительских ссуд бывают целевые программы со льготным процентам (к примеру, на развитие личного подсобного хозяйства).
Наличие страховки. Наличие страхования жизни или от потери работы может помочь снизить ставку на несколько пунктов.

Виды графиков погашения

При составлении графиков погашения применяются два способа разбивки: аннуитетный и дифференцированный.

Если график разбит одинаковыми суммами на весь срок, значит, он аннуитетный. Этот вид графика в настоящее время наиболее часто применяется банками. Ежемесячный платеж в таком графике состоит из повышающейся суммы основного долга и процентов, и поэтому не так обременителен для заемщика, как дифференцированный.

В дифференцированном графике сумма основного долга делится равными суммами на весь срок, а сумма процентов убывает со временем. В самом начале действия договора платежи при таком способе разбивки выше, однако с точки зрения общей переплаты он более выгодный. Сумма процентов в дифференцированном графике за весь срок ниже, чем в аннуитетном, где сумма основного долга погашается вначале небольшими суммами, а платеж в основном состоит из процентов.

База для процентов

Согласно Положению Центробанка России, проценты на банковские кредиты начисляются на остаток задолженности, однако некоторые кредитные организации указывают в кредитных договорах в качестве базы для выплаты процентов первоначальную сумму выдачи.

Первый способ, естественно, выгоднее для заемщика, так как сумма процентов будет уменьшаться с каждым погашением основного долга.

Во втором варианте проценты не будут меняться в течение всего срока погашения, так как они вычисляются, исходя из первоначального размера кредита.

Дополнительные комиссии

В процессе оплаты кредита может выясниться существование дополнительных комиссий, наличие которых лучше уточнять до подписания кредитного договора.

Банки предусматривают различные комиссии, связанные как залогом или заявкой на кредит, так и с его обслуживанием и погашением.

Сопутствующие расходы

Сопутствующие расходы могут возникать на разных этапах получения и возврата кредита. Во время рассмотрения и оформления кредита такие расходы чаще всего связаны с залогом. К примеру, залог недвижимости проходит государственную регистрацию, за которую необходимо платить госпошлину. При передаче в залог автотранспортных средств в органах ГИБДД накладывается арест на регистрационные действия также с уплатой госпошлины. В некоторых банках предусмотрены комиссии за срочное рассмотрение кредитной заявки или за оценку залога. Такие расходы, разумеется, оплачиваются ссудополучателем.

Одной из самых затратных статей сопутствующих расходов можно считать страхование: личное, имущественное, КАСКО, от потери работы и другое. Страховку, как правило, надо продлевать каждый год.

Несмотря на то, что экономика России переживает нелегкий период, банки и банковский кредит остаются востребованными населением страны. Кредитные организации предлагают разнообразные программы кредитования, и, разобравшись с условиями, можно выгодно ими воспользоваться.

В статье рассмотрим понятие, классификацию и виды банковского кредита. Что это такое? Гражданский кодекс Российской Федерации на данный момент дает определение двум близким понятиям - кредиту и займу. Эти понятия, безусловно, взаимосвязаны и похожи, однако между ними существуют значительные различия.

Особенности определения

Займом называется передача денежных средств или иных материальных ценностей от одной стороны другой. Кредит, в свою очередь, выступает в качестве частного случая займового договора и предусматривает следующие характерные особенности:

Если договор займа не предусматривает иные условия, то кредит не может даваться безвозмездно, без взимания процентов за использование.
Кредит предполагает передачу заемщику только денежных средств во временное пользование. Иные материальные ценности в кредит не выдаются.
Кредитором может быть только официальная банковская структура, имеющая право на ведение финансовой деятельности.

Предпосылки кредитных отношений

Исходя из последнего пункта, можно прийти к выводу, что кредит бывает только банковским. В свою очередь, банковское кредитование можно определить как всю полноту отношений между заемщиком и банковской организацией в роли кредитора. Предпосылками для подобных отношений в данном случае являются:

Заемщик обеспечивает передачу определенной суммы для использования на определенные цели. Однако бывают и необеспеченные кредиты.
Своевременный возврат предоставленных денежных средств.
Выплата заемщиком процентов по кредиту согласно заключенному соглашению.

Классификация банковских кредитов

Банковские структуры дают клиентам возможность выбрать из большого количества кредитных продуктов. Существует несколько классификаций банковских кредитов. Рассмотрим одну из них в зависимости от признаков кредитования:

Основные группы заемщиков. В данном случае различают кредиты организациям и предприятиям, физическим лицам и банкам. Чаще всего, 68,7 % от суммы всех кредитов приходится на предприятия и организации, около 20 % выдается физическим лицам и примерно 12 % приходится на кредитование банков.
Срок использования кредита. Здесь выделяются срочные кредиты и онкольные (до востребования). При этом срочные подразделяются на краткосрочные, то есть до 12 месяцев, среднесрочные (до трех лет) и долгосрочные, выдающиеся на период более трех лет.
Размер кредита. По данному признаку выделяются мелкие, средние и крупные кредиты.
Обеспечение. Подразделяются на бланковые или необеспеченные и залоговые, застрахованные и гарантированные кредиты.
Способ выдачи ссуды. В данном случае речь идет о компенсационных ссудах, которые переводятся на счет заемщика с целью возмещения затрат из его собственных средств, а также о платежных ссудах, которые направляются для оплаты по документам.
Метод погашения. Выделяются ссуды, которые погашаются установленными частями, и те, которые компенсируются единовременно.

Виды кредитов

Единой для всех стран классификации форм банковского кредита не существует. Данный факт обусловлен тем, что уровень развития банковской сферы различен для каждой отдельно взятой страны, как и способы предоставления денежных средств заемщику. Выше мы описывали классификацию по основным признакам. Однако существует и более подробная классификация кредитов, которая чаще всего встречается в экономической литературе. Она предполагает выделение следующих признаков:

Цель кредита.
Область использования кредитных средств.
Срок, на который выдается кредит.
Обеспечение.
Способ, которым погашается кредит.
Вид ставки по процентам.
Размер кредита.

Понятие банковских кредитов и их классификация интересуют многих.

По назначению

По назначению выделяются следующие виды кредитов:

Рассмотрим основные виды банковских кредитов и их классификацию.

Сельскохозяйственные кредиты выдаются крестьянским хозяйствам или фермерам с целью оказания помощи в развитии сельхоз деятельности, а именно сборки урожая и обработке земли.

Промышленные кредиты выдаются на развитие производственной деятельности, а также на приобретение оборудования и материалов.

Потребительский кредит выдается физическим лицам в случае неотложной нужды, например, на ремонт или покупку бытовой техники и т. д.

Ипотечное кредитование обслуживает сферу недвижимости. Оно применяется в случае приобретения или восстановления жилья.

По сфере использования

В зависимости от сферы использования, выделяются кредиты для обеспечения основного или оборотного капитала. Последние делятся на ссуды в сфере обращения и производства. Для российской экономики наиболее характерны кредиты в сфере обращения.

В зависимости от сроков использования, выделяются срочные кредиты и ссуды до востребования. Какие еще критерии классификации банковских кредитов бывают?

По обеспечению

По обеспечению выделяются бланковые и обеспеченные кредиты. Бланковые или необеспеченные кредиты выдаются только заемщикам, зарекомендовавшим себя как надежных плательщиков. Они не требуют дополнительного обеспечения в виде залога или страховки. Обеспеченные кредиты, в свою очередь, представляют собой наиболее распространенную в России форму кредитования. Их подразделяют, в зависимости от формы обеспечения, на гарантированные, застрахованные и залоговые. Данное разделение носит больше теоретический характер. На практике все обстоит несколько иначе, и кредиты в российской банковской сфере подразделяются на необеспеченные, недостаточно обеспеченные и обеспеченные. Классификация банковских кредитов этим не ограничивается.

По способу погашения

В зависимости от способа, которым погашается кредит, выделяются ссуды с рассрочкой и единовременного внесения денежных средств. Традиционной формой возврата краткосрочных кредитов является единовременное погашение. Это наиболее удобно с юридической точки зрения и не требует сложной процедуры оформления кредита. В рассрочку предоставляются кредиты для погашения более чем двумя платежами, растянутого на весь срок действия договора. Условия возврата кредита оговариваются при заключении соглашения с банком и напрямую зависят от срока кредитования, инфляции, объекта и т. д. Рассмотрим классификацию банковских кредитов по процентам.

По процентной ставке

В зависимости от вида процентной ставки, выделяются фиксированные и плавающие проценты по кредиту. Фиксированная процентная ставка предполагает установленный на все время кредитования тариф без права внесения изменений. Заемщик обязуется возвращать денежные средства банку согласно заключенному договору и по установленной процентной ставке. Данный вид кредитования характерен для российской банковской сферы.

Плавающая кредитная ставка предполагает пересмотр установленного ранее тарифа по процентам. При этом процентная ставка состоит из двух частей, а именно: основной, которая изменяется в зависимости от тенденций рынка, и надбавки, которая является фиксированной.

По размеру кредита

В зависимости от размера кредита выделяются мелкие, средние и крупные ссуды. Нет единой классификации по данному признаку. Размеры кредитов различаются в зависимости от положения рыночной экономики. Крупным в России считается кредит, размер которого превышает 5 % всего капитала банковской организации.

Виды кредитных рисков

Риском в кредитной сфере называется вероятность потерь материального плана банковской организацией. Поводом для подобных убытков может стать изменение рыночной стоимости финансовых инструментов. Изменения на валютном рынке также могут стать причиной банковского риска.

Существует общепринятая классификация банковских кредитов по уровню риска. Так, в зависимости от источника формирования, выделяются следующие риски.

Внешний риск

Вероятность убытков обусловлена некредитоспособностью заемщика или дефолтом. Происходит это под влиянием макроэкономических факторов, которые воздействуют на клиента. Подобные риски не относятся к банковской деятельности или конкретному заемщику, здесь существенное влияние оказывается извне, со стороны экономики, политики или общества. Подобной ситуацией может стать, к примеру, введение военного положения, революция, изменение политического режима страны, эмбарго, приватизация, введение санкций на импорт или экспорт, экономический кризис, стихийное бедствие и т. д.

Внутренний риск

Подобные риски возникают как результат дефолта или некредитоспособности заемщика в случае влияния негативных факторов внутреннего характера. В данном случае на возникновение рисков повлияла непосредственно деятельность клиента. К подобной ситуации может привести нерациональное распределение трат, падение репутации организации, неэффективная платежная политика и т. д.

По степени риска

В зависимости от степени риска выделяются следующие виды:

Допустимый. Предполагает потери до 25 %.
Средний или повышенный, потери по которому могут составлять до половины суммы.
Высокий. Потери по данному виду риска могут достигать до 75 %.
Критический. Считается недопустимым, так как потери по нему могут составлять до 100 %.

Принципы банковского кредитования и классификация банковских кредитов тесно связаны между собой.

Принципы кредитования

Как и любые другие виды финансовых отношений, кредитные основаны на определенных принципах, которые обеспечивают бесперебойную работу всего банковского механизма. Сфера кредитования предусматривает шесть основных принципов, к которым относятся:

Мы рассмотрели классификацию банковских кредитов.