Главная Журналы Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления. Проблемы эффективной кредитной политики коммерческих банков

Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления. Проблемы эффективной кредитной политики коммерческих банков

Наибольшая эффективность регулирующего действия центрального банка проявляется тогда, когда используется вся совокупность экономических инструментов, причем в целесообразной последовательности. Необходимо учесть, что возможности центральных банков в разных странах неодинаковы вследствие различных причин. Например, Немецкий федеральный банк использует более разнообразные методы по сравнению с Национальным банком Швейцарии. Действия Российского Центрального банка тоже пока ограничены. Практикуются лишь две операции: политика учетных ставок и политика минимальных резервов. В связи с этим эффект от выбранной последовательности действий ЦБ ограничен малым числом вариантов и зависит во многом от конкретной специфики обстоятельств.

Проведение кредитного регулирования объективно осложняется двумя обстоятельствами.

Во-первых, непростой проблемой является сама оценка состояния экономического развития (что необходимо для принятия центральным банком наиболее рациональных мер).

Во-вторых, регулирование в рамках национальной экономики усложняется из-за влияния внешнеэкономических процессов. Итогом является то, что целевая направленность принимаемых мер может искажаться.

Например, проводя рестриктивную (ограничительную, сдерживающую) политику с помощью высокой ставки процента, ЦБ может тем самым привлечь поток иностранного капитала в страну. Если исходная цель состояла в ограничении инвестиционной активности, то из-за притока иностранного капитала степень этой активности может не снизиться, а возрасти.

Осуществляя регулирование, ЦБ должен учитывать не только взаимосвязи в рамках мировой экономики, но и взаимозависимость звеньев национального хозяйства. Отметим следующие проблемные случаи.

1. Учетная политика оказывает влияние не только на банки, но и на другие секторы экономики. Негативное воздействие процентных колебаний проявляется по отношению к тем сферам народного хозяйства, которые обременены долгами. К ним относятся: государственный сектор, капиталоемкие производства (АЭС, ГЭС), железнодорожный транспорт, домовладения, фермерское хозяйство.

2. Процентная политика приводит к растущему ценовому эффекту. Субъекты экономики стремятся уйти из-под влияния растущей учетной ставки путем переложения своих издержек на плечи клиентов (повышая соответственно цену своих благ). В итоге создается дополнительная трудность для политики государства в области сдерживания инфляции.

В рамках российской экономики, переживающей в настоящее время существенные проблемы с инфляцией, такой побочный эффект особенно болезнен. Частный сектор стремится возложить на покупателя всю дополнительную нагрузку, которая падает на него в результате регулирующих мер. Возможность такой финансовой изворотливости в России выше, поскольку степень насыщенности рынка, конкуренции слабее, чем это имеет место в развитых странах Запада.

3. Административное предписание уровня процента "сверху" не является рыночно ориентированным действием. Ослабление рыночного механизма приводит к нежелательным последствиям. Например, итогом может быть усиление элементов теневой экономики.

В условиях России система ограничений и предписаний велика не только относительно ставки процента, но и в области выдачи лицензий на проведение кредитных операций. В стране в настоящее время действует достаточно много коммерческих банков. Однако заметное распространение получила система частного, небанковского кредитования, стоящая вне прямого контроля со стороны государства. Это - элемент теневой экономики. Мелкие бизнесмены пользуются, например, таким (не имеющим институциональной формы) видом кредита для организации зарубежных деловых поездок и проведения закупочно-сбытовых операций. Ставки данного кредита чрезвычайно высоки, но получение таких средств не требует тех формальностей, с которыми предприниматели сталкиваются, ориентируясь на ресурсы коммерческих банков.

4. Воздействие центрального банка на экономику с помощью политики процента имеет свои ограничения, поскольку деловые банки и крупные фирмы очень часто переносят свои операции за границу, с тем чтобы использовать имеющиеся там преимущества в области процентных ставок.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитно-денежная политика играет большую роль в политике государства. Одним из важнейших министерств государства является Министерство Финансов, проводящее кредитно-денежную политику в соответствии с задачами и целями развития государства и общества. Неудивительно, что Министерству Финансов подвластно достаточно много различных структур, например таких, как Центральный банк. Очень много органов (министерства, ведомства, комитеты, отделы) проводят политику государства в разных областях, напрямую или косвенно связанных с экономикой.

С точки зрения экономики и денежного обращения контроль над кредитом призван ориентировать эмиссию денег на достижение экономических и финансовых задач правительства; в целом государственные органы призваны обеспечить распределение кредитов в пользу частных лиц, предприятий и при необходимости государства в таком объеме, под такой процент и на такие сроки, которые наиболее соответствуют интересам общества.

В рыночной системе государство - не волшебный источник средств, а лишь механизм, предназначенный для того, чтобы одни граждане (с более высоким доходом) платили - через налоги - другим (имеющим меньший доход). В новых условиях главными факторами благополучия личности становятся ее инициатива, стремление к персональной активности, готовность самой выбирать варианты экономических решений.

Лекция 7 (Тема 7)

Государство и предприятие

Введение

В условиях широкомасштабной приватизации собственности в России, перехода к использованию различных ее форм весьма актуальна задача определения роли и функций государства в рыночной экономике, взаимодействия государства и предприятий.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить кредитную политику выдачи только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не сразу. Это процесс, который развивается в течение определённого времени. Опытный работник банка может ещё на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

- подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведёт к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
- увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного расходования рабочего времени;
- повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
- средства будут заморожены в непродуктивных активах;
- возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.

Следствием бурного развития потребительского кредита стало возросшее число просроченных долгов горожан банкам. Под воздействием этого процесса началось образование цивилизованного рынка услуг по возврату долгов частных лиц.

На современном этапе развития банковской системы России внутренним регулятором кредитного риска выступает принимаемая за основу методика оценки кредитоспособности заемщика. Методики оценки кредитоспособности заемщиков разрабатываются коммерческими банками самостоятельно. Однако, рекомендуемые ЦБ РФ показатели платежеспособности заемщика, которой он должен обладать при наличии ссудной задолженности соблюдают все кредитные учреждения.

Кредитный риск банков при кредитовании физических лиц, понимаемый как риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме, зависит и от материального положения, от физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.

Следовательно, наиболее, актуальной проблемой потребительского кредитования банков является выбор методики оценки кредитоспособности заемщиков банка, чем она эффективнее, тем ниже риск невозврата кредита, а, следовательно, выше прибыльность самих кредитных операций банка.

Основные проблемы потребительского кредитования населения на современном этапе можно выделить следующие:

Для решения указанных выше проблем развития потребительского кредитования на современном этапе, коммерческим банкам необходимо решить ряд задач:

- усовершенствование работы НБКИ, возможно в части заимствования из французской картотеки недостающих показателей, чтобы исключить закредитованность заемщиков банков;
- повышение активности кредитных организаций по обмену информацией с НБКИ и ЦККИ.
- приоритетно рассматривать не только фактические показатели финансового состояния заемщика, но и с учетом прогноза до конца срока кредитования с учетом перспектив развития всемирного экономического кризиса.

Также перспективным направлением решения проблем потребительского кредитования является выход экономики страны из общеэкономического кризиса, снижение уровня безработицы и исключение пробелов в действующем законодательстве по взысканию проблемной задолженности. Однако, основным доступным способом регулирования риска по кредитам физических лиц, на современном этапе, остается вопрос совершенствования собственных методик оценки кредитоспособности заемщиков коммерческих банков России.

На современном этапе, на мой взгляд, актуальным является внедрение скоринговых методик при этом с учетом недостатков зарубежного опыта путем усовершенствования, включения метода оценки "деревьев решений". Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - ее низкая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорит о его востребованности. В нашей стране было наоборот - данное обстоятельство свидетельствовало, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо он малоценный специалист, и, соответственно, повышается вероятность просрочки в платежах.

Сложность заключается только в выборе характеристик, т. е. какая информация является существенной, а какой можно пренебречь. Выборка подразделяется на две группы: "хорошие" и "плохие" риски. В Западной Европе "плохим риском" считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца, либо клиент, слишком рано возвращающий кредит, банк не успевает ничего на нем заработать. В настоящее время скоринг, широко применяемый во всех экономически развитых странах, вероятнее всего, будет использоваться и в России. И скорее будет применим к юридическим, а не к физическим лицам, потому что у банков накоплено гораздо больше информации о предприятиях (с использованием балльных систем оценки риска различной сложности).

Еще одним вариантом решения поставленной задачи является применение алгоритмов, методом автоматического анализа данных, т. е. отнесения какого-либо потенциального заемщика к одному из заранее известных классов (давать / не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов DataMining - при помощи "деревьев решений". Получаемая модель - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение.

Сущность этого метода заключается в следующем.

На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

Полученную модель используют при определении класса (давать / не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

При значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке.

Используя такой подход, можно устранить недостатки скоринговой системы оценки кредитоспособности. Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений) могут затрагивать следующие моменты: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (вернул / не вернул / не вовремя), или в качестве целевого значения - вероятность того, что деньги выплачены вовремя. Различные методики отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Если бы состав показателей был универсальным для всех банков и стран, то можно было бы обмениваться статистикой и мозаично набирать полную картину. При этом нельзя не отметить отсутствие единства у стран, банков и авторов в выборе системы показателей. В рамках дилеммы "риск - доходность" заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (более подверженные риску), должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков, и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, значит, применять их следует в комплексе.

Важной причиной "проблемных кредитов" (в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации.

Выше изложенные предложения характеризуют усовершенствование действующих методик российских коммерческих банков в целом на современном этапе развития рынка банковских услуг.

Проведение денежно-кредитной политики ЦБ РФ в условиях неустойчивости и изменчивости внешних и внутренних условий экономики страны неизбежно сталкивается с рядом проблем.

Во-первых, непростой проблемой является сама оценка состояния экономического развития (что необходимо для принятия Центральным Банком наиболее рациональных мер).

Осуществляя регулирование, ЦБ должен учитывать не только взаимосвязи в рамках мировой экономики, но и взаимозависимость звеньев национального хозяйства.

Нестабильность российской экономики приводит к нестабильности спроса и предложения на кредитном рынке, выявляя положительные и отрицательные стороны методов кредитования народного хозяйства. Так, актуальность кредита под залог ценностей падает из-за залоговой стоимости, частой невозможности быстрой реализации залога.

Популярность же потребительского кредита на кредитном рынке возрастает из-за простоты его оформления, доступности многим слоям населения, не требует крупного залога, сравнительно невысокая стоимость и другие преимущества.

Кроме того, сфера функционирования кредитного рынка предполагает получение немалых доходов его участников. Поэтому, данный рыночный механизм привлекателен для различного рода махинаций.

Как показывает мировая практика, институт кредитных историй является закономерным результатом эволюции финансового рынка и развития его институциональной основы. Решение наиболее актуальных задач, стоящих сегодня перед ЦБ РФ, в частности кредитование реального сектора экономики, серьезно затруднено отсутствием системы аккумуляции информации для оценки рисков при предоставлении кредитов. Отсутствие у банков информации о кредитной истории заемщиков сдерживает масштабы кредитования, тормозя тем самым развитие целых секторов экономики.

Следует также отметить необходимость разработки законодательного обеспечения потребительского кредитования как косвенного источника кредитования реального сектора экономики, развивающегося в последнее время наиболее высокими темпами.

В последнее время в России обострилась проблема нехватки наличных и безналичных денежных средств, проявляющаяся в низком соотношении денежной массы к ВНП / ВВП.

Данный показатель называется коэффициент монетизации. В России данный показатель остается довольно высоким и в 2005 г.: 16-17 % (по данным Банка России). Этот показатель свидетельствует о том, что в стране низкий уровень насыщенности наличными деньгами хозяйственного оборота и самый крупный дефицит денег, как в наличном, так и безналичном обращении.

Дефицит денежной массы в обращении и устойчиво высокие расходы государства приводят к росту доли денежных ресурсов страны, направляемых на покрытие расходов бюджета.

Кроме того, налично-денежный оборот в стране возрастает по стоимостной структуре. Причины роста налично-денежного оборота многообразны. К ним можно отнести:

Экономический кризис;

Кризис неплатежей;

Кризис наличности;

Плохая организация системы межбанковских расчетов;

Замедление расчетов;

Сознательное сокращение прибыли и доходов предприятий с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банковской системы.

Резкий рост налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение, перевозку, хранение наличных денег, а также замену ветхих купюр.

Выполняя расчетно-кассовые операции, банки Российской Федерации регулируют объем наличной денежной массы и ее обращение. В условиях ограниченности ресурсов, многие коммерческие банки не могут в полном объеме выполнять наличное и безналичное обслуживание населения и юридических лиц, что приводит к потере выгоды по данным операциям.

Денежный рынок наличности также отличается повышенной рисковостью: подделка денежных знаков, вычислительные ошибки кассовых служб, значительный объем кассовых операций. Такие риски приводят к нарушению расчетно-кассовой работы в кредитных учреждениях и снижению эффективности данных операций.

Другой негативный фактор заключается в том, что скорость обращения денег имеет тенденцию меняться в направлении, противоположном предложению денег, тем самым, замедляя или ликвидируя изменения в предложении денег, вызванные политикой, то есть когда предложение денег ограничивается, скорость обращения денег склонна к возрастанию. И наоборот, когда принимаются политические меры для увеличения предложения денег в период спада, весьма вероятно падение скорости обращения денег.

Кроме того, одной из основных проблем денежного рынка в любой стране является инфляция. Особенно негативные факторы инфляции проявляются в обесценении капиталов в наличной и безналичной формах, в падении покупательской способности, в разорении неконкурентоспособных предприятий, в общем экономическом кризисе.

Оборот наличных и безналичных средств всегда связан с риском не получить ожидаемой суммы доходности как для государства в целом, так и для отдельного субъекта. Инфляция лишает Центральный Банк эффективно проводить денежно-кредитную политику в стране.

Все последние годы фактические темпы инфляции находились на верхней границе задаваемых интервалов. Более того, в 2004 г. потребительские цены возросли на 11,7% при прогнозе в 8-10 %. Для сравнения: в США они выросли на 3,3%, в еврозоне - на 2,1%.

Опасность сохранения высоких темпов инфляции состоит в том, что за 2004-2005 г.г., по данным Банка России, произошло укрепление реального курса рубля к доллару на 14,0% и к евро - на 6,0%. Это привело к дальнейшему снижению конкурентоспособности российских товаропроизводителей.

Кроме того, денежная масса растет вследствие эмиссии денег, предназначенных на покупку поступающей в Россию свободно конвертируемой валюты. Бороться с ее избытком, завышая ставку рефинансирования относительно рыночных ставок, нельзя.

Процентные ставки пока не являются адекватным инструментом для борьбы с инфляцией. Они более важны для регулирования движения капитала и обменного курса.

Эффект девальвации 1998 г. оказался практически исчерпанным. За 1998-2005 гг. реальный курс доллара к рублю возрос всего на 6,7%, а евро - на 26% . Конечно, надо учитывать и динамику цен на импортируемые Россией товары.

Судя по отчетам Банка России о платежном балансе, они в 2005 г. понизились относительно 1997 г. примерно на 24% в пересчете на доллары. Это означает, что снижение долларовых цен на импортируемые товары с лихвой перекрывает реальное укрепление доллара за указанный период времени.

Среди наиболее значимых проблем реализации денежно - кредитной политики Центрального Банка России необходимо выделить следующие:

1. Многосторонний кризис доверия в системе «банк - клиент» в отношениях как с юридическими, так и с физическими лицами. Признаком такого недоверия служит нарастающее изъятие вкладов без объявления мотивов и целей дальнейшего использования средств, а также существенный рост реализованных рисков кредитования.

2. Кризис ликвидности в банковском секторе, ставший следствием кризиса доверия. Попытка разрешить ситуацию административными методами (в частности, выделением ряду банков стабилизационных долгосрочных кредитов большого объема с относительно низкой ставкой процента), похоже, ожидаемых результатов не принесла.

3. Недостоверность отчетности банков, прочих юридических лиц и сведений о кредитоспособности физических лиц. Банки свертывают кредитные программы, скрывают проблемную задолженость, особенно просроченную (их соотношение стало уже 2-10-кратным).

4. Отсутствие достаточного количества проектов, доведенных до стадии финансирования: банки не хотят давать кредиты, а предприятия не могут получить денежные ресурсы на приемлемых условиях.

5. Потеря банками управляемости в кризисных условиях: они не готовы вести стратегическое управление, применять математические методы в экономике, прогнозировать ситуацию. Нет утвержденной модели и расчетов развития всей банковской государственной системы и конкретных банков, особенно системообразующих.

6. Единственным приоритетом остается прибыль. Нет обоснованно сбалансированной системы целей. Кредитная стратегия не соответствует декларируемой кредитной политике.

7. Возрастает тяжесть негативных экономических последствий неверных решений, принятых на наноуровне (уровень физических лиц) для процессов на микро-, мезо- и макроуровнях, особенно для активно взаимодействующих систем типа «банк - клиент».

Так, неверное решение, принятое банком при кредитовании клиента, вызывает цепную реакцию типа «домино», провоцируя кризис отношений в связанных с заемщиком группах банков и предприятий. Наиболее четко это явление наблюдается в вертикально- и горизонтально интегрированных бизнес-группах.

Поэтому, на современном этапе развития денежно-кредитной сферы необходимо совершенствовать денежно-кредитную политику ЦБ РФ для решения вышеобозначенных проблем.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Формирование и реализация кредитной политики банка

Аннотация

В данной дипломной работе рассматриваются теоретические и практические вопросы формирования и реализации кредитной политики банка.

Структура данной дипломной работы выглядит следующим образом.

Первый раздел отражает сущность кредитной политики банка, ее модели, а также раскрывает необходимость кредитной политики банка.

Кроме этого были рассмотрены группы факторов оказывающих свое влияние на построение кредитной политики банка. И были рассмотрены точки зрения автором на то, в чем заключается механизм реализации кредитной политики.

Во второй главе было проанализировано состояние рынка банковского кредитования и соответствие кредитной политики российских банков современным кредитным отношениям. Изучено мнение авторов о формировании кредитной политики банка. Кроме этого на примере десяти банков был проведен анализ эффективности реализации кредитной политики данных банков.

В третьей главе были обобщенны задачи кредитной политики в области формирования и реализации кредитной политики, а также меры по их решению и совершенствованию.

Annotation

In this research paper examines the theoretical and practical aspects of the formation and implementation of the bank"s credit policy .The structure of this thesis is as follows .The first section reflects the essence of the credit policy of the bank, its model, and also reveals the need for credit policy .Besides groups of factors were considered to exert its influence on the construction loan policy. Both were considered by the author on the point of view what is the mechanism for implementing credit policy. The second chapter analyzes the market was bank lending and credit policy compliance Russian banks modern credit relations. Studied in the authors" opinion on the formation of credit policy. Besides the example of ten banks analyzed the effectiveness of the implementation of the credit policy of the banks .In the third chapter were generalized problem credit policy formation and implementation of credit policies and measures to address them and improve.

Введение…………………………………………………………………………
1 Теоретические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка………………………………………………………………….
1.1 Сущность, необходимость и модели кредитной политики банка……….
1.2 Факторы, определяющие формирование кредитной политики банка…..................................................................................................................
1.3 Механизм реализации кредитной политики на отдельных этапах развития кредитных отношений……………………………………………….
2 Оценка развития методов формирования и реализации кредитной политики российских банков…………………………………………………..
2.1 Оценка уровня развития кредитных отношений российских банков
2.2 Соответствие кредитной политики банков уровню развития кредитных отношений…………………………………………………………….…………
2.3 Оценка уровня реализации кредитной политики российских банков
3 Пути совершенствования формирования и реализации кредитной политики банка………………………………………………………………….
3.1 Задачи в области формирования и реализации кредитной политики банка……………………………………………………………………………..
3.2 Развитие методов формирования и реализации кредитной политики банка…………………………………………………………………………......
Заключение……………………………………………………………………...
Список используемых источников…………………………………………….
Приложение А Механизм реализации кредитной политики коммерческого банка……………………………………………………………………………..
Приложение Б Динамика выданных кредитов российскими банками за период с 01.01.2007 - 01.01.2014 гг…………………………………..……….
Приложение В Структура задолженности по кредитам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности в России за 2013 г., %………………………………….……….
Приложение Г Структура выданных кредитов юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам в Приволжском Федеральном округе за 2013 г., %….……………………………….…………
Приложение Д Влияние отдельных факторов на условия кредитования банков России по категориям заемщиков по кварталам 2013 г., %…...……
Приложение Е Изменение условий кредитования банками России по категориям заемщиков по кварталам 2013 г., %……….…….…………….…
Приложение Ж Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с 2012 - 2013 гг., %……………………………………………………
Приложение И Объем выданных кредитов по срокам физическим и юридическим лицам по десяти банкам России за 2013 г., тыс.р…………….
Приложение К Структура выданных кредитов по срокам физическим лицам по десяти банкам России за 2013 г., %…………………….…………..

Введение

Кредитная политика представляет собой совокупность методов и принципов кредитной деятельности банка направленные на реализацию интересов сторон кредитной сделки.

Актуальность данной дипломной работы заключается в том, что в настоящее время очень важна роль кредитной политики в деятельности банка, поскольку минувший кризис показал, что кредитная политика в России не на достаточно высоком уровне и имеет пробелы при ее формировании и реализации.

В настоящее время очень важен поиск новых методик и подходов для улучшения кредитной политики банка в целом. Поскольку это позволит не только улучшить кредитную деятельность банка, но также и будет гарантировать ее устойчивость к различным негативным ситуациям.

Пока что в теоретическом аспекте мало исследований в области кредитной политики, поскольку в основном авторы статей, или книг прибегают к изучению определенных сторон кредитной политики, например функции, принципы кредитной политики. А общей структуры кредитной политики банка порой нет.

Практическая часть анализа эффективности формирования и реализации кредитной политики банка тоже довольно узко изучена. В основном направляя свой анализ в отношении кредитного портфеля банка, и не прибегая к созданию новых методов оценки кредитной политики банка или ее оценки.

В данной дипломной работе рассматриваются сущность и необходимость кредитной политики банка, факторы, определяющие кредитную политику банка, механизм ее реализации. Проводится оценка формирования кредитной политики банка, соответствия кредитной политики банков России сложившимся кредитным отношениям на кредитном рынке России. Анализируется эффективность реализации кредитной политики на примере банков России. А также приводятся основные задачи и пути совершенствования в области формирования и реализации кредитной политики банка.

Цель данной дипломной работы заключается в том, чтобы исследовать теоретические и практические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка.

Исходя из указанной цели дипломной работы, основными задачами являются:

Рассмотреть сущность кредитной политики банка;

Выявить необходимость кредитной политики банка;

Рассмотреть модели кредитной политики банка;

Определить группу факторов, влияющих на формирование кредитной политики банка;

Определить механизм реализации кредитной политики банка;

Оценить уровень развития кредитных отношений российских банков;

Оценить эффективность реализации кредитной политики банка;

Сформировать задачи кредитной политики банка;

Предложить методы совершенствования кредитной политики банка.

Объектом исследования данной дипломной работы является оценка формирования и реализации кредитной политики банка.

Предметом исследования является кредитная политика банка.

При написании дипломной работы использовались различные методы исследования, среди которых можно выделить анализ литературных источников, систематизация и синтез полученной информации, и другие методы исследования.

В качестве методологической основы при написании дипломной работы были использованы труды отечественных авторов, данные финансовой отчетности банков, а также аналитические материалы, представленные ЦБ РФ. Полный перечень источников приведён в конце работы.

Теоретические аспекты формирования и реализации кредитной политики банка

Сущность, необходимость и модели кредитной политики банка

Рассмотрим сущность кредитной политики, что она из себя представляет. В настоящее время нет четкой формулировки термина кредитная политика, мнения авторов различны. Поэтому для начала необходимо выяснить, что из себя, представляет термин политика?

Впервые термин политика был введён в IV веке до н. э. Аристотелем, который предлагал для него следующее определение: политика — это искусство управления государством .

По мнению А. С. Тургаева, политика - это деятельность, связанная с организацией и мобилизацией ресурсов для достижения целей коллектива.

С точки зрения структурного функционализма политика — обязательный элемент организации любого коллектива. Ее существование определяется необходимостью организации и мобилизации ресурсов для достижения коллективных целей (Т. Парсонс) .

Также политика - это целенаправленная деятельность, целью которой является завоевание, удержание и использование власти (М. Вебер) .

Следовательно, в большинстве случаев наблюдается схожесть, в том, что политика - это организация лиц (общества), для достижения поставленных целей. И, конечно же, без привлечения необходимых ресурсов политика невозможна. Хоть каждый автор и применил различные термины для характеристики политики, но такие понятия, как государство, коллектив - это все объединение людей. А люди обычно объединяются с определенной целью, то есть не просто так, всегда есть причина. Поэтому, для того, что бы достичь заданной цели, необходимо организовывать деятельность, распределять обязанности между членами созданной группы. Но любой процесс, любая деятельность невозможна без ресурсов. Так, что же из себя, тогда представляет кредитная политика?

По мнению И.А. Никоновой, кредитная политика банка - это документ банка, устанавливающий основные принципы и приоритеты кредитной деятельности банка .

Такие авторы, как Терехова Н.В. и Тагирбеков К.Р. рассматривают кредитную политику банка, как комплекс мероприятий, направленных на эффективное размещение привлеченных средств в кредиты с целью получения прибыли .

Корнейчук В.И. наоборот рассматривает кредитную политику, как деятельность, регулирующая отношения между банком и заемщиком и направленная на реализацию его интересов .

То есть определение Корнейчук В.И. более схоже с тем, что Никонова И.А. определила кредитную политику, как документ, ведь документ своего рода возникает при возникновении отношений (в данном случае кредитных) между банком и заемщиком в ином случае не было бы и кредитной политики, не будь этих отношений.

Корнейчук В.И. рассматривает кредитную политику с точки зрения реализации интересов, как заемщика, так и кредитора, то есть здесь выгоду получает не только кредитор, но так же заемщик, так, как сможет реализовать свои потребности.

Ильясов С.М. определяют кредитную политику, как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка .

Следует заметить, каждое суждение дополняет друг друга, но при этом каждый из авторов считает кредитную политику как совокупность мероприятий (иными словами принципов, приоритетов и др.).

Однако не все указанные авторы рассматривают кредитную политику, с точки зрения отношений возникающих между банком и заемщиком, а ведь кредитные отношения и являются основой возникновения кредитной политики, так как без данных отношений и не было бы необходимости в создании кредитной политики банка. И последнее, что чаще всего бросается в глаза при рассмотрении различных трактовок кредитной политики, так это то, что большинство авторов акцентируют внимание на том, что кредитная политика направлена на получение прибыли, или эффективное размещение кредитных ресурсов.

Исходя только из определения кредитной политики, нельзя в точности определить необходимость кредитной политики банка, поэтому важно рассмотреть одни из важных составляющих кредитной политики, а это ее принципы, функции, а также цели и задачи.

По мнению Пановой Е.П. общие и специфические принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса. Общие принципы - это научная обоснованность, определяющая оптимальность, эффективность, а также единство и неразрывная связь элементов кредитной политики.

Научно обоснованная кредитная политика, которая была сформирована на основе учета объективных реалий жизни и субъективных факторов, позволяет наиболее точно определить потребности и интересы, как его клиентов, так и его персонала.

Что же касается специфических принципов, то здесь направление идет на доходность, прибыльность, безопасность и надежность. Такие принципы являются специфическими поскольку, каждый банк выбирает свой определенный уровень доходности в соответствии с уровнем риска .

Каждый из представленных в таблице 1.1 принципов способствует, достижению наиболее устойчивой кредитной политики банка, а также реализации задач и целей, поставленных перед банком.

Таблица 1.1 - Принципы кредитной политики банка

В.И. Корнейчук

Минимизация кредитных рисков при одновременном соблюдении планового объема кредитных вложений и уровня рентабельности;

Адекватность системы оценки кредитных рисков и управления ими объему и сложности проводимых банком операций кредитного характера;

Максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня рисков;

Обеспечение конкурентоспособности кредитного продуктового ряда банка;

Обеспечение комплексного обслуживания клиентов, в рамках которого ключевым элементом являются кредитные продукты.

Никонова И.А.

Индивидуальность, соответствие стратегии банка, стратегическим целям и целевым показателям развития на определенный период, системе управления рисками;

Соответствие современным международным стандартам управления кредитным риском, принципам ответственного финансирования, экологической и социальной ответственности и эффективности;

Обеспечение социальной публичности и открытости операций банка.

Реальность основных положений кредитной политики;

Обеспечение экономической эффективности кредитных операций;

Стимулирование развития современных инструментов и технологий кредитования, включая информационные;

Недопущение случаев использования банка в целях отмывания доходов, и финансирование терроризма;

Обязательность администрирования кредитной политики и оценки ее эффективности.

В основном цели и задачи банка разнообразны, и устанавливаются банком в зависимости от того, какое направление он возьмет. Задачи ставящиеся перед банком в основном касаются того, на что банк ориентирован: например улучшение качества банковских продуктов, повышение обеспечения по выдаваемым кредитам, расширение структуры кредитных услуг и т. д.

Тем временем цель кредитной политики - это конечный результат, к которому стремится банк. В основном основной целью является получение прибыли при эффективном размещении кредитных ресурсов. То есть можно, также дополнить, что задачи кредитной политики - это пункты, которые необходимо выполнить, для того, что бы достичь конечной цели.

Считаем, что если основой кредитного процесса являются принципы кредитной политики, то необходимость самой кредитной политики можно подчеркнуть благодаря ее функциям. В качестве наиболее лучшего примера рассмотрим функции указанные Пановой Е.П., которые были разделены на общую и специфическую группы.

В узком смысле эти группы характеризуются тем, что общие функции присущи различным элементам банковской политики, а специфическая группа функций наоборот отличает кредитную политику от других ее элементов.

Так к общим функциям относятся: коммерческая, стимулирующая и контрольная функции, где:

Коммерческая функция отвечает за получение банком прибыли от размещения денежных средств в кредиты;

Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика отражает объективные потребности государства, банка и клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств и их рациональное размещение. Данная функция проявляется в том, что как для клиента банка стимулом для погашения кредита является проценты, которые он должен уплатить вместе с суммой кредита, так и для банка стимулом является привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке и разместить их с целью получения максимального дохода;

Контрольная функция определяется самим содержанием кредитной политики о том, как должен протекать кредитный процесс или реализация сформированной кредитной политики, а также соответствующие установленные должностные обязанности, указываемые во внутренних документах банка являющиеся приложениями к кредитной политике (например, должностная инструкция работников кредитного отдела).

Что же касается специфической функции, то здесь проявляется лишь функция оптимизации кредитного портфеля, целью которой является достижение цели банковской политики.

Благодаря рассмотренным функциям, а также суждениям, которые рассматривались выше, можно сказать, что необходимость кредитной политики банка заключается в том, что бы организовать эффективную кредитную деятельность банка и регулировать отношения между участниками кредитного процесса, с целью получения максимального эффекта, как для банка, так и для заемщика. Но если исходить с точки зрения рисков, то кредитная политика позволяет банку не только получать максимальную прибыль, но также избежать или предотвратить риски, с которыми банки сталкиваются постоянно (например, риск не возврата кредита). Если же исходить с точки зрения конкуренции, то кредитная политика банка позволяет, повысит рейтинг банка, а также укрепить его позиции на кредитном рынке, как в целом, так и по определенной специализации или направлению которую выбрал банк.

Для того, чтобы разобраться в том, что же из себя представляет модель кредитной политики банка дадим определение, что же из себя представляет модель.

По мнению Лопатникова Г.М. модель это - логическое или математическое описание компонентов и функций, отображающих существенные свойства моделируемого объекта или процесса (обычно рассматриваемых как системы или элементы системы ) .

То есть можно сказать, что модель это образец, в котором заданы те элементы, которые необходимы . И модели бывают разных видов в зависимости от сферы их применения. Поэтому определение модели кредитной политики дадим исходя из ее видов.

Модель кредитной политики - это определенно заданная структура действия банка в реализации кредитной политике.

На данный момент авторы выделяют три или две модели кредитной политики. Нами были рассмотрены мнение двух авторов, которые не пытаются свести модели кредитной политики к ее видам, остальные же авторы рассматривают не что иное как ее виды, а не модели.

Если рассматривать мнение Пановой Е. П., то кредитная политика банка бывает агрессивной и традиционной (классической).

Но есть также и противоположное мнение, что моделей кредитной политики не две, а три. Так Волк В.Я. подразделяет кредитную политику, на осторожную, умеренную и агрессивную .

Суть данных моделей основывается на степени рискованности кредитной политики банка. Так агрессивная кредитная политика банка, по мнению Пановой Е.П. направлена на быстрый рост активов, капитала и т. д., при выдачи кредитов на сумму, занимающую 50 % активов. Целью данной модели являются высокие доходы, а также высокая конкурентоспособность по отношению к другим банкам.

Что же касается классической (традиционной) модели, то данная модель предполагает наименьший риск и оптимальный рост банка. Можно сказать, что данная модель схожа с умеренной и осторожной моделями представленными Волк В.Я., расходующие активы на кредитование 30 % первая и 30 % - 50 % вторая, что говорит о том, что осторожная кредитная политика в отличие от умеренной осуществляется лишь в малодоходных и менее рискованных активных операций и свойственна банкам новичкам.

Поэтому, исходя из рассмотренных моделей кредитной политики, можно сказать, что модель кредитной политики банка непосредственно связанна с его возможностями и стратегий. Что говорит о том, что в результате изменения стратегии или возможностей банка модель, тоже может измениться.

Таким образом, мы пришли к выводу, что кредитная политика представляет собой совокупность мероприятий кредитной деятельности банка направленные на реализацию интересов сторон кредитной сделки.

Также для рассмотрения необходимости кредитной политики, были рассмотрены принципы, цели и задачи, а также функции кредитной политики. Исходя из чего, мы пришли к выводу, что основная необходимость кредитной политики банка заключается в эффективной и устойчивой кредитной деятельности банка, которую она дает. Но также если рассматривать с различных позиций, то кредитная политика позволяет улучшать и сохранять позиции банка на рынке кредитов, а также с точки зрения рисков, избежать или предотвратить их возникновение. И как заключение мы выяснили, что выбор модели кредитной политики и ее разновидности необходимы для разработки банковской стратегии.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Липецкий государственный технический университет

Кафедра финансов

Курсовая работа

по дисциплине “Финансы”

по теме: “Проблемы эффективной кредитной политики коммерческих банков”

Липецк 2006

Введение

1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка

2. Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

3. Основные формы повышения источников кредитного потенциала

4. Формы обеспечения возвратности кредита

5. Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка

6. Специфические риски потребительского кредита

7. Пути повышения кредитоспособности заемщика

8. Работа с проблемными кредитами

Заключение

Библиографический список

Введение

Важной задачей, стоящей сегодня перед российскими финансовыми институтами и кредитными организациями, является осуществление структурной перестройки национальной экономики, увеличение темпов экономического роста и повышение качества жизни населения страны. В настоящее время коммерческие банки России все еще не играют заметной роли в этом процессе, чему препятствуют такие проблемы, как низкая капитализация банков, высокие риски кредитования при слабой законодательной базе защиты прав кредиторов, отсутствие долгосрочных кредитных ресурсов, неэффективность системы рефинансирования коммерческих банков для целей кредитования экономики, неразвитость системы субсидирования процентных ставок по кредитам, отсутствие транспарентности финансовой отчетности предприятий.

Актуальность вопросов взаимодействия реального и банковского секторов экономики предопределила повышенное внимание экономистов на проблемах кредитной деятельности отечественных коммерческих банков, на исследовании многочисленных негативных факторов, препятствующих активизации кредитования реального сектора экономики, разработке прогнозов последствий низкой кредитной активности коммерческих банков. Однако, вопросы формирования и развития кредитной политики коммерческих банков, а также изучение факторов, определяющих эти процессы, оставались вне круга рассматриваемых проблем, тогда как именно кредитная политика является выражением стратегических целей собственников банка в сфере кредитной деятельности.

Особенно остро проблема взаимодействия реального и банковского секторов экономики проявляется в регионах, причиной чего является деформация ссудного рынка в нашей стране, выражающаяся в чрезмерной концентрации кредитных ресурсов в одних регионах и хроническим недостатком в других.

Развитие банковского сектора сдерживается рядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера.

К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Помимо этого, российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора -- и снижающаяся доля иностранного капитала. По-прежнему значительным является административное бремя, возложенное на банки в связи с отвлечением ресурсов на выполнение несвойственных им функций. Неоправданно усложнена процедура консолидации капитала (слияний и присоединений кредитных организаций). Не решен вопрос представления банками отчетности только в электронной форме.

Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы методического характера, как необходимость дальнейшего развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью.

В данной работе будут рассматриваться следующие вопросы:

Кредитоспособность заемщика и методика ее определения;

Формы обеспечения возвратности кредита как один из методов снижения риска коммерческого банка;

Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка;

Пути повышения кредитоспособности заемщика;

Работа с проблемными кредиторами;

Специфические риски потребительского кредитования.

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка, выявление основных проблем, с которыми сталкиваются при этом банки и выработка направлений их устранения.

Исходя из цели, основные задачи курсовой работы следующие:
- изучить теоретические и методические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее проблемы - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика;
- провести комплексный анализ собранных в базовом коммерческом банке материалов по вопросам кредитования, выявить положительные и отрицательные аспекты деятельности банка и сформировать на их основе выводы и рекомендации по совершенствованию процесса кредитования;
--изучить зарубежный опыт и с его учетом на основе анализа деятельности банка раскрыть содержание и обосновать мероприятия по совершенствованию процесса кредитования в коммерческом банке.

Фундаментальными исследованиями вопросов кредитной политики коммерческого банка занимались такие отечественные ученые, как К.Н. Гусева, Н.Е. Егорова, В.С.Захаров, Г.Г.Коробова, В.М. Коркин, Т.М. Костерина, СБ. Костюнина, О.И Лаврушин, B.C. Лахова, М.Ю. Матовников, В.А.Москвин, А.И. Ольшаный, Г.С.Панова, М.А. Пессель, И.В.Пещанская, A.M. Смулов, Н.Э.Соколинская, В.М. Усоскин, В.А.Челноков, Е.Б. Ширинская. Практическим и методическим вопросам кредитной политики коммерческого банка посвящены работы таких зарубежных ученых, как Э. Гилл, Р.К. Гросиан, Р. Коттер, Ж. Матук, Дж. Полфреман, Ж. Ривуар, Э. Рид, Э. Родэ, П.С. Роуз, Р. Смит и других. Сравнительный анализ их работ показал, что представители отечественной научной школы акцентируют внимание на теоретических вопросах банковского кредита и кредитной политики банков, в то время как зарубежные авторы в большей степени освещают прикладные аспекты, связанные с разработкой методики формирования кредитной политики и освещения новейших тенденций в развитии инструментов кредитования. Большой интерес в плане изучения условий зарождения и эволюции кредитной политики отечественных банков представляют дореволюционные научные источники, в частности работы А.Н. Гурьева, Л.Н. Яснопольского, П. Мигулина.

Однако, несмотря на наличие широкого спектра научных работ по рассматриваемой проблеме, остаются неисследованными особенности кредитной политики региональных коммерческих банков, обусловленные действием факторов внешней среды конкретного региона.

1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики.

На первом этапе реализации кредитной политики происходит оценка макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов. Проводимая работа происходит вне поля деятельности непосредственного кредитного подразделения и относится больше к работе аналитических и маркетинговых служб банка, но присутствие этих необходимых, элементов анализа делают процесс кредитования осмысленным и подготовленным.

Исходя из проведенных исследований руководство банка принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются:

1. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:

Соотношения кредитов и депозитов;

Соотношения собственного капитала и активов;

Лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;

Лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования и т.д.). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;

Клиентские лимиты:

а) для акционеров (пайщиков);

б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;

в) для новых клиентов;

г) для тех, кто не является клиентами банка;

Географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, желающих проводить активные операции в определенных регионах);

Требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке и т.д.);

Требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;

Планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.

2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

Организация кредитного процесса;

Перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

Правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.

Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна из основных целей банковской политики в распределении средств кредитного потенциала - это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, "в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность".

Специфичность банковской функции и динамика циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для того, чтобы банк в своей деятельности мог осуществлять срочную трансформацию средств кредитного потенциала. Срочная трансформация средств банка происходит, когда банк определенную сумму кредита предоставляет в среднем на более длительные сроки, чем срочность средств кредитного потенциала.

Возможность трансформации срочной структуры средств кредитного потенциала связана с тем, что средства депозитов по предъявлении концентрируются в банке от разных депонентов, которые их используют с различной динамикой. До какой степени банк может совершать срочное переструктурирование средств, зависит от утвержденной деловой политики формирования и распределения средств кредитного потенциала, от банковского анализа источников средств и активов и уровня ликвидности в момент трансформации средств. Никакая сиюминутная конъюнктура и исключительная ситуация не могут быть основанием для срочной трансформации средств, поскольку она не имеет экономической основы и чистого расчета результатов срочной трансформации.

Зарубежный опыт свидетельствует о том, что трансформация средств кредитного потенциала является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности. Для оценки степени риска срочной трансформации целесообразно отрегулировать отражение сроков активных и пассивных операций в балансах и унифицировать позиции балансов коммерческих банков.

Среди важнейших тенденций, изменяющих банковское дело, можно выделить следующие:

1) быстрое развитие и распространение форм и источников финансирования, альтернативных традиционному банковскому кредитованию (прежде всего инструментов фондового рынка), и как следствие этого, усиление конкуренции, как между банками, так и между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами;

2) технологическая «революция в банковском деле», связанная с появлением глобальных коммуникаций, повсеместной автоматизацией и компьютеризацией банковского дела, бурным развитием технологий пластиковых карт, внедрением технологий home-banking («банковское обслуживание, не выходя из дома»);

3) глобализация банковского дела.

Эти явления и тенденции неминуемо ведут к повышению уровня существующих и появлению новых видов рисков. Вследствие этого в современных условиях все большее значение в деятельности банка принимает:

1) развитие технологии предоставления банковских услуг. В области кредитной политики это - расширение кредитного инструментария, развитие рынка кредитных деривативов;

2) усиление контроля за банковскими рисками, а в области кредитной политики - повышение качества кредитного риск-менеджмента;

3) углубление маркетинговой направленности всех элементов банковской политики как ответ на качественное повышение требований клиентов и как способ конкурентной борьбы на национальном и мировом уровнях.

Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала - важный фактор в политике ликвидности банка. Простейшим показателем степени срочной трансформации может служить процентное соотношение между общей величиной краткосрочных активов и краткосрочных источников, между величиной долгосрочных активов и долгосрочных источников средств кредитного потенциала банка.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

2. Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: невозврата ссуженной стоимости заемщиком (по разным причинам), неуплаты процентов по ссуде, нарушения сроков возврата.

Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

В данной работе рассматривается вариант, когда в качестве кредитора выступает банковское учреждение, т.е. речь идет о банковском кредите.

В мировой практике кредитоспособность клиента является одним из основных объектов при определении целесообразности и форм кредитных отношений с ним. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его талантом и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

Кредитоспособность заемщика зависит от разных факторов, в том числе от его финансового положения - уровня обеспечения собственными средствами, уровня рентабельности, наличия достаточного объема ликвидных активов, финансовой дисциплинированности заемщика и его контрагентов.

Для оценки кредитоспособности на перспективу нужно, помимо указанного, учесть влияние предстоящих конъюнктурных изменений в экономике, сказывающихся на деятельности заемщика, с учетом сумм и сроков предстоящих поступлений доходов и их использования, в соответствии с обязательствами по платежам (за материалы, энергию, и др.) и погашением ссудной задолженности. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают и в связи с таким фактором, как репутация заемщика, измерить и оценить относительное значение которой невозможно.

При определении кредитоспособности надо учитывать и данные о разных сторонах деятельности заемщика, условиях его работы. Наряду с цифровыми показателями можно использовать данные о репутации заемщика, что не поддается выражению в цифровом виде.

Таким образом, кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

Основная цель изучения кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Сложность оценки кредитоспособности заемщиков обусловила применение разнообразных подходов к такой задаче, в зависимости от особенностей заемщиков.

Один из подходов, базирующийся на правовой и финансово-хозяйственной способности заемщика получить и возвратить кредит, закреплен в положении НБУ "О кредитовании". Здесь кредитоспособность определяется, как способность заемщика в определенном объеме и в определенный кредитным соглашением срок рассчитаться по основному долгу и процентам, которые подлежат уплате за пользование кредитом в сроки, определенные в кредитном договоре.

Понятие кредитоспособности включает правовое и хозяйственно-финансовое состояние заемщика, которое определяет наличие предпосылок для получения им кредитов, а также их погашения в установленные сроки.

Кредитоспособность заемщика, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за текущий период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика. Выбор показателей зависит от особенностей построения баланса и других форм отчетности клиентов, их отраслевых особенностей, формы собственности.

При оценке кредитоспособности заемщика учитываются: правомочность, которую юридическое лицо получает только с момента государственной регистрации его устава в исполнительных органах власти, финансовая стабильность, платежеспособность и другие показатели (ликвидность баланса, состояние активов, эффективность использования средств, прибыль, наличие обеспечения или другие гарантии возвращения кредита, рейтинг).

Глубина анализа кредитоспособности зависит от наличия или отсутствия в прошлом кредитных отношений банка с конкретным заемщиком, от результатов его хозяйственно-финансовой деятельности, размеров и сроков предоставления ссуд.

Другой подход основан на системе показателей, используемых американскими специалистами:

Character (характер заемщика);

Capacity (финансовые возможности);

Capital (капитал, имущество);

Collateral (обеспечение);

Conditions (общие экономические условия).

Под "характером" заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить всестороннюю характеристику заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

Сбором, хранением и предоставлением информации о заемщиках занимаются бюро кредитных историй. Бюро предоставляет возможность банкам оценить надежность заемщиков, основываясь на истории их взаимоотношений с другими кредиторами, а также минимизировать риск недобросовестного поведения ссудополучателей. В свою очередь, заемщики получают возможность формирования положительного имиджа и укрепления деловой репутации, что имеет документальное подтверждение. В результате банк сокращает для них время принятия решения о выдаче кредита, а в дальнейшем может снизить стоимость заимствований.

Институт кредитных историй в России делает только первые шаги. Очевидно, что в ближайшие годы создаваемые кредитные бюро не смогут в необходимой мере обеспечить потребность в полной и достоверной информации, однако, не следует и форсировать этот процесс.

Качественный сдвиг в развитии бюро кредитных историй произойдет тогда, когда банки и заемщики увидят реальную выгоду от их создания. Роль законодателя и регулирующих органов здесь будет более значимой, если они дадут возможность банкам классифицировать кредиты, предоставленные заемщикам с положительной кредитной историей, в более высокую категорию качества. Соответственно, для банка понизятся нормы резервирования, а для ссудополучателя - ставка по займу.

Именно в этом случае и у банка, и у его клиента появится заинтересованность в наличии кредитной истории.

Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:

Текущие кассовые поступления (cash flow);

Продажа активов;

Прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

Кроме первых двух критериев банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание "общие условия", определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д. В рамках дилеммы "риск - доходность" заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.

В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг. Рейтинг показателя в системе определяется экономистом индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного кредитного банка, особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном рынке.

К ним относятся: количество оборотов баланса за данный период, коэффициент дебиторской задолженности, оборачиваемость готовой продукции, оборачиваемость запасов товарно-материальных ценностей, эффективность кредиторской задолженности, рентабельность и др.

Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом:

Классификация оборотных активов

Класс ликвидности

1.Ден. средства:

Средства на расчетных и др. счетах в КБ;

Наличность в кассе;

Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год;

Векселя первоклассных векселедателей.

2.Легкореализуемые:

Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил;

Дебиторы;

Временная финансовая помощь своим предприятиям;

Задолженность рабочих и служащих по заработной плате краткосрочного характера.

3.Легкореализуемые:

Отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке.

Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных финансовых показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых данных балансов за истекший год: коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами.

Коэффициент ликвидности предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Он определяется как отношение ликвидных средств к краткосрочным долговым обязательствам.

Коэффициент покрытия используется для оценки предела кредитования данного клиента. Если коэффициент покрытия меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию. Он определяется как отношение суммы ликвидных средств и остатка запасов всех материальных ценностей по балансу к краткосрочным долговым обязательствам.

Показатель обеспеченности собственными средствами. Чем больше размер собственных средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Он определяется как отношение фактического наличия собственных оборотных средств по балансу к общему размеру оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме.

От полноты и достоверности информации о потенциальном заемщике зависит правильность принятия решения о выдаче кредита. В каждом конкретном банке состав и характер информации, запрашиваемой у клиента и получаемой из других доступных источников, может различаться, однако должны быть освещены основные вопросы, ответы на которые необходимы для принятия решения.

3. Основные формы повышения источников кредитного потенциала

К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:

Повышение числа банковских клиентов;

Увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

Рост организационной сети банка;

Объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

Средства хозяйственных предприятий и организаций - основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой - важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.

Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.

Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее. При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами.

Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей.

Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как:

Ликвидность баланса;

Рентабельность использования средств, в частности оборачиваемость оборотных средств как реальный экономический критерий степени ликвидности средств;

Планы производства и их соответствие условиям рыночной конъюнктуры товаров;

Технический уровень предприятия и перспективы его развития;

Удельный вес продукции, производимой на экспорт, и др.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного потенциала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети.

3. Качество предоставляемых услуг населению.

4. Организация информационной службы.

5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

6. Хорошие знания клиентов, их региональное распределение, финансовые силы, интенсивность потребности и использования депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о притоке и оттоке средств населения.

4. Формы обеспечения возвратности кредита

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении плат. Обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск. Между предметом залога и обеспечением кредита существует определенное единство. Залог базируется на наличии реального обеспечения. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита.

С правовой точки зрения залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права собственности заемщика на эти ценности. Чем отличаются предмет залога и обеспечение:

Залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом. Отнесение материальных ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими;

Предметом залога может выступать и личное имущество заемщика;

Залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.

Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью;

Залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выраженную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и затраты производства;

Сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога
всегда больше предоставленного кредита.

Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита).

В зарубежной практике существуют следующие разновидности залога: залог имущества клиента: товарно-материальных ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов; ипотека; смешанный; залог прав. Имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае
неплатежа оно обязуется выплачивать долг с собственного счета. Поэтому коммерческий банк должен проверить кредитоспособность гаранта.
Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель
обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении
определенного времени.

Страхование кредитов защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, то есть фактически нейтрализует риск дефолта для банка, хотя и не исключает его. Интенсивный рост риска кредитования и сопутствующее этому повышение кредитного риска стали мощным толчком к развитию ряда направлений страхования в нашей стране. Страховой бизнес стал неотъемлемой составляющей инфраструктуры кредитования. При этом банки хорошо понимают, что ответственность за качество управления кредитными рисками лежит, в конечном счете, только на них самих, а страхование является одним из наиболее эффективных инструментов риск-менеджмента.

5. Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно - главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка. Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

Для этой цели в коммерческом банке ведется кредитный архив, который является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая документация - финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Банк имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем документы сгруппированы в следующие разделы:

Документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

Финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

Запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

Материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.п.);

Переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего счета клиента).

В силу специфики положения государственного банка, а также исторических предпосылок, программа контроля над кредитным портфелем зависит от его специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2-3 месяца.

Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный контроль за крупными ссудами и периодический - по ссудам ниже определенной величины.

Проверка ссуды состоит в повторном анализе финансовых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

В ходе очередной контрольной проверки банк присваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий - "Наивысшее качество", "Удовлетворительно", "Маржинальная ссуда", "Критическая ссуда", "Убыточная ссуда, подлежащая списанию". Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста "Критических ссуд", выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

Аудиторская проверка ссуд производится управлением внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

Каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;

Осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;

Соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;

Каково общее качество банковского портфеля;

Достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.

Результаты аудиторской проверки отражаются в специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных подразделений банка и старшим кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

Таким образом, осуществляемый в банке кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев методы реализации кредитной политики коммерческого банка, следует отметить, что несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками, существуют пути ее совершенствования.

По мере разбухания кредитных портфелей все более существенную роль начинают играть риски кредитования. Потенциальная угроза кризиса “плохих портфелей” заставляет как орган банковского надзора, так и коммерческий банк ужесточать требования к заемщикам и качеству ссуд, к организации внутреннего контроля и риск-менеджмента. Большое значение для банка имеет и то обстоятельство, что по мере увеличения объема ссудной задолженности возрастают издержки кредитования. Процедура оформления кредитных заявок, оценки заемщиков и урегулирования проблемной задолженности становятся все более затратными.

Рост издержек усиливает конкуренцию между банками, которая все больше превращается в конкуренцию технологий поставки кредитных продуктов и их доведения до потребителей. В этих условиях определенные преимущества получают те банки, которые оперативно и своевременно проводят работу по оптимизации бизнес-процессов.

6. Специфические риски потребительского кредита

В России наблюдается активация банков в области работы с физическими лицами. Это проявляется не только в стабильном росте депозитов, размещенных на счетах коммерческих банков, но и в увеличении объемов предоставленных банками потребительских кредитов. За последние 5 лет рынок потребительского кредитования ежегодно удваивался.

Поворот банков в сторону розничного бизнеса обусловлен, прежде всего, стабилизацией экономической конъюнктуры и, соответственно, повышением реальных доходов населения. В первую очередь это отражается, естественно, на депозитах. Но с определенным временным лагом растут и объемы потребительского кредитования. В настоящее время темпы роста потребительских кредитов опережают темпы роста депозитов населения: если в начале 2001 г. их соотношение в коммерческих банках составляло 4%, то сейчас более 30%.

С точки зрения банков приток ресурсов, который обеспечивается уверенным ростом депозитов физических лиц в течение достаточно длительного периода, требует адекватного размещения в виде активов. Вместе с тем особенности роста российской экономики (импульс обусловлен ценой на нефть и, соответственно, расширением производства топливно-сырьевых отраслей при более скромных показателях по обрабатывающей промышленности) не стимулируют банки к кредитованию реального сектора экономики. Практически монопродуктовый рост, во-первых, не дает оснований для уверенности в его стабильности и необратимости, а во-вторых, затрагивает узкий спектр отраслей. Соответственно, реальный сектор экономики не в состоянии освоить кредитные ресурсы на приемлемых условиях: предлагаемые кредиты дороги для производства (по сравнению с уровнем прибыли в этом секторе), а риски таких вложений с точки зрения банков велики. Иными словами, подходящего для банковского бизнеса заемщика в секторе реальной экономики найти непросто.

Потребительское кредитование становится естественной альтернативой размещения банковских ресурсов. Растущие доходы населения позволяют размещать ресурсы под более высокие проценты и одновременно расширять круг заемщиков. Только за 2005 год доля кредитов населения возросла в активах банков с 8,5 до 11,4%.

Расширение потребительского кредитования положительно сказывается на развитии банковского сектора, открывая новые ниши для бизнеса, оно благоприятно влияет на социальную обстановку, а в макроэкономическом плане конечный потребительский спрос, что теоретически дает импульс развитию производства и торговли. По оценке Центра развития, около 40% прироста объема розничной торговли обеспечено доступностью потребительского кредита. С помощью кредита оплачивается от 25 до 35% покупок автомобилей, бытовой техники, мебели.

Взрывное расширение потребительского кредитования связано с возрастанием специфических рисков, принимаемых как отдельными банками, так и банковским сектором в целом. Условно риски можно разделить на несколько групп. Наиболее заметны риски “технического характера”. В условиях обостренной конкуренции, стремясь как можно активнее расширить круг клиентов, коммерческие банки переходят на упрощенную процедуру оформления кредитов - так называемое экспресс-кредитование. Понятно, что в этом случае ни о какой серьезной проверке кредитоспособности клиента речи не идет. Так, на стандартную процедуру экспресс-кредитования отводится не более часа, при автокредитовании - до суток.

Банки отчасти пытаются компенсировать возможные потери, увеличив проценты за пользование кредитом, однако повышение процентов содержит в себе элемент риска неисполнения кредитного договора (по мнению аналитиков, в сложившейся на рынке процентной ставке заложено не менее 15% проблемных кредитов). По оценкам экспертов, уровень просроченных задолженностей по экспресс-кредитам составляет в среднем 10-155 (5,5 млрд. долл) полученных кредитов используется для погашения предыдущих кредитных обязательств.

Все чаще пользователями кредита становятся те, кто способен выполнить условия договора на пределе своих финансовых возможностей либо не имеет вполне гарантированного на перспективу уровня дохода. Ухудшение экономической конъюнктуры переводит таких заемщиков в разряд безработных (явных или неявных), а это усложняет или делает невозможным возврат кредита и уплату процентов по нему. Ведь для заемщиков этой категории заработная плата является, как правило, единственным источником дохода. В настоящее время, согласно исследованиям холдинга ROMIR monitoring, не менее 20% заемщиков на рынке потребительского кредитования тратят на обслуживание кредита 25-50% семейного бюджета.

В макроэкономических терминах риск заключается в опережении темпов роста кредита по сравнению с темпами увеличения реальной заработной платы.

Если говорить о банках, то риск просматривается по следующим “классическим” направлениям: кредиты, предоставляемые населению, имеют тенденцию к увеличению сроков (особенно когда речь идет об автокредитовании или ипотеке как специфическом виде потребительских кредитов), в то время как ресурсная база все еще характеризуется относительной краткосрочностью. Противоречие (т.е. источник рисков) присуще стратегии работы с населением: расширение кредитов в тенденции связано со снижением ставки по кредитам, в то время как привлечение депозитов требует если не повышения депозитных ставок, то хотя бы консервации их уровня на определенный период. Это ведет в долгосрочной перспективе к сокращению маржи и, соответственно, доходности, что негативно влияет на финансовую устойчивость банка. В настоящее время потребительское кредитование обеспечивает четверть поступлений от всех кредитных операций банков, следовательно, сокращение поступлений по этому каналу вполне ощутимо.

И, наконец, фундаментальный макроэкономический фактор риска - кредиты, направленные в реальный сектор экономики, связаны с увеличением производства, поскольку используются для наращивания производственной базы, ее модернизации или направляются в оборотные средства. Таким образом, кредитование направлено на увеличение прибыли предприятия, что, собственно, и является основой для выполнения обязательств по кредиту. Потребительский кредит ориентирован на расходы заемщика и никак не влияет на его доходную часть.

Иными словами, если кредит в производственный сектор как бы сам создает дополнительные условия для возврата денег (доказательства этого, кстати, служит обоснованием для получения кредита), то, выступая в качестве потребительского, он никоим образом не ориентирован на источник средств для погашения. Более того, обслуживание кредита нередко весьма обременительно для рядового заемщика.

Учитывая специфические риски, связанные с расширением потребительского кредитования, представляется необходимым задуматься о мероприятиях, механизмах, наконец, правовой основе их предотвращения или смягчения.

Существует постулат, согласно которому любая система защиты должна выстраиваться адекватно реально существующим рискам. Причем речь идет не столько о силе “ответного удара”, сколько об адекватности мер противодействия типу и характеру рисков. В этой связи разработчикам методологий и законодательных актов предстоит следующая задача: выработать такие механизмы регулирования, которые бы минимизировали риски при сохранении возможностей позитивного развития банковских услуг, в частности, потребительского кредитования.

Необходимо более тщательно подходить к анализу кредитоспособности заемщиков, тем более что мировая практика накопила немалый опыт его экспресс-оценки. В дальнейшей работе по кредитованию населения банкам полезно не только вооружаться новыми технологиями продаж, внедрения новых банковских продуктов, но и использовать эффективные методы оценки потенциальных заемщиков.

По мере расширения рынка потребительского кредитования очевидной становится необходимость формирования соответствующей институциональной структуры, которая включает не только сами банки, выдающие кредиты, но и учреждения, связанные с проверкой потенциальной клиентуры, а также профессионально работающие с проблемными кредитами. Иными словами, должна быть выстроена технологическая цепь кредитной деятельности: проработка кредитной заявки, оформление кредита и предоставление средств, работа с проблемными кредитами. Прежде всего речь идет о реальной полномасштабной работе кредитных бюро, наличии банка данных кредитных историй физических лиц.

Вместе с тем полностью избежать проблемных кредитов не удастся никогда. Соответственно, должна расширяться сеть коллекторских агентств, работающих с проблемными долгами. На этом направлении необходимо прибегать к использованию сторонних специализированных организаций, поскольку работа с кредитами физических лиц крайне трудоемка и специфична, требует больших усилий и расходов по сбору информации даже по одному клиенту, в то время как объем взыскиваемой суммы невелик. Основная опасность рисков потребительских кредитов, чреватая негативными последствиями для банковской системы в целом, связана с макроэкономическими процессами и тенденциями. В подавляющей массе потребительские кредиты связаны с заработной платой и состоянием рынка труда. Поэтому в хорошие для экономики времена системного банковского кризиса по линии потребительского кредитования в явном виде не просматриваются, хотя для отдельных банков риски - причем вполне серьезные - реально существуют. Однако в условиях осложнения экономической конъюнктуры и, как следствие, неизбежного возрастания напряженности с занятостью населения, и, соответственно, источником доходов в виде заработной платы угроза невозврата потребительских кредитов становится массовой. Здесь же учитывается значительный удельный вес “маргинальных” заемщиков в общем числе взявших кредит и высокий удельный вес потребительских кредитов в активах банков.

В заключение следует отметить, что жизненно необходимым становится система постоянного наблюдения за состоянием экономики, макроэкономических тенденций и банковского сектора. Иными словами, речь идет о серьезной аналитической работе, налаженной системе мониторинга (включающего аналитические и прогнозные компоненты) за общеэкономическими процессами. Причем мониторинг из полуакадемического метода исследования должен стать практическим инструментом надзора, позволяющим своевременно определить приближающиеся риски и принять адекватные меры реагирования со стороны регулятора, и таким образом реализовать основную функцию надзора - обеспечение устойчивости и надежности банковского сектора экономики.

Подобные документы

Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Сравнительный анализ кредитной политики.

дипломная работа , добавлен 20.10.2005

Основы кредитной политики коммерческого банка. Критерии и способы оценки кредитоспособности заемщика. Кредитные риски и методы управления ими. Обеспечение возвратности кредитов. Система финансовых показателей. Определение кредитоспособности ООО "Полимер".

дипломная работа , добавлен 29.05.2015

Понятие и сущность кредита. Роль и значение кредитной политики коммерческого банка. Анализ баланса и ликвидности банка. Проблемы и основные пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка. Сравнительный анализ финансовых показателей банка.

дипломная работа , добавлен 07.06.2010

Теоретические основы осуществления кредитной политики в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Проведение кредитования физических лиц в Сбербанке России. Специальные программы кредитования банка. Пример погашения кредита.

курсовая работа , добавлен 08.03.2014

Кредитная политика как инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка. Источники погашения задолженности. Факторы, необходимые для выдачи ссуды заемщику. Оценка финансового положения физического лица и кредитоспособности юридического лица.

дипломная работа , добавлен 11.01.2016

Направления формирования кредитной политики коммерческого банка. Направления развития и реализации политики банка. Таблица определения максимальной суммы кредита. Стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования.

дипломная работа , добавлен 30.07.2009

Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.

курсовая работа , добавлен 02.11.2012

Факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка. Методология формирования кредитной политики коммерческого банка на основе экономического моделирования. Практические аспекты кредитной политики ОАО Сбербанка Российской Федерации.

дипломная работа , добавлен 04.06.2010

Специфика и общая характеристика банка АО "БТА Банк", оценка его ссудного портфеля. Проблемы и перспективы совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республике Казахстан для преодоления кризисных явлений и инфляционных процессов.

курсовая работа , добавлен 23.05.2013

Спрос и предложение кредита. Сущность и функции ЦБ РФ. Роль Центрального Банка в проведении денежно-кредитной политики государства. Направления денежно-кредитной политики Банка России. Принципы денежно-кредитной политики на среднесрочную перспективу.