Главная Акты Кто и почему может не платить налоги на недвижимость? Способы как не платить налоги ип и другим формам учреждения не нарушив закон

Кто и почему может не платить налоги на недвижимость? Способы как не платить налоги ип и другим формам учреждения не нарушив закон

Сегодня предстоит узнать, что будет, если не платить налоги. На самом деле данный вопрос интересует многих граждан. Также ответ может показаться полезным организациям и ИП. Ведь если знать об ответственности, каждый способен будет избежать негативных последствий. Об этом следует помнить. Так на что обратить внимание жителям России? Положено ли им какое-нибудь наказание за И если да, то какое именно? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле, разобраться в поставленном вопросе проще, чем кажется. Особенно при наличии знаний НК РФ.

Есть ли ответственность

Первое, на что следует обратить внимание, - это на наличие ответственности за неуплату налогов. Есть ли она в России? Если да, то кто именно будет ее нести?

Ответить не так трудно. Ответственность за неуплату налогов в России имеет место. Но конкретное наказание будет зависеть от многих факторов. Например:

от типа налогоплательщика;
от суммы неуплаты;
от срока задержки выплаты.

Соответственно, не так-то просто сказать точно, чего бояться налогоплательщикам. Единственное, о чем с уверенностью говорят в России, - неуплата налогов обязательно влечет за собой ряд негативных последствий. Каких именно? О них будет рассказано далее.

Пени

Что будет, если не платить налоги? Первая проблема, с которой сталкиваются все налогоплательщики, - это пени. Это денежное взыскание, увеличивающее на определенную сумму выплачиваемый налог. Начисляется ежедневно. Соответственно, чем дольше гражданин или организация не платит, тем больше в конечном итоге придется отдать государству.

Пени начинают начислять с момента образования долга. То есть, если налог не уплатить до установленных сроков, на следующие сутки платеж возрастет. Касается данная мера всех налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется не затягивать с изучаемыми платежами.

Физические лица

Существует несколько типов налогоплательщиков. Для них предусматриваются разнообразные наказания за неуплату выставленных налогов. Какие варианты развития событий имеют место?

Первая крупная группа налогоплательщиков - это Для них, как правило, существуют подоходные налоги, а также имущественные, транспортные и земельные. Чего ждать, если проигнорировать платежное поручение из налоговой?

Что будет, если не платить налоги? Существует несколько вариантов наказания. Какие именно? Ответить поможет Налоговый кодекс РФ. Согласно ему, можно столкнуться:

С пеней. Граждане, которые затянули с уплатой налогов, должны будут при оплате покрыть пеню. О данной мере уже было сказано. Размер дополнительных расходов напрямую зависит от того, насколько был задержан расчет.
Со штрафом в установленных размерах. Наиболее распространенная мера ответственности, которая только встречается в России. Штраф за неуплату налогов, согласно установленным правилам, устанавливается в индивидуальном порядке, но с некоторыми ограничениями. Граждане платят 100-300 тысяч рублей либо лишаются своего заработка за 12-24 месяца. Все зависит от решения суда.
С принудительными работами. Ответственность за неуплату налогов в России физическими лицами выражается (иногда) в виде принудительного труда. Максимальная его продолжительность составляет не больше года.
С лишением свободы. Крайняя мера ответственности, которую только может понести налогоплательщик. Лишить свободы предлагается на 1 год. Возможен арест на 6 месяцев предельно.

Все перечисленные наказания - это ответственность физических лиц за неуплату выставленных налогов согласно установленному законодательству. Подобные меры также предусматриваются за подготовку ложных документов или при непредоставлении налоговой декларации в установленные сроки.

Особые размеры у физических лиц

Теперь понятно, что будет, если не платить налоги. Только все перечисленные меры нельзя назвать единственными в своем роде. Ответственность иногда выражается несколько иначе. О чем идет речь?

Об уклонении в уплате налогов в особо крупных размерах. Такое преступление имеет более жесткие меры наказания нерадивых налогоплательщиков. Какие именно?

Штраф за неуплату налогов в подобной ситуации возрастет. Теперь за совершенное деяние придется отдать от 200 до 500 тысяч. В качестве альтернативного наказания выставляется выплата в виде прибыли гражданина за 1,5-3 года. Принудительные работы тоже имеют место. При неуплате налогов в особо крупных размерах суд может принудить к 36 месяцам принудительного труда. Либо лишить свободы на аналогичный срок. А вот арест уже не имеет места.

Именно такие меры предусмотрены для физических лиц, если было Статья 198 УК РФ указывает на подобные меры. Но в ней есть еще один интересный нюанс. О нем немного позже. Для начала следует разобраться, чем обернется неуплата юридическим лицам и ИП.

ИП и организации

Разница не слишком большая в установленных наказаниях. Но для организаций и ИП, как правило, последствия долгов перед налоговыми службами опаснее, чем кажется. В ходе подобных событий фирма может прекратить свою деятельность.

Уклонение от налогов наказывается:

Штрафом. Как и физические лица, ИП и юр. лица платят от 100 до 300 тысяч рублей. В качестве альтернативной суммы можно лишиться прибыли за 2 года максимум.
Принудительными работами. Отличительной особенностью является то, что у организации отбирают право на ведение той или иной деятельности. Точнее, табу накладывается на нарушителя. Чаще всего - на руководителя организации. Максимальная продолжительность наказания - 2 года для работ и 3 - для ограничений деятельности.
Арестом на полгода.
Тюремным заключением. Оно обычно сопряжено с ограничением в ведении той или иной деятельности. Лимиты наказания точно такие же, как и с принудительными работами.

Каждый должен знать, что будет, если не платить налоги. Помимо указанных наказаний, организации сталкиваются с пеней. Поэтому увеличение выставленных счетов все равно имеет место.

Особые случаи

Но есть и еще один вариант развития событий. Чем грозит неуплата налогов? По установленным правилам, если данное деяние совершается по предварительному сговору или в больших (особо крупных) размерах, наказание назначается более жесткое. Оно чем-то напоминает ответственность физических лиц за аналогичное деяние.

Соответственно, можно столкнуться с:

Денежными выплатами. Штрафы выставляются до полумиллиона. Можно также лишиться дохода за 3 года.
Принудительными работами максимум на 5 лет. Дополнительно руководителя организации или предпринимателя могут лишить возможности вести ту или иную деятельность, а также занимать конкретные должности. Подобная мера продолжается не больше 3 лет.
Тюремным заключением. Вместе с ним накладывается табу на деятельность. Продолжительность наказаний - до 36 месяцев включительно.

Отсюда следует, что налогоплательщики сталкиваются с приблизительно одинаковыми последствиями. Но с небольшой оговоркой. Какой именно?

Освобождение от ответственности

Дело в том, что далеко не всегда приходится задумываться, что будет, если не платить налоги. В России уголовное наказание иногда удается миновать. Относится эта особенность ко всем налогоплательщикам.

Согласно установленным правилам, если ИП, организация или просто гражданин самостоятельно закрыл долг и оплатил пени в полном размере, можно не бояться ответственности. Но распространяется подобная поблажка лишь на случаи, когда нарушение совершается впервые.

Итоги

Отныне понятно, чем грозит неуплата налогов. На практике чаще всего граждане сталкиваются именно с пенями. А вот уголовная ответственность наступает не так часто. Во всяком случае у физических лиц. И это не может не радовать.

Платить налоги нужно всем гражданам. В некоторых случаях судебные приставы изымают имущество, за которое не платят. Об этом должен помнить каждый налогоплательщик.

В 2017 году в России в силу вступает новая мера наказания за неуплату налогов. Граждане, которые не оплатили вовремя транспортный, имущественный или земельный налог, будут оштрафованы. Сумма платежа составит 20 % от выставленного налога.

Расходы сегодня неудержимо растут, чего, к сожалению, часто нельзя сказать о доходах. К тому же прибыль граждан и их имущество облагаются большим количеством налогов. Поэтому порой может возникнуть искушение не оплачивать требуемую сумму по какой-либо статье. Часто это касается автовладельцев. Ведь они, как правило, имеют и без того большое количество необходимых расходов, связанных с содержанием своей машины, так от них еще и требуется регулярно платить транспортный налог. Некоторые не могут выделить такую сумму из семейного бюджета. Многие задаются вопросом: "Что будет, если не платить транспортный налог 7 лет или более?" В рамках нашей статьи мы постараемся разъяснить, в чем состоит суть данной выплаты и чем грозит попытка избежать оплаты по данному обязательству.

Ответственность за неуплату

Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог. Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие. Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.

Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.

Что облагается налогом?

Владельцы каких именно транспортных средств попадают в группу лиц, обязанных выплачивать рассматриваемый налог? Это относится к следующим объектам: мотоциклы, грузовые автомобили, автобусы, снегоходы, легковые автомобили, автобусы, воздушный транспорт.

Кто должен уплачивать?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно хорошо понимать, по каким принципам осуществляется начисление рассматриваемого налога. А начисляются денежки непосредственно по факту владения конкретным автомобилем, а не по факту эксплуатации транспортного средства. Что это означает? Иными словами, в независимости от того, управляете вашей машиной вы лично или кто-то другой, стоит она в гараже без движения или постоянно используется по назначению, если вы владелец автомобиля, то и оплата транспортного налога является вашей обязанностью. Таковы требования сегодняшнего законодательства.

А если не оплачивать транспортный налог, что будет? Ответ на этот вопрос мы рассмотрим далее в этой статье.

Основание для уплаты налога

Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления - уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.

Последствия для физических лиц

Что будет, если не платить транспортный налог вообще? Какие последствия ждут физических лиц? Основное - это начисление пени, которое происходит уже начиная с самого первого дня просрочки. Механизм ее расчета построен таким образом, что сумма, которую вы должны будете выплатить в итоге уже очень скоро существенно превысит изначально начисленный налог.

Второй тип санкций - это штрафы. Так, если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20 % от суммы долга. Однако существует и другой вариант развития событий. Если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40 %.

После этого у должника будет еще полгода для того, чтобы погасить свою задолженность. Если же он этого не сделает, то налоговая служба имеет право применить еще более жесткие меры, чтобы побудить налогоплательщика к осуществлению выплаты. Например, могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также, по согласованию с определенными службами, налоговая может регулярно изымать необходимые для погашения долга денежные средства из заработной платы физического лица. Также ему могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не рассчитается по всем своим обязательствам.

Кто освобожден от уплаты

Некоторые группы лиц имеют право не платить рассматриваемый налог. Если автовладелец входит в одну из следующих категорий, требование оплачивать транспортный налог к нему не относится:

Что будет, если не платить транспортный налог 2 года или более, но при этой не относиться ни к одной из вышеперечисленных категорий граждан? К такому автовладельцу будут применены описанные в статье санкции.

А если машина получена в наследство?

Иногда автомобиль, который облагается налогом, не был приобретен непосредственно текущим его владельцем. Например, машина могла быть получена в наследство. Итак, новому владельцу что будет, если не платить транспортный налог? Как гласит актуальное законодательство, любое транспортное средство, которое было передано по наследству, рассматривается как собственность с тех самых пор, как оно было зарегистрировано в соответствующих органах на определенное имя. Как только все формальности были соблюдены, от нового владельца ожидается оплата всех установленных издержек. А если не платить транспортный налог, что будет? К такому автовладельцу будут применены те же санкции, что и к любому другому в подобной ситуации.

Последствия для юридических лиц

Важно знать, что требования для юридических лиц в этом отношении гораздо более жесткие, чем для физических. Так, например, оплатить транспортный налог они должны гораздо раньше, а именно: уже до 5 февраля года, который следует за годом отчетным. Более того, юридические лица вынуждены регулярно вносить определенные авансовые платежи, в отличие от физических лиц, для которых достаточно полной однократной выплаты.

Если не платить транспортный налог, что будет? Через три года, так же как и в случае с физическими лицами, срок давности истечет. Однако до этого момента к юридическому лицу применят множество санкций. Например, обязательно будет начисляться пеня и взиматься соответствующие штрафы. Определен конкретный срок окончательной выплаты всех обязательств - шесть месяцев. Если этого не происходит, налоговая служба получает законное право обратиться в суд с целью взыскать с должника требуемую сумму. Основание для подобного иска становится всего лишь одно распоряжение руководителя Федеральной налоговой службы Российской Федерации. В течение шести дней с того момента, как ФНС начнет движение по делу, должник получит соответствующее уведомление. Какое решение суда может быть принято по подобному делу? Может быть арестовано имущество такого юридического лица. Если же организация в своей декларации сознательно указала ложную информацию, то может наступить административная или даже уголовная ответственность.

Взыскание

Налоговой службе актуальным законодательством Российской Федерации были предоставлены широчайшие полномочия в отношении взыскания рассматриваемого налога с должников. Помимо того, что уже обсуждалось ранее в данной статье, на сегодняшний день предусмотрено проведение налоговых проверок, а также непосредственная передача всех имеющихся о неплательщике данных из упомянутого ведомства в Министерство внутренних дел. Однако этого стоит опасаться не каждому должнику. Как правило, такое происходит в тех случаях, когда есть основания подозревать неплательщика в том, что он скрывает или же отмывает доходы.

Теперь вы обладаете полной информацией в отношении того, что будет, если не платить транспортный налог.

Срок давности

Как и прочие выплаты подобного формата, данный налог имеет определенный срок давности. В нашем случае он составляет три года. Если в течение указанного периода времени никаких мер ответственности к должнику не применялось, то в последующем любые попытки взыскания будут рассматриваться текущим законодательством Российской Федерации как незаконные. А это значит, что самых отчаянных неплательщиков может порадовать ответ на вопрос: "Что будет, если не платить транспортный налог 3 года?" Ведь по истечении этого периода времени к должнику не могут быть предъявлены никакие претензии.

Вывод

Итак, уплата транспортного налога - это обязательное требования для всех владельцев транспортных средств. Попытка избежать расчета по обязательствам может быть приравнена к административному или даже уголовному правонарушению, в зависимости от сопутствующих обстоятельств. Разумно было бы регулярно оплачивать транспортный налог, подчиняясь требованиям актуального законодательства Российской Федерации. Это избавит автовладельцев от многочисленных проблем.

Самостоятельно начисляют налог, а граждане получают по почте налоговое извещение, в котором указана его сумма и сроки внесения платежа.

Тем не менее, все автовладельцы несут ответственность за своевременную и полную оплату налога. Как начисляется налог за неполный месяц владения машиной.

Транспортный налог, или сокращенно ТН относится, к региональным пошлинам. Его начисляют на каждый автомобиль, зарегистрированный за гражданином либо организацией.

Важный момент при проведении расчетов – .

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Для автовладельцев, являющихся физическими лицами, налог начисляется за 12 месяцев и оплачивается единым платежом до 1 декабря года, который наступит за тем, что принят налоговым периодом.

Отчетность по транспортному налогу.

Другими словами, ТН за 2018 год автомобилист должен оплатить до 1 декабря 2019 года. Юридические лица проплачивают ТН квартальными платежами, поэтому, расчёт проводят по кварталам.

Автолюбители могут продать своего железного коня и купить нового либо по каким-то причинам переквалифицироваться в пешехода.

Причем, момент снятия или постановки машины на учет может быть как в начале месяца, так его средине или ближе к завершению.

Поэтому, всем автомобилистам важно знать, как правильно провести расчет налога транспортного за неполный месяц владения машиной.

В налоговом законодательстве периодически происходят изменения. Они коснулись двух аспектов, касающихся ТН. Во-первых, какой месяц считается полным. Раньше считалось по-другому, Поэтому, этот вопрос следует хорошо освоить. Во-вторых, ТН должен считаться полными рублями.

Изменениями в Налоговой кодекс принято правило: когда значение имеет менее 50 копеек, то они не учитываются, а больше – округляются до рубля.

Формула ТН

На многих сайтах функционирует специальный калькулятор, позволяющий рассчитать транспортный налог как за год, так за несколько месяцев.

Но чтобы самостоятельно проверять правильность суммы ТН в налоговом извещении, автолюбителю нужно ознакомиться с применяемой формулой, и правилами проведения расчета при разных условиях.

Для расчета ТН применяется такая формула: база ТН х ставка ТН х Кв х Кп.

Остановимся подробно на каждой составляющей формулы. За приняли мощность двигателя автотранспорта, которая должна исчисляться лошадиными силами. Такой показатель указывается в техпаспорте автомобиля.

Формула расчета ТН.

Для некоторых моделей машин мощность мотора в ПТС указана в кВт.

В таком случае применяется простая формула позволяющая переводить одни единицы исчисления в другие: 1 сила лошадки = 1 квт х 1,3596. Полученное число округляют до двух цифр после запятой.

В формуле могут использоваться 2 коэффициента:

Кв – владения.
Учитывает количество месяцев, считаемых полными, на протяжении которых авто было зарегистрировано за автовладельцем. Если машинка стояла на учете в организации или автолюбителя целый год, то коэффициент равен 1.
.
Используется при расчете ТН для легковых машин, стоящих свыше 3 млн. рублей.

Особенности ставки по налогу

Юридическому лицу необходимо самостоятельно рассчитать, сколько нужно заплатить ТН и своевременно внести авансовые платежи, если такие предусмотрены региональным законодательством. Таким образом, всем автовладельцам важно знать, ка правильно рассчитать ТН за неполный месяц и год Удачи на дорогах!

Самым «разумным» подходом, позволяющим не платить налоги, является утаивание доходов от контролирующих органов, что идет вразрез с законом и чревато последствиями далеко не позитивного характера. Поэтому попробуем рассмотреть, что можно сделать законным образом, чтобы уменьшить величину уплачиваемых налогов тем или иным предприятием.

Конечно, не стоит надеяться на существование неких волшебных способов, позволяющих глобально снизить налоговое бремя при условии соответствия существующему законодательству. Непосредственно на практике процесс, связанный с минимизацией налоговых выплат, обусловливается действиями, которые дают возможность немного экономить то тут, то там, что и приводит к образованию более серьезных положительных активов.

В частности, предусматривается использование разнообразных льгот или регрессивной шкалы налогообложения. Так как статья изначально направлена на законные методы по уменьшению налогового бремени, то мы не будем рассматривать, например, работу фирм-однодневок, которые помогают не совсем честным бизнесменам достаточно эффективно уходить от уплаты налогов и говорить всем, что я не плачу налоги ИП. Тем более что на текущий момент государство в лице контролирующих органов стало вести планомерную борьбу с данным явлением и добивается в этом плане неплохих результатов, поэтому не стоит рисковать, отдавая предпочтение подобным методам.

В нашем случае мы рассмотрим ряд наиболее действенных способов, оказывающих эффективное влияние на снижение налоговых выплат.

Уменьшение налога на прибыль

Определение прибыли подразумевает учет доходов и расходов, так как именно положительная разница между ними и является доходом коммерческой организации. Отсюда напрашивается вывод о том, что уменьшение налога на прибыль возможно с использованием таких двух основных вариантом, как сокращение доходов или увеличение расходов.

Самое просто применение первого правила - это, например, отказ от постановки на учет определенной части товара или элементарное неоприходование выручки в полном или частичном объеме. Что, как уже было сказано до этого, не является правильным и разумным путем, поэтому придется от него отказаться.

Теперь обратимся ко второму варианту и попробуем определить, как реально и законно увеличить расходы. Здесь можно использовать несколько способов. Например, в большинстве случаев доступно отнесение капитальных расходов на текущие. Взять те же работы, связанные с переделкой помещений или здания в целом, которые могут восприниматься с точки зрения реконструкции, а могут быть отнесены к категории ремонт.

В данном случае лучший вариант - это признание проводимых работ в качестве ремонта, так как подобного вида расходы могут соотноситься с расходами текущего периода, что оказывает влияние на уменьшение прибыли, учитываемой при налогообложении.

Если же отнести эти расходы на реконструкцию, то они автоматически будут учтены в расчетах, определяющих стоимость здания. Соответственно налог на прибыль будет рассчитываться с учетом этого обстоятельства, что предполагает деление всей суммы на равные доли относительно срока службы объекта. Также сумму реконструкции учтут в качестве активов предприятия, что приведет к увеличению базы, принимаемой во внимание во время проведения расчетов по налогу на имущество.

Еще один из примеров касается проведения анализа рынка с помощью обращения в маркетинговую компанию. При этом в договоре на маркетинговые услуги могут быть прописаны разные формулировки, раскрывающие суть заказа. Вместо фразы «заказ маркетинговых услуг» можно использовать такое словосочетание, как «проведение маркетингового исследования». В принципе, обе формулировки максимально созвучны, но на практике они далеко не равнозначны.

Первая формулировка позволяет расходы этого вида признать текущими и на основе этого уменьшить прибыль. Второй вариант написания договора, подразумевающий проведение маркетинговых исследований, уже изначально предполагает разнесение всей суммы по договору на длительный период времени, включающий в себя зачастую несколько кварталов.

Примерно такой же результат достигается тогда, когда вместо договора купли-продажи отдается предпочтение лизинговой сделки. Выгода здесь прослеживается в том, что приобретение недвижимости на основе стандартного договора относит расходы на амортизацию, а это достаточно накладно. В свою очередь, лизинговые платежи учитываются в том периоде, когда они совершаются и это куда более эффективно в плане уменьшения налоговых выплат.

Налоговые льготы

На сегодняшний день налоговые льготы перестали быть действенным инструментом, применяемым для снижения налоговых выплат. В большей мере это связано с тем, что послабления данного вида за последнее время были сведены государством к минимуму.

При этом некоторые льготные возможности все-таки остались. Например, можно пойти по пути наращивания оборотных средств с помощью активов, представляющих собой денежные средства, которые желательно получить от учредителей или головной фирмы. Правда, здесь надо учитывать такое условие, как соответствие минимальной доли в уставном капитале (50%), чтобы можно было использовать активы без обложения налогом на прибыль.

Хотя все-таки налоговая выгода и здесь весьма неоднозначна, так как учредители могут направлять дочерней фирме деньги исключительно из чистой прибыли. Исходя из этого, можно с полной уверенностью предположить, что налог на прибыль с переданных средств уже уплачен. Это обстоятельство практически нивелирует эффект от использования этого метода на регулярной основе.

Офшор

Если компания крупная и ее финансовые сделки в большей мере относятся к области внешнеэкономической деятельности, то наличие данного вида условий позволяет предельно снизить налоговые выплаты или вовсе не платить налоги ИП с помощью офшорных зон. Этот метод максимально эффективен, но требует серьезного подхода со стороны предпринимателей в плане юридической составляющей бизнеса.

Офшорные зоны отличаются достаточно комфортным налоговым режимом, и в большей мере это относится к образованиям подобного типа, которые создаются за рубежом. Предприятия, получившие регистрацию в том или ином офшоре, освобождаются от уплаты регулярных платежей, так как все налоговое бремя заменяется единым фиксированным взносом, выплачиваемым раз в год. В этом заключается смысл того, что российские предприятия, осуществляющие экспортную деятельность, предпочитают совершать сделки со своими дочерними фирмами, расположенными в офшорных зонах.

Подобный вид деятельности позволяет избежать стандартного налогообложения, так как российский экспортер относит выплаченное посреднику вознаграждение на счет собственных расходов, что приводит к уменьшению размера налогооблагаемой прибыли, теперь можно сказать не плачу налоги ИП. Также благодаря заграничным офшорам остаются втайне имена учредителей компаний, которые зарегистрированы в этих зонах. Поэтому нельзя доказать, что сделки осуществляются между фирмами, которые практически принадлежат одним и тем же лицам, а это избавляет от ценового контроля. Кроме этого, налоговые органы в подобных ситуациях не проявляют сколько-нибудь заметного интереса к учредителям в плане взимания налога с прибыли.

Наличные денежные средства

Ради снижения налогов некоторые фирмы пытаются увеличить расходы посредством создания искусственных условий для возникновения данной возможности. Здесь работает практически та же схема, что и в случае с фирмами-однодневками, когда заключается фиктивный договор на выполнение определенных работ. В результате чего основная масса денежных средств поступает обратно на счета заказчика.

Это способ достаточно популярен, но ни в коей мере не соответствует букве закона. Договоры подобного типа могут быть истолкованы с точки зрения применения их с целью снижения налогов, чтобы получить так называемые неучтенные денежные средства. На практике это может быть квалифицированно под таким понятием, как притворные сделки.

Со стороны налоговиков возможны разнообразные санкции, которые налагаются за списание средств на издержки и за то, что как таковых исполнителей по договору не существует. Обычно контролирующие органы успешно отслеживают фирмы, занимающиеся деятельностью этого рода. Это позволяет им выявлять всю цепочку, которая включает в себя клиентов и партнеров.

Под НДС воспринимается наценка на товар или услугу, образующая так называемую добавленную стоимость, которая взимается продавцом с покупателя и ее расчет основан на величине оборота. При этом крайне сложно уменьшить сумму взимаемого НДС для зачисления в бюджет, так как для этого необходимо искажать или занижать результаты деятельности компании, связанные с реализацией товаров или предоставлением определенных услуг. Отсюда возникает сомнительная законность этого подхода по уменьшению налоговых выплат.

В то же время далеко не все товары облагаются НДС. Например, от этого вида налога избавлены некоторые категории медицинских товаров, реализуемых посредством организаций, созданных для поддержки инвалидов, конечно совсем не платить налоги ИП не полчится. Кроме этого, присутствует пониженная ставка НДС по отношению к детским товарам и к достаточно серьезной группе продуктов питания (от 10 до 20%). Полный перечень льгот этого вида можно найти в Налоговом кодексе, в частности, в таких статьях, как 149 -164.

Наибольший интерес вызывает увеличение «водного» НДС. Данный вариант популярен тем, что его не относят к категории «притворные сделки», и он направлен на уменьшение размеров сумм, которые необходимо уплатить в бюджет.

На практике это реализуется путем приобретения товаров, имущества или оплаты каких-либо услуг с помощью средств, необлагаемых налогом. Здесь подразумеваются разнообразные займы или кредиты. Использование этого способа предполагает исключение НДС, входящего в стоимость товаров или услуг, из суммы налогообложения, которая предназначена для уплаты в казну.

Если полученный кредит достаточно большой, то налоговая нагрузка с использованием вышеприведенного метода значительно снизится, так как размер сэкономленного НДС будет существенным. При этом погашение заемных средств, желательно полученных от учредителей или партнерских компаний, можно осуществлять в течение предельно растянутого периода времени, что также создает дополнительный положительный эффект.

Освобождение от НДС на основе ст. 145 НК РФ

Действенным и законным способом по уменьшению НДС можно считать соответствие деятельности компании требованиям ст. 145 НК РФ. В частности, в ней прописано, что этой статьей могут воспользоваться только те организации и предприниматели, которые в результате своей коммерческой деятельности в течение прошедшего квартала получили выручку в пределах одного миллиона рублей. При этом размер выручки рассчитывается без учета налога с продаж.

В то же время под действие этой статьи не подпадают подакцизные товары, а также нельзя списывать НДС, уплаченный на таможне в рамках операций импорта.

Чтобы эта возможность, предусматривающая освобождение от НДС, стала доступна, необходимо подготовить документы для предоставления в налоговые органы вместе с письменным уведомлением, обосновывающим данное право.

К таким документам относятся:

Выписки из книг продаж или учета расходов и доходов, если это касается индивидуальных предпринимателей.
Соответствующая выписка на основе бухгалтерского баланса применительно к организациям.
Копия журнала, предназначенного для регистрации счетов-фактур.

Сроки предоставления документов должны соблюдаться. Например, почтовая отправка - это срок не позднее 14-го числа того месяца, который будет признан точкой отсчета начала льготного периода. Что касается личного предоставления документов в налоговый орган, то оно обусловливается таким крайним сроком, как 20-е число.

Общая продолжительность льготного периода, предусмотренная законодательством, составляет двенадцать месяцев. Его пролонгация возможна только по истечении всего срока с предоставлением того же пакета документов. Это же относится и к отказу от использования ст. 145 НК РФ индивидуальным предпринимателем или организацией.

Льгота может быть автоматически прекращена, если сумма выручки превысит установленный предел или произойдут какие-либо другие нарушения условий, прописанных в рассмотренной статье. Непосредственно отмена льготы считается вступившей в силу с того месяца, когда и было зафиксировано нарушение. Поэтому налоговые отчисления в виде НДС за этот месяц должны быть выплачены в полном объеме.

Кстати, можно упомянуть о возникновении определенного неудобства из-за применения подобной льготы для партнеров, которые приобретают ваши товары или используют предоставляемые вами услуги. Это связано с невозможностью с их стороны уменьшить размер выплат по НДС, включенным в ваши товары или услуги

Использование инвалидов

К распространенным отчислениям в бюджет относят налог на имущество, который уже несколько лет исчисляется и уплачивается по неизменным стандартам. Его расчет и уплата осуществляется на основе такого закона, как «О налоге на имущество предприятий», а формулы для исчисления этого налога можно найти в инструкции за номером 33 ГНС от 8 июля 1995 года.

Уменьшение налоговых выплат по этому налогу достигается несколькими путями. Например, доступно использование льгот и уменьшение стоимости, а в некоторых случаях и количества, объектов недвижимости, находящихся на балансе предприятия. Кроме этого, налог на имущество можно не выплачивать, если минимум половина всех сотрудников предприятия - это инвалиды. Данный расчет должен основываться на среднесписочной численности, включающей в себя также и штатных сотрудников, которые работают на предприятии по договорам или являются внешними совместителями.

Обычно компания, которая собирается идти по данному пути уменьшения налоговых отчислений, оформляет на работу инвалидов с минимально возможными выплатами по зарплате. При этом предприниматели могут работать с конкретными инвалидными организациями, что значительно упрощает процесс сотрудничества с подобной категорией граждан.

Наибольшую выгоду получают компании, переводящие все свое имущество на баланс инвалидной организации с последующим его использованием на условиях аренды. В данном случае происходит уменьшение налога на прибыль, который снижается на сумму арендных платежей.

Также может представлять интерес реализация товаров на основе договоров комиссии, заключенных с поставщиками. В связи с тем, что комиссионер не может выступать в качестве собственника товара, снижается среднегодовая стоимость его имущества и соответственно уменьшается сумма налога. Если компания, работающая на данных началах, обладает крупными товарными запасами, то она может получить существенную экономию по налоговым выплатам.

Налог с продаж

Ставка налога с продаж не является значимой, так как она составляет всего 5%. При этом с формальной точки зрения этот налог выплачивается за счет покупателей, так как он формирует ценник товара или услуги. Вместе с тем компании, обладающие солидным оборотом, вынуждены выплачивать серьезные суммы, связанные с этим налогом, которые перекладываются на покупателей. Поэтому несколько неправильно отказываться уменьшить законным способом данные налоговые выплаты, так как это может сказаться на конченой цене товара или услуги, что немаловажно в условиях достаточно жесткой конкуренции, существующей на текущий момент.

Появление новых правил привело к изменению условий игры на розничном рынке, что обеспечило продавца более широкими возможностями по повышению конкурентоспособности. В частности, современное законодательство предполагает взимание рассматриваемого налога только с физических лиц, которые осуществляют расчет наличными. Исходя из этого, существует возможность избавиться от налога с продаж, если пойти по безналичному пути расчетов (банковские карты не участвуют в этом процессе).

Например, организация может открыть кассу непосредственно в торговом зале, работающую с определенным банком. Эта ситуация выгодна обеим сторонам торговых сделок, так как продавец получает конкурентные преимущества, а покупатель - скидку в 5%. Подобный подход не должен вызывать каких-либо сложностей, но вместе с тем им преимущественно могут воспользоваться компании, имеющие крупные торговые точки, которые реализуют дорогостоящие товары, например, бытовую технику или автомобили.

К более неординарным примерам относится такой вариант законного отказа от уплаты налога с продаж т.е. не платить налоги, как взаимодействие с покупателем на основе договора, в котором первому поручается приобретение конкретного товара в пользу последнего. Особенностью этого варианта является то, что получаемая от сделки выручка - это комиссионное вознаграждение, а это автоматически исключает необходимость уплаты налога с продаж относительно суммы, формирующей оптовую стоимость товара.

Единственным, но важным минусом, этого подхода является сложный процесс оформления взаимоотношений между покупателем и продавцом. Требуется слишком много документов для подтверждения каждой сделки. Поэтому подобный вид продаж возможен, но он не отличается перспективностью.

Я работаю на фрилансе и не плачу налоги. Да, ужасно. Но как подумаю, что с миллиона рублей придется заплатить за год 130 тысяч непонятно за что, так сразу жаба начинает душить.

Я такой далеко не один. Почти все знакомые фрилансеры с заработком 600 тысяч и больше в год не платят налоги. Кто-то даже машины покупает, и ничего. Скажите, какие риски попасть под штраф и какого он может быть размера?

Сможет ли налоговая узнать о поступлениях на карту и доказать, что это доход? Надеюсь на ответ, люблю вас читать.

Евгений Т.

Евгений, вы и сами знаете, что поступаете неправильно, поэтому читать мораль о важности налогов не будем. Разберемся с правовой стороной вопроса и рисками.

Екатерина Мирошкина

экономист

По закону налоги нужно платить. Фрилансер может подавать декларацию как физлицо и платить 13% НДФЛ , но только если он не занимается предпринимательством.

Если вы оказываете услуги и регулярно получаете за это деньги - это уже бизнес. Тогда нужно зарегистрировать ИП или ООО , платить налоги и взносы. Это может быть 13% от дохода на общей системе или 6% на упрощенке.

Такие нарушение не фиксируются автоматически, поэтому, пока банк и налоговая ничего не заподозрили, вас не накажут. Может быть, для вас и ваших знакомых это продлится годы. Об этом могут вообще никогда не узнать.

В нашей стране нет контроля расходов, поэтому даже без официальных доходов можно купить машину или квартиру. Вы не обязаны объяснять, откуда взяли деньги на эти покупки. У налоговой нет полномочий сверять доходы и расходы граждан.

Но вы всё же рискуете. И вот почему.

Банк может заблокировать вашу карту. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, ваш счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требования закона и ЦБ . Ему подчиняются все банки.

Вам придется объяснить, откуда деньги. Для этого нужно представить в банк документы: кто и за что вам заплатил. Если вы не сможете этого сделать, то рискуете потерять доступ к своим деньгам и лишиться счета. Потом и другие банки могут отказать в обслуживании.

Налоговая оштрафует и доначислит налоги. Банк можете передать в налоговую данные о движениях по вашим счетам. Это обязанность любого банка в ответ на запрос при проверке.

Тогда вам придется уже налоговой объяснять, откуда взялись поступления на ваш счет. Может быть, вам помогает бабушка. Или это клиенты каждый месяц переводят деньги за услуги. Если налоговикам удастся доказать, что вы получаете доход и не платите налоги - а это не так сложно, - вас обвинят в предпринимательской деятельности без регистрации ИП .

Вот что вам придется заплатить в таком случае.

Административный штраф - 2000 рублей, ст. 14.1 КоАП .
Налоги за три года - 13% от поступлений, ст. 113 НК .
Пеню за просрочку - 1/300 ставки ЦБ за каждый день, ст. 75 НК .
Штраф за умышленную неуплату налога - 40% от суммы недоимки, ст. 122 НК .
Штрафы за несданные декларации - до 30% от суммы налога за каждый год, ст. 119 НК .

В итоге может накопиться большая сумма - в десятки раз больше той, что вы заплатили бы добровольно как ИП .

Приставы займутся взысканием. Если вам начислят налоги и штрафы, их придется платить. Эти деньги с вас взыщут без суда или по судебному приказу. Однажды вы просто узнаете, что с карты списали все деньги. А потом еще и еще. Если на счетах не хватит денег, приставы могут запретить выезд за границу или арестовать имущество.

Налоговая может и не узнать о ваших доходах. Никто не следит за всеми движениями по счетам физлиц. Но может быть, уже сейчас налоговая ими заинтересовалась, а вы и не знаете. Например, если кто-то из клиентов учел ваши услуги в своих расходах или указал вас в декларации.

Как легализоваться

Если вы регулярно получаете доход, лучше сделать так:

Оформить ИП на УСН . Госпошлина 800 рублей. Срок - 5 рабочих дней. На сайте налоговой можно зарегистрироваться со скидкой.
Открыть счет в любом банке. Можно сделать это через интернет и никуда не ходить. Выберите подходящий тарифный план. Бывают даже без абонентской платы.
Заказать услугу ведения бухгалтерии. Некоторые банки предоставляют ее бесплатно. Банк сам посчитает налоги, заполнит платежки и отправит декларацию в налоговую. Вам вообще ничего не придется делать.
Завести корпоративную карту. Вы сможете платить за что угодно и снимать наличные, используя деньги на счете ИП . Но никто уже не предъявит претензий.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, бизнесе и налогах, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.