Как можно уменьшить транспортный налог. Какие есть способы снижения налога на ТС? Проверка учетных данных

Все водители, которые заметили серьезную «брешь» в своем кошельке в виде транспортного налога, ставшую причиной серьезных утечек денежных средств, хотят незамедлительно получить информацию о том, как уменьшить транспортный налог. Именно он сильно омрачает счастье владельцев мощных спортивных автомобилей, поскольку табун лошадок под капотом в некоторых случаях обходится в сумму в диапазоне от 30 до 50 тыс. рублей, которую нужно выплачивать ежегодно.

Итак, рассмотрим основные легальные пути уменьшить транспортный налог.
Снижение мощности автомобиля
Сумма, подлежащая уплате в соответствии с транспортным налогом, зависит от мощности автомобиля, соответственно, чем выше мощность, тем сумма больше. Каждый субъект РФ учредил собственные налоговые ставки, при этом оплачивается каждая лошадиная сила. Налог не оплачивается владельцами тех автомобилей, мощность которых не превышает 70 л.с., именно эта цифра должна стать самоцелью для тех водителей, стремящихся уменьшить налог или вовсе снизить его до нуля.
Мощность авто указана в техпаспорте, данные, вписанные в этот документ, учитываются сотрудниками ГИБДД при определении ставки налога. Если уменьшить указанный показатель, снизится и налог, но как же это сделать? Как ни странно, существует законный способ, позволяющий произвести подобные манипуляции, причем есть две его вариации:
Сделать запрос официальному производителю или его представителю в стране, где автомобиль был приобретен, о реально имеющемся числе «лошадок» в конкретном автомобиле. С полученным ответом и заявлением необходимо отправиться к начальнику МРЭО, получить его одобрение и внести изменения в техпаспорт и сервисную книжку. Данный метод будет действенным только при условии, что при постановке машины на учет сотрудники ГИБДД допустили ошибку, завысив мощность двигателя. Подобные ситуации случаются часто, поскольку одна и та же модель авто может быть оснащена разными модификациями двигателя.
Необходимо внести изменения в конструкцию двигателя либо изменить его электронное управление, тем самым, «укротив» его мощность. Для этого можно, например, дефорсировать систему впрыска, сменить или демонтировать турбину, перепрошить систему управления двигателем. Проводить подобные манипуляции следует в официальном сервисе, который по итогам проведенным работ выдаст справку с указанием числа лошадиных сил, оставшихся под капотом. С этой справкой можно отправляться в ГАИ и заниматься переоформлением документом.
Во всей этой процедуре есть один спорный момент – далеко не каждый автосервис способен предоставить объективные данные о мощности автомобиля, достаточные для того, чтобы их приняли в соответствующих органах и транспортный налог был снижен. Чтобы не тратить время зря, необходимо воспользоваться услугами специализированных центров, к примеру, услугами Центрального научно-исследовательского автомобильного и автомоторного института (НАМИ), стоимость которых зачастую превышает сумму в 10 тысяч рублей.
Перед тем как запустить процедуру, нужно заполнить заявление о внесении изменений в техпаспорт, проставить на нем подпись и печать начальника МОТОТРЭРа, а также главного инспектора ГИБДД, «царствующего» в вашем районе. Далее полученный документ и копию ПТС необходимо передать НАМИ, где за несколько дней вам сделают диагностическую справку. Имея на руках результат экспертизы можно проходить техосмотр в ГАИ, по результатам которого будет выдано свидетельство о соответствии состояния автомобиля требованиям, допускающим его эксплуатацию на дорогах общего требования. После всех этих этапов можно ехать в МРЭО и вносить изменения в техпаспорт.
Купить другой автомобиль
Вы не готовы «лезть в душу» автомобилю и менять его конструкцию? Можно пойти по пути наименьшего сопротивления: продать имеющуюся машину и купить менее мощную. Если уж вы решитесь на подобный шаг, отдавайте предпочтение автомобилям с мощностью менее 70 л.с., это позволит не только уменьшить транспортный налог, а вообще забыть о его существовании, по крайней мере, до внесения очередных изменений в законодательство.
Воспользоваться льготой
Не знаете, как сэкономить на транспортном налоге? Тогда мы идем к вам! Стоит напомнить, что от уплаты налога освобождаются следующие категории граждан:
владельцы автомобилей, находящихся в розыске;
владельцы легковых автомобилей с ручным управлением, адаптированным для инвалидов;
владельцы машин, мощность которых не превышает 100 л.с., если они получены через органы социальной помощи населению; автомобили Министерства обороны РФ, Государственной противопожарной службы РФ, органов внутренних дел РФ, учреждений уголовно-исполнительной системы, органов, контролирующих оборот психотропных веществ и наркотических средств; герои Советского Союза;
герои Российской Федерации;
полные кавалеры ордена Славы;
владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
организации, занимающиеся пассажирскими перевозками пассажиров городским транспортом (такси к этой категории не относится).
Таким образом, чтобы сэкономить на транспортном налоге, нужно причислить себя к одной из вышеуказанных категорий.
Снять автомобиль с учета
Как вариант, можно снять машину с учета и путешествовать с транзитными номерами, однако данный путь экономии на уплате налога имеет несколько немаловажных минусов:
транзитные регистрационные знаки выдаются на срок 5-20 суток, после чего их нужно продлевать, что требует обращения с соответствующим заявлением к начальнику регистрационного подразделения. При этом, никто не дает гарантии, что он примет нужно вам решение, если он не продлит номер, вам придется ездить с просроченными, а это грозит штрафом в 100 рублей, который придется уплачивать каждый раз при остановке машины сотрудником ДПС;
часто сотрудники ДПС при выявлении просроченного «транзита» в вину вменяют не штраф в 100 рублей, который влечет за себя нарушение ч.1 ст.12.1. КоАП РФ, а ч. 2 ст. 12.2. КоАП РФ, а это уже штраф на сумму в 5000 рублей либо лишение права управления автомобилем на срок 1-3 месяца, сопряженное с изъятием водительского удостоверения. Применение последней статьи неправомерно, и об этом должен знать каждый водитель, управляющий машиной с транзитными номерами, чтобы защитить свои права при возникновении такой необходимости;
автомобили на «транзитах» пользуются у сотрудников ДПС особой популярностью, поскольку зачастую эти самые «транзиты» просрочены, а значит, штраф гарантирован. Данное обстоятельство довольно неудобно, поскольку даже при условии, что все в порядке, тормозить вас будут в любом случае, придется терпеть ради экономии.
Постановить на учет в другом регионе
Можно сравнить ставки налога в вашем регионе с соседними. Как правило, они различны и различия существенны, поэтому при наличии возможности поставить свое транспортное средств на учет в другой регион, где ставка транспортного налога ниже, имеет смысл это сделать даже несмотря на трудности, которые сопровождает данная процедура.
Чтобы поставить авто на учет в другом регионе, необходимо наличие там постоянно проживающего доверенного лица, на которое можно зарегистрировать ТС. При этом нужно помнить, что ежегодный техосмотр автомобиля придется проходить по месту его регистрации, а управлять им придется по генеральной доверенности. Учитывая все вышеперечисленные нюансы, прежде чем воспользоваться данным методом уменьшения транспортного налога, следует тщательно взвесить все его плюсы и минусы.

Транспортный налог платят и граждане и организации. Каждый налогоплательщик стремится при этом снизить налоговую нагрузку. Рассмотрим, какие для этого есть законные способы.

Какие есть способы снижения налога на ТС?

Уменьшить транспортный налог на автомобиль можно, применяя способы, которые могут быть подразделены на следующие основные категории:

Они предполагают уменьшение налога за счет приобретения налогоплательщиком того или иного льготного статуса. Например — пенсионера или ветерана труда. За счет применения установленной законом льготы возможно как значительное уменьшение, так и аннулирование налога на ТС.

Отметим, что статусно-преференциальные способы могут быть применимы и в случае с уплатой налога юридическим лицом в предусмотренных законом случаях.

Такие методы предполагают внесение определенных изменений в техническую документацию на ТС, на основе которой исчисляется налог. То есть — направленных на уменьшение налоговой базы.

Практические примеры таких способов:

• уменьшение мощности ТС по техническому паспорту на основании дополнительной экспертизы (направленной на обнаружение ошибок в предыдущих измерениях);
• уменьшение мощности ТС на основании произведенных результатов измерений ТС с большим пробегом и значительной степенью износа;
• замена двигателя машины на менее мощный.

Нахождение автомобиля в определенной территориальной юрисдикции может характеризоваться особыми условиями его налогообложения. Рассматриваемые методы предполагают поиск оптимальной юрисдикции для машины и осуществление необходимых юридических действий, направленных на практическое снижение налоговой нагрузки на владельца автомобиля.

Примеры юрисдикционных методов:

• постановка ТС на учет в регионе с низкими ставками;
• постановка ТС на учет в субъекте РФ с особыми льготами — теми, которые лучше всего подходят под социальный статус владельца автомобиля (в этом случае правомерно говорить о смешанном способе снижения налога, при котором применяются как юрисдикционный, так и статусно-преференциальный метод);
• постановка ТС на учет в другом государстве;
• снятие ТС с регистрации в какой-либо юрисдикции вообще.

Они предполагают уменьшение налога за счет разрешенной законом корректировки налоговой базы. Самый популярный способ здесь — уменьшение базы за счет сокращения номинального срока владения ТС (при более длительном фактическом сроке эксплуатации автомобиля).

Ознакомимся с особенностями применения указанных выше способов снижения налоговой нагрузки на владельцев ТС подробнее.

На уровне федерального законодательства по налогу на ТС установлена, фактически, только одна льгота — в виде вычета по соответствующему налогу, который уменьшается на сумму уплаченных владельцем ТС платежей в систему «Платон» (статья 361.1 НК РФ). В данном случае речь идет о большегрузных автомобилях. Очевидно, что «льготой» в традиционном смысле отраженную в законе преференцию назвать нельзя, поскольку фактическая платежная нагрузка не уменьшается — она лишь переносится в сферу расчетов в рамках «Платона».

Вместе с тем, на региональном уровне могут устанавливаться дополнительные льготы по транспортному налогу — в том числе, безусловно, те, что вполне соответствуют их традиционному определению. То есть — льготы, предполагающие уменьшение или сведение к нулю величины налога на ТС.

• граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
• граждане, опекающие детей с инвалидностью;
• ветераны боевых действий;
• многодетные отцы и матери.

Полный перечень льготников, установленный столичными законодателями, приведен в статье 4 Закона г. Москвы от 09.07.2008 года № 33. Он может время от времени меняться в соответствии с принимаемыми поправками.

Налогоплательщик, осведомленный о региональных нормах, которые определяют, кто может не платить транспортный налог, может применить рассматриваемый метод:

• став льготником — например, оформив удостоверение ветерана труда;
• переоформив автомобиль на льготника — например, близкого родственника.

Отметим, что статусно-преференциальный метод снижения налоговой нагрузки для владельцев ТС позволяет уменьшить или аннулировать налог, как правило, только на одно транспортное средство, принадлежащее налогоплательщику. При этом мощность такого ТС не должна превышать установленного законом порога. Как правило, это показатель до 200 лошадиных сил. Если налогоплательщик прямо не заявил, на какой автомобиль льготу необходимо распространять — если у него несколько машин, то ФНС в общем случае распространяет льготу на автомобиль, по которому исчислен наибольший налог. То есть — на более мощное ТС.

Применению подлежит обычно только 1 льгота — на выбор налогоплательщика, если у него есть несколько оснований для получения льгот.

Чтобы использовать преференцию по уплате налога на основании льготного статуса владельцу ТС необходимо обратиться в региональное отделение ФНС с заявлением по установленной форме. К нему потребуется приложить документы, удостоверяющие право на налоговую преференцию — например, копию удостоверения ветерана труда. Если автомобиль переоформлен на родственника — попросить его сделать то же самое.

Примечательно, что во многих регионах льготы по налогу на ТС установлены не только для физических, но и для юридических лиц. Например, к числу таких юрлиц в Москве относятся транспортные компании, оказывающих услуги по перевозке граждан общественным транспортом — кроме такси.

Технико-корректирующие методы снижения налога на ТС: нюансы

Рассматриваемые методы могут применяться в рамках следующих распространенных сценариев:

• Когда в техпаспорте заявлена более высокая мощность в сравнении с реальной.

Бывает так, что на заводе-изготовителе ТС при измерении мощности двигателя выпускаемого автомобиля допускаются неточности, вследствие чего такая мощность необоснованно завышается по итогам тестов (соответственно, отражается затем в техпаспорте). Еще один фактор — физический износ автомобиля с течением времени. Как правило, реальная мощность по мере этого износа снижается.

На практике даже самое незначительное завышение мощности может привести к заметному изменению величины налоговой базы (и даже влиять на ее появление в принципе). Так, если регионом установлено, что автомобиль освобождается от налогообложения по льготе, только если имеет мощность не более 70 л.с., то при наличии в ПТС записи о мощности в 71 л.с. преференцию применить будет нельзя.

Еще один пример: бывает, что по автомобилям, имеющим заданный интервал мощности, налог считается по одной ставке, а по более мощным — с применением другой, во многих случаях несоизмеримо более высокой ставки. Так, в Москве ставка для машин мощностью до 100 л.с. включительно составляет 12 рублей за 1 л.с. А если машина имеет мощностью от 101 до 125 л.с., то ставка по ней более чем вдвое выше — 25 рублей за 1 л.с.

Конечно, на практике различия между реальной и номинальной мощностями машины, как правило, невелики. Но если мощность машины по ПТС близка к пограничному значению — при соответствии которому возможно применение значительно меньшей ставки, то, безусловно, имеет смысл проверить, быть может, реальная мощность соответствует этому значению или даже ниже него.

Для этого нужно — в случае, если есть подозрения на ошибку в измерениях мощности двигателя ТС на заводе:

1. Обратиться к организации, у которой автомобиль был куплен.

Предполагается, таким образом, что у ТС будет один владелец в статусе физлица. При «цепочке» продаж, когда машина покупается с рук, рассматриваемый способ будет крайне проблематично осуществить на практике — не считая того обстоятельства, что даже при прямом взаимодействии дилера и покупателя могут быть сложности.

Задача обращения к дилеру — получение заключения о технических параметрах транспортного средства. Сущность данного заключения — удостоверение того факта, что владелец ТС не вносил каких-либо технических изменений в автомобиль в ходе эксплуатации. Чтобы проверить это, дилер осмотрит автомобиль и сопоставит результаты такого осмотра с содержанием имеющихся документов по ТС. Затем — выдаст техническое заключение.

1. Обратиться в экспертную организацию для удостоверения фактического расхождения между номинальной и реальной мощностями автомобиля.

Там также произведут необходимые измерения, проверят имеющиеся документы по автомобилю. Затем — выдадут заключение о том, какова реальная мощность двигателя ТС.

1. Обратиться в ГИБДД за корректировкой (или получением нового) ПТС с правильной мощностью автомобиля.

В случае, если у налогоплательщика есть подозрения на уменьшение мощности ТС вследствие износа автомобиля, то ему нужно:

1. Обратиться в экспертную организацию для установления фактической мощности ТС.

Там будут проведены, в целом, аналогичные процедуры, если сравнивать с предыдущим сценарием обращения за экспертизой — проведение измерений, изучение документов по автомобилю. По завершении данных процедур на руках у автовладельца будет документ, удостоверяющий фактическую мощность двигателя ТС.

1. Обратиться в ГИБДД с заявлением о корректировке мощности двигателя в ПТС.

К заявлению будут прилагаться копии документов, удостоверяющих результаты экспертизы двигателя машины.

Отметим, что сведения об экспертных центрах, которым в ГИБДД склонны доверять при рассмотрении заявлений об изменении мощности двигателя по ПТС, можно запросить в самой инспекции предварительно.

После того как мощность в документах исправили, следует проследить, чтобы эта информация дошла и до ФНС. Для этого представьте в налоговую инспекцию по месту прописки копии новых документов на автомобиль (СТС и ПТС).

Ожидаемый конечный результат в обоих сценариях — получение ПТС с обновленной величиной мощности машины. Копию данного документа (при необходимости подтвержденную результатами экспертиз) необходимо отнести в территориальное представительство ФНС — чтобы налоговики затем считали транспортный налог на основании измененной налоговой базы.

Еще один технико-корректирующий метод — установка на ТС двигателя меньшей мощности. Это сложная, но, в целом, технически отработанная многими автомастерскими процедура. Бывает, что в одном модельном ряду производитель автомобиля применяет несколько разных по мощности, и при этом практически полностью взаимозаменяемых двигателей. В исключительных случаях на машину может быть поставлен двигатель от другой марки автомобиля.

Процедура замены двигателя предполагает:

• согласование такой замены в ГИБДД с получением разрешения на ее проведение;
• собственно, замену — в имеющей необходимую сертификацию автомастерской;
• удостоверение результатов замены двигателя в отдельных документах;
• последующее обращение в ГИБДД в целях технической проверки автомобиля с обновленным двигателем и получение нового ПТС.

Затем — как и в предыдущем случае, нужно проинформировать ФНС об изменении налоговой базы по автомобилю. Очень важно соблюдать приведенную выше последовательность действий. Если произвести замену двигателя без согласования с ГИБДД, то провести успешную техническую проверку автомобиля впоследствии будет практически невозможно.

Выше мы отметили, что сущность юрисдикционных методов уменьшения налога на ТС — перемещение автомобиля в «выгодную» юрисдикцию — ту, в которой, в частности:

• применимы удобные для владельца ТС льготы;
• действуют пониженные ставки по налогу.

Основной критерий привязки ТС к той или иной юрисдикции — место проживания его владельца. Он подтверждается штампом о прописке в паспорте гражданина (и соответствующими записями в реестрах МВД). Поэтому, чтобы сменить юрисдикцию автомобиля, его владелец должен прописаться в другом субъекте РФ.

То, в каком регионе автомобиль поставлен на учет в ГИБДД при покупке, значения не имеет в принципе.

Прописавшись в «выгодной» для себя юрисдикции, владелец ТС должен направить в ГИБДД заявление на корректировку регистрационных сведений. После необходимые данные будут переданы в ФНС в установленном законом порядке, как следствие — налогоплательщик будет получать уведомления о необходимости уплаты налога на ТС, который исчислен с учетом льготных условий, которые доступны для жителей региона.

«Выгодная» юрисдикция может быть и иностранной. Дело в том, что за автомобиль, имеющий иностранный номер, налог на ТС не платится — поскольку он исчисляется и платится в бюджет в той стране, где зарегистрирован автомобиль. При этом, следует иметь в виду, что управлять автомобилем с иностранными номерами в России можно не более полугода после пересечения границы с РФ. После — нужно вывозить автомобиль за пределы таможенной зоны, а затем ввозить обратно — чтобы данный срок отсчитывался заново. Иначе автовладельца ждет штраф, сопоставимый с величиной налога на ТС — до 2000 рублей по ст. 19.22 КоАП РФ.

Юрисдикционным методом снижения налога на ТС могут пользоваться как граждане, так и юридические лица. При этом, у организаций есть в этом смысле ряд преференций. Дело в том, что юрисдикция автомобилей, которые принадлежат юрлицам, определяется как раз исходя из фактического места нахождения ТС. То, в каком регионе юрлицо поставлено на учет, принципиального значения не имеет — однако, играет роль место фактического ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, на практике может сложиться ситуация, при которой у одного юрлица может быть несколько обособленных подразделений в разных субъектах РФ. Как следствие, на принадлежащие таким подразделениям автомобили будут начисляться налоги по разным правилам, установленным субъектами РФ — а не по тем, которые действуют в регионе, где фирма была зарегистрирована как хозяйствующий субъект.

Как следствие, владельцам бизнеса имеет смысл сконцентрировать те компетенции, что связаны с активным использованием транспорта, именно в «выгодных» юрисдикциях, а в тех, что наименее выгодны — машины по возможности не использовать.

Частный случай применения юрисдикционного метода — исключение ТС из какой-либо юрисдикции в принципе. То есть — снятие автомобиля с учета в ГИБДД. В этом случае на ТС не начисляется транспортный налог. Статус «снятого» с учета ТС автомобиль может иметь неограниченно долгий срок. При необходимости машину можно поставить на учет обратно. Однако пользоваться ТС, не поставленным на учет, нельзя.

Экономические способы снижения налога на ТС: нюансы

Главный из экономических способов уменьшения налога на ТС — это установление номинальной налоговой базы более низкой в сравнении с той, что характеризует реальный ход эксплуатации автомобиля.

Один из типичных примеров экономических способов уменьшения транспортного налога — постановка ТС на учет в дату, при которой налог на автомобиль за соответствующий месяц не будет начислен. А именно — постановка машины на учет не ранее 16 числа месяца. В этом случае налог за этот месяц не начисляется. Считаться он будет только за полные месяцы.

В свою очередь, если снять автомобиль с учета - как вариант, при продаже, не позднее 15 числа месяца, то и за месяц, в котором осуществлена продажа, налог исчислен не будет.

Теоретически, можно поставить машину на учет, к примеру, 16 июня, а снять — 14 июля. Несмотря на то, что машина будет почти месяц числиться как имущество человека, в качестве объекта налогообложения ТС не рассматривается — ФНС не сможет начислить налог на данное ТС по закону.

Итак, налог не платится за тот месяц, в котором:

• машина была поставлена на учет 16 числа и позднее;
• машина была снята с учета не позднее 15 числа.

Обычное основание для постановки и снятия на учет — переход права собственности на ТС от одного владельца к другому.

Как не надо снижать налог на ТС

Весьма полезно рассмотреть те методы, направленные на уменьшение налога на ТС, которые, с одной стороны, достаточно популярны (сейчас или когда-то были), с другой — совершенно бесполезны на практике.

К числу «бесполезных» методов уменьшения налога можно отнести:

1. Оформление транзитных номеров.

Данный способ, действительно, был популярен ранее. Автовладельцы, сняв ТС с учета, оформляли транзитный номер и ездили на нем неопределенно долгий срок, не уплачивая налогов.

Однако, с 2013 года транзитные номера выдаются в крайне ограниченном спектре правоотношений — в частности, при реализации ТС лицу, представляющему другое государство. Назначение транзитного номера в данном случае вполне определенное — применение при вывозе ТС за границу.

1. Регистрация автомобиля на гражданина до 18 лет.

Имущественные налоги — включая транспортный, платятся вне зависимости от возраста владельца объекта налогообложения. Поэтому, переоформив машину на несовершеннолетнего, фактический пользователь ТС попросту переложит обязанность по уплате налога на молодого гражданина. А если он — ребенок владельца ТС, то именно взрослый в соответствии с Семейным Кодексом должен будет заплатить налог за несовершеннолетнего.

1. Переоформление ТС с физлица на организацию.

Транспортный налог — универсальный. Он рассчитывается по одним и тем же принципам и физлицами и организациями. При этом в случае с физлицами налог считает ФНС, а организации должны исчислять его самостоятельно. Поэтому, при переводе ТС на юрлицо сэкономить не просто не получится, но и потребуется тратить дополнительное время на расчет налога .

Исключение — ситуация, при которой регионом, как в случае с Москвой, установлены льготы конкретно для юрлиц, и у фактического владельца автомобиля, связанного с тем или иным юрлицом, имеется желание такие льготы использовать на практике.

Каждый собственник транспортного средства ежегодно уплачивает налог на него. Его размер зависит от мощности мотора, установленной ставки и периода владения машиной.

Для дорогих авто имеют значение их возраст и средняя стоимость, влияющие на величину повышающего коэффициента. Ежегодно государство увеличивает исходный показатель для расчета сбора. Автовладельцам следует знать, как уменьшить транспортный налог законно.

Последние коррективы в главу 28 НК РФ были внесены Законом № 282-ФЗ от 28.11.09 . Поправки дали властям субъектов возможность повышать базовые ставки до 10 раз. В связи с этим актуальность приобрел вопрос оптимизации размера транспортного сбора.

Федеральные власти определяют базовую ставку, остальные значения и льготы устанавливают законодатели регионов и закрепляют это в соответствующих нормативных документах.

Законодательство РФ позволяет уменьшить сумму транспортного налога. В частности, юрлица вправе рассчитывать и перечислять сбор по ставкам, применяемым в отношении транспорта физических лиц. Это выгодно организациям регионов, в которых для разных категорий налогоплательщиков установлены неодинаковые ставки. Об этом говорится в Постановлении Президиума ВАС № 11519/ 08 от 27.01.09 . Причина решения - размер налога зависит от характеристик автомобиля, а не от его собственника.

Часто при расчете налога или уведомлении гражданина в необходимости его уплаты ошибаются налоговики. Например, извещения о задолженности по сбору нередко приходят бывшим хозяевам транспорта. В этом случае необходимо посетить ИФНС и разобраться в ситуации.

При себе нужно иметь один из подтверждающих документов:

• договор купли-продажи авто;
• копию ПТС с данными нового владельца;
• справку из ГИБДД о снятии машины с учета для утилизации.

Не начисляется налог на автомобили с иностранными номерами и транспорт, находящийся в лизинге.

Транспортный налог платится только за тот период, в течение которого автомобиль находился на учете в ГИБДД.

Как уменьшить транспортный налог на автомобиль?

Существуют следующие методы платить меньше транспортный налог:

• корректировка мощности двигателя;
• использование транзитных номеров;
• перерегистрация автомобиля на льготника;
• постановка на учет в другом регионе;
• оформление авто на несовершеннолетнего.

Нередко документы на авто содержат ошибки, даже официальный дилер иногда допускает неточность при оформлении бумаг. Для признания опечатки следует направить запрос организации-производителю, которая пришлет необходимое документальное подтверждение наличия ошибки.

На основании полученных от дилера бумаг ГИБДД внесет поправки в сведения об авто и выдаст новые документы с правильными значениями.

Размер сбора напрямую зависит от периода, на который машина в течение года была зарегистрирована. Например, при покупке авто в конце месяца лучше поставить его на учет в начале следующего. Так можно сэкономить на уплате налога.

Взнос берется за месяц владения транспортом, независимо от количества дней пользования. При снятии машины с учета первого числа бывшему собственнику придется заплатить налог за весь месяц.

Некоторые организации специально не ставят на учет в ГИБДД свой транспорт, используемый только на территории предприятия и не регистрируемый в Гостехнадзоре. Это автокраны, грузовики и автопогрузчики, доставляющие груз в разные цеха, автобусы, перевозящие рабочих к проходным и т. д. Они не включают эти машины в расчет базы по транспортному налогу на основании письма Минфина № 03-06-04-04/ 26 от 08.06.05 .

Однако данный подход вызывает недовольство у налоговиков, которые видят здесь нарушение в сроках регистрации ТС. Они требуют включения ТС на балансе в базу по налогу, пересчета сбора и подачи уточненных деклараций и расчетов.

Обычно суды принимают сторону налогоплательщиков. Например, в Определении КС РФ № 451-О от 14.12.04 сказано, что незарегистрированные и не участвующие в дорожном движении автомашины не облагаются взносом. Использовать данный способ для экономии на налогах или нет должен решать руководитель предприятия.

Если автомобиль неисправен и не будет длительное время эксплуатироваться, есть смысл снять его с учета. По окончании ремонта можно вновь зарегистрировать его, тем самым сэкономив на налогообложении.

Пересмотр мощности двигателя

Сумма налога напрямую зависит от мощности двигателя авто.

Значение данного показателя указано в свидетельстве и ПТС.

Для экономии на сборе можно воспользоваться одним из следующих вариантов уменьшения мощности мотора:

1. Продать свою машину и купить менее мощную.
2. Обратиться в официальный дилерский центр и внести конструктивные изменения в двигатель или его электронное управление. Например:

• демонтировать турбину;
• дефорсировать впрыск;
• заново прошить систему управления.

Техцентр выполнит работу, подготовит и выдаст соответствующие документы. С ними нужно обратиться в МРЭО ГИБДД, где зафиксируют изменения и выдадут новые документы на авто. Новые данные ГАИ передает налоговикам, которые учитывают их при расчете налога на транспорт.

Сервисные работы по уменьшению мощности двигателя следует делать только в пунктах обслуживания у официальных дилеров. Простые сервисы не смогут выдать документы, свидетельствующие о снижении данного показателя.

• Проведение экспертизы. Этот способ подойдет для автомобилей с большим пробегом или достаточно старых. Со временем, при износе мотора, его мощность снижается.

Обратиться следует в специализированную организацию, например, ФГУП НАМИ (научный центр по автотранспорту). Его услуги будут стоить порядка 10 тыс. р. Для проведения экспертизы потребуется копия ПТС и заявление с подписями и печатями главного инспектора ГИБДД и начальника МОТОТРЕРа.

НАМИ в течение нескольких дней подготовит справку о результатах диагностики, на ее основании ГАИ проведет техосмотр и внесет коррективы в документы на авто.

Как уменьшить транспортный налог за счет платона — смотрите в этом видео

Транзитные номера: как не платить налог на автомобиль?

Не платить налог можно, если снять машину с регистрации и ездить с транзитными номерами.

Такие номера получают в определенных случаях:

• при перегоне автомобиля за границу;
• при возврате его производителю для доработки;
• для последующей регистрации или продажи.

Они выдаются на срок до 20 дней, затем требуется продление. Для этого нужно обратиться к начальнику ГИБДД с заявлением. Он вправе отказать гражданину при отсутствии вышеуказанных причин для выдачи или продления транзитов.

Машины с временными номерами постоянно останавливают сотрудники ГИБДД. При просрочке срока их действия выписывается штраф 100 рублей.

Регистрация на льготника: как обойти транспортный налог на автомобиль?

Оптимальным способом избавиться или значительно снизить размер транспортного налога является оформление автомобиля на льготника.

К ним относятся следующие категории граждан:

• ветераны и герои войн и боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• родители (попечители) ребенка-инвалида;
• многодетные граждане;
• люди, пострадавшие от аварии в Чернобыле.

Перечень льготников и послабления для них устанавливают региональные власти. Узнать о них можно из соответствующего законодательного акта субъекта РФ.

При переоформлении своего авто на льготника нужно не забыть вписать себя в страховку.

Регистрация в регионе с низкой ставкой

Налоговые ставки власти субъектов устанавливают самостоятельно, поэтому в находящихся рядом регионах они могут значительно отличаться.

Существенно сэкономить на уплате сбора на транспорт удастся, если зарегистрировать свое авто в области с более привлекательными условиями налогообложения.

Например, в Самарской области для владельцев авто мощностью до 100 л. с. ставка налога равна 16 рублей за 1 л. с., а в соседней Оренбургской области хозяева таких авто вообще не платят налог.

Для осуществления процедуры нужно иметь знакомого или родственника, проживающего в выбранном городе, на которого нужно переоформить машину.

При постановке автомобиля на учет в другом регионе там же нужно проходить техосмотр, а для управления транспортом необходима генеральная доверенность.

Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Налоговое законодательство содержит некоторые варианты, которые предусматривают вычеты по транспортному налогу или его полную отмену.

За пользование собственным транспортом не уплачивают сбор следующие категории граждан:

• владельцы угнанных авто при наличии подтверждающих бумаг (ст. 358 НК РФ);
• собственники транспорта, управляемого вручную;
• лица, купившие автомобиль с мощностью двигателя менее 100 л. с. при содействии органов соцзащиты;
• автопарк МВД, МЧС, ФСБ, УФСИН, противопожарной службы, Минобороны;
• герои Советского Союза или России;
• граждане, награжденные орденом Славы;
• владельцы авто мощностью до 70 л. с.;
• транспортные предприятия, являющиеся городскими перевозчиками, кроме такси.

Сегодня – обязательный к оплате всеми владельцами транспортных средств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

При этом важно отметить, что сам процесс погашения задолженности должен обязательно осуществляться в специальном режиме определенном местным законодательством.

Возможно ли уменьшить

Сегодня налогообложение – одна из самых важных сфер работы юридических лиц. В свою очередь физические лица также обязаны осуществлять оплату налоговых сборов.

Размер их определяется в каждом случае строго индивидуально. Существует несколько различных видов налогов. Один из обязательных к оплате всеми без исключения гражданами – именно имущественный.

Распространяется необходимость по оплате таковых именно на собственников недвижимости, а также автомобилей.

Важно заметить, что размер налога определяется в каждом случае строго индивидуально. Но при этом существует ряд тонкостей, особенностей при вычислении.

Основным моментом, влияющим на размер, является как раз количество лошадиных сил автомобиля. На этот параметр осуществляется умножение налоговой ставки в регионе.

Соответственно, чем больше мощность двигателя – тем существеннее налог. В некоторых случаях предполагается также использование специального повышающего коэффициента.

Особенно дорогие машины вроде Audi Q7 предполагают оплату порой налогового сбора размером в 30 тыс. рублей.

Именно поэтому достаточно часто встает вопрос по поводу того, как именно осуществить процесс уменьшения налогового сбора. Сделать это можно разными методами. И далеко не все их них законны.

На авто 250, 280 л.с.

На автомобили мощностью более 250, 280 л.с. транспортный налог устанавливается на достаточно высоком уровне. Нередко оплата в год подразумевает несколько десятков тысяч рублей.

Важным моментом является именно стоимость находящегося в собственности авто. Таковой момент влияет на процесс вычисления.

Проще всего ознакомиться с этим на простом примере:

Согласно законодательству ставка на авто мощностью более 250 л.с. составит 150 рублей за каждую лошадиную силу. Суммы к выплате в рассмотренном примере составит:

280 л.с. × 150 рублей = 42 тыс. рублей

Чтобы уменьшить размер транспортного налога – нужно повлиять на один из выше указанных в примере переменных:

• размер ставки;
• мощность двигателя.

Первый способ – наиболее простой. Согласно законодательству ставка за каждую лошадиную силу определяется индивидуально субъектом. Причем разниться величина ставки может очень существенно в разных городах.

Вполне легальный и относительно не сложный способ уменьшения размера налога – осуществить регистрацию автомобиля в другом регионе.

Альтернативное решение – изменить мощность двигателя. Сделать это можно:

• фактически;
• документально.

Первый способ дорогостоящ, но вполне реален. В то же время есть незаконная альтернатива. Воспользоваться им можно при наличии знакомых в ГАИ. Достаточно изменить мощность двигателя в регистрационных документах.

Это позволит снизить ставку. Но важно заметить, что подобное решение подпадает под действие УК РФ. За подделку документов предполагается достаточно серьезная ответственность по закону.

На автомобиль старше 10 лет

Существует несколько законопроектов в разработке – согласно которым для автомобилей старше 10 лет предполагается установить специальные повышающие коэффициенты.

Все таковых показателя будет два:

• возрастной;
• экологический.

Соответственно, если автомобиль не соответствует установленным в законодательстве экологическим нормам и при этом возраст его более 10 лет – то размер налогового сбора будет установлен в 3 раза больший, чем в обычном случае.

Но подобный законопроект пока ещё находится на рассмотрении. Потому нужно заранее следить за всеми имеющими место нововведениями. Это позволит избегнуть основных сложностей, проблем и затруднительных моментов.

Таковой законопроект находится пока ещё в разработке. Но шансы принятия его – очень велики. Важно постоянно следить за всеми изменениями налогового законодательства.

Это позволит своевременно быть готовым к определенным тратам, оплате транспортного налога.

Относительно недавно на рассмотрении был законопроект, предполагающий отмену данного налога. Но в ближайшее время вероятность принятия его малозначительна.

За счет системы Платон

Существует возможность изменить величину транспортного налога за счет использования системы «Платон».

Согласно законодательству при использовании данной системы предполагается осуществить процесс вычета потраченных на оплату таким образом средств. Сам вычет может применяться по итогам налогового периода.

Причем отдельно по каждому ТС. Таковой момент устанавливается законодательно – п. 2 . Основное условие – если оплата за «платон» составляет более суммы транспортного налога, то таковой в бюджет субъекта платить нет необходимости.

Сам вычет такового типа возможно использовать по итогам налогового периода.

Важно отметить множество тонкостей вычисления. Не допускается применять вычет в случае невыполнения обозначенного выше условия.

Ответ на вопрос по поводу того, как уменьшить транспортный налог за счет Платона ИП – стандартным образом. Процесс налогообложения осуществляется на основании данных из ПТС автомобиля.

Налоговая служба обязательно проверит регистрационные данные в МРЭО, ГИБДД. Не стоит пытаться обмануть контролирующие органы.

Существует серьезная ответственность за попытку мошенничать с транспортным налоговым сбором.

Как законными способами можно снизить сумму транспортного налога

Размер транспортного налога непосредственно зависит от мощности двигателя. Ставка определяется в каждом регионе заранее.

Причем вне зависимости какой налоговый режим использует сам плательщик (если это ИП либо юридическое лицо) – УСН, ЕНВД либо какой-то другой.

Основные вопросы проработать которые требуется предварительно:

• сменить на менее мощный автомобиль;
• перерегистрироваться в другом регионе;
• эксплуатация машины на транзитных номерах;
• получение льготы;
• уменьшение мощности двигателя.

Сменить на менее мощный автомобиль

Наиболее очевидное решение в таком случае – сменить автомобиль на менее мощный. Соответственно, будет снижен транспортный налог.

Например, обычно в конкретной категории грузовых автомобилей нередко присутствуют аналогичные модели со схожей грузоподъемностью.

Как наиболее простой в реализации вариант – можно осуществить смену авто на альтернативный. Но далеко в силу экономических и других причин подобное возможно. В таком случае стоит обратиться к альтернативным вариантам.

Перерегистрироваться в другом регионе

Согласно налоговому законодательству размер ставки всегда определяется именно конкретным субъектом федерации.

При этом с недавнего времени гражданин либо юридическое лицо имеют право самостоятельно решать в каком регионе осуществлять постановку автомобиля на учет.

Именно поэтому одним из вариантов разрешения ситуации с высоким транспортным налогом является как раз процесс перерегистрации автомобиля в другом городе.

Где ставка для конкретного авто более низкая. Единственным минусом будет необходимость поездки в таковой город – для осуществления постановки машины на учет.

Эксплуатация машины на транзитных номерах

Согласно законодательству для транспортировки автомобиля своим ходом возможно осуществить процесс установки на неё транзитных номеров. С недавнего времени использование таковых ограничено только лишь 1 месяцем.

Но при этом при владении автомобилем начисление налога будет осуществляться по федеральным ставка, определенным законодательством на уровне страны.

Минусом такового метода является то, что длительность использования транзитного номера ограничена.

Получение льготы

Ещё один вполне легальный способ снижения величины транспортного налога – это получение специальной льготы на таковой.

Причем опять же данный вопрос отдан на откуп именно местным властям. В разных регионах перечень лиц, обладающих правом на либо имеющие право вообще не платить таковой, различается.

Например, в Санкт-Петербурге можно вовсе не платить ТН пенсионерам – если автомобиль их был произведен в СССР либо Российской Федерации. Но при этом мощность двигателя не должна быть более 150 л.с.

Соответственно, могут и другие категории граждан. Например:

• ветераны ВОВ и труда;
• ветераны боевых действий;
• полные кавалеры Ордена Славы;
• Герои России;
• иные граждане.

Важно заметить, что сама по себе соответствующая льгота попросту не предоставляется. Именно поэтому необходимо обращаться за таковой в ФНС и подтверждать право на получение её.

Разобраться, как снизить транспортный налог пенсионеру, можно без большого труда. Процесс этот определяется в каждом случае индивидуально. Консультацию можно получить в ФНС.

Уменьшение мощности двигателя

Один из способов – это попросту уменьшить мощность двигателя. Сделать это можно не фактически, но попросту на бумаге.

Но следует отметить, что подобные решения незаконны и реализовать их возможно лишь с помощью «своего» человека в ГИБДД. Если гражданин принял подобное решение – то важно быть максимально осторожным.

Подобные деяния подпадают под уголовную ответственность. Соответственно, будет крайне сложно доказать свою невиновность.

Альтернатива – установка нового менее мощного двигателя. Но далеко не всегда подобное решение обосновано с экономической точки зрения.

Так как таковой двигатель не только придется приобрести. Но также осуществить оплату монтажа такового. Что влечет за собой нередко достаточно существенные расходы.

Прежде, чем принимать решение в пользу какого-либо варианта, стоит внимательно ознакомиться со всеми возможными тонкостями.

В каких регионах России небольшие ставки

Одно из наиболее простых решений – обратиться в ГИБДД для постановки на учет автомобиля в регион, где размер налоговой ставки будет минимальным.

Процесс оформления регистрации автомобиля полностью стандартный. При этом стоит отметить, что процесс таковой осуществляется всегда обычным способом. Какие-либо сложности отсутствуют.

Сегодня достаточно выгодны в этом плане с точки зрения размеров налоговых ставок следующие регионы:

Наименование региона	Москва	СПб	Амур
Меньше 100 л.с.	12	24	15
Более 100, но менее 125 л.с.	25	35	21
От 125 до 150 л.с.	35	35	21
От 150 до 175 л.с.	45	50	30
От 175 до 200 л.с.	50	50	30
От 200 до 225 л.с.	65	75	75
От 225 до 250 л.с.	75	75	75
Больше чем 250 л.с.	150	150	150

Продолжение таблицы:

Наименование региона	Астрахань	Магадан	Смоленск
Меньше 100 л.с.	14	6	10
Более 100, но менее 125 л.с.	27	8	20
От 125 до 150 л.с.	27	8	20
От 150 до 175 л.с.	48	12	20
От 175 до 200 л.с.	48	12	20
От 200 до 225 л.с.	75	18	66
От 225 до 250 л.с.	75	75	18
Больше чем 250 л.с.	150	30	110

Как вариант – возможно будет обратиться для решения таковой задачи в различные республики. Например, в Башкирии или Татарстане процесс оформления автомобиля стандартный. Но при этом размер ставки на 50% ниже (для некоторых категорий авто – всего на 15%).

Опять же прежде, чем принимать соответствующее решение – стоит внимательно ознакомиться с размеров ставок, возможными затратами. Данный момент лучше всего проработать заранее.

Ответственность за попытки мошенничества

Нередко юридические лица, индивидуальные предприниматели и просто граждане попросту пытаются мошенничать по поводу оплаты налогового транспортного налога.

Но прежде чем осуществить процесс неуплаты, уклонения – нужно ознакомиться с возможными последствиями. Сегодня ответственность за уклонение от уплаты транспортного налога достаточно существенна.

Она может иметь следующие формы:

• назначение определенной величины штрафа;
• начисление пени.

В первом случае размер его определяется в зависимости от того, являлся ли сам процесс неуплаты умышленным.

Если ФНС усматривает наличие злого умысла, преднамеренное уклонение от уплаты налогового сбора – то размер штрафа составит порядка 40% от суммы самого налога.

Особенно это ощутимо для крупных компаний. Например, если единовременная оплата по налогу составляет несколько десятков или же тысяч рублей.

Если же уклонение от уплаты налогового сбора за пользование транспортом неумышленно – то размер штрафа составит всего 20%. Тем не менее данная сумма все равно продолжает оставаться существенной.

Также за каждый день просрочки оплаты, недоплаты начисления пеня. Определяется она как ставка рефинансирования ЦБ РФ – на уровне 1/300 её части.

Соответственно, пытаться уклониться от уплаты транспортного налога попросту нет смысла. Так как процесс таковой подразумевает серьезные неприятности.

Уменьшает ли сумму налог на прибыль

Юридические лица и индивидуальные предприниматели как и отдельные категории физических лиц имеют ряд льгот при уплате налоговых сборов.

Используются всевозможные вычеты, Распространяется это в ряде правил и на транспортный налог. Например, владельцы большегрузов масса которых составляет порядка 12 тонн как раз вправе уменьшить размер налогового сбора на сумму транспортного налога.

Согласно Конституции, оплата налогов является одной из основных обязанностей граждан. Но, например, величина дорожного сбора зависит от многих факторов и не всегда нас устраивает. Сегодня мы разберемся, как уменьшить транспортный налог законным путем в 2019 году.

Что такое налог на транспорт

Как законно уменьшить ТН

Мы бы не хотели давать информацию, как уйти от налога, ведь это противозаконно. Однако укажем на возможности по его снижению. Речь идет о:

• изменении мощности двигателя;
• использовании льгот;
• регистрации в регионе с меньшими ставками;
• уменьшении периода владения ТС;
• своевременном снятии с учета авто.

Разрешенная оплата в рассрочку ТН не снизит, но распределит платежи по времени и таким образом снизит налоговую тяжесть. Если, по мнению автовладельца, налог рассчитан неправильно или не были учтены какие-то изменения в ТС, в налоговой службе можно потребовать перерасчет.

Читайте более подробную информацию о том, .

Снижение мощности двигателя

Вопрос, как снизить транспортный налог на автомобиль мощностью свыше 250 л. с., в большей мере касается собственников брендовых и люксовых авто, которых у нас на дорогах уже немало. Как известно, ставка для легковых авто с движками за 250 «лошадок» возрастает вдвое. Да и владельцам моторов попроще тоже не хочется переплачивать. И такая возможность у них есть, причем реализовать ее можно следующими способами:

• пересчитать мощность;
• заменить силовой агрегат.

Пересчет мощности

Этот вариант не всегда оправдан, не так прост в исполнении, как хотелось бы, да и затратный. Перед тем как снизить транспортный налог на авто, затеяв пересчет, нужно запросить разрешение в ГИБДД. Оно выдается на основании проверки документов и технических данных ТС на предмет соответствия предстоящим конструктивным изменениям.

С полученным разрешением необходимо обратиться в Учреждение технической экспертизы, которое выдаст заключение о возможности изменений. Затем предстоит дефорсировать двигатель – снять турбину, если она есть, но вдруг стала лишней, выполнить чипирование ЭБУ или соответствующим образом модифицировать топливную систему. Не стоит говорить, что заниматься этим должны лицензированные станции, располагающие хорошими стендами и измерительной аппаратурой.

Только после этого и задолго до того, как уменьшить налог на автомобиль, необходимо пройти процедуру верификации изменений в конструкции ТС. В институте НАМИ официально сделают замер и выдадут соответствующий документ, с которым можно отправляться в ГИБДД. На основании этих бумаг там оформят новые документы на автомобиль, с которыми следует направиться в налоговую для пересчета ТН.

Со временем мощность любого силового агрегата падает из-за износа. Можно обратиться в подразделение того же НАМИ с просьбой протестировать мотор. Техническая экспертиза выявит износ, прогнозируемый остаток ресурса и фактическую мощность, которая будет зафиксирована документально. С заключением необходимо обратиться в ГИБДД, где внесут изменения в ПТС, останется лишь проконтролировать их принятие в налоговой.

Имеется еще одни вариант, как снизить налог на автомобиль. Если авто американское, стоит проверить, правильно ли в ПТС учтен перевод кВт в лошадиные силы. Если замечена ошибка, исправить данные будет легче, чем менять конструкцию.

Замена мотора на менее мощный

Не проще и процедура замены двигателя. Придется побегать по инстанциям, да и цена вопроса высокая. Если решение принято, алгоритм действий следующий:

1. Покупка и монтаж ДВС.
2. Экспертиза.
3. Регистрация в ГИБДД.
4. Внесение изменений в тариф в налоговой.

Двигатель может быть контрактным либо новым, но непременно должен соответствовать модели авто по требованиям производителя, а установка проводится силами сертифицированной мастерской.

О льготах

Льготы учитываются федеральные и региональные. Региональные власти ежегодно публикуют перечень ставок для различных категорий налогоплательщиков, среди которых много .

Кто имеет право на льготы

Регистрируем авто на льготника

На льготника имеет смысл оформить одно авто, поскольку сниженная ставка применяется только к одному ТС. Применяется стандартная процедура продажи или дарения, предусмотренная законодательством.

Информация о сделке купли-продажи может не сразу поступить в налоговую. Поэтому, перед тем как сэкономить на транспортном налоге, бывшему хозяину ТС необходимо обратиться в местное отделение ФНС и представить:

• договор купли-продажи;
• справку из ГИБДД о снятии с учета;
• новое свидетельство о регистрации;
• ПТС с информацией о новом владельце.

Стоит учесть, что авто на иностранной регистрации или в лизинге снять с учета не получится. Если появилась возможность воспользоваться льготой, которой раньше не было, последняя оформляется по заявлению в налоговую службу по месту прописки автовладельца. Требуется два экземпляра, один их которых с пометкой о принятии нужно оставить себе. В документе обязательно должны быть указаны:

• паспортные данные нового льготника;
• адрес регистрации и номер телефона;
• данные ПТС;
• данные документа, подтверждающего право на льготу.

Если статус позволяет пользоваться несколькими льготами, оформляется заявление только по одной из них.

Также рекомендуется отметить номера федеральных и региональных законов, на основании которых реализуется льгота. Если с момента возникновения права на льготу прошло менее трех лет, имеется шанс получить перерасчет ТН за этот срок. Соответствующее заявление рассматривается в течение десяти дней, а разница должна поступить на счет льготника не позже чем через 30 дней.

Регистрируемся в регионе с низкими ставками

Как мы уже отметили, ТН рассчитывается по ставкам, которые по регионам могут значительно отличаться. Если в соседнем налог заметно ниже, стоит задуматься над тем, чтобы прописаться там. Сразу оговоримся, что место регистрации автомобиля теперь не имеет значения.

В течение десяти суток после смены регистрации необходимо подать заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. Придется оплатить пошлину за новые документы, зато потом можно оповестить местную налоговую о появлении еще одного плательщика. Правда, есть тут и минус – техосмотр придется проходить по месту регистрации авто.

Для юрлиц, имеющих в «выгодных» регионах и ОЭЗ филиалы, данный вариант решает проблемы оптимизации налогов коренным образом и широко используется нашими предпринимателями.

Как уменьшить период владения

Чтобы понять, как меньше платить за транспортный налог, нужно разобраться с понятием «период владения». На этот критерий стоимости ТН тоже можно повлиять. Если автомобиль находится во владении не полный год а, например, в течении нескольких месяцев, налог за этот год будет меньше.

Пока автомобиль не зарегистрирован, он не подлежит обложению налогом. Период владения определяется числом полных месяцев, но, если авто регистрируется после с 15 числа, весь месяц не учитывается. И если есть возможность, скажем, зарегистрировать транспортное средство не 14-го, а 16 числа, то этим вполне можно воспользоваться. Тут есть место для маневра. Разумеется, нужно помнить, что на регистрацию ТС дается всего 10 суток, и постоянно таким способом пользоваться невозможно да и много не сэкономишь.

Раз уж за снятое с учета авто платить не нужно, то при возможности этим нужно пользоваться. Чаще всего, авто снимается с регистрации при его продаже или утилизации.

При продаже

В случае продажи машины со следующего месяца налог на транспорт бывшему владельцу не начисляется – при условии своевременной перерегистрации на нового хозяина. У покупателя на эту процедуру есть 10 дней. Но если она не будет проведена, уведомление о ТН придет, по-прежнему, бывшему владельцу. В таких случаях нужно по истечении отведенного срока поинтересоваться, перерегистрировано ли авто и если нет, то необходимо выявить причину. Если это простая забывчивость, можно решить вопрос полюбовно, напомнив покупателю, о его обязанности по истечении 10-дневного периода. А если дело в преднамеренном уклонении или если с покупателем не возможно связаться, то следует избавиться от налога прекратив регистрацию авто. Для этого необходимо просто предъявить в ГИБДД договор купли-продажи.

При сдаче в утиль

Чтобы снять машину с учета для утилизации, много не требуется. Нужны лишь документы на ТС, паспорт владельца и соответствующе заявление. Но, для того чтобы таким образом прекратить регистрацию, необходимо свидетельство, подтверждающее факт утилизации. По понятным причинам, этот вариант освобождения от ТН не подходит, если вы не собираетесь избавляться от автомобиля.

Чтобы сэкономить при снятии авто с учета, процедуру переоформления нужно закончить до 15 числа текущего месяца. В этом случае весь месяц не пойдет в зачет периода владения.

Снижение налога на грузовую машину с помощью «Платона»

Для владельцев грузовых автомобилей существует возможность уменьшить ТН за счет системы «Платон». Согласно текущему налоговому законодательству (п. 2 ст. №362 НК РФ), если ТС имеет массу свыше 12 тонн и зарегистрировано в дорожной системе, при определенных условиях полагаются налоговые вычеты.

О чем речь? Если сумма платежей равна или превышает размер установленного ТН, по итогам налогового периода его можно вернуть или не платить. Чтобы воспользоваться данной возможностью, в налоговую необходимо предоставить квитанции на каждое ТС.

Как не платить по закону

Согласно действующему законодательству, не нужно платить за транспорт, если он:

• освобожден от ТН;
• снимается с учета;
• продается с последующей перерегистрацией;
• находится на иностранной регистрации;
• взят в аренду или сдан в лизинг.

Заключение

Итак, способы снижения ТН есть. Насколько они эффективны? Очевидно, что для частников борьба за оптимизацию транспортного налога смысла не имеет. Серьезный, занятый делом человек лучше заплатит раз в год энную сумму. А для предпринимателей снижение транспортного налога, действительно, может стать важным фактором обеспечения «живучести» предприятия.

Транспортный налог. Об этом стоит узнать: Видео