Функция денег как средство платежа отражает особенности кредитного хозяйства, т.е. реалии покупки-продажи товаров в кредит с отсрочкой оплаты (отсрочкой платежа). Покупатели оплачивают за товары только тогда, когда наступает срок платежа.

Средство платежа — это , в которой деньги обслуживают погашение разнообразных долговых обязательств между субъектами экономических отношений, возникающих в процессе расширенного воспроизводства.

Исторически эта функция происходит из товарооборота. Появление ее было обусловлено продажей товаров в , так как при этом возникал долг, погашение которого осуществлялось деньгами. Это уже были принципиально другие деньги, отличные от . Такое различие объясняется фактором времени, которое отделяет реализацию товара (в долг) от платежа в счет погашения задолженности. За это время могут измениться и , сам и и тому подобное. Поэтому стоимость платежа не всегда эквивалентна стоимости товаров, реализованных в долг, или стоимости денег, которые были отданы в долг. Экономические отношения, возникающие при погашении долгов, особенно долгосрочных, не только содержат в себе свою первооснову — куплю-продажу товара, но и отражают многие другие явления, произошедшие в экономике за время пользования кредитом: изменение стоимости денежной единицы, ценовые колебания, вмешательство государства в денежную сферу, изменение ссудного процента и тому подобное.

По мере углубления экономических отношений (превращении их в чисто денежные) и широкого развития кредитных и финансовых связей деньги как средство платежа постепенно вышли за пределы товарного обращения и стали обслуживать погашение разнообразных обязательств в обществе, если они выражаются в денежной форме. В качестве платежного средства деньги стали осуществлять самостоятельное движение без прямой связи с обращением товаров, обслуживать одностороннее движение стоимости в процессе расширенного воспроизводства, в частности при платежах в государственный бюджет и в другие централизованные фонды целевого назначения и финансировании общественных потребностей этих фондов, при выдаче и погашении банковских ссуд и тому подобное.

Деньги как средство платежа, подобно средству обращения, передаются от одного субъекта отношений к другому, то есть осуществляют обращение. Поэтому когда речь идет о денежном обращении, то чаще всего имеется ввиду функционирование их и как средства обращения, и как средства платежа. Соответственно и общая масса денег в обращении включает их количество в обеих этих функциях. Требования закона денежного обращения распространяются на общую массу денег, то есть на обе их функции.

В развитой рыночной экономике деньги как средство платежа обслуживают большую часть всего экономического оборота. Поэтому сфера их применения очень широка и охватывает:

• платежи между предприятиями, хозяйственными организациями и учреждениями по взаимным долговым обязательствам;
• платежи предприятий, хозяйственных организаций и учреждений своим работникам, связанные с оплатой труда;
• платежи юридических и физических лиц в централизованные финансовые фонды, получение денежных средств из этих фондов;
• внесение юридическими и физическими лицами своих денег в банки, получение ими денежных ссуд в банках и погашение их в установленные сроки;
• разнообразные платежи, связанные со страхованием имущества и ответственности юридических и физических лиц;
• другие платежи — административно-судебные, выплата наследства, дарение и т.п.

Расширение сферы функционирования денег как средства платежа происходит за счет сферы их функции как средства обращения. Однако этот процесс не имеет какого-либо негативного влияния на экономику. Наоборот, функция средства платежа обеспечивает более широкие возможности для предприятия, чем , поскольку снимает с него ограничения, которые создает сугубо эквивалентный обмен в случае немедленной оплаты товаров («Товар – Деньги»), расширяет маневренность средствами, дает возможность осуществить платежи путем зачета встречных обязательств, что способствует экономии денежных средств и ускорению оборачиваемости капитала и тому подобное. В то же время в этой функции потенциально содержится угроза неплатежа, которая при реализации в широких масштабах может привести к возникновению денежно-кредитного кризиса.

К деньгам в функции средства платежа рынок выдвигает те же требования, что и к средству обращения, разве что в иной сфере. В частности, необходимость постоянства денег в этой функции оказывается еще острее, поскольку здесь, как уже указывалось выше, действует фактор времени. Если за время пользования кредитом деньги обесценятся, то кредитор не вернет одолженной им стоимости и несет убытки, потому что он не сможет купить за возвращенную сумму денег прежнее количество товаров в связи с их подорожанием. Должник, соответственно, в данном случае будет иметь выгоду. Чтобы избежать этого, приходится корректировать процентную ставку в соответствии с обесценением денег, что отрицательно влияет на состояние кредитных отношений в экономике. Кроме того, само по себе повышение ссудного процента является инфляционным фактором и приводит к дальнейшему обесцениванию денег.

Эти явления в полной мере проявились в экономиках постсоветских стран в период рыночной трансформации, когда приобрела широкий размах. В течение короткого времени уровень ссудного процента повышался в несколько раз, что сдерживало развитие кредитных отношений и экономический рост в целом.

Особенностью функции денег как средства платежа является наличие разрыва во времени между движением денег и движением товаров и услуг. Это возникает в момент совершения купли-продажи товара, когда покупатель не имеет денег для его оплаты. Следовательно, в рамках функции средства обращения такая сделка состояться не может, но она возможна потому, что покупатели, не имеющие денег в настоящий момент, будут платежеспособными в дальнейшем. Выход из данной ситуации связан с возможностью отсрочки платежа.
Эта функция денег трактуется неоднозначно. Одни экономисты считают, что она является производной от других функций денег. Другие считают, что в условиях доминирования кредитных денег функция средства платежа вытесняет функцию средства обращения и рассматривается как интегральная функция, включающая в себя все прочие функции денег.
Действительно, в условиях господства кредитных денег фактически только наличные деньги выполняют функцию средства обращения. Эта функция денег не исчезнет, пока часть расчетов проводится в наличной форме. Наличные деньги, по существу, являются кредитными деньгами, их эмиссия осуществляется в рамках кредитования экономики центральным банком.
Деньги используются для погашения различного рода обязательств (по оплате труда, выплате пенсий, налогов, кредита и др.) и контроля за распределением валового внутреннего продукта.
Контроль проводят финансовые органы и кредитные организации в процессе финансирования и кредитования экономики, расчетно-кассового обслуживания предприятий. Сбои в выполнении деньгами данной функции приводят к нарастанию неплатежей в экономике, которое может вызвать платежный кризис, т.е. ситуацию, когда неплатежи носят массовый характер, а предприятия в условиях нехватки денег продолжают поставлять товары должникам, которые уже просрочили оплату предыдущих поставок.
При невыполнении деньгами функции средства обращения и производной от нее функция платежа в экономике появляются денежные суррогаты - заменители денег, официально обращающиеся на территории данной страны. Объективно возможность появления денежных суррогатов связана с тем, что деньги в функции средства обращения выступают мимолетным посредником обмена, поэтому появляется возможность замены реальных денег их суррогатами. Денежными суррогатами могут быть ценные бумаги (прежде всего векселя), золото, иностранные валюты и разного рода талоны - главное, чтобы их принимали партнеры по обмену.
Денежными суррогатами можно назвать все, что не является законным платежным средством для данной страны. Под законными платежными средствами понимаются денежные знаки, которые по закону обязательны к приему на территории данного государства.

Благодаря разделению продажи и платежа деньги стали выступать в новой функции - функции средства платежа. Деньги, выполняющие функцию средств платежа, предстают в качественном новом единстве. Они функционируют, во-первых, как мера стоимости при определении цены товара; во вторых, как идеальное покупательское средство. В этом новом единстве функции денег приобретают иное предназначение. Они выступают "не как средство обращения, не как всего лишь переходящая и посредствующая форма обмена веществ, а как индивидуальное бытие меновой стоимости как абсолютный товар".

Функция денег как средство платежа возникла в связи с развитием кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве.

К моменту появления товаровладельца на рынке потенциальные покупатели могут не иметь наличных денег вследствие неодинаковой продолжительности периодов производства различных товаров, сезонного характера их производства и сбыта. Поэтому возникает необходимость купли-продажи в кредит, т.е. отсроченной уплаты денег. В этом случае средство обращения служат не сами деньги, а выраженные в них договорные обязательства.

В результате такой сделки один товаропроизводитель становится кредитором, а другой должником. Последний, получив товар, дает взамен кредитору письменное долговое обязательство, удостоверяющее, что он обязуется уплатить сумму к определенному сроку. С наступлением срока должник уплачивает эту сумму кредитору, а кредитор возвращает ему выданное обязательство. При погашении долгового обязательства деньги выполняют функцию средства платежа.

Следует заметить, что функция денег как средство платежа находится с рассмотренными ранее функциями в неразрывной связи. В качестве средства платежа деньги могут быть использованы только при условиях их функционирования как меры стоимости и средства обращения. Накопление денег в качестве сокровища - также необходимо условие функционирования их как платежного средства.

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в данной функции объединяют многих товаропроизводителей, в связи с чем разрыв одного звена в цепи платежей ведет к банкротству других товаровладельцев. К моменту истечения срока долговых обязательств заемщик может оказаться неплатежеспособным, т.к. многие товаровладельцы покупают друг у друга товары в кредит, неплатежеспособность одного из них неизбежно вызывает неплатежеспособность остальных, т.е. возникает опасность разрыва в цепи выполнения долговых обязательств, что ведет к развитию кризисных явлений.

Чтобы избежать этого во многих странах вводится система предуведоми тельных платежей т.е. автоматически на счет клиента зачисляются заработная плата, пенсии и другие выплаты, а также списываются со счета налоги, коммунальные выплаты и другие взносы.

Ускорению платежей, сокращению издержек и повышению рентабельности предприятия способствовало введение в платежный оборот электронных денег. Особенно быстрыми темпами эта система внедрялась в механизм платежных отношений США, основными элементами которой являются автоматизированные платежные палаты, система автоматизированного кассира и система терминалов, установленных в пунктах покупки.

На базе электронных денег и возникли кредитные карточки. Они способствуют сокращению платежей наличными деньгами, обслуживая розничный товарооборот и сферу услуг; служат средством расчетов, замещающими наличные деньги и чеки, а также инструментом кредита, позволяющим владельцу получить краткосрочную ссуду деньгами или в форме отсрочки платежа. Использование кредитных карточек является стимулом к реализации товаров и устранении кризисных явлений экономики.

Таким образом, из четырех функций денег, функция средства обмена, является наиболее существенной и характеристикой. Функцию средства сохранения стоимости деньги должны выполнять для того, чтобы они продолжали использоваться в качестве средства обмена. Быть единицей счета или мерой отложенных платежей не является обязательной функцией денег, но обычно они выполняют и эти функции. Однако в странах с нарастающими темпами инфляции деньги обычно перестают использоваться для этих двух целей.

Деньги, кредит, банки. Шпаргалки Образцова Людмила Николаевна

5. Функция денег как средства платежа

Ряд специалистов рассматривают эту функцию как производную от прочих функций денег, прежде всего – от функции денег как средства обращения, а не как самостоятельную функцию, но, как правило, ее все же выделяют и анализируют отдельно. Деньги как средство платежа используются для погашения различных денежных обязательств. При нарушении данной функции в экономике наблюдается нарастание неплатежей, следствием чего может стать так называемый кризис неплатежей, или платежный кризис.

В процессе товарно-денежного обмена возникают долговые обязательства и, следовательно, необходимость погашения таких обязательств. Временные разрывы между движением денег и движением товаров имеют место при возникновении различных долговых обязательств, как то:

а) выплата заработной платы;

б) выдача кредита и его погашение;

в) выплата процентов по вкладам;

г) ситуации неплатежей;

д) оплата ситуаций неплатежей;

е) оплата коммунальных услуг, и др.

Функция денег как средства платежей преимущественно реализуется в сфере безналичных расчетов, поскольку безналичные деньги, в сущности, и являются обязательствами. В эту же сферу входят электронные деньги сетей, частные платежные системы. Именно эта особенность позволяет рассматривать функцию денег как средства платежей отдельно от функции средства обращения: последняя реализуется только в сфере наличных платежей. Некоторые экономисты уже пришли к выводу, что в современном мире функция средства платежей превалирует над функцией средства обращения, поскольку объем безналичных расчетов сегодня превышает объем расчетов наличными деньгами.

Обособление и изучение функции денег как средства платежа необходимо для оптимизации структуры денежного оборота (соотношения наличных и безналичных денег).

Если условия реализации функций средства обращения и средства платежей не соблюдаются, возможно появление заменителей узаконенных государством денег, так называемых суррогатных денег, не являющихся законным платежным средством, – иностранной валюты, талонов и «карточек», ценных бумаг и т. п.

Из книги Учетная политика организаций на 2012 год: в целях бухгалтерского, финансового, управленческого и налогового учета автора Кондраков Николай Петрович

9.3.10. Порядок исчисления ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль В соответствии с п. 2 ст. 286 НК РФ организации (кроме указанных в пп. 3 и 4 ст. 286) могут исчислять и уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль: исходя из фактически полученной

автора Иванова Ольга Владимировна

5.2.2.3. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении» По дисконтному векселю со сроком платежа «по предъявлении» заявленная доходность отсутствует в связи с отсутствием конкретного срока предъявления к платежу. Поэтому для расчета суммы дисконта,

Из книги Учет и налогообложение ценных бумаг и долей автора Иванова Ольга Владимировна

5.2.2.4. Учет дисконтного векселя со сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» Как уже отмечалось, в соответствии со ст. 34 Положения о переводном и простом векселе вексель сроком платежа «по предъявлении» оплачивается при его предъявлении. Он должен быть предъявлен к

Из книги Учет и налогообложение ценных бумаг и долей автора Иванова Ольга Владимировна

5.2.2.5. Учет процентного векселя со сроком платежа «по предъявлении» В соответствии со ст. 5 Положения о переводном и простом векселе в векселе, который подлежит оплате сроком платежа «по предъявлении» или «во столькото времени от предъявления», векселедатель может

Из книги Учет и налогообложение ценных бумаг и долей автора Иванова Ольга Владимировна

5.2.2.6. Учет процентного векселя со сроком платежа «по предъявлении, но не ранее» В соответствии со ст. 5 Положения о переводном и простом векселе в векселе, который подлежит оплате сроком платежа «по предъявлении» или «во столькото времени от предъявления», векселедатель

автора

3. Функция денег как меры стоимости Цена товара представляет его общественную ценность и воплощается в денежном выражении. Таким образом, посредством денег становится возможным выражение стоимости объекта, что подразумевает выражение степени его полезности в

Из книги Деньги, кредит, банки. Шпаргалки автора Образцова Людмила Николаевна

4. Функция денег как средства обращения Деньги выполняют функцию посредника при обмене товаров и услуг различного рода. Данная функция, обеспечивающая обращение товаров и реализующая переход права собственности на товар от одного лица к другому, присуща только реальным

Из книги Деньги, кредит, банки. Шпаргалки автора Образцова Людмила Николаевна

6. Функция денег как средства накопления Выполняя функцию накопления, деньги выступают как средство сохранения стоимости. В основе данной функции лежит одно из ключевых свойств денег – их абсолютная ликвидность: в любой необходимый момент человек, обладающий деньгами,

Из книги Банковское дело. Шпаргалки автора Кановская Мария Борисовна

96. Состав лизингового платежа В состав любого лизингового платежа входят следующие основные элементы: амортизация; плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки; лизинговая маржа, включающая доход лизингодателя за оказываемые им услуги

автора

Пример 24. При реализации основного средства после консервации нарушен порядок списания основного средства в целях исчисления налога на прибыль Объект основного средства в 2004 году был переведен на длительную консервацию. В связи с этим амортизация по нему в налоговом и в

Из книги Типичные ошибки в бухгалтерском учете и отчетности автора Уткина Светлана Анатольевна

Пример 7. Организация применяет УСН. Основные средства оплачивается частями (в рассорчку). Стоимость основного средства учтена только после полной оплаты 26 июня 2006 года вышло письмо Минфина России №03-11-04/2/129, в котором разъяснили, что списывать стоимость основных средств,

автора Смирнов Павел Юрьевич

41. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарное инкассо Особенность документарных платежей во внешней торговле состоит в том, что оплата товара импортером и поставка товара экспортером увязываются с передачей или получением определенных документов.

Из книги Мировая экономика. Шпаргалки автора Смирнов Павел Юрьевич

42. Документарные формы платежа во внешней торговле: документарный аккредитив Документарный аккредитив представляет собой условное абстрактное обязательство кредитного института произвести в течение установленного срока выплату за счет плательщика определенной

Из книги Мировая экономика. Шпаргалки автора Смирнов Павел Юрьевич

49. Условия платежа Условия платежа являются важным элементом внешнеэкономических сделок. Различают следующие виды платежей: наличные платежи, расчеты с предоставлением кредита, кредит с опционом наличного платежа.Понятие наличных платежей в международных расчетах

Из книги Экономическая теория: учебник автора Маховикова Галина Афанасьевна

16.2.1. Функция предложения денег и факторы, ее определяющие. Тактические цели денежно-кредитной политики и виды кривой предложения денег Предложение денег – находящаяся в обращении денежная масса, т. е. все те деньги, которые покинули банковскую систему и находятся на

Из книги Управление маркетингом автора Диксон Питер Р.

Скидки на условия платежа Скидки на условия платежа - дискриминационная мера, направленная против покупателей, которые медлят с оплатой. Те, кто платят быстро, платят меньше. Такая практика широко распространена на промышленных рынках. Деньги, которые задолжал

Средство платежа – это способность денег погашать долговое обязательство, возникающее из акта продажи товара с отсрочкой платежа и отделения момента платежа от момента продажи.

В силу определенных обстоятельств товары не всегда продаются за наличные деньги. Причины :

1 - неодинаковая продолжительность периодов производства и обращения различных товаров;

2 - сезонный характер производства и сбыта ряда товаров, что создает нехватку дополнительных средств у хозяйствующего субъекта.

В результате возникает необходимость купли-продажи товара с отсрочкой платежа, т.е. в кредит .

Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую форму движения . Эта специфика проявляется:

- во-первых , в разрыве на заранее установленный срок акта купли-продажи;

во-вторых , посредством, или с помощью специального долгового обязательства.

При выполнении этой функции количество наличных денег в обращении сокращается, и они переходят в безналичные. (Доля наличных денег в РФ – 35%, в США – 10%).

При таком обращении нет встречного движения денег и товара , погашение долгового обязательства является завершающим звеном в процессе купли-продажи. Разрыв между товаром и деньгами во времени создает опасность неплатежа должника кредитору .

В условиях развитого товарного хозяйства деньги в функции средства платежа связывают между собой множество товаровладельцев , товаропроизводителей, каждый из которых покупает товары в кредит. В результате разрыв в одном из звеньев платежной цепи неизбежно приводит к разрушению всей цепи долговых обязательств и возникновению массовых банкротств товаровладельцев . Проблема неплатежей по своим долгам стоит перед предпринимателями во всех странах. Особенно остро она стала в России. Общая сумма неплатежей на начало 1995 года по промышленности составила 3,5% валового внутреннего продукта (ВВП). Решению ускорения платежей между предприятиями способствуют такие виды кредитных денег , как банковские векселя, электронные деньги, кредитные карточки.

Особенностью функции средства платежа является то, что она создается государственной властью, при этом деньги (те или иные денежные знаки) объявляются государством законным платежным средством.

Y. Функция мировых денег.

Функция мировых денег – это способность денег быть всеобщим платежным, покупательным средством и материализацией богатства вне зависимости от национальных границ.

Внешнеторговые связи, международные займы, оказание услуг внешнему партнеру вызвали появление мировых денег . Они функционируют как:

всеобщее платежное средство;

всеобщее покупательное средство;

всеобщая материализация общественного богатства .

При золотом стандарте мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования платежного баланса и кредитные деньги (банкноты) отдельных государств, разменные на золото. Расчеты по международным сделкам происходили свободно, без осложнений.

Однако, через различного рода модификации золотого стандарта в системе мирохозяйственных связей был совершен переход к неполноценным деньгам , в новых условиях расчеты между странами стали производиться с помощью свободноконвертируемых валют – доллар, ЕВРО и др. , либо в международных счетных единицах - СДР, ЭКЮ и др.

Несмотря на различия рассмотренных нами функций денег , между ними существует взаимосвязь и единство , обусловленное сущностью денег. Так, функция меры стоимости реализуется в функциях средства обращения и средства платежа . Вместе с тем деньги могут попеременно выполнять функции средства обращения и средства платежа , а также служить средством накопления. В свою очередь денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как средство платежа.

Всеобщий характер товарно-денежных отношений и господство кредитных денег в современном обществе обусловило модификацию функций денег.

Современные деньги превращаются в денежный капитал или самовозрастающую стоимость, что накладывает отпечаток на выполнение деньгами всех их функций.

В первой функции деньги измеряют стоимость не только всех товаров и услуг, но и капитала .

Во второй – деньги выступают средством обращения товаров и капитала .

В третьей – деньги концентрируются в кредитной системе и обеспечивают владельцу прибыль. Накопление в форме тезаврации золота защищает денежные богатства от обесценения.

Четвертая функция способствует широкому развитию капиталистической кредитной системы .

Пятая функция – делает возможным переливы капитала между станами.

В отличие от функций денег, которые являются относительно стабильными и мало подвержены изменениям, роль денег постоянно меняется в зависимости от различных условий.

Деньги воздействуют на экономические процессы и развитие общества:

участвуют в установлении цены товаров. На рынке в зависимости от спроса и предложения, а также конкуренции складываются цены, которые могут отклоняться от стоимости;

с помощью денег определяется в хозяйственной деятельности предприятий величина издержек производства каждого вида продукции и совокупного их объема;

усиливают заинтересованность предпринимателей в развитии и повышении эффективности производства, экономии использования ресурсов;

влияют на экономические взаимоотношения между странами.

Развитие производства приводит к повышению роли денег. Содержание денег и возможности их использования для решения экономических задач постоянно меняются, приспосабливаются к условиям производства.