Какие виды банковских счетов существуют. Что такое банковский счет: как открыть и выбрать банк? Современные формы организации безналичных расчетов

Согласно действующему законодательству РФ банковские учреждения вправе открывать расчетные счета для физических лиц и компаний без ограничений. Но здесь имеется разделение с позиции самих клиентов. Организациям приходится открывать р/с, чтобы производить безналичные транзакции. В свою очередь, расчетный счет для физических лиц не является обязательным, ведь ИП вправе производить платежи наличными (до 100 тысяч рублей). В чем же особенности такой услуги? Как она оформляется? Какие виды услуг для физлиц предлагаются банками?

Условия получения

Открытие расчетного счета физическим лицом начинается со следующих шагов:

1. Выбора банковского учреждения.
2. Определения подходящего тарифа.
3. Подачи заявки (заполнение анкеты).
4. Передачи пакета бумаг:

• Заявление (должны быть прописаны направления деятельности).
• Свидетельство по госрегистрации ИП.
• Паспорт гражданина РФ.
• Патенты и лицензии на осуществление определенных работ (если требуется).
• Карта, где указаны подписки будущего владельца р/с и печать компании (ИП).
• Соглашение с банком, в котором описаны особенности сделки (тарифы, услуги).

Читайте также —

Расчетный счет для физических лиц: когда применяется?

Законодательно регламентируется, что банковский счет физического лица (р/с) может применять для решения ряда задач:

• Проведения платежей в направлении контрагентов (поставщиков, клиентов).
• Осуществление транзакций по оплате квитанций.
• Получение платежей от покупателей (пользователей услуг).

Особенности применения расчетного счета для физических лиц регламентированы действующими правилами и нормами РФ. ИП вправе использовать р/с только в пределах существующих законодательных норм. Нарушение закона чревато ответственностью для предпринимателя (административной и уголовной). После открытия расчетного счета физическим лицом все данные по нему отслеживаются со стороны ЦБ РФ и кредитного учреждения, которое его обслуживает.

Прочие банковские счета для физических лиц

Расчетный счет - не единственная услуга банков, которая доступна физическим лицам. ИП или обычные граждане вправе открыть следующие варианты аккаунтов:

1. Текущий - вид услуги, которую часто называют расчетным счетом для физических лиц. Его назначение заключается в аккумулировании денег и совершении транзакций по факту распоряжения хозяина. На такой аккаунт могут быть зачислены средства, направленные от таких же физических лиц или компаний.

В роли источников для пополнения выступают:

• Личные средства владельца.
• Зарплата гражданина.
• Пенсионные накопления.
• Стипендия.
• Средства, получаемые за предоставление жилья в аренду.
• Деньги за продажу имущества и так далее.

Открытие расчетного счета физическим лицом позволяет проводить операции в безналичной форме - расплачиваться за покупки, перечислять деньги компаниям за услуги или оплачивать налоги.

Для открытия классического текущего счета требуется меньший пакет бумаг:

• Паспорт.
• Договор с банком.
• Квитанция за открытие аккаунта (если требуется).

• Дождаться завершения действия соглашения и забрать средства через кассу (получить на карту).
• Досрочно расторгнуть договор и потерять большую часть процентных начислений. При этом клиент должен заблаговременно предупредить банк о намерении разорвать соглашение.

1. Ссудный - счет, который оформляется при получении клиентом заемных средств на приобретение недвижимости, машины, лечения или отдых. Такой аккаунт применяется только для фиксации задолженности и относится к категории технических аккаунтов.

1. Карточный - банковский счет физического лица, который отрывается при выдаче платежной карты. «Пластик» передается для решения ряда задач:

• Проведения платежей.
• Выдачи кредитных средств.
• Для получения процентов по вкладу.
• С целью зачисления заработной платы.

Расчетный счет для физических лиц - банковская услуга, которая в большей части касается ИП и предпринимательской деятельности. Но в обиходе термин р/с все чаще применяется применительно к другим, более распространенным типам аккаунта.

Для проведения безналичных операций каждый гражданин обязан иметь в финансовом учреждении своего рода кошелек. Это позволяет зачислять, перечислять, снимать денежные средства. Существует несколько видов счетов в банке для физических лиц, различающихся по принципу использования и типу производимых операций. Среди них часто применяются:

• Текущий
• Корреспондентский
• Карточный
• Кредитный
• Специальный
• Депозитный

Более подробное описание содержится в инструкции Центрального Банка России № 28-И от 14.09.06.

Текущий счет

По текущей учетной записи совершаются расчетные операции, которые не имеют отношения к предпринимательской деятельности и частной практике. Также на нем допускается хранение денежных средств. С его помощью производятся расчеты с поставщиками услуг либо товаров, переводы на иные счета, оплачиваются коммунальные услуги.

Действие счета не ограничено определенным временным периодом. Снятие и вложение средств доступно в любое время – одно из отличий от других видов счетов в банке для физических лиц. Благодаря этому им присвоено второе название – «до востребования».

При открытии подобного вида счета вносится одноразовая плата либо минимальная сумма неснижаемого остатка.

Если учетная запись осуществляется для ведения бизнеса, на ней хранятся средства, связанные только с осуществлением предпринимательской деятельности:

• реализация товара/продукции;
• предоставление услуг;
• обеспечение производства;
• производственные затраты;
• зачисление выручки;
• выдача заработной платы;
• уплата налогов.

Существуют также бюджетные текущие счета. На них ведется учет средств, полученных из казны государства. Это субсидии, дотации и субвенции. Все они имеют целевое назначение. Их расходование контролируется государством.

Корреспондентский счет

Открытие данного вида счета не оплачивается. Не так часто уже используется. Его вытеснил карточный счет.

Карточный счет

Из всех видов счетов в банке для физических лиц пользуется особой популярностью. Основное преимущество – наличие пластиковой карточки, которая является круглосуточным доступом к денежным средствам. Среди дополнительных услуг стоит отметить совмещение кредитного лимита с накопительными функциями.

Стоимость обслуживания определяется уровнем пластика: премиум-класс, платиновая, золотая, стандартная, мгновенная.

Кредитный счет

Представляет собой средство выдачи пользователю кредитных денежных средств. Как только клиент погашает задолженность по кредиту и процентам, счет и соответствующий договор аннулируются.

Специальный счет

Данный вид счетов в банке для физических лиц предусмотрен для совершения конкретных операций, установленных законами РФ.

Депозитный счет

Банковский продукт предназначен для размещения немаленьких сумм на длительные периоды времени. За использование подобного вида счетов в банке для физических лиц финансовое учреждение производит начисление оговоренных процентов. Это отличный метод сохранения денежных средств от инфляции.

Накопительную учетную запись можно открыть в различной валюте: евро, доллар, рубль. К ней разработаны дополнительные возможности. Такие как пополнение, капитализация, пролонгация.

Бизнес-портал сайт предоставляет массу полезной информации о различных инструментах банков. Одним из самых популярных среди населения является . На странице рассказывается, что такое овердрафтовая карта организации. А посетители могут прочесть, как отключить автоплатёж Сбербанка. Наш бизнес-портал подготовил много полезной информации о банке №1 в России.

2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам).

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.

2.4. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, юридическим лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

2.5. Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

2.6. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

2.7. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

2.8. Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

2.9. Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

2.10. Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Собираясь открыть счет в банке, нужно определиться с его видом. Существует обширная классификация банковских счетов. Иногда достаточно объяснить служащему финансового учреждения, для чего вам нужен счет. Но лучше изучить теоретическую информацию заранее.
Все виды банковских счетов разделяются по назначению. Некоторые из них созданы для депозитов, другие предназначены для текущих расчетов. Нередко текущий счет может трансформироваться в кредитный, если клиенту разрешено уходить в минус на определенную сумму лимита. Есть счета, предназначенные специально для физических и юридических лиц.

Виды банковских счетов для физических лиц

Существуют следующие виды банковских счетов для физических лиц:

• текущие, расчетные;
• кредитные;
• депозитные;
• бюджетные, предназначенные для соц. выплат.

На текущие счета может перечисляться заработная плата. При необходимости вы сами в состоянии пополнить его или снять деньги. К счету привязывается банковская , чтобы вы могли пользоваться банкоматами. Кредитный счет нужен для выплаты обязательств по . Его баланс отрицательный. Депозитный счет предназначен для физ. лиц. Физическим лицом может быть открыт счет для социальных выплат. Люди, получающие пенсии, пособия от государства, могут обратиться в банк, чтобы упросить процесс снятия денег.

Виды банковских счетов юридических лиц

Если вы бизнесмен, вас должны интересовать виды банковских счетов юридических лиц. Они открываются компаниями, новыми фирмами. Без наличия текущего счета в банке невозможно зарегистрировать новую компанию. В эту категорию входят следующие счета:

• расчетный;
• субрасчетный;
• текущий;
• аккредитивный;
• бюджетный, счет для внебюджетных фондов.

Каждый из них имеет целевое назначение. Все движения по счетам контролируются не только бухгалтерией предприятия, но и органами власти. Поэтому так важно разобраться в особенностях использования всех видов счетов для юридических лиц, правильно формировать отчетность.

Основные виды банковского счета

Рассматривая, выбирая основные виды банковского счета, нужно понять, насколько просто ними управлять, пользоваться. Иногда снятие денежных средств в банке возможно лишь по предварительным заявкам с предъявлением полного пакета документов. Нередко срок действия счета ограничен. Такие моменты следует уточнять заранее.

Совет от Сравни.ру: Планируя открыть любой счет в банке, нужно самым внимательным образом изучить особенности деятельности конкретной финансовой структуры. Чем выше надежность банка, тем меньше проблем возникнет в процессе обслуживания счетов.

Банковский счет является основой безналичных расчётов – платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Такой вид организации расчетов способствует ускорению оборачиваемости средств и сокращению издержек обращения с наличностью, а также законодательно принимается государством для расчётов между юр.лицами.

Счёт открывается юридическими или физическими лицами в банке – кредитной организации, которая имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ. Также он используется для накопления на нём безналичных денежных средств для их использования лицом, открывшем его в банке. Рассмотрим, что это такое, какие бывают виды счетов, и некоторые нюансы при работе с ними.

Банковский счет. Что это такое?

Подытожим вышесказанное.

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Сам по себе счет – это своего рода учетная запись , применяемая финансовыми учреждениями для учета денежных операций своих клиентов. Идентификатор (номер) счета клиента представляет собой числовой код, состоящий из 20-ти цифр, причём каждая цифра имеет своё значение, в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) - номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) - номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) - код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ. Примеры кода валюты: для рублёвых счетов – 643 (для международных расчётов) и 810 (при совершении операций по счетам в валюте России, подробности в Разъяснении Банка России от 9 ноября 2017 г. “По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета”), для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) - контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) - четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14-20-я цифры) - внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

• 102…109 - счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
• 203, 204 - счета для учёта драгметаллов;
• 301…329 - счета для проведения операций между банками;
• 401, 402 - счёта для переводов в бюджет;
• 403 - управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
• 404 - внебюджетные фонды;
• 405, 406 - счета государственных компаний;
• 407 - юридические лица и ИП;
• 408 - физические лица;
• 411…419 - вклады, открытые государственными структурами;
• 420…422 - хранение средств юридических лиц;
• 423 - вклад открыт физическим лицом-резидентом;
• 424 - средства иностранных компаний;
• 425 - средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
• 430 - средства банков;
• 501…526 - счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

• 40701 - финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
• 40702 - сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
• 40703 - счета некоммерческих организаций;
• 40704 - средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

• 40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
• 40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Исчерпывающую информацию по расшифровке счетов вы можете найти в упомянутом ранее Приложении 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: ). Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления). Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад). При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов. Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Для чего нужен счет в банке?

Ответ на вопрос: «Какие операции позволяет осуществлять банковский счет его владельцу?», – не может быть однозначным. Все зависит от типа счета. К примеру, если вы задумали совершить крупную покупку, на которую у вас недостаточно средств, то лучшим вариантом накопления будет завести банковский депозит (начинается на 423). В данном случае вы сможете пополнять вклад небольшими суммами и одновременно получать процентный доход. Также вы можете оформить кредит, тогда вам для его погашения откроют счет, начинающийся с 408 (или с 423), а банк для внутреннего учета операций откроет ссудный счет, номер которого начинается с 455 ().

Если вам необходим платежный инструмент для осуществления покупок по безналичному расчету – оформите банковскую карточку – она будет привязана к специальному карточному счёту (СКС). Обратите внимание, что номер карты и номер счёта – это разные понятия (узнать об этом).

Если вы собираетесь осуществить межбанковский перевод (), то одного номера счёта будет недостаточно, необходимо знать – «адрес» расчетного счета юридического или физического лица, куда отправитель хочет переслать денежные средства.

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ. Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

• Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
• Вида счета;
• Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно. В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет. Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

• Вида счета;
• Правового статуса клиента;
• Оборотов денежных средств;
• Тарифов банка;
• Видов денежных операций;
• Валюты счета;
• Региона, где находится филиал банка.

Запрещенные операции со средствами на счетах

Согласно федеральному закону № 115-ФЗ, все денежные операции, осуществляемые безналичным способом посредством банковских счетов, строго контролируются службой финансового мониторинга банка. Особенное внимание уделяется операциям в иностранной валюте. При выявлении подозрительных сделок, банк имеет законное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на банковском счете, до того момента, пока владелец счета не докажет законность производимых операций, предъявив соответствующие документы.

Осуществление денежных переводов на крупные суммы в пользу юридических лиц без сопровождающих документов – оснований для платежа либо отсутствие подтверждения происхождения денежных средств при переводах в пользу физических лиц, расцениваются, как подозрительные сделки.