Главная Франшиза услуг Ведение расчетных и текущих счетов. Нормативные документы регулирующие ведение расчетного счета. поступление на счет бесплатно

Ведение расчетных и текущих счетов. Нормативные документы регулирующие ведение расчетного счета. поступление на счет бесплатно

Нормативные документы регулирующие ведение расчетного счета

Основными нормативными документами, регулирующими вопросы ведения расчетного счёта предприятия являются:

Федеральный Закон «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129 - ФЗ (ред. 03.11.2006 №183 - ФЗ);

Приказ Минфина Российской Федерации от 31.10.2000 №94н (ред. От 18.09.2006) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению»;

Гражданский Кодекс Российской Федерации от 18.12.2006 №230 - ФЗ (Принят ГДФС Российской Федерации 24.11.2006) (ред. От 01.12.2007);

Налоговый кодекс РФ (часть I), утв. Федеральным законом № 146-ФЗ от 31.07.98 (в ред. Федерального закона № 154-ФЗ от 17.05.2007);

Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утвержденное Центральным Банком Российской Федерации 03.10.2002 №2 - П) (Зарегистрировано в Минюсте Российской Федерации 23.12.2002г. №4068);

Инструкция Центрального Банка Российской федерации от 30.03.04 №111 - И (Редакция от 29.03.2006) «Об обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации». (Зарегистрировано в Минюсте Российской Федерации 29.04.2004г. №5779);

Указание Центрального Банка Российской Федерации от 29.03.2006 №1676 - У «О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 30 марта 2004 года №111 - И Об обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

Федеральный Закон от 07.08.2001 №115 - ФЗ (ред. От 28.11.2007) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (принят ГДФС Российской Федерации 13.07.2001) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 15.01.2008).

Основные хозяйственные операции по ведению расчётного счета в банке

Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем - перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя. Посредником при осуществлении этих расчетов является банк.

В банке предприятию для хранения денежных средств и операций по расчетам открывают расчетный счет. Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами.

Порядок открытия расчетного счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.

На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления.

С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п.

При расчетах между предприятиями, банками и государством применяется календарная система расчетов, то есть все платежи с расчетного счета, включая отчисления в бюджет и выплату заработной платы, производятся в порядке календарной отчетности (в порядке их поступления в банк).

Платежи по безналичным расчетам банк производит с согласия владельца расчетного счета. Лишь при платежах финансовым органам по просроченным налогам, по приказам арбитража, при погашении просроченных ссуд, списание денежных средств с расчетного счета производится без его согласия, то есть принудительно по инкассовому поручению.

Для того чтобы банк принял, выдал или осуществил операцию с безналичными денежными средствами, бухгалтер должен представить в банк специально оформленные документы, подписанные руководителем и главным бухгалтером предприятия, то есть лицами, чьи образцы подписей представлены в банк.

Первичными документами, на основании которых осуществляются операции на расчетном счёте, являются:

При наличных расчётах - это денежные чеки и объявление на взнос наличными;

В случае безналичных перечислений - платёжные поручения, платёжные требования-поручения, расчётные чеки, аккредитивы, векселя;

При внесении денег на счет банку представляется объявление на взнос наличными (ОВН). Оправдательным документом при этом является квитанция, заполняемая вместе с ОВН, отмеченная банком.

Денежные чеки представляются в банк при снятии средств со счёта на выплату заработной платы, пенсии, пособия, командировочные и хозяйственные нужды. Оправдательным документом при этом является корешок, который остаётся в чековой книжке предприятия.

Платёжное поручение является распоряжением клиента на перечисление средств другому предприятию или организации. Оно выписывается на основании счетов-фактур, договоров, актов выполненных работ, накладных, распоряжений бухгалтерии на перечисление налогов и сборов и др.

Платёжное требование-поручение заполняется поставщиком и передаётся покупателю вместе с отгруженной продукцией, а также может пересылаться в банк покупателя для акцепта и взыскания платежа. Оплачивается только при наличии средств на расчётном счёте покупателя и его письменного согласия на полную или частичную оплату.

Платёжные документы выписываются под копировальную бумагу в количестве экземпляров, необходимых банку и всем сторонам, которые принимают участие в расчётах.

Предприятие периодически получает от банка выписку из расчетного счета, то есть перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.

Выписка из расчетного счета является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, открытого ему банком и, таким образом, есть основным документом, согласно которому бухгалтер составляет корреспонденцию счетов о движении денежных средств. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ”Расчеты по сомнительным долгам”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.

Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтерия предприятия ведет на счете 51 ”Расчетный счет”. Это активный счет, по дебету которого записываются остаток свободных денежных средств предприятия на начало месяца, поступления наличных денег из кассы предприятия, денежные средства, зачисленные от покупателей продукции, заказчиков, дебиторов, полученные ссуды. По кредиту этого счета отражаются денежные средства в погашение задолженности предприятия поставщикам материальных ценностей (услуг), подрядчикам за выполненные работы, бюджету, банку за полученные ссуды, органам социального страхования и прочим кредиторам, а также суммы, выданные предприятию наличными в кассу.

Для отражения оборотов по кредиту счета 51 служит журнал-ордер №2. Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью №2а. Основанием для заполнения этих регистров являются проверенные и обработанные выписки из расчетного счета.

Суммы с одинаковыми корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в журнал-ордер и в ведомость итогами.

Обязательное условие для заполнения регистров - использование одной строки для каждой выписки независимо от того, за какой период она составлена. Количество занятых строк журнала-ордера №2 и ведомости №2а за каждый месяц должно быть одинаковым и равно количеству полученных за этот период выписок из банка. Как в журнале ордере №2, так и в ведомости №2 суммы записываются в разрезе корреспондирующих счетов с дебетом и кредитом счета 51.

Наличие этих показателей за каждый отчетный период позволяет счетным работникам анализировать источники поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, контролировать целевое использование средств, исполнение обязательств перед бюджетом и прочими хозяйственными органами.

Расчетный счет - это инструмент безналичных расчетов, который могут использовать юридические лица и индивидуальные предприниматели для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. В отличие от депозитных счетов, которые открывают для хранения и накопления денежных средств, расчетные счета можно назвать рабочими, т.к. по ним проводят множество банковских операций. И если за вклады на депозитных счетах вкладчик получает проценты, то при пользовании расчетным счетом его владелец оплачивает банку услуги за проведение операций.

Кому нужен расчетный счет?

Поскольку за открытие и обслуживание расчетного счета необходимо платить банку, то естественно, возникает вопрос - можно ли обойтись в ведении предпринимательской деятельности без его открытия? Теоретически - можно.

Закон «Об ООО» в ст. 2(4) указывает, что общество вправе открывать банковские счета. Вправе - значит, не обязано, а может делать это на добровольной основе. Открытие расчетного счета для ИП тоже необязательно. Между субъектами предпринимательской деятельности есть возможность расчета наличными деньгами, но с ограничением по сумме - не более 100 тыс. рублей в рамках одного договора.

Но дело не только в этом ограничении, а в том, что юридическое лицо может выполнить свою обязанность налогоплательщика по уплате в бюджет только путем безналичного перечисления . Согласно п.3 ст. 45 НК РФ, обязанность организации по уплате налога считается выполненной после предъявления в банк платежного поручения.

Случается, что организация, не открывшая расчетный счет, перечисляет деньги на уплату налога наличными средствами от имени учредителя или руководителя. Как правило, такие ситуации доводят до суда, так как Минфин категоричен в своем мнении, что законодательством не предусмотрена уплата организациями налогов, пеней и штрафов в наличной форме (Письмо Минфина от 24.10.13 № 03-02-07/1/44732).

Вывод можно сделать такой - пока у организации не возникла обязанность по уплате налогов (например, по причине отсутствия деятельности, или еще не наступил крайний срок уплаты налогов), а суммы по договорам укладываются в лимит наличных расчетов, то открывать расчетный счет необязательно. У ИП ситуация другая - им закон не запрещает проводить оплату налогов наличностью, но лимит наличных расчетов в 100 тыс. рублей в рамках одного договора на них тоже распространяется.

У индивидуальных предпринимателей, уже имеющих текущий (не расчетный) , часто возникает вопрос - можно ли использовать его в предпринимательской деятельности? Нет, нельзя, так как текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетный счет ИП предназначен для ведения операций, связанных с его бизнесом.

Собираетесь открыть расчётный счёт? Откройте расчётный счёт в надёжном банке - Альфа-Банке и получите бесплатно:

бесплатное открытие счёта
заверение документов
интернет-банк
обслуживание счёта за 490 рублей в месяц
и многое другое

Банк может отказаться от исполнения операций по текущему счету при нарушении правил его использования. Кроме того, налоговая инспекция может посчитать денежные средства, полученные на текущий счет физлица, доходами, поступающими не от предпринимательской деятельности, и обложить их НДФЛ по ставке 13%, а не по 6%, как например, на УСН Доходы.

В целом, мы советуем открывать расчетный счет ИП просто из-за удобства. С наличными средствами ведь тоже не все так просто, при операциях с наличностью необходимо соблюдать , вести специальные кассовые документы и соблюдать лимит наличности в кассе (хотя субъекты малого бизнеса могут отказаться от установления такого лимита). Кроме того, открытие расчетного счета для ИП позволяет без проблем пользоваться деньгами, поступившими от предпринимательской деятельности. Для этого достаточно привязать к счету для ИП личную карту физического лица.

Сколько стоит открытие и обслуживание расчетного счета?

Лучший банк для малого бизнеса выбрать непросто, учитывать надо несколько факторов: стоимость открытия и ведения расчетного счета, стоимость одного платежного поручения, комиссию за операции с наличностью и др. Приводим краткую таблицу сравнений некоторых тарифов открытия и обслуживания расчетного счета по крупным банкам по состоянию на 1 марта 2018 года. За актуальной информацией рекомендуем обращаться на сайты выбранных кредитных учреждений.

В качестве клиента мы выбрали ООО, находящееся в Москве и ведущее не очень активную деятельность (20 операций в месяц). Решая, в каком банке лучше открыть расчетный счет для ИП, нужно учитывать те же критерии обслуживания расчетных счетов и для ИП.

	Сбербанк	Альфа-банк	Банк Открытие	Тинькофф
ТАРИФ	Минимальный	Электронный		Бизнес-старт
Открытие счёта всего:
Разовая комиссия за открытие счета
Заверение карточки с подписями
Подключение онлайн-банкинга
*Ведение счёта в месяц при 20 платёжках ()**
Ежемесячная плата за ведение счета
Стоимость одной платёжки
Стоимость 20 платёжек
Итоговая стоимость ведения счёта в год, если нет выдачи наличных средств или в пределах лимита

(*) В большинстве банков налоговые, бюджетные и внутрибанковские платежи бесплатны, что снижает расходы на платёжные поручения.

Все приведенные цифры указаны только при осуществлении безналичных операций по счету. Если вы намерены снимать деньги с расчетного счета наличными, например, на зарплату, на личные нужды индивидуального предпринимателя, на расчеты наличными деньгами с контрагентом, то учитывайте, что банки берут за такие операции отдельную комиссию, которая может в разы увеличить стоимость годового банковского обслуживания. Для уменьшения этих затрат стоит продумать возможность безналичной выдачи заработной платы через платежные карты и безналичных расчетов с контрагентами.

Бизнесмены, занимающиеся розничной торговлей или оказанием услуг населению за наличный расчет, будут вынуждены нести еще и расходы по внесению наличных денег на расчетный счет. Такую комиссию взимает большинство банков, поэтому если для вас этот вопрос актуален, стоит поискать банк с минимальной комиссией по этой операции или вообще без нее.

	Сбербанк	Альфа-банк	Банк Открытие	Тинькофф
ТАРИФ	Минимальный	Электронный		Продвинутый	Бизнес-старт
Комиссия банка при выдаче наличных в месяц:
на заработную плату (расчёт для 250 тыс. ежемесячно)				для всех видов - 1,0% + 79 руб. до 400 тыс.руб., свыше 5% + 79 руб.
на заработную плату (расчёт для 250 тыс. ежемесячно)
на прочие выплаты (расчёт для 250 тыс. ежемесячно)	1,4%	1,0%	3,5%	для всех видов - 1,0% + 79 руб. до 400 тыс. руб., свыше 5% + 79 руб.	1,0%
на прочие выплаты (расчёт для 250 тыс. ежемесячно)
Внесение наличных (расчёт для 500 тыс. ежемесячно)				поступление на счет бесплатно
Итого расходы за год на комиссию по операциям с наличными без учета ведения стоимости счета

Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Собираетесь открыть свой бизнес? Не забудьте зарезервировать расчётный счёт. Для выбора расчетного счета попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:

Калькулятор подберет наиболее выгодное банковское предложение по расчетно-кассовому обслуживанию для вашего бизнеса. Введите объемы операций, которые планируете совершать в месяц, и калькулятор покажет тарифы банков с подходящими условиями.

Как открыть расчетный счет?

Порядок открытия расчетного счета регулируется Инструкцией Центробанка РФ от 30.05.2014 № 153-И. Чтобы открыть расчетный счет для ИП или ООО, надо представить пакет документов:

Документы для открытия расчетного счета юридического лица:
- свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
- лицензии (разрешения), если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
- карточка с образцами подписей и оттиска печати;
- документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (протокол или решение о назначении единоличного исполнительного органа; приказы о вступлении в должность руководителя, назначении на должность);
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (приказы или доверенности о предоставлении права на открытие банковских счетов и распоряжение ими другим лицам, указанным в карточке);
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.
Документы для открытия расчетного счета ИП:
- документ, удостоверяющий личность физического лица;
- свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;
- документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете;
- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
- лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой.

Дополнительно к этим перечням, указанным в Инструкции, банк может запросить другие документы, требуемые в соответствии с Положением Банка России 262-П от 19.08.2004, например, выписку из государственного реестра, копию годовой бухгалтерской отчетности, копии налоговых деклараций, справку об отсутствии задолженности по налогам и др.

С мая 2014 года бизнесменов освободили от обязанности сообщать об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию, ПФР и ФСС, теперь это делают только банки. До этого времени несвоевременное сообщение или его отсутствие каралось штрафом в 5000 руб. для каждой инстанции.

Блокировка расчетного счета налоговой инспекцией

Приостановление операций по расчетному счету - это неприятная, а иногда и неожиданная для бизнесмена ситуация. Возможна блокировка расчетного счета только по трем основаниям, указанных в ст. 76 НК РФ:

в срок не уплачены налоги, пени или штрафы;
не представлена налоговая декларация, в этом случае блокировка возможна через 10 дней после ;
вынесено решение о принятии обеспечительных мер по итогам налоговой проверки.

При блокировке расчетного счета поступления на него возможны, а расходные операции приостановлены. Размер заблокированной суммы на счету зависит от основания приостановления операций:

При наличии оснований для приостановления операций налоговая инспекция выносит об этом решение и направляет его в банк. Копия решения должна быть обязательно передана налогоплательщику под роспись или другим способом, подтверждающим его получение. Получив решение ФНС о приостановлении операций по счетам, банк обязан его исполнить, а также сообщить информацию об остатках денежных средств на счете налогоплательщика.

Если операции по счету приостановлены, некоторые платежи с него все-таки возможны. Это платежи, которые являются первоочередными по отношению к уплате налогов и сборов: алименты, суммы направленные на возмещение вреда жизни и здоровью, выходные пособия, авторские гонорары, заработная плата, страховые взносы. Ну и сами суммы задолженностей по налогам, пени и штрафам, из-за которых счет был заблокирован, тоже, конечно, можно перечислять.

После того, как требования налоговых органов о взыскании будут исполнены, надо обратиться в свою налоговую инспекцию с копиями документов, подтверждающих уплату задолженности. Решение об отмене блокировки счета должно быть принято на следующий день после получения документов об оплате или сдачи налоговой декларации, если она стала причиной приостановки операций. Если вы не согласны с требованиями налоговых органов, то решение о приостановлении операций можно оспорить в судебном порядке.

Расчетный счет – это достаточно удобный способ управления своим бизнесом и финансовыми потоками. И если РКО счета для ООО являются необходимостью, то для индивидуальных предпринимателей это скорей способ оптимизировать бизнес-процессы. Также наличие счета в банке говорит о зрелости и надежности бизнеса индивидуального предпринимателя, что способствует доверию со стороны партнеров, в частности и юридических лиц. В сегодняшней статье рассмотрим, сколько стоит открыть расчетный счет для ИП, сравним банковские предложения на РКО.

Для чего нужен расчетный счет?

О стоимости открытия и о тарифах, которые предлагают банки, поговорим чуть позже. Для начала необходимо определиться, для чего вообще необходимо открытие расчетного счета для ИП. Расчетный счет необходим для взаимных финансовых операций между контрагентами, поставщиками и другими партнерами по бизнесу.

Кроме того, это упрощает взаимоотношения с налоговой службой. Так как ФНС будет иметь доступ к такому виду счета, осуществляя контроль и при необходимости его блокировку. Открыть расчетный счет для ИП также будет выгодно и по той причине, что использовать личный счет физического лица для ведения бизнеса экономически нецелесообразно.

Так как за поступающие доходы на такой счет потребуется выплачивать налог в размере 13%. Что является весьма лишними тратами, которых можно избежать. А также не все юридические лица готовы производить переводы денежных средств на счета физических лиц. Так как проблемы с налоговой могут возникнуть и у них.

Поэтому в целях масштабирования бизнеса, снижения затрат и увеличения доверия среди партнеров переходить на РКО будет только шагом вперед. Но вот, сколько стоит открыть расчетные счета, во многом зависит от целей, характера бизнеса и сервиса, который потребуется индивидуальному предпринимателю.

Одним из таких сервисов является клиент-банк, или личный кабинет. Его использование позволит прямо из собственного офиса в режиме онлайн производить платежи в пользу страховщиков, партнеров, налогового органа. А также получать подробную информацию о состоянии своего счета.

Для тех, кто стремится максимально сокращать свои затраты, рекомендуется открытие расчетного счета в локальном региональном банке. Тем, кто стремится к надежности и стабильности, предпочитает количеству качество, следует обратить внимание на крупные банковские организации.

Например, – как в одном из самых крупных банков. Разница между стоимостью открытия, стоимостью обслуживания РКО в крупных банках и региональных может быть существенна. Поэтому для начала рекомендуется определиться с собственными целями и выбрать надежный банк-партнер.

На что следует обратить внимание?

Выбирая себе партнера для РКО, необходимо оценить несколько факторов для определения удобства и надежности в процессе ведения расчетного счета.

Чтобы правильно подобрать надежную и стабильную компанию и открыть расчетный счет в банке, рассмотрим конкретные предложения от финансовых компаний.

Открыть РКО в Сбербанке для ИП будет стоить 2 000 рублей, такая же цена счета для ООО. Обслуживание счета в Сбербанке варьируется от 2 200 до 3 100 рублей, исходя из выбранного тарифа.

ИП в Сбербанке могут себе подобрать пакет «Базис», «Актив» или «Оптима», в зависимости от которого будут доступны те или иные операции и полнота дистанционного обслуживания. В основной функционал входят:

ведение РКО;
выдача наличных или перевод денежных средств с тарификацией от 0,7 до 1,6% за одну операцию;
дистанционное обслуживание по средствам клиент-банка;
возможность проводить электронные платежи;
справки и выписки по счету предоставляются бесплатно – как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

В качестве преимуществ для ИП в Сбербанке можно отметить, что компания представлена в большинстве городов России, при этом имеет широкую сеть банкоматов и терминалов. Кроме того, это надежная финансовая организация, которая не раз уже доказывала свою состоятельность. Сбербанк участвует в государственной системе страхования, а соответственно, денежные средства, находящиеся на РКО, застрахованы.

Также Сбер предлагает дешевую стоимость за операции с деньгами и хорошо проработанный клиент-банк. Для регистрации РКО нет необходимости предоставлять учредительные документы.

Отрицательные характеристики вытекают из преимуществ. Так как клиентов в банке много, то придется столкнуться с очередями в отделениях или длительным ожиданием ответов на различные запросы клиентов.

Газпромбанк также один из самых успешных банков в России. Банковская организация имеет широкую сеть отделений и банкоматов по всей России. Компания предлагает открыть расчетный счет за 2 500 рублей.

Рассматривает такие обращения Газпромбанк в течение 14 дней. При этом решение будет принято на основании нотариально заверенных учредительных документов. За ведение счета не придется ничего доплачивать, что достаточно выгодно для клиентов.

При этом комиссия за совершение операций начисляется не «пакетным» способом, а за каждую операцию в отдельности. Таким образом, одно платежное поручение будет стоить от 15 до 100 рублей. А стоимость комиссии за снятие наличных денежных средств варьируется от 0,3 до 1%.

Из отрицательных характеристик банка для оформления РКО следует отметить, что в компании представлен не самый удобный клиент-банк. А также при подаче заявки к вам в офис может обратиться служба безопасности банка для оценки рисков ведения РКО.

В ВТБ 24 обзавестись РКО можно всего за три рабочих дня. При этом не потребуется дополнительных документов и не последует никаких проверок офиса. Единоразовая стоимость услуги составит 2 000 рублей.

В первый месяц можно оформить стандартный пакет услуг, а затем бесплатно перевестись на тот тариф, который будет более актуальным в условиях конкретного бизнеса. Ведение р/с составит 1 200 рублей.

Платежные поручения электронного формата несколько дешевле – 25 рублей, а за операции в виде бумажных платежек необходимо будет оплачивать 60 рублей. За снимание налички удерживается 1% от общей суммы. При этом действует ограничение на операции до 500 000 рублей в месяц.

Тарифы с более широким доступом обойдутся от 3 000 рублей в месяц, что достаточно дорого по сравнению с другими банками. Но это обусловлено тем, что ВТБ 24 также имеет широкую сеть по всей России, при этом обладает хорошей технической поддержкой, предоставляя информацию в кратчайшие сроки. Также банковская организация предлагает льготный период для оплаты за обслуживание до 20 дней.

Россельхозбанк предлагает открыть р/с за 2 000 рублей. При этом ежемесячная плата может составить всего 200 рублей при условии, что будет подключен клиент-банк. Без этого сервиса в месяц придется платить 800 рублей.

Цена платежных поручений находится в пределах от 30 до 60 рублей. А также по некоторым тарифам есть возможность получать проценты на остаток по счету.

Альфа-Банк

Альфа-Банк также одна из крупнейших банковских организаций в России, которая имеет филиалы и банкоматы во многих городах. Если вы решили оформить РКО в этой компании, то это можно сделать бесплатно.

Более того, даже не обязательно обращаться в офис, можно через сайт заполнить заявку, и оформление произойдет прямо в вашем офисе. Также бесплатны все электронные платежки. А комиссия на бумажные составит 150 рублей.

В зависимости от функционала можно подобрать тариф от 550 до 6 900 рублей. Альфа-Банк предоставляет хороший сервис дистанционного управления и также предлагает прикрепить пластиковую карту к расчетному счету, через которую также достаточно удобно совершать операции.

К негативной стороне можно отнести требовательность со стороны финансовой организации к своим клиентам. Платеж за ведение р/с, внесенный авансом, даст скидку в размере 25%.

Обслуживание: 800 рублей без дополнительного дистанционного сервиса и 250 рублей с ним. Платежки стоят 20-30 рублей. Комиссионный сбор за снимаемые наличные денежные средства зависит от суммы. Также банковская организация предлагает СМС-информирование о движении денежных средств. Клиентам предоставляют персональных менеджеров и дополнительно по договору может быть предусмотрен овердрафт.

В отделение Промсвязьбанка обращаться нет необходимости. При оплате счета за обслуживание наперед за три месяца, полгода или год предусмотрены неплохие скидки.

Также банковская организация способна обеспечить высокую защиту счетов клиентов, благодаря использованию электронных ключей. Явным недостатком являются завышенные комиссии за снятие налички. Процент варьируется от 0,4 до 12% в зависимости от суммы.

Организация, входящая в крупнейшую финансовую группу «Сосьете Женераль». Компания помимо РКО предлагает полный спектр услуг для ведения бизнеса. Можно оформить зарплатные проекты, кредиты для бизнеса, депозитные счета, привязать пластиковые карточки к счетам.

Для юридических и физических лиц, имеющих годовой оборот ниже чем 60 млн рублей, представлены 6 основных тарифов стоимостью от 1 200 до 1 500 рублей. Цена за ведение счета с сервисом «клиент-банк» – 450 рублей. В противном случае ежемесячная плата обойдется в 1 300 рублей.

При остатке по счету, который превышал бы 300 000 рублей, предусмотрены начисления процентов. Также стоит отметить, что чем больше подключить разнообразных услуг от этой компании, тем дешевле они будут в совокупности. Минус – снять наличные можно с комиссией 0,5–10%.

Райффайзен Банк

Райффайзен Банк предлагает открыть р/с бесплатно. А ежемесячная плата составит от 1 200 рублей. В эту сумму будут входить: клиент-банк, 20 платежек в месяц. Платежки за пределами 20 штук будут стоять в размере 25 рублей за электронный вариант и 120 рублей за бумажный.

Дополнительно можно оформить выгодный зарплатный проект. А также есть возможность бесплатно перевестись на другой расширенный пакет, где будет увеличено количество платежных поручений, но и стоимость обслуживания также вырастет.

Мы привели примеры всего лишь нескольких банков, выделив основные положения, на которые следует обращать внимание. Перед тем как принимать решение об открытии расчетного счета, необходимо изучить актуальные предложения и выбрать оптимальный вариант, который бы подходил именно к условиям ведения конкретного бизнеса индивидуального предпринимателя.

Доброго времени суток! Сегодня я решил написать статью о расчетном счете ИП и ООО . Я уже до этого писал статьи: “ ” и “ ”.

Давайте теперь поговорим что же такое расчетный счет для бизнеса, что он дает и зачем он вообще нужен.

Что такое счет в банке для ИП и ООО

Расчетный счет в банке – это счет для ведения бизнеса и несмотря на я рекомендую всем иметь открытый счет для своего ИП или ООО. С помощью расчетного счета производится оплата за товары и услуги поставщиков.

Помимо этого счет нужен для получения оплат за товары или услуги от заказчиков юридических лиц и бюджетных организаций.

Открыв расчетный счет в банке Вы так же можете у данного банка взять терминал оплаты по карточкам. У меня в магазине расчеты через терминал составляют приблизительно 30%.

Для предпринимателя счет в банке иметь не обязательно, НО я настоятельно рекомендую абсолютно всем предпринимателям иметь свой расчетный счет в банке.

Чем отличается платеж с расчетного счета и просто оплаты через банк как от частного лица:

Плюсы открытия расчетного счета

Вот основные плюсы наличия у предпринимателя или организации своего расчетного счета.

Теперь рассмотрим какие минусы могут быть от открытия расчетного счета ИП и ООО:

Минусы открытия расчетного счета ООО и ИП

Оплата за ведение счета . У каждого расчетного счета есть фиксированная сумма которую ИП или ООО должны платить ежемесячно. У каждого банка размер платежа за ведение расчетного счета разный. Я допустим плачу 500 руб. в месяц. ВАЖНО! Если по счету не было никаких движений денег, то банк не берет денег за ведения счета;
Арест расчетного счета . У ПФР и налоговой есть право заблокировать Ваш расчетный счет если у Вас есть задолженность по налогам и взносам. Сразу стоит отметить что если у ИП или ООО несколько расчетных счетов, то блокируются все счета и потом придется бегать чтобы их открыть;
Банкротство банка . В случае если Вы открыли счет в неблагонадежном банке, то он попросту может обанкротиться и все деньги организации и предпринимателя могут сгореть, так что пользуйтесь услугами только, известных банков.

Сколько счетов может быть у ООО и ИП

Законодательно нет ограничений по количеству расчетных счетов которые Вы можете открыть, обычно открывают 2, в разных банках. А так можете хоть в каждом банке открыть себе расчетный счет.

Оповещение налоговой и ПФР об открытии счета

На наше счастье этот анахронизм убрали с 2014 года банки сведения об открытии расчетных счетов организаций и ИП передают в ИФНС (налоговую) и ПФР автоматически. Раньше надо было делать это самому причем в короткий срок и те кто не успевал это сделать платили штраф 10 000 руб.

Как открыть счет для ООО и ИП в банке

Для этого необходимо посетить банк и взять у них комплект документов для открытия расчетного счета, при этом у каждого банка этот комплект отличается. Именно поэтому я не буду писать список нужных документов – этот список выдают прямо в банке. Готовите документы и сдаете в банк. От 2до 5 дней банк рассматривает документы и открывает Вам счет.

Сейчас уже появилась возможность открытия расчетного счета для ИП или ООО не выходя из дома прямо через Интернет. При этом Вы в течение часа получаете реквизиты нового расчетного счета, которые можно сразу же давать контрагентам и указывать в документах. Вот несколько надежных, известных банков, которые предоставляют такую услугу:

В настоящее время многие предприниматели для ведения бизнеса, расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию , попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую. Мне также удалось достать подарочный промокод для подписчиков моего сайта, по которому Вы сможете получить 3 месяца сервиса бесплатно, чтобы по достоинству оценить его. Для этого просто введите промокод 74436115 на странице активации подарка .

На этом пожалуй все! Есть вопросы? Задаем их в комментарии или в мою группу социальной сети ВК “

Открывая расчётный счёт в банке, организация должна знать, какие операции по нему можно осуществлять и как их отражать в учёте. Последним занимается бухгалтер, который и ответственен за порядок ведения расчетного счета и операций по счету на предприятии.

Любая операция, производимая по счёту в банке, должна иметь документальное обоснование. Необходимы бумаги, закрепляющие проведение самой операции через кредитную организацию, а также подтверждающие её целевое назначение. Первые оформляются банком, а вторые появляются в деятельности юридических лиц. В статье мы более подробно разберём эти виды документов, а также особенности ведения операций по счёту.

Выбрать расчетный счет

Операции открытия, ведения и закрытия счёта осуществляются банковским сотрудником. При этом у ООО и ИП, заключающих соглашения на суммы до 100 000 рублей, нет необходимости в ведении расчётного счёта. Все операции осуществляются с помощью наличных средств.

При наличии счёта по нему проводятся денежные потоки посредством:

списания (выдача наличных уполномоченному лицу или перевод на другой счёт);
зачисления (внесение наличных или перевод от третьих лиц).

Списание денежных средств осуществляется по инициативе юридического лица на основе соответствующих документов. Важное условие при этом — достаточное количество средств на вашем счету. Если же таковых не хватает, а нужно провести несколько операций, то деньги переводятся банком в порядке следующей очерёдности:

Списание по исполнительным документам (это могут быть возмещение ущерба здоровью или выплата алиментов);

Оплата заработка наёмным работникам;

Переводы в бюджет и в государственные фонды;

Списание по исполнительным листам других направлений (например, возврат долга, оплата залога и прочее);

Иные списания в очерёдности по датам календаря.

Если необходимо перечислить со счёта средства на цели внутри одной очереди, списания осуществляются на основе дат, в которые поступили документы с требованием об оплате. Более ранние даты оплачиваются в скором порядке.

Большинство операций по счёту уполномоченный представитель юридического лица вправе осуществлять самостоятельно через личный кабинет на сайте банковской организации. При его помощи проводятся следующие действия:

составление платёжек и передача документов в банк для дальнейшего перевода денег;
получение копий электронных платёжек о поступлении средств на счета контрагентов;
получение выписки за определённое время по счету;
проводить расчёты с деловыми партнёрами и государственными органами в режиме реального времени.

Закрытие счёта может осуществляться по инициативе:

юридического лица , открывшего счёт;
банковской организации (на основе решения органов суда. Например, при отсутствии действий по счёту на протяжении года или недостатке на счёте денег, требующихся для его обслуживания).

Ведение операций по расчетному счету

Согласно законодательству, любое предприятие вправе иметь одновременно , которые можно открыть даже в разных банках. В сделках по безналичному переводу денежных средств между контрагентами посредниками выступают кредитные организации. Они осуществляют ведение расчётных и текущих счетов. Первые предназначены для активного списания и зачисления, а вторые — для хранения собственных средств.

Для осуществления банковской транзакции уполномоченное лицо от компании обязано предоставить документ с отметками руководящего лица и главного бухгалтера, то есть тех, кто обозначен в карточке образцов. К таким документам относят:

объявление на внесение наличных и квитанция с пометкой банка (эти бумаги требуются при зачислении налички на счёт);
чеки (предоставляются для использования наличных средств на цели оплаты заработка сотрудникам, хозяйственных расходов, представительских трат и т. д. При этом в книжке чеками остаётся корешок, свидетельствующий о проведенной операции);
платёжное поручение (в нём возникает необходимость при безналичном зачислении денег в пользу контрагентов. В платёжке указывается обоснование перевода денег на основе договоров, различных накладных или актов оказанных услуг и прочих бумаг);
платёжное требование (составляется продавцом товаров и отправляется покупателю при отгрузке. Этот документ пересылается в банковскую организацию плательщика по договору для списания платежа при наличии необходимого остатка на счету);

Ведение в банке счёта также подразумевает предоставление им на регулярной основе. Периодичность её составления указывается в договоре на открытие счёта. Этот документ играет важную роль в аналитическом учёте. Бухгалтер должен указывать обороты компании в журнале-ордере №2, а также вести ведомость №2а.

Каждая обозначенная операция должна иметь документальное обоснование. Все денежные потоки из выписки в обязательном порядке проходят во внутренней отчётности. Это важно для грамотности ведения бухгалтерии, а также оплаты налогов.

Ведение расчетных счетов организации

Чтобы вести расчёты с банком, организации необходимо отражать их в бухгалтерской отчётности. Для этого служат специальные проводки. К примеру, при открытии счёта юридических лиц во внутренней документации будут отражены следующие данные:

Сам процесс перевода денег в пользу банка обозначается так:

Снятые наличные деньги с расчётного счёта приходуются в кассу организации. Также и деньги, полученные из кассы, в дальнейшем зачисляются на расчётный счёт. В этих случаях будут отражены следующие операции:

Нормативные документы, регулирующие ведение расчётного счёта

Вопросы ведения расчётных счётов юридических лиц регулируются на законодательном уровне. Деятельность банков построена на строгом соответствии пунктам, указанным в нормативных актах. К ним относятся:

закон «О бухгалтерском учёте» 129-ФЗ;
Приказ МинФина № 94н;
ГК РФ;
НК РФ;
Положение о безналичных расчётах от 2002 года;
Инструкция ЦБ РФ № 111-И;
Указание ЦБ РФ № 1676-У;
115-ФЗ.

Данные законодательные документы полностью регламентируют деятельность банков, а также их клиентов в отношении ведения расчётных счетов. В них отражены процессы открытия, закрытия и проведения различных операций по счетам. Если деятельность банков не соответствует пунктам нормативных актов, ЦБ РФ отзывает у них лицензию. Противоправные действия юридических лиц, связанные с операциями по счёту, наказываются вплоть до уголовной ответственности.