Главная Приказы Что такое лизинг автомобиля простыми словами? Выгоды для лизинговых компаний. Кто выступает субъектами лизинговых отношений

Что такое лизинг автомобиля простыми словами? Выгоды для лизинговых компаний. Кто выступает субъектами лизинговых отношений

Современную предпринимательскую деятельность уже невозможно представить без лизинга. Однако для многих людей это понятие остается совершенно непонятным, поэтому они обращаются к поисковым системам с вопросом: что такое лизинг простыми словами?

Лизинг - одна из разновидностей финансовых услуг, которая предполагает передачу имущества в долгосрочную аренду с дальнейшим правом его выкупа или возврата. В отличие от обычной аренды в лизинговой операции задействованы не две, а три стороны. Каждая из них обладает своими законными правами и обязанностями. Основная правовая норма, обеспечивающая регулирование этой сферы отношений - федеральный закон №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», действующий с 1998 года.

Участники лизинговых правоотношений

На основании ст. 4 №164-ФЗ субъектами лизинга считаются:

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, приобретающее определенное имущество и предоставляющее его лизингополучателю на основании требований, оговоренных в договоре лизинга.
Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, принимающее объект договора во временное владение и пользование по оговоренной стоимости. Чаще всего в этой роли выступают различные компании, занимающиеся коммерческой деятельностью.
Продавец - физическое или юридическое лицо, которое обязано передать имущество одной из сторон сделки на основании требований договора купли-продажи. Закон разрешает данному субъекту играть роль лизингополучателя в рамках одного правоотношения. Как правило, этим субъектом являются промышленные предприятия, различные дилеры, риэлтерские компании.

Субъекты лизинга

Лизинговые компании

Многие обыватели задаются вопросом: что такое лизинговые компании? Говоря простыми словами, эти компании являются ключевыми игроками, от действий которых зависит состояние рынка . К ним относятся различные предприятия, фирмы и организации, которые занимаются ведением лизинговых операций. Узкоспециализированные компании, как правило, работают с одним предметом лизинга или группой схожих объектов (к примеру, строительным оборудованием). В их штате есть специалисты, которые занимаются поддержанием объекта в нормальном техническом состоянии. Универсальные игроки имеют дело с различными предметами, нередко передавая их техническое сопровождение лизингополучателям. Наряду с выполнением лизинговых операций, подобные компании оказывают широкий спектр иных услуг:

представительские;
рекламные;
маркетинговые;
консультационные;
посреднические и ряд других.

Причины востребованности лизинга

Нестабильное развитие экономики и затянувшийся кризис финансового рынка закрывают доступ к кредитованию для многих предпринимателей. На этом фоне происходит отток капиталов и снижение инвестиционной привлекательности отдельных предприятий и целых отраслей.

В этих условиях лизинг становится чуть ли не единственно возможной технологией развития бизнеса. Финансовая аренда позволяет обновить производственную базу и расширить основные фонды, а также обеспечивает внедрение инновационных решений в производство.

Говоря простыми словами, лизинг - это эффективный финансовый инструмент, содержащий в себе признаки долгосрочной аренды и кредитования.

Что можно взять в лизинг

Как правило, предметами лизинга становится автотранспорт, промышленное оборудование, самолеты, спецтехника, материальные фонды и даже целые предприятия. Действующее законодательство предоставляет широкие возможности для выбора объекта финансовой аренды, относя к этой категории все непотребляемые вещи. Однако оно параллельно с этим накладывает и определенные ограничения. Так, не получится оформить лизинговое соглашение в отношении:

имущества военного предназначения;
продукции, лишенной индивидуальных данных (к примеру, VIN у автомобилей или заводского номера у промышленного оборудования), так как закон регламентирует необходимость точной идентификации имущества;
имущества, выведенного из оборота или имеющего соответствующие ограничения;
земельных угодий и иных природных объектов.

Кроме того, собственные ограничения могут накладывать и лизинговые компании. Их перечень индивидуален и зависит от характеристик самого оборудования и политики компании. Тем не менее есть ряд общих параметров, которых придерживаются лизингодатели:

малая ликвидность предметов лизинга;
страна производства и бренд (так, лизинговые компании принципиально не работают с подержанными китайскими автомобилями);
возраст предмета лизинга (например, для автомобилей чаще всего в диапазоне до 3-7 лет);
нижняя граница стоимости сделки, устанавливается индивидуально и в разных компаниях может отличаться в десятки миллионов рублей;
месторасположение компании-клиента и ее финансовое благополучие.

Отказ в предоставлении услуги лизинга в одной компании является во многом следствием ее внутренних требований, поэтому есть смысл в дальнейшем обратиться к ее конкурентам.

Преимущества услуги для потребителя

Недостатки услуги для потребителя

Кроме несомненных преимуществ, финансовая аренда имеет ряд типичных недостатков:

юридическая сложность сделки;
итоговая стоимость приобретения предмета лизинга получается дороже обычной покупки в кредит;
порождает дополнительные финансовые риски;
внесение обязательной предоплаты, которая может составлять 1/3 стоимости сделки;
необходимость предоставления дополнительных гарантий и залога.

Механизм осуществления лизинговой операции

Для более четкого понимания как работает лизинг и что это такое простыми словами можно подробнее рассмотреть стандартную схему данной операции. Потребитель, намеревающийся оформить лизинговое соглашение, выбирает конкретный вид и марку необходимого оборудования и вступает в переговоры с производителем об условиях поставки, одновременно извещая его о желании приобрести объект с помощью лизинговой компании. После обсуждения всех деталей покупатель связывается с компанией и предоставляет ей все необходимые сведения (данные об оборудовании, сведения о предприятии и его платежеспособности и ряд других).

Схема лизинговой сделки

В случае одобрения между сторонами составляется договор лизинга, о чем извещается производитель оборудования. Затем лизинговая компания и изготовитель заключают сделку купли-продажи. После изготовления необходимого оборудования его принимает покупатель и получает в пользование.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции.

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.

По составу участников различают:

* прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двусторонняя сделка);
* косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника (трехсторонняя или многосторонняя сделка).

Частным случаем прямого лизинга считают возвратный лизинг, сущность которого в том, что лизинговая фирма приобретает у владельца оборудование и сдает его ему же в аренду.

По типу имущества выделяют:

* лизинг движимого имущества;
* лизинг недвижимого имущества;
* лизинг имущества, бывшего в эксплуатации.

По степени окупаемости существует:

* лизинг с полной окупаемостью, при котором в течение срока действия одного договора происходит полная выплата стоимости имущества;
* лизинг с неполной окупаемостью, когда в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества.

По условиям амортизации различают:

* лизинг с полной амортизацией и соответственно с полной выплатой стоимости объекта лизинга;
* лизинг с неполной амортизацией, т.е. с частичной выплатой стоимости.

По степени окупаемости и условиям амортизации выделяют:

* финансовый лизинг, т. е. в период действия договора о лизинге арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества (полную амортизацию). Финансовый лизинг требует больших капитальных вложений и осуществляется в сотрудничестве с банками;
* оперативный лизинг, т. е. переуступка имущества осуществляется на срок, меньший, чем период его амортизации. Договор заключается на срок от 2 до 5 лет. Объектом такого лизинга обычно является оборудование с высокими темпами морального старения.

По объему обслуживания различают:

* чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого предмета аренды берет на себя лизингополучатель;
* лизинг с полным набором услуг - полное обслуживание объекта сделки возлагается на лизингодателя;
* лизинг с частичным набором услуг - на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию предмета лизинга.

В зависимости от сектора рынка, где происходят операции, выделяют:

* внутренний лизинг - все участники сделки представляют одну страну;
* международный лизинг - хотя бы одна из сторон или все стороны принадлежат разным странам, а также если одна из сторон является совместным предприятием.

Внешний лизинг подразделяют на экспортный и импортный лизинг. При ЭКСПОРТНОМ лизинге зарубежной страной является лизингополучатель, а при ИМПОРТНОМ лизинге - лизингодатель.

По отношению к налоговым и амортизационным льготам выделяют

* фиктивный лизинг - сделка носит спекулятивный характер заключается с целью извлечения наибольшей прибыли за счет получен необоснованных налоговых и амортизационных сделок;
* действительный лизинг - арендодатель имеет право на такие налоговые льготы, как инвестиционная скидка и ускоренная амортизация, а арендатор может вычитать арендные платежи из доходов, заявляемых для уплаты налогов.

По характеру лизинговых платежей различают:

* лизинг с денежным платежом - все платежи производятся в денежной форме;
* лизинг с компенсационным платежом - платежи осуществляются поставкой товаров, произведенных на данном оборудовании, или в форме оказания встречной услуги;
* лизинг со смешанным платежом.

Существующие формы лизинга можно объединить в два основные вида: оперативный и финансовый лизинг.

ОПЕРАТИВНЫЙ ЛИЗИНГ - это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки:

* лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления лизинговых платежей от одного лизингополучателя;
* лизинговый договор заключается, как правило, на 2-5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время;
* риск порчи или утери объекта сделки лежит в основном на лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться определенная ответственность лизингополучателя за порчу переданного ему имущества, но ее размер значительно меньше первоначальной цены имущества;
* ставки лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объем имеющегося оборудования; риск поломки объекта сделки; риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;
* объектом сделки являются преимущественно наиболее популярные виды машин и оборудования.

При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирмы, занимающиеся оперативным лизингом, должны хорошо знать конъюнктуру рынка инвестиционных товаров, как новых, так и бывших уже в употреблении. Лизинговые компании при этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое в аренду, и обеспечивают его техническое обслуживание и ремонт.

По окончании срока лизингового договора лизингополучатель имеет следующие возможности его завершения:

* продлить срок договора на более выгодных условиях;
* вернуть оборудование лизингодателю;
* купить оборудование у лизингодателя при наличии соглашения (опциона) на покупку по справедливой рыночной стоимости. Поскольку при заключении договора заранее нельзя достаточно точно определить остаточную рыночную стоимость объекта сделки на момент окончания лизингового контракта, то это положение требует от лизинговых фирм хорошего знания конъюнктуры рынка подержанного оборудования.

Лизингополучатель при помощи оперативного лизинга стремится избежать рисков, связанных с владением имуществом, например с моральным старением, снижением рентабельности в связи с изменением спроса на производимую продукцию, поломкой оборудования, увеличением прямых и косвенных непроизводительных затрат, вызванных ремонтом и простоем оборудования, и т. д. Поэтому лизингополучатель предпочитает оперативный лизинг в случаях, когда:

* предполагаемые доходы от использования арендованного оборудования не окупают его первоначальной цены;
* оборудование требуется на небольшой срок (сезонные работы или (разовое использование);
* оборудование требует специального технического обслуживания;
* объектом сделки выступает новое, непроверенное оборудование. Перечисленные особенности оперативного лизинга определили его распространение в таких отраслях, как сельское хозяйство, транспорт, горнодобывающая промышленность, строительство, электронная обработка информации.

ФИНАНСОВЫЙ ЛИЗИНГ - это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

Финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами

* участием третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки);
* невозможностью расторжения договора в течение так называемого основного срока аренды, т. е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя. Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении о лизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает;
* более продолжительным периодом лизингового соглашения (обычно близким сроку службы объекта сделки);
* объекты сделок при финансовом лизинге, как правило, отличаются высокой стоимостью.

Так же, как и при оперативном лизинге, после завершения срока Контракта лизингополучатель может:

* купить объект сделки, но по остаточной стоимости;
* заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке;

О своем выборе лизингополучатель сообщает лизингодателю за 6 месяцев или в другой период до окончания срока договора. Если в договоре предусматривается соглашение (опцион) на покупку предмета сделки, то стороны заранее определяют остаточную стоимость объекта. Обычно она составляет от 1 до 10% первоначальной стоимости, что даёт право лизингодателю начислять амортизацию на всю стоимость оборудования.

Поскольку финансовый лизинг по экономическим признакам схож с долгосрочным банковским кредитованием капитальных вложений, то особое место на рынке финансового лизинга занимают банки, финансовые компании и специализированные лизинговые компании, тесно связанные с банками. В ряде стран банкам разрешено заниматься только финансовым лизингом. Законодательством этих стран установлены требования, которым должны отвечать арендные отношения, для того, чтобы они были отнесены к финансовому лизингу. Так, согласно требованиям Комиссии норм финансовой отчетности США установлены" следующие признаки, которым должен отвечать договор финансового- лизинга.

1. К моменту истечения срока лизингового договора право владения активами должно быть передано лизингополучателю.
2. Условия договора предоставляют право покупки объекта с конкурентных торгов.
3. Срок лизинга составляет 75% и более предполагаемого экономически обоснованного срока службы арендуемых активов.
4. Дисконтированная стоимость минимальных лизинговых платежей должна составлять не менее 90% реальной стоимости арендуемых активов за вычетом инвестиционного налогового кредита, удержанного лизингодателем.

При несоблюдении этих требований арендная операция считает оперативным лизингом и не учитывается по соответствующим статьям баланса банка.

Мы рассмотрели два основных вида лизинга. На практике же существует множество форм лизинговых сделок, однако их нельзя рассматривать как самостоятельные типы лизинговых операций.

Под формами лизинговых сделок понимаются устоявшиеся модели лизинговых контрактов. Наибольшее распространение в международной практике получили следующие формы лизинговых операций:

ЛИЗИНГ «СТАНДАРТ». Под этой формой лизинга поставщик продает объект сделки финансирующему обществу, которое через свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителям.

При ВОЗВРАТНОМ ЛИЗИНГЕ собственник оборудования продает его лизинговой фирме и одновременно берет это оборудование у него в аренду. В результате этой операции продавец становится арендатором. Возвратный лизинг применяется в случаях, когда собственник объекта сделки испытывает острую потребность в денежных средствах и с помощью данной формы лизинга улучшает свое финансовое состояние.

ЛИЗИНГ «ПОСТАВЩИКУ». В этом случае продавец оборудования также становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он обязан найти и сдать им объект сделки в аренду. Субаренда является обязательным условием в контрактах подобного рода.

КОМПЕНСАЦИОННЫЙ ЛИЗИНГ. При этой форме лизинга арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

ВОЗОБНОВЛЯЕМЫЙ ЛИЗИНГ. В лизинговом соглашении при иной форме предусматривается периодическая замена оборудования по требованию арендатора на более совершенные образцы.

ЛИЗИНГ С ПРИВЛЕЧЕНИЕМ СРЕДСТВ. Эта форма лизинга предусматривает получение лизингодателем долгосрочного займа у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов. Кредиторами в таких сделках являются крупные коммерческие (инвестиционные банки, располагающие значительными ресурсами, привлеченными на долговременной основе.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется в основном двумя способами:

* заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или, что бывает чаще, на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя;
* приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс (обратное требование), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков. Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают также в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем (без права обратного требования к лизингополучателю) являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

В США 85% сделок по финансовому лизингу относятся к изложенной выше форме лизинга. Она получила также название аренды инвестиционного типа или аренды с участием третьей стороны. Для снижения риска неплатежа кредиторы лизингодателя включают в лизинговые контракты специальное условие, которое предусматривает абсолютное и безусловное обязательство производить платежи в установленные сроки и в случаях выхода из строя оборудования по вине лизингодателя. Платежи не приостанавливаются, а лизингополучатель предъявляет претензии лизингодателю.

При сдаче в аренду крупномасштабных объектов (самолеты, суда, буровые платформы, вышки) наиболее часто используется групповой акционерный лизинг. При таких сделках в роли лизингодателя выступает несколько компаний.

КОНТРАКТНЫЙ НАЕМ - это специальная форма лизинга, при которой лизингополучателю предоставляются в аренду комплектные парки машин, сельскохозяйственной, дорожно-строительной техники, тракторов, автотранспортных средств.

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ЛИЗИНГ - право лизингополучателя дополнять список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Мы назвали лишь несколько из наиболее распространенных форм лизинговых контрактов. На практике имеет место сочетание различных форм контрактов, что увеличивает их число.

Быстрый рост лизинговых операций объясняется наличием ряда преимуществ. Преимуществами лизингополучателя являются:

К преимуществам лизингодателя (банка) при лизинговой сделке относят:

* расширение сферы приложения банковского капитала;
* относительно меньший риск, чем предоставление банковских ссуд;
* налоговые льготы;
* возможность установления более тесных контактов с производителями оборудования, что создает дополнительные условия для делового сотрудничества.

Для поставщика преимущества лизинга сводятся к расширению возможностей сбыта и получению денег наличными.

Отсутствие финансовых средств у компании или частного лица на покупку дорогостоящих объектов – основная причина, чтобы обратиться в банк и получить кредит.

Но высокие проценты по займам, сложная процедура оформления и дополнительные комиссии останавливают многих заемщиков. Существует альтернативный вариант – лизинг автомобиля, недвижимости, техники. Выгоднее ли он кредитования? На каких условиях оформляется? И какие подводные камни лизинга стоит учитывать?

Лизинг – определение, схема, примеры

Понятие лизинга стоит на стыке двух определений: кредита и аренды, по сути, это что-то среднее между ними, обобщающее черты двух программ, но имеющее существенные отличия. Объектом сделки могут выступать здания, дорогостоящее оборудование, транспорт, компании. Лизинг доступен для физических лиц и предпринимателей, однако оформить по нему права собственности на земельный участок и природные ресурсы, например, водоемы и леса, не получится.

Попробуем разобрать схему для чайников. По своей сути лизинг является арендой. Представим ситуацию: вы хотите купить авто, но не располагаете финансовой возможностью. Что делать?

После выкупа машины и расторжения договора вы становитесь полноправным собственников и переоформляете ПТС на себя. Аналогична процедура и при покупке недвижимости, коммерческого имущества для юридическихлиц.

Чем лизинг отличается от аренды?

Его основным отличием является то, что вы имеете право выкупа объекта по остаточной, заранее обговоренной стоимости. Однако, это право, а не обязанность , вы можете и отказаться от заключения сделки. В США подобная практика весьма популярна: люди пользуются машинами, беря их в лизинговую аренду, а по истечению некоторого срока (предположим, года) меняют.

Чем лизинг отличается от кредита?

Практически ничем, так как выкупная стоимость стремится к нулю, искать имущество для покупки придется самостоятельно, как и договариваться с продавцом.

Доступен лизинг для ИП и физических лиц, а также любых компаний. Впрочем, выбирая наиболее привлекательный вариант, помните и о выгоде сделки, и о начисляемых процентах, и о том, согласятся ли с вами заключать договор. Если возникнут сомнения в вашей платежеспособности, есть все основания для отказа.

Виды лизинга

В зависимости от условий заключенного договора операция подразделяется на несколько видов:

Возвратный лизинг – это необычный вид сделки, который выгоден предприятиям, испытывающим материальные трудности.

Пример: компания, у которой в распоряжении есть станки, обращается в лизинговую контору, где ей выдают большую сумму денег за «продажу» оборудования. Затем она заключает договор лизинга, пользуется станками и ежемесячно выплачивает средства по договору. Правда, такая сделка вызывает пристальный интерес налоговых служб и иногда может классифицироваться, как мошенническая.

Операционный – срок действия договора существенно ниже, чем срок использования объекта. При этом все риски по утрате, повреждению, необходимости проведения ремонта ложатся на плечи лизинговой компании, а получатель имущества не несет никакой ответственности. Проценты здесь выше, выкупная сумма значительно больше.
Финансовый – если предыдущий вариант имеет черты сходства со стандартной арендой, здесь преобладают черты займа.

Лизинговые компании: обзор условий сотрудничества

Начинать оформление лизинговой сделки необходимо с выбора компании, которая предлагает лучшие условия работы, отличается надежностью, имеет хорошую репутацию в деловой сфере. В числе наиболее популярных контор выделяются:

УралСиб – оформить аренду можно на легковой, грузовой, коммерческий транспорт, автобусы, прицепы, специальную технику и оборудование. Обязательным условием является аванс – от 10%, срок – до 5 лет, проводится проверка финансовой отчетности;
ВТБ 24 – купить удастся оборудование, недвижимость, вагоны, катера и самолеты. Максимальная стоимость имущества – 500 млн . рублей, срок – до 5 лет;
РЕСО – сделки проводятся с автомобилями и спецтехникой, аванс не требуется, а сумма покупки может достигать 6 млн . рублей, срок ограничен 4 годами;
Альфа – доступно сотрудничество при государственной поддержке и субсидировании. Осуществляется лизинг автотранспорта, оборудования, недвижимости, спецтехники, судов, самолетов и железнодорожных составов. Аванс составляет 5%, ставки – от 14,7%.

Представлены на рынке и другие крупные конторы, в регионах действуют частные фирмы, предлагающие ограниченный спектр услуг и небольшие суммы. Многие автодилеры имеют самостоятельный отдел, занимающийся такой услугой, что упрощает сделку для покупателей.

Плюсы и минусы лизинга

Переоценить все прелести лизинга невозможно, ведь если вы знаете особенности этих программ, выгода очевидна:

Для юридических лиц это хороший способ снизить налоговую ставку, так как дорогостоящее имущество не будет им принадлежать. Для физических лиц – и вовсе не платить налог, ведь собственником вы не являетесь;
Застраховать объект удастся на приемлемых условиях;
Если вы захотите досрочно погасить всю сумму, это можно сделать без лишних потерь и переплат;
Количество лизинговых фирм, функционирующих на рынке, огромно, и в этом перечне вполне можно найти достойные и выгодные условия;
Не требуется проверка финансовой состоятельности – правда, процентные ставки при этом повышаются, а размер аванса увеличивается;
Не требуется оставлять залог – вы свободно пользуетесь имуществом;
Необязательно выкупать объект, вы можете и расторгнуть сделку. Это хороший способ для автолюбителей протестировать несколько машин. Вы заключаете договор, используете транспортное средство, а когда оно надоедает – меняете его.

Однако оценивая плюсы и минусы лизинговых сделок, не стоит забывать, что весомые недостатки у них тоже имеются:

Существенная переплата – даже по сравнению с кредитом сумма платежей обычно оказывается завышенной;
Вы не являетесь собственником имущества до полного погашения долга и уплаты остаточной стоимости;
Если платежи будут прекращены, договор расторгнут, вы расстанетесь и с уплаченными деньгами, и с объектом, который использовали. При этом неважно, заплатили вы 20% его стоимости или 90%;
Минимальный срок для заключения сделки составляет год.

Оценить, что выгоднее: кредит, аренда или лизинг, трудно. Все зависит от условий конкретной сделки и организации, с которой вы сотрудничаете. Зачастую этот метод приобретения имущества является единственным доступным вариантом: когда банки отказывают, а финансовая ситуация становится все более плачевной.

Лизинг – понятие обширное, хотя в российских реалиях такие сделки недостаточно востребованы, они имеют свои преимущества. Учитывая параметры заключения договора, сравнив все предложения, актуальные для вас, можно понять, стоит ли сотрудничать с фирмой, предоставляющей недвижимость, автомобили, оборудование или технику на условиях аренды с правом последующего выкупа, либо рациональней поискать альтернативные варианты.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Подобные документы

Лизинговые операции. Объекты и субъекты лизинга. Виды лизинга. Преимущества и недостатки лизинга. Расчет лизинговых платежей. Применение лизинга на предприятии ООО "Каркаде". Разработка рекомендаций по улучшению лизинговых операций на предприятии.

курсовая работа , добавлен 14.11.2007

Лизинговые операции - важный источник финансирования предприятий. Сущность и необходимость лизинга в развитии экономики страны. Виды лизинговых операций и их отличия. Юридические аспекты функционирования лизинга в Казахстане.

дипломная работа , добавлен 27.07.2007

Состояние и перспективы развития лизинга в РК и странах СНГ. Экономическая сущность лизинга. Бухгалтерский учет и налогообложение. Таможенное и валютное регулирование лизинговых операций, страхование лизинговых операций. Инвестиционные аспекты лизинга.

курсовая работа , добавлен 25.02.2008

Определение сущности и видов лизинговых операций. Изучение и характеристика организационно-экономических аспектов развития рынка лизинга в России. Ознакомление с особенностями финансового лизинга. Анализ основных факторов влияния на рынок лизинга.

курсовая работа , добавлен 14.11.2017

История развития лизинговых отношений. Характеристика объектов и субъектов лизинга, его правовые основы. Структура лизинговых отношений и учет операций, их отражение в бухгалтерском учете Закрытого акционерного общества "Мурманский траловый флот-3".

дипломная работа , добавлен 21.01.2011

Сущность лизинга, его виды. Преимущества и недостатки лизингового бизнеса перед другими альтернативными путями вложения капитала. Анализ тенденций развития лизинга на финансовом рынке Украины. Характеристика правового применения лизинговых операций.

курсовая работа , добавлен 15.11.2013

Лизинг как особая сфера предпринимательской деятельности. Его основные черты. Объекты и субъекты лизинговых отношений. Классификация лизинговых платежей. Особенности их формирования. Финансовая выгодность и критерии оценки эффективности операций лизинга.

курсовая работа , добавлен 20.09.2015

Понятие и виды лизинговых операций. Правовой статус лиц, ведущих коммерческую деятельность, как субъектов лизинговых отношений. Анализ доходности, рентабельности и наиболее эффективного вида лизинговых операций предприятия (чистый эффект лизинга).

дипломная работа , добавлен 02.10.2011

Частое употребление в деловой жизни упомянутого выше англоязычного термина до сих пор у многих вызывает недоумение. Тем, кто ищет ответ на вопрос, что такое лизинг, полезно будет ознакомиться с ниже представленным материалом.

Происхождение слова «лизинг»: краткий исторический экскурс

Лет пятнадцать назад в русскоязычном лексиконе было меньше иностранных слов. Сегодня же многие русские слова заменяются английскими выражениями. Постепенно новые термины становятся все более устойчивыми и привычными для российского гражданина. Такое явление наблюдается повсеместно. Англоязычные слова приживаются в разных сферах человеческой жизни. Особо популярным сегодня среди предпринимателей стало англоязычное слово – лизинг, которое является производным распространенного английского глагола «to lease» (что перевести можно как «брать, чтобы сдавать имущество во временное пользование»). Активно развиваться такой вид финансовой деятельности начал после 50-х годов. Его родиной являлась Америка. Постепенно из США понятие финансовой аренды «перекочевало» в Европу, что доказывает факт создания в 1962 году в Дюссельдорфе первой в Европе компании «Deutsche Leasing».

Что такое лизинг? Что представляют собой его субъекты?

Лизинг – это ряд финансовых услуг, представляющий собой либо некоторую форму кредитования при приобретении предприятиями основных фондов, либо форму кредитования физилиц при приобретении ими очень дорогостоящих товаров.

В ст.4 ФЗ-164 говорится о трех официальных субъектах. Подробно о каждом из них – ниже.

Лизингодатель – это физическое либо юридическое лицо, приобретающее имущество, после чего предоставляющее его получателю услуги аренды по договору. Данный документ подписывается перед началом делового сотрудничества между сторонами.

Лизингополучатель – лицо (либо физическое, либо юридическое), которое на основании подписанного договора берет конкретный объект в свое временное использование. Чаще всего в качестве получателя услуги выступают такие компании, которые на профессиональном уровне осуществляют коммерческую деятельность. Отношения регулируются условиями договора. В соглашении прописываются все нюансы, в том числе ценовая политика описываемой выше финуслуги.

Продавец – третье лицо, участвующее в описываемых выше отношениях. Задача продавца заключается, согласно условиям договора купли-продажи, передать имущество одной из сторон сделки. Законом позволено данному субъекту выступать в роли получателя услуг в рамках одного правоотношения. Обычно, этим субъектом выступают промышленные предприятия, а также компании, предоставляющие риэлторские услуги.

В чем отличие лизинга от аренды?

Несмотря на ряд схожих моментов, отличие лизинга от такой аналогичной услуги, как классическая аренда –очевидное. Оно заключается в том, что лицо, взяв в распоряжение материальные ценности другого лица, никогда не приобретает по отношению к взятым ценностям прав, а также обязанностей собственника. Кроме того, на потребителя услуги ложится вся ответственность за риск возможного причинения ущерба. Также он обязан проводить техническое обслуживание взятого в пользование имущества. На арендаторе же таких функций не лежит в случае взятия в использование материальных ценностей.

Принято считать, что отличие финансовой аренды от классической аренды заключается в нюансах соглашения. Но такое мнение не совсем верное. Ведь есть еще важный момент, заключающийся в выплатах. Получатель услуги финансовой аренды, в отличие от арендатора в классическом его представлении, выплачивать обязан ежемесячно полную сумму амортизационных отчислений, в то время как лицо, успешно пользующееся предоставленными ему благами, выплачивает арендодателю всегда фиксированную сумму (которую еще называют арендной платой). В случае аренды – размер платы устанавливается исходя из такого фактора, как спрос. Также в учет берутся данные рыночной конъюнктуры. При финансовой аренде потребитель услуги в конечном итоге в собственность получает материальные ценности по предварительно оговоренной остаточной цене.

Описываемые выше финансовые отношения всегда сопровождаются подписанием договора, в котором прописываются все условия данной услуги. Договор может прописывать обязательный возврат лицом, которое пользовалось имуществом, арендодателю его материальных ценностей либо может подразумевать последующий выкуп этого имущества лицом, которое использовало его. Но финансовое пользование ценностями имеет ряд отличий от обычной аренды. Если обычная аренда подразумевает участие двух сторон, то операции по услуге финансового пользования всегда подразумевают участие трех сторон. Каждая из сторон имеет ряд своих обязанностей, а также прав.

Государство регулирует данный вид финуслуг с помощью ФЗ-164 «О финансовой аренде». Закон был создан в 1998 году. Именно тогда началось внедрение понятия финансовой аренды в официальную сферу человеческой деятельности.

Что такое предметы пользования?

Предметами пользования являться могут любые непотребляемые вещи, то есть любое движимое, а также недвижимое имущество, в том числе сооружения, здания, оборудование, транспорт. Несмотря на широкий список предметов пользования, есть ряд материальных ценностей, которые не при каких условиях не могут стать предметом для аренды. Речь идет о:

земельных участках;
имуществе, которое по веским причинам было выведено из оборота;
продукции, которая не имеет никаких идентификационных данных (например, машины без vin-номера, оборудование без заводского номерного обозначения).

Выше перечисленный перечень ценностей, которые не могут рассматриваться как предметы для пользования, многие компании дополняют еще дополнительными ограничениями. Последние всегда берутся арендными организациями в учет. Компании всегда обращают внимание на такие факторы, как:

показатель ликвидности объектов (предметы, которые по оценкам экспертов, имеют малую ликвидность – компаниями не рассматриваются);
бренд, страну производства (если речь идет об автомобилях – компании, предоставляющие услуги пользования, отказываются работать с китайским подержанным автотранспортом);
фактический возраст предмета, сдаваемого в пользование (если рассматривается автомобиль – оптимальный возраст транспорта составляет 3-7 лет);
территориальное расположении компании-клиента, а также уровень ее финансового благополучия.

Еще важный нюанс: нижний стоимостной предел предмета пользования в каждой компании свой. Иногда разница в цене может составлять 5-10 миллионов рублей.

Предмет финансовых отношений с момента его передачи потребителю услуги– становится его собственностью. На основании подписанного в письменной форме соглашения, предмет пользования обязательно должен учитываться в финансовой документации.

Каждый предмет пользования можно отнести к определенной профильной группе. Исходя из того, к какой именно профильной группе отнесен предмет пользования, делают подсчет показателя риска сделки.

Лизинговые компании: суть понятия, а также роль таких организаций на рынке

С появлением лизинга и расширением рамок его охвата – появились специализированные компании. К ним отнести можно различного рода предприятия, фирмы, а также организации, задачей которых является ведение финансовых операций по услугам пользования. Обычно каждое предприятие аренды – узкоспециализированное, то есть оно работает с определенными однотипными объектами (к примеру, сдают строительное оборудование). В штате таких организаций всегда есть работники, которые отвечают за техническое обслуживание объектов пользования, а также занимаются поддержанием его в нормальном рабочем состоянии. Но есть и универсальные компании, которые работают с разнотипными объектами пользования. Такие организации чаще всего передают вопросы технического сопровождения получателям услуги.

Нередко случаются ситуации, когда компании, желающие стать получателями услуги аренды, при обращении в лизинговые компании – получают отказ в предоставлении услуги пользования. Обычно причиной этому является ни что иное, как жесткие внутренние требования. В таком случае грамотным выходом будет поиск компании-конкурента.

Два вида финансовой аренды исходя из срока полезного использования объекта

Различают финансовый лизинг, который принято считать долгосрочным, и оперативный, срок которого, в сравнении с финансовой арендой, гораздо короче. Подробно проанализируем каждый вид финансовых отношений ниже.

Финансовый лизинг: что это такое, каковы его черты?

Услуга финансового пользования ценностями является финоперацией по специальному приобретению имущества в собственность с условием сдачи его во временное пользование и владение на период, по своей продолжительности приближающийся к длительности эксплуатационного периода имущества. На протяжении всего периода, пока определенное лицо пользуется имуществом, лицо, предоставляющее в пользование свои материальные ценности, возвращает себе полностью стоимость оборудования и кроме этого получает прибыль, что свидетельствует об успешно состоявшейся финансовой сделке. Финансовую аренду можно отождествить с долгосрочным кредитованием.

Что можно отнести к признакам финансовой аренды?

Ключевые признаки финансовой аренды выглядят так:

Пользователь наделен правом выбора имущества. Также он свободен в выборе лица, которое предоставит ему в распоряжение свои материальные ценности.
Лицо, которое выступает в роли продавца имущества, приобретало имущественные ценности исключительно для сдачи его в аренду, поэтому имущество непосредственно предоставляется получателю услуги (т.е. пользователю этим имуществом) и принимается им в эксплуатацию.
Все возникшие претензии к качеству имущества, потребитель услуги направляет продавцу имущественных ценностей. Последний в полной мере отвечает за состояние объекта, его комплектность и другие эксплуатационные характеристики.

Что такое договор лизинга (финансовой аренды)?

Под договором финансового пользования подразумевают документ, в котором подробно прописываются условия, согласно которым получатель услуги будет систематически выплачивать собственнику материальных ценностей определенную сумму (ее размер в документе также оговаривается) до тех пор, пока будет действовать соглашение. Обычно длительность контракта составляет 5-10 лет.

Что сделало финансовую аренду настолько востребованной?

Ключевой причиной столь большого спроса на финансовую аренду является экономический упадок, в условиях которого мы живем. Для многих предпринимателей кредитование их бизнеса стало невозможным. Поэтому все чаще организации стали видеть смысл в финансовой аренде. Что же это такое? Это ценный для предпринимателей инструмент помощи, способный оказать помочь в реализации идеи обновления производственной базы и расширения основных фондов. Именно такая услуга может помочь внедрить в производство уникальные инновационные решения, которые позволят улучшить производственные показатели предприятия. Иными словами – это не что иное, как финансовый инструмент, соединивший в себе признаки долгосрочной аренды и кредитования.

Оперативный лизинг: что это такое и каковы его особенности?

Оперативный лизинг отличается от финансового тем, что срок действия соглашения между участниками финансовых отношений всегда гораздо меньше срока полезного использования конкретного объекта. Зачастую оперативное пользование материальными ценностями подразумевает использование уже имеющихся активов. При таком раскладе может не присутствовать третье лицо, которое выступает в качестве продавца. С окончанием срока действия договора оперативной аренды зачастую предмет договора возвращается собственнику. Тот, как правило, сдает его повторно в пользование. При условии оперативного лизинга, лишь в исключительных случаях арендатор по остаточной стоимости выкупает предмет аренды. Еще важный момент: ставка по условиям оперативного пользования ценностями обычно гораздо выше, чем ставка по финансовой аренде. Такой фактор в некоторой степени сдерживает развитие рынка оперативного пользования материальными ценностями.

Виды операций

В зависимости от вида материальных ценностей, по предмету договора аренды, различают:

операции по предоставлению в использование различного оборудования (подразумевает под собой сдачу в аренду разного типа оборудования; чаще всего аренда оборудования актуальна для промышленной сферы);
операции по предоставлению в аренду спецтехники (данный вид аренды актуален для дорожно-строительных организаций и производственных компаний);
операции по предоставлению в пользование недвижимых объектов.

Оборудование в лизинг: ключевые особенности услуги

Медицинское оборудование всегда было одним из самых востребованных. Спрос на него есть всегда: и в период экономической стабильности, и во время экономического упадка. Приобретая по условиям временного пользования медицинское оборудование, медицинские учреждения получают возможность легальной оптимизации своей деятельности. По причине того, что все платежи относятся на себестоимость услуг – итоговый размер налога на прибыль становится меньше. С помощью аренды медицинского оборудования, медицинские организации получают возможность снизить балансовую стоимость оборудования как таковую в отношении ее рыночной цены. Практика показывает, что наибольшим спросом медицинское оборудование пользуется в мегаполисах и крупных российских городах, где сосредоточено большое количество медицинских центров и где такие услуги востребованы. Также в крупных городах, изобилующих автотранспортом, в спросе аренда оборудования для автосервиса. В промышленно развитых регионах часто берут промышленное оборудование в лизинг. В регионах, ориентированных на развитие сельскохозяйственной отрасли – в спросе пользование сельскохозяйственной техникой. В сельской местности востребовано деревообрабатывающее оборудование.

Подбирая оборудование для бизнеса, предприниматель, выступающий в будущем как лизингодатель, должен смотреть на такие факторы:

предмет лизинга должен иметь безусловную ликвидность (актуальным является товар, востребованный при сложившемся рынке);
предмет лизинга должен быть универсальным (не стоит обращать внимание на уникальное оборудование, так как могут возникнуть проблемы с поиском лизингополучателя);
оборудование для сдачи его в лизинг должно быть компактным (важно, чтобы компактность можно было легко проконтролировать даже в демонтируемом виде);
демонтажные роботы должны проводиться легко, услуги по их проведению не должны подразумевать потерю первоначальной стоимости объекта;
срок жизни оборудования должен превышать срок договора.

Часто предпринимателей, которые имеют крупные суммы денег, волнует вопрос: куда еще вложить свои средства, чтобы они эффективно работали? Рассказать об эффективных вариантах инвестирования сможет материал: .

Что такое лизинг спецтехники?

Лизинг спецтехники подразумевает под собой сдачу в лизинг различных единиц узкоспециализированной автотехники. В сельскохозяйственной отрасли часто берут в лизинг комбайны, тракторы, навесное оборудование и другую технику, необходимую для полноценного ведения сельского хозяйства.

В области дорожного строительства в лизинг берут катки и оборудование, предназначенное для укладки асфальта.

Компании, занимающиеся строительством жилых и нежилых объектов – берут в лизинг автобетоносмесители и другую технику.

Многим компаниям интересен лизинг спецтехники по причине упрощенной схемы оформления документации. Кроме того, спецтехника, взятая на условиях лизинга, обладает высокой ликвидностью. Ее постоянное использование позволяет получать стабильный предсказуемый доход, что немаловажно для каждой организации.

Обычно при оформлении спецтехники в лизинг, в соглашении (при стандартном раскладе) прописывается срок пользования оборудованием от 12 до 36 месяцев. Но по предварительной договоренности – в договоре может прописываться срок пользования до 60-80 месяцев.

Обычно поставка спецтехники происходит в течение 60-90 дней. Техника спецназначения в обязательном порядке должна страховаться. Кроме того, обязательной является регистрация каждой технической единицы службой Технического надзора.

Лизинг недвижимых объектов: что это такое?

Для многих юридических организаций и предпринимателей-частников сегодня проблемой является получение заемных средств для приобретения коммерческой недвижимости. Поэтому для них идеальным вариантом является такая финуслуга, как лизинг недвижимости.

Сдавать законодательство позволяет сегодня, как отдельно стоящее сооружение, производственное здание, торговое помещение, так и складское и офисное помещение.

Обычно недвижимые объекты сдаются на 24-60 месяцев. Для лизингополучателей обычно лизинговые компании рассматривают индивидуальные графики оплаты, так как зачастую в учет берется сезонность предпринимательской деятельности.

Для тех предпринимателей, кто терпит убытки от своей предпринимательской деятельности в зимний период, интересной может стать тема зимнего бизнеса. Подробно идеи такого бизнеса расписаны в статье: .

Несмотря на простоту сделки, лизинг недвижимости в России развит плохо по причине хорошего развития ипотечного кредитования, которое является конкурирующей услугой. Отрицательно влияет на описываемый выше вид услуг и наличие большого количества нормативно-правовых ограничений. Многих потенциальных лизингополучателей огорчает факт невозможности взятия в лизинг участка, находящегося под конкретным объектом недвижимости, отсутствие четко отлаженного порядка регистрации лизинговых сделок. Эти факторы становятся препятствием для развития лизинга недвижимости.