Какая справка о доходах нужна. Куда предоставляется данный документ. Где взять справку о доходах семьи

Справка о доходах – один из самых востребованных документов. Он может потребоваться как государственному служащему, так и работнику частной организации. Она говорит о том, насколько гражданин является платежеспособным человеком и чаще всего нужна для получения кредита в банках и прочих финансовых организациях, для оформления виз, а также для налоговых инстанций и различных социальных служб. В последнем случае, этот документ обычно нужен для подтверждения права гражданина на получение каких-либо государственных субсидий и льгот.

ФАЙЛЫ Открыть эти файлы онлайн 2 файла

Кто выдает справку

Помните: закон не требует указывать, для каких именно целей вам понадобилась справка о доходах.

Данный документ выдает работодатель по запросу подчиненного. Выписывает справку, как правило, специалист бухгалтерского отдела, который затем передает ее на подпись руководителю предприятия. Для того, чтобы ее получить заинтересованному сотруднику достаточно обратиться к руководству компании с письменным заявлением – отказать руководство не вправе. В течение трех дней с момента запроса, сотрудник должен получить требуемый документ. Сроки действия справки могут существенно отличатся в зависимости от той организации, в которую ее необходимо предоставить, но обычно этот срок не превышает одного месяца.

Правила оформления справки

Унифицированного образца, обязательного к применению, у этого документа нет, поэтому она может быть оформлена в свободном виде или по специально разработанному и утвержденному в компании шаблону. Главное, чтобы в справке содержались следующие сведения:

• наименование предприятия,
• сведения о работнике,
• среднемесячный размер заработной платы,
• сумма фактически начисленной и полученной на руки сотрудником зарплаты за определенный период времени.

Размер отчислений по налогам и страховым взносам во внебюджетные фонды можно не писать, при условии, что в справке указывается «чистая» з/п. Кроме того, желательно указать сумму долга организации перед сотрудником на дату выдачи справки, если таковой имеется.

Все данные, вносимые в справку о доходах должны быть достоверными, в документе не должно быть никаких ошибок и исправлений. За предоставление неверных сведений (который сегодня могут легко проверить надзорные органы), администрация предприятия, в лице главного бухгалтера и руководителя может понести наказание в виде крупного штрафа.

Справка может быть написана как на обычном листе формата А4, так и на фирменном бланке предприятия, законом допускается как печатный, так и рукописный вариант. Экземпляров у справки может быть столько, сколько потребует сотрудник в своем заявлении. Документ должен быть подписан главным бухгалтером предприятия и директором.

Если документ выдает коммерческая организация, то печать можно не ставить, так как индивидуальные предприниматели и юридические лица (с 2016 года) не обязаны использовать в своей деятельности печати и штампы (но стоит иметь ввиду, что иногда представители государственных и кредитных структур могут потребовать наличие оттиска на документе).

Инструкция по заполнению справки о доходах

С точки зрения делопроизводства, заполнение справки не должно вызвать особых затруднений, поскольку она имеет вполне стандартную структуру.

Вверху документа пишется полное наименование организации с указанием ее организационно-правового статуса (ИП, ООО, ОАО, ЗАО), затем вносятся ее реквизиты, а также дата заполнения справки и населенный пункт, в котором работает предприятие. Если используется фирменный бланк, то эти сведения указывать уже необязательно.

Чуть ниже посередине строки пишется название документа. Далее вносятся сведения о сотруднике , для которого предназначается справка:

• фамилия, имя, отчество,
• паспортные данные (серия, номер, когда, где, кем выдан),
• удостоверяется тот факт, что данное лицо на момент выдачи справки действительно является работником организации,
• указывается его должность,
• дата заключения трудового договора.

Следующая часть справки касается непосредственно полученных сотрудником доходов за тот или иной период времени. Оформить это можно как списком, так и в виде таблицы (последний вариант намного удобнее). В таблицу вносятся суммы заработной платы помесячно (можно только в рублях, копейки указывать необязательно).

Если указывается «чистый» доход, то никаких дополнительных столбцов делать не нужно, в противном случае необходимо занести сведения о произведенных налоговых отчислениях и страховых выплатах во внебюджетные фонды.

Ниже таблицы нужно указать срок действия трудового договора и если он бессрочный, то это необходимо также отметить.

В завершении документ должен подписать главный бухгалтер и руководитель организации.

Инструкция

Заполнять справку 2-НДФЛ обязано лицо ответственное за ведение учета и удержания налогов, то есть главный бухгалтер предприятия или заместитель. Подписывает данный документ руководитель. Обязательно проставляется печать организации и указываются все сведения ИНН, того кому выдают справку и организации, которая справку выдала.

Сведения о доходах заполняются за 6 или 12 месяцев в зависимости от того что требуется сотруднику. Такой же период указывается в начисление налоговых взносов.

Суммы пишутся точные, не сокращенные.

Заполняются точные сведения о сотруднике и организации выдавшей справку .

Доходы указываются за период 6-12 месяцев. Суммы - оставшиеся после налогообложения.

Пишутся все реквизиты получателя справки и организации выдающей справку .

Также указывается ИНН сотрудника и ИНН организации. Ставится печать организации выдавшей справку , резолюция руководителя и главного бухгалтера предприятия.

За липовые справки, предъявленные в любые , предъявителю . К тому же не забывайте, если вы собрались оформить кредит по липовой справке, то служба безопасности банка сначала проверяет достоверность информации поданной заемщиком и только после этого приходит решение, выдадут вам кредит или откажут.

Источники:

• как самому сделать справку о доходах

Справка о доходах — документ, который требуется во многих ситуациях: получение кредита в банке, получение социальных пособий, взаимоотношения с пенсионным фондом. Как правило, чтобы получить справку о доходах достаточно обратиться в бухгалтерию своего предприятия, и она будет изготовлена быстро и без лишних проблем для лица, заинтересованного в получении справки.

Однако существуют ситуации, когда получить о доходах сложнее:

1. Предприятие, в котором вы работаете, ликвидировано. Как правило, такая ситуация возникает при необходимости подтвердить для начисления пенсии, то есть со времени работы прошло достаточно много времени. В первую очередь попробуйте разыскать архив предприятия, или обратиться к его ликвидатору. Если попытки отыскать документы не увенчаются успехом, факт получения доходов может быть установлен в судебном порядке.


2. Вы являетесь индивидуальным предпринимателем. В этом случае справку о доходах заменяет налоговая декларация за соответствующий период, с проставленной отметкой о ее принятии органом. Кроме того, можно обратиться непосредственно в налоговый орган с запросом справки о доходах, и в течение 5 дней им будет выдана справка с указанием сумм доходов, указанных в вашей декларации. В некоторых случаях данные по вмененному доходу не устраивают банк, тогда доходы придется подтвердить другими бухгалтерскими документами.

Отметим, что множество мошенников предлагают изготовить поддельные справки о доходах с указанием любых сумм доходов. Разумеется, большая сумма доходов поможет получить более значительный , однако следует помнить, что незаконное получение кредита является преступлением. Для увеличения суммы выделяемых денег существуют другие способы:

1. Сообщите банку о других своих доходах. Многие банки при выдаче кредита соглашаются учесть доходы от внаем недвижимости, работы по , проценты от депозитов и даже доходы .


2. Обратитесь в несколько банков.


3. Даже при отсутствии «белой» зарплаты, отраженной в справке о доходах, существует возможность подтвердить свою платежеспособность и уровень доходов. Как правило, это можно сделать, заполнив в банке специальную анкету.


4. Подтвердить «черные» доходы проще всего, если они регулярно зачисляются на счет в банке, например, на кредитную карту. Выписка со будет являться подтверждением доходов, которое устроит банк.

Источники:

• где взять справку о доходах

Если вы решили взять кредит в банке, обратиться в посольство для получения визы, оформить субсидию или подать заявление в пенсионный фонд о начислении пенсии; то вам нужно будет сделать справку о зарплате .

Вам понадобится

• - знать для какой организации и по какой форме вам нужно сделать справку о зарплате.

Инструкция

Справка о зарплате служит для подтверждения места работы, должности и размера . В о зарплате обязательно должны быть указаны такие сведения: название организации, дата выдачи, регистрационный номер (каждая справка имеет свой номер, который записывается в специальном журнале вместе со сведениями о том, кому и куда сделана справка), подпись руководителя, начальника отдела или главного . Подпись необходима в том случае, если в справке о зарплате указан размер заработной платы работника. Также на справке о зарплате , как и на любом другом документе, обязательно должна быть печать организации, сделавшей справку .

Для получения справки о зарплате вам необходимо обратиться в или бухгалтерию организации, в которой вы работаете. Согласно 62 ТК РФ, работодатель обязан сделать справку о зарплате не позднее трех рабочих дней после подачи письменного заявления работника. А также справка о зарплате заверяется работодателем соответствующим образом и делается безвозмездно.

Объем сведений, содержащихся в справке, зависит от места ее предназначения. Поэтому для получения справки о зарплате обязательно нужно указывать место ее предъявления: посольство, суд, ОВИР, пенсионный фонд и т.п.Справки о зарплате следующих форм:
- 2 НДФЛ
- по форме
- в свободной форме
Вид сделанной справки о зарплате зависит от требований организации, куда Вы будете предоставлять эту справку .

Видео по теме

Полезный совет

Уведомляйте работодателя о необходимости получения вами справки о зарплате заранее, так как справка может делаться в течение 3 дней.

Обязательно уточняйте, по какой форме должна быть сделана справка о зарплате, в учреждении, запросившем справку.

Источники:

• Зарплата-онлайн в 2019

К числу мест, где может потребоваться справка о зарплате , принадлежат консульства и визовые центры ряда стран, которые включают ее в пакет документов на визу. На предприятии, где отлажена кадровая служба, вам достаточно лишь сказать, что требуется такая справка и назвать страну. Но нередко проще составить ее самостоятельно и дать руководству на подпись.

Вам понадобится

• - компьютер;
• - принтер;
• - фирменный бланк;
• - согласие руководителя организации заверить документ своей подписью и печатью.

Инструкция

Уточните в консульстве или визовом центре интересующей вас , именно информация должна содержаться в справке. Нередко эти данные есть на сайте дипмиссии или . Но можно и позвонить туда.
Обычно справка должна быть на фирменном бланке ( , когда с указанием реквизитов организации), заверена печатью и подписью руководителя. В ней также должно быть указано, с какого вы работаете в организации, какую занимаете должность, каков ваш ежемесячный (а в некоторых случаях годовой) заработок.
Может также требоваться указание, в какие даты вам предоставлен и когда вы должны вернуться на работу.

На выходе вы должны получить текст примерно такого содержания:
«В консульство.... в г. Москве (или ином , по ситуации).
Настоящим подтверждаю, что Пупкин Василий Иванович работает в ООО «Рога и копыта» с 05.06.2010 года и в занимает должность отдела продаж с фиксированным окладом 25000 (двадцать пять тысяч) рублей в месяц.
Генеральный директор (подпись) Фамилия И.О».
Не забудьте также поставить дату. Если на бланке предусмотрено специальное поле для нее, туда. Если нет - под подписью руководителя организации.

Распечатайте этот документ на фирменном бланке и отдайте на подпись руководителю своей компании. Попросите также заверить справку печатью. Нередко для этого придется обратиться в бухгалтерию.
В итоге у вас на руках будет документ, который можно отнести в консульство или центр.

Видео по теме

Полезный совет

Не завышайте сумму своих доходов. Консульские работники обычно представляют реалии рынка труда в различных отраслях и регионах, и заработок значительно выше среднего может вызвать у них подозрения, чреватые отказом в визе.

Источники:

• справка о зарплате в посольство в 2019

На первом этапе взаимоотношений банка и кредитуемого лица производится проверка доходов и платежеспособности заемщика . Именно ее результат является главным фактором, влияющим на принятие решения о выдаче кредита и определении его размера. Нередко случается так, что заемщики утаивают некоторую информацию или завышают свои доходы , в связи с этим специалисты банка разрабатывают определенные стратегии по выявлению добросовестности потенциального клиента.

Инструкция

Проведите беседу с потенциальным заемщиком по предоставленным данным в анкете. Такая анкета заполнятся в каждом банке при подаче заявления на кредит. В ней указываются контактные данные, телефоны, адрес, место работы, средний доход, наличие непогашенных кредитов в других банках и прочая информация. Как правило, наводящими вопросами можно выяснить достоверность указанных сведений. При заполнении анкеты большинство клиентов утверждают, что ранее не пользовались услугами других кредитных структур и не имеют долгов перед ними, так как пытаются выдать желаемую информацию за действительную. В ходе разговора уточните этот момент и намекните, что не поможет, так как банк все равно узнает .

Проверьте представленных заемщиком документов. Проанализируйте справку 2-НДФЛ. Это документ очень часто подделывают. Дело в том, что справка отражает «белый доход» заемщика , который может быть на самом деле намного выше при получении зарплаты в «конверте». Стремясь отразить этот доход, клиенты прибегают к фальсификации данных.

Проверьте документ на наличие основных ляпов при подделке. Когда устанавливается более 20 тысяч рублей в месяц, заемщик может забыть убрать стандартный налоговый вычет в сумме 400 рублей, который устанавливается для налогоплательщиков с меньшей суммой дохода.

Проверьте совпадение кодов вычетов и заполнение полей с их указанием, а также соответствие сумм стандартных и социальных вычетов, которые являются твердыми или нуждаются в дополнительном документальном подтверждении. При наличии подозрений в подлинности справки 2-НДФЛ необходимо провести тщательную экспертизу с выездом по месту работы заемщика .

Видео по теме

Источники:

• проверка доходов в 2019
• Как банки проверяют потенциальных заёмщиков в 2019

Справка представляет собой официальный документ, к помощи которого прибегают, когда нужно подтвердить тот или иной факт. Справки широко распространены в документообороте и зачастую рассматриваются в качестве необходимого и достаточного источника сведений. По этой причине их фальсификация - явление весьма распространенное. Специалист, принимающий справки, должен уметь отличить настоящий документ от подделки.

Вам понадобится

• справка; номер телефона лица, выдавшего справку

Инструкция

Оцените сведения, содержащиеся в справке. Она обязательно должна содержать:- полное официальное наименование выдавшей ее организации. Если документ подготовлен индивидуальным предпринимателем, должны быть указаны его фамилия, имя и отчество полностью, а также индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);- реквизиты: дату выдачи и регистрационный номер;- наименование адресата, которому предназначена справка, или цель выдачи справки;- указание на город, в котором выдана справка;- подпись руководителя организации или индивидуального предпринимателя;- печать юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Насторожитесь, если:- в справке отсутствуют обязательные сведения, перечисленные в пункте 1;- справка составлена с ошибками, исправлениями, содержит слова и выражения, не характерные для делового стиля письма;- наименование организации, выдавшей справку , представлено аббревиатурой без расшифровки;- имя и отчество индивидуального предпринимателя, выдавшего справку , представлено инициалами, не указан его ИНН;- в тексте справки, выданной организацией и оформленной не на фирменном бланке, не указан адрес организации;- справка от организации, которая, насколько вам известно, обычно оформляет документы на фирменных бланках, напечатана на простом листе;- справка, выданная организацией, подписана не руководителем организации, а иным лицом;- подпись в справке как оттиск;- наименование организации (индивидуального предпринимателя) на печати не совпадает с наименованием организации (индивидуального предпринимателя), от имени которой (которого) выдана справка;- печать бледная или смазанная, в результате чего невозможно разобрать текст, который она содержит.

Если вы обнаружили указанные недостатки, выясните у предъявителя справки телефон организации или индивидуального предпринимателя, выдавшего справку . Вы также можете узнать номер телефона самостоятельно, обратившись в справочную службу или с помощью сети . Свяжитесь с лицом, именем которого подписана справка, и попросите подтвердить, действительно ли документ был выдан предъявителю, и какие сведения в нем содержались.

Совет 8: Представление справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ

Унифицированная форма справки 2-НДФЛ или справка о доходах физического лица заполняется и выдается по требованию налоговыми агентами – теми организациями, где гражданином был получен какой-то доход. Согласно действующим правилам налогообложения, предприятия, с которыми у вас были материальные отношения, обязаны самостоятельно исчислить сумму налога и предъявить ее к отчетности в налоговую инспекцию. Работник вправе также затребовать такую справку в любое время.

Где может потребоваться представить справку о доходах

Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику, в том числе и тому, который уже не работает на данном предприятии в очень многих случаях. Она будет нужна на новом месте работы или в том случае, когда налоговый агент, организация, где вы работали раньше, не удержала сумму налогов с доходов. Эта справка потребуется, когда вы захотите оформить стандартный налоговый вычет, который полагается, например, на детей или если вы занимаетесь писательской деятельностью.

Представление такой справки – обязательное требование при оформлении крупных кредитов, особенно, если вы хотите получить такой кредит под меньший процент. Она может потребоваться для получения разного рода денежных выплат, при назначении пенсии или оформлении визы. Справку о доходах требуется представить в органы опеки, если вы хотите усыновить ребенка или в суд, где вы выступаете в качестве истца в трудовом споре.

Как затребовать справку о доходах

В соответствии со статьей 62 Трудового кодекса РФ и пунктом 3 статьи 230 Налогового кодекса РФ, по вашему письменному заявлению работодатель обязан выдать вам справку о заработной плате в течение трех рабочих дней. При этом неважно, работаете ли вы на предприятии в настоящее время или уже уволились, также неважно сколько раз вы обратитесь за подобными справками о доходах. Работодатель может выдать вам такую справку на руки, но может и выслать по почте заказным письмом с описью вложения, если вам так удобнее. В этом случае для подтверждения выполнения вашего законного требования, работодатель оформит и уведомление о том, что отправление вам вручено. Такой способ удобнее и для вас, и для работодателя, поскольку исключает возникновение вопросов в случаях трудовых споров.

В том случае, когда от вас требуется подтверждение доходов за период, в течение которого вы сменили несколько мест работы, совсем не обязательно обращаться во все эти организации для получения справок по форме 2-НДФЛ. Поскольку все они представляют такие справки в налоговую инспекцию, вы можете получить сведения о своих доходах за данный период времени в налоговом органе, где вы состоите на учете по месту проживания. Для этого достаточно написать в произвольной форме заявление с указанием периода, за который требуются сведения, и направить его по соответствующему адресу. Сведения должны быть вам предоставлены в течение 30 календарных дней с того момента, как заявление будет получено в налоговой инспекции.

Справка о доходах относится к категории документов бухгалтерской отчетности, содержащих сводную информацию о доходе, полученном конкретным лицом, а также удержанных налогах за определенный период. Она может требоваться для предъявления в различные органы и инстанции, но обычно ее запрашивают банковские организации при выдаче кредитов в крупных размерах (например, автокредитование или ипотека).

Можно, конечно, рассчитывать на средства и без справки о доходах, однако сумма в таком случае будет незначительной, а условия менее выгодными.

Получить документ по форме 2-НДФЛ можно двумя способами:

• при обращении в бухгалтерию предприятия по месту работы;
• в специализированных компаниях, которые осуществляют продажу таких документов.

Первый вариант достаточно прост в исполнении и подходит для официально трудоустроенных граждан. Второй же предпочтителен для людей, которые не имеют официальной работы, а также тех, чья заработная плата не позволяет рассчитывать на кредит в нужных размерах, однако за использование фиктивных документов грозит привлечением к административной и уголовной ответсвенности как для изготовителя, так и для лица, которое воспользовалось фиктивным документом, осозновая это.

Форма справки о доходах в Москве

Форма справки о доходах (2-НДФЛ) утверждена на законодательном уровне. Кроме того, существуют строгие требования по ее оформлению. На бланке обязательно указывается название фирмы-работодателя, которая выдает документ, указывается ее реквизиты и фактический адрес, а также контактные данные. Помимо личных сведений о заявителе, на которого она заполняется, справка содержит и его паспортные данные.

Информация о доходах за выбранный период времени проставляется в специальных ячейках нужного раздела. В соответствующие графы также вписываются данные касательно удержанных за выбранный период налогов. К обязательным реквизитам относится подпись главного бухгалтера и руководителя компании, а также фирменная печать.

Сам бланк состоит из пяти разделов:

• сведения о налоговом агенте;
• объем доходов, облагаемых по разным ставкам НДФЛ;
• сумма налоговых вычетов;
• совокупный доход за выбранный период.

Справку заполняет бухгалтер организации.

При этом Федеральная налоговая служба РФ установила ряд требований, предъявляемых к оформлению отчетного документа. Так, справка заполняется машинописным текстом, может предъявляться в налоговую службу на магнитных носителях или по почте.

В разделе с данными о налоговом агенте должна обязательно стоять подпись бухгалтера с расшифровкой должности. При этом подпись ставится синими чернилами и не должна закрываться печатью.

Не допускается наличие исправлений. Если при заполнении документа была допущена ошибка, справку следует оформить заново. Если же какой-то из разделов бумаги не подлежит заполнению, он может не распечатываться, однако нумерация в таком случае не меняется. Все сведения вносятся в справку в рублях и копейках через десятичную точку (за исключением налога на доходы – эти суммы закругляются).

Кто подает справку

Законодатель установил широкий перечень случаев, когда требуется подача справки о доходах.

Наиболее распространенными из них остаются:

• кредитование в финансовых организациях разного уровня;
• выполнение действий в миграционной сфере – например, когда требуется подтверждение доходов для получения визы;
• получение пособий – в таком случае требуется доказать, что уровень дохода гражданина является ниже установленного уровня;
• снижение суммы удерживаемых алиментов и многие другие.

Кроме того, подтверждение требуется всем категориям госслужащих. Ими ежегодно подается справка доходах (кредитная карта, дебетовая карта, проценты по депозитам и множество других видов доходов и прибыли).

Чтобы получить профессиональную помощь в составлении, оформлении и подачи справок о доходах, обращайтесь в Компанию «Правовое решение». Мы предоставим консультацию и поможем подобрать приемлемый и надежный вариант.

Любой россиянин рано или поздно оказывается в ситуации, когда у него требуют подтверждения доходов специальной справкой.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Утвержденная форма включает в себя важные сведения. Но для чего может требоваться в 2019 году справка 2-НДФЛ?

Официально получаемые доходы в России облагаются подоходным налогом. Уплатившие налоги граждане признаются налогоплательщиками.

Их доходы отображаются в специальной справке. Для чего в России может потребоваться справка формы 2-НДФЛ?

Общие моменты

В России плательщиками подоходного налога признаются физлица, получающие определенные виды доходов на территории РФ.

При налогообложении учитываются доходы от:

• трудовой деятельности;
• источников за границами РФ (для налоговых резидентов);
• сдачи недвижимости в ;
• коммерческой деятельности и т.д.

Справку о доходах могут потребовать различные организации. Как правило, такая справка выдается по месту работу на основании запроса физического лица.

Когда работодатель отказывает в выдаче документа, то сослаться можно на .

Здесь отмечено, что по письменному запросу от работника работодателю надлежит в течение максимум трех дней выдать копии запрашиваемых документов, касающихся трудовой деятельности.

Причем требуемый документ предоставляется бесплатно и с надлежащим заверением.

Определения

Справка 2-НДФЛ это официальная форма отчетности для налоговых органов. Кроме того это официальный документ, предоставляемый работнику, бывшему или настоящему, по требованию.

В зависимости от цели предоставления справка в ней могут отображаться различные сведения о:

• работодателе и получателе;
• выплаченном налогооблагаемом доходе;
• суммах налоговых вычетов;
• итоговых суммах доходов, уплаченных налогов и предоставленных вычетов.

Рассматривая необходимость справки 2-НДФЛ, следует разобраться с такими понятиями, как «налогоплательщик» и «налоговый агент».

Гражданин, получивший доход и выплативший налог, считается налогоплательщиком. Субъект, выплативший некоторую налогооблагаемую сумму гражданам, признается налоговым агентом.

Налоговые агенты обязаны подавать сведения о выплаченных суммах в территориальные налоговые органы по утвержденной форме 2-НДФЛ.

Выступает налоговым агентом работодатель, осуществляющий свою деятельность на российской территории.

Это может быть индивидуальный предприниматель, российская или иностранная компания, обособленное подразделение организации.

В обязанности налогового агента входит не только оплата наемного труда, но и исчисление, удержание и уплата налога, сопровождающиеся отчетом по каждому работнику в налоговую инспекцию .

Назначение документа

В каких случаях может потребоваться справка 2-НДФЛ? Справка запрашивается различными организациями, но в одни структуры ее предоставляет сам работник, в другие – подает работодатель.

Чаще всего документ требуется работнику в таких ситуациях, как:

Для получения справки 2-НДФЛ работник обращается к работодателю, подавая заявление в произвольной форме.

Указывать причину получения не нужно. Выдаваться этот документ может неограниченное количество раз.

Что по поводу работодателя, то по налоговому законодательству раз в год все организации обязаны сдавать в налоговые органы справки 2-НДФЛ за трудящихся сотрудников, какие получали денежные выплаты, облагаемые .

Справка 2-НДФЛ это одна из форм бухгалтерской отчетности, она учреждена нормативными документами и является одинаковой для всех работодателей.

Справки о доходах обязательно проверяются в ходе .

Не предоставление работодателем сведений о доходах работников становится поводом для административной ответственности.

Законодательная база

Точный срок, когда работодатель обязан представить запрашиваемую справку о доходах, налоговым законодательством не учрежден.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

То есть физическому лицу такая справка может потребоваться в ситуациях, когда необходимо подтвердить свой доход.

Уровень официально подтвержденного дохода гражданина учитывается в случае:

• расчета выходного пособия, и отпускных;
• получения в банке;
• оформления различных пособий;
• расчета пенсионных выплат и т.д.

В некоторых случаях получение справки имеет определенные особенности:

Индивидуальные предприниматели не вправе сами себе оформлять справку о доходах	Если ИП нужно подтвердить информацию о своих доходах, можно предъявить декларацию 3-НДФЛ. При этом при подаче декларации не учитывается , поскольку по в налоговую базу не включаются затраты в виде сумм налогов, предъявленных приобретателю товара или
Если ИП является одновременно наемным работником	То он может получить нужную справку у работодателя
Уволенный работник в случае ликвидации предприятия-работодателя	Может обратиться за справкой 2-НДФЛ в налоговые органы, где раньше состоял на учете налоговый агент
Безработный гражданин	Ранее уволенный, может обратиться по прежнему месту работы для получения справки. Однако по истечении длительного времени документ становится не актуальным. Безработный гражданин вправе обратиться за справкой о доходах в Центр занятости

Кто составляет документ

Обязанность по составлению 2-НДФЛ возлагается на налогового агента. Работодатель обязан представлять данный документ в ФНС в целях контроля над начислением доходов и удержанием налогов.

Работодатель для правильного исчисления налога обязан разработать специальные регистры для учета доходов, начисленных налогов и предоставленных по каждому отдельному работнику.

На основании информации из регистров ежегодно налоговый агент составляет отчетность по всем работникам за предыдущий год и подает ее до 1 апреля нового налогового периода.

Когда число сотрудников превышает 25 человек, то работодатель подает сведения о доходах работника в электронном виде единой справкой.

При меньшем числе работников документация может подаваться в бумажной форме. По запросу физического лица работодатель выдает бумажную справку 2-НДФЛ, оформленную на одного человека.

Можно получить справку и в электронном виде, но после распечатки при отсутствии подписи документ будет недействительным. Копия документа не принимается ни одной организацией.

Для получения сведений о доходах и налогах работнику нужно обратиться в бухгалтерию предприятия по прежнему или текущему месту работы.

Какие документы нужны для справки 2-НДФЛ? Для действующего сотрудника достаточно подать заявление с соответствующей просьбой.

Бывший работник помимо заявления должен предоставить паспорт и с записью об увольнении.

За какой период

С периодом, за который можно получить справку 2-НДФЛ, относительно понятно. Это срок, не превышающий времени хранения подобных документов.

То есть работник может запросить за любой период, не превышающий установленных законом сроков.

Но существуют некоторые нюансы, касающиеся отображения тех или иных доходов в справке.
Затруднения вызывает отображение переходных выплат.

Например, доходы начислены в 2016 году, но выплачены в 2019 году или наоборот. Определить за какой год включать в справку те или иные доходы весьма просто.

В 2-НДФЛ доход отображается в месяце фактического получения. Это следует из НК РФ, абз.5 раздела 5 Порядка заполнения справки, утвержденного Приказом ФНС от 2015 года.

Если доход получен по договору ГПХ, то в справке он отображается за год, когда деньги выплачены фактически.

Согласно пп.1 п.1 ст.223 НК действительным получением признается дата выдачи средств лично в руки или перечисления на банковский счет налогоплательщика.

Некоторые нюансы существуют при отображении зарплаты, выплаченной с нарушением сроков. Такой доход считается полученным в месяце фактического получения средств.

Но зарплата отражается за месяц, в котором начислена, независимо от даты реальной выплаты. Своеобразным «камнем преткновения» было отображение в справке различных .

Если раньше учитывать премию нужно было исходя из даты начисления. В 2019 году премия отображается в месяце фактической выплаты.

Существуют и иные особенности, которые обязан учитывать работодатель при оформлении 2-НДФЛ. Но в любом случае нужно соблюдать правильность заполнения документа.

Важно! Запрашивая справку о доходах у работодателя, физлицу следует уточнить у запрашивающей документ организации, за какой период необходима информация.

Образец заполнения

При оформлении формы 2-НДФЛ следует руководствоваться последним образцом документа от 2015 года.

Образец заполнения 2-НДФЛ выглядит так:

Поле о признаке	Заполняется только при сдаче формы налоговым агентом в виде отчетности. Выдавая документ работнику, это поле заполнять не следует
Раздел 1	Для ФНС налоговый агент указывает сведения о СХД, выплатившем доход физлицу. Обязательно указывается точный адрес расположения головной организации или обособленного подразделения, код ОКТМО
Раздел 2	Прописываются сведения о налогоплательщике/получателе доходов. Это Ф.И.О., статус налогоплательщика (резидент – «1», нерезидент – «2», иностранный специалист – «3»), код страны гражданства налогоплательщика, код подтверждающего личность документа (паспорт – «21»)
Раздел 3	Здесь отображаются коды выплаченных доходов и коды доходов, на которые НДФЛ не начисляется. Также указывается общая сумма выплаченного дохода и предоставленных профессиональных вычетов
Раздел 4	Указываются суммы иных вычетов (имущественных, стандартных, социальных)
Раздел 5	Сумма подоходного налога к уплате. Расчет осуществляется посредством уменьшения налоговой базы на сумму вычетов и умножения полученного значения на 13%

Заполненная справка подписывается синими чернилами в левом углу. Самыми частыми ошибками при заполнении справки о доходах являются следующие:

• неверно указанный признак документа;
• отсутствие расшифровки ответственного лица возле подписи;
• использование черных чернил вместо синих;
• применение старого бланка;
• неверное указание кода ОКТМО;
• написание даты не в арабском формате;
• двойное указание вычетов (в 3 и 4 разделах);
• несоответствие кода вычета и кода дохода;
• неправильно указанный статус налогоплательщика и т.д.

Обязательна ли печать

После того как форма справки в 2016 году изменилась, в ней исчез реквизит «М.П.», то есть место для печати.

Нет упоминания об обязательном наличии печати на справке 2-НДФЛ и в . То есть теоретически печать не нужна, но каковы реальные требования к оформлению?

В 2019 году по-прежнему действуют нормы федерального законодательства, дозволяющие юрлицам организационно-правовой формы АО и ООО не пользоваться печатью.

Нюанс в том, что решение о применении/неприменении печати должно быть закреплено в ЮЛ.
Если Устав не предполагает использования печати, то она не ставится нигде.

Когда использование печати утверждено, то в обязательном порядке ее проставляют на тех документах, для которых наличие печати законодательно предусмотрено.

На действительной форме 2-НДФЛ печать не нужна и отказ в приеме документа по этой причине неправомерен. Такая позиция изложена в .

Но и наличие печати ошибкой не является. Налоговый агент самостоятельно определяет целесообразность проставления печати на справке.

Расположение печати можно определить на прежнем ее месте в старой форме, то есть ниже подписи руководителя. Также допускается располагать оттиск прямо на подписи .

Во избежание споров с организацией, куда подается справка, следует уточнить, как заверять документ. Хотя можно поспорить и сослаться на нормы законодательства, но на это уйдет дополнительное время.

В каких случаях требуют

Справка 2-НДФЛ может запрашиваться в самых разных ситуациях. Ее требуют не только госорганы, но и коммерческие структуры.

Но по действующему законодательству все сведения о доходах физических лиц, а также информация, подаваемая в госорганы, относятся к конфиденциальным данным.

Соответственно осуществлять проверку документа вправе только налоговая инспекция, Пенсионный фонд .

В предусмотренных законом случаях могут проверять сведения о доходах органы дознания, судебные и следственные органы. Меж тем справка 2-НДФЛ упоминается в перечне стандартных документов для банка.

Зачастую запрашивают документ иные финансовые коммерческие организации, новые работодатели и прочие субъекты.

Для чего нужен документ, если проверить его официально закон не позволяет? Зачем нужна справка 2-НДФЛ кому то кроме налоговых органов?

На новом месте с предыдущего

Иногда справку 2-НДФЛ с прежнего места работы у гражданина требуют по месту нового трудоустройства. Должен ли работник представлять документ, насколько это законно?

Прямого указания на обязанность предоставления справки в законе нет. Форма подается исключительно по желанию самого работника, если он хочет получить стандартный налоговый .

Для чего нужна справка 2-НДФЛ при увольнении? Для оформления стандартного вычета бухгалтеру по новому месту работы потребуются сведения за период от начала календарного года до момента .

Обусловлено это тем, что вычет предоставляется до момента, пока общий доход в отчетном периоде не достигнет 350 000 рублей.

Получить на новом месте работы стандартный налоговый вычет в отсутствие справки 2-НДФЛ работник не сможет.

Нет необходимости в подаче данной справки при приеме на работу тем, кто ранее нигде не работал или не имеет дохода в текущем году.

К сведению! Справка 2-НДФЛ и справка о заработной плате это разные документы. Информация в них содержится разная и эти справки не могут быть взаимозаменяемыми.

Для оформления кредита

Большинство банков не рассматривает заявку на кредит, если доходы потенциального клиента ничем не подтверждены.

Чаще всего банковские структуры запрашивают именно справку 2-НДФЛ. Но банк не может претендовать на полную налоговую проверку документа.

К тому же рассмотрение заявки происходит в сжатые сроки. Значит ли это, что можно подать справку с «улучшенными» показателями?

При проверке формы 2-НДФЛ банки в первую очередь сопоставляют данные, указанные в справке и иных документах заемщика:

• полное наименование (Ф.И.О.);
• наименование организации-работодателя;
• персональный номер работодателя, присвоенный ФНС;
• адрес и телефон организации.

Также проверяется визуально правильность оформления справки, наличие необходимых реквизитов, соответствие кодов.

Представитель банка может позвонить в организацию, выдавшую справку и поинтересоваться занимаемой должностью и размером оклада соискателя .

Если речь идет о крупных суммах, то проверка осуществляется более тщательно, с привлечением банковской службы безопасности.

При этом отправляются официальные запросы в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд. Нередко используются личные связи банковских сотрудников.

Потому фальшивая справка будет непременно выявлена, а предоставивший ее клиент попадет в «черный список».

В налоговую

Если налоговые агенты подают форму 2-НДФЛ в налоговые органы с целью подтвердить правильность начислений, то налогоплательщикам справка понадобится для получения вычетов.

Законом предусмотрен возврат подоходного налога гражданам в определенных случаях. Например, существуют налоговые вычеты за лечение, образование, .

Для каждого из вычетов существует свой порядок оформления. Но при этом есть один объединяющий фактор – возврат НДФЛ возможен только в пределах выплаченного подоходного налога и не более.

Видео: справки 2-НДФЛ сотрудникам и в налоговый орган

Потому обращаясь за вычетом, гражданин обязан предоставить сведения о полученных доходах и выплаченных налогах, то есть справку 2-НДФЛ.

Если заявитель трудится на нескольких работах либо имеет две ставки в одной организации, то для каждого случая оформляется отдельная справка.

Для оформления визы

Справка 2-НДФЛ входит в число обязательных документов при оформлении шенгенской визы или получении визы в США, Великобританию, Канады и иные страны.

Цель подачи документа в подтверждении наличия у гражданина средств для поездки и обратного возврата.

Кроме того справка доказывает наличие стабильного дохода и отсутствие намерения остаться в иностранном государстве в качестве мигранта. Оформляется справка для за последние полгода.

Причем для получения «шенгена» достаточно 25 000 рублей стабильного дохода, а туристическая виза для автобусного тура выдается и при доходе в 12 000 рублей.

Также учесть нужно нюансы оформления справки в зависимости от страны поездки. Так для визы в Великобританию справку 2-НДФЛ потребуется перевести на английский.

Принести справку о доходах с места работы – частое требование при обращении как в государственные, так и частные учреждения.

При этом разным может быть не только назначение такой справки, но и её оформление: составленная в свободной форме или по форме 2-НДФЛ, о доходах за 3, 6 или 12 последних месяцев.

Куда предоставляется данный документ

Такая справка может понадобится для двух организаций – Управления социальной защиты населения и Центра занятости населения.

Справки о доходах членов семьи за 3 месяца предоставляют в соцзащиту для признания семьи . Таким семьям полагаются различные и – ежемесячные пособия на ребёнка, льготы на проезд и другие. То, какие именно виды доходов в этой справке учитываются, регламентируется федеральным законом №44 от 05.04.2003г. «О порядке учета доходов и расчета среднедушевого дохода семьи и дохода одиноко проживающего гражданина для признания их малоимущими и оказания им государственной социальной помощи».

Семья считается малоимущей в случае, если её средний общий доход за три предшествующих обращению в соцзащиту месяца, разделённый на количество членов семьи, ниже . Производя самостоятельно подсчёты, входите ли вы в данную категорию граждан, имейте в виду следующее: учитывается не та сумма, которую каждый работающий член семьи по факту получил «на руки», а сумма заработной платы до вычета налогов и сборов.

Включены в доходы семьи и дополнительные выплаты к зарплате – премии, компенсации, материальная помощь от предприятия. Если эти выплаты были назначены по результатам работы за месяц, и этот месяц входит в расчетный период, то сумма выплат будет целиком учтена в справке о доходах. Если же выплата назначена за другой срок (например, квартальная премия), то сумма делится на количество месяцев в периоде, за который она была начислена, и учитывается за каждый месяц из трёх расчетных. Одинокий человек, проживающий без семьи, может быть признан малоимущим по тем же критериям.

Студенты и аспиранты, получающие , для получения справки о доходах должны обратиться в свой деканат .

Пенсионеры получат аналогичную справку в региональном отделении Пенсионного фонда РФ .

Правила заполнения

Для регистрации на бирже труда справка о доходах должна отражать средний заработок на последнем месте работы за последние 3 месяца. В справке указываются сумма дохода, количество рабочих дней в каждом месяце и количество фактически отработанных дней. Документ должен быть составлен по форме, определённой Центром занятости.

Единой унифицированной формы справки о доходах в соцзащиту не существует.

То есть этот документ составляется, по сути, в свободной форме, но при этом должен содержать определённые элементы:

Часто такую справку выдают на фирменном бланке предприятия (в него уже занесены все реквизиты), но это не обязательно. Текст самой справки может выглядеть примерно так: «Выдана Иванову Сергею Викторовичу в том, что он действительно работает в ООО «Теремок» в должности «охранник» с 15 июля 2016 г. и по настоящее время, и его заработная плата за период с июня 2017 г. по август 2017 г. составила 30 600 рублей, в том числе за июнь 10 000 рублей, за июль 10 400 рублей, за август 10 200 рублей. Справка выдана на основании лицевого счёта для предъявления по месту требования.»

Справка для молодой мамы в декрете может несколько отличаться и содержать в себе примерно следующее: «Дана Сидоровой Ольге Петровне в том, что она действительно работает в МДОУ №1 в должности «воспитатель» с 01.08. 2010 г. и по настоящее время. С 03.04 2014 г. находится в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет. Её доход за период с января 2018 г. по март 2018 г. составил 23 820 рублей, в том числе за январь 7940 рублей, за февраль 7940 рублей, за март 7940 рублей».

Часто доход в справке представлен в виде таблицы, например:

Полученную справку необходимо предоставить в соцзащиту до конца текущего месяца.

Будьте внимательны: для отдела субсидий Управления соцзащиты справка о доходах должна быть оформлена иначе – за последние 6 месяцев по форме 2-НДФЛ.

О правилах и порядке оформления субсидии малоимущими гражданами смотрите в следующем видеосюжете: