Коммерческие банки и их операции. Операции коммерческого банка

Которые направлены на осуществление установленной банком цели.

Определение 1

Банковские операции – это такие действия банка, итоговой целью которых является извлечение прибыли.

Характерной чертой банковских операций являются их взаимодействие с денежными средствами. Т.е. денежные средства являются основой для осуществления банковских операций.

Виды банковских операций

Замечание 1

Операции, которые будет выполнять тот или иной коммерческий банк устанавливает лицензия, выданная ему Центральным банком.

Из всего многообразия операций, относящихся к банковским, можно выделить основные операции:

• Принятие временно свободных денежных средств клиентов банка во вклады, с условием открытия депозитного счета;
• Операции по открытию и дальнейшему ведению банковских счетов;
• Предоставление кредитов своим клиентам, а так же другим кредитным организациям;
• Операции с использованием иностранной валюты (купля-продажа, обмен);
• Операции по переводу денежных средств.

Замечание 2

Кредитные организации не имеют права осуществлять производственную, торговую и страховую деятельность.

Целевая направленность банковской операции

Банковские операции могут быть рассмотрены с двух позиций:

1. экономическая суть. Банковские операции отвечают за осуществление перемещения денежных средств между клиентами, банками и другими участниками банковского рынка.
2. юридическая суть. С этой стороны банковские операции являются осуществлением некоторых юридических процедур, которые непосредственно связаны с перемещением денежных средств. В данном случае, юридические процедуры необходимы для обеспечения законности сделок.

Разделение банковских операций

Обычно, все банковские операции подразделяют на два крупных раздела:

1. Активные. Операции, которые ориентируются на размещении банком своих временно свободных денежных ресурсов. Это могут быть операции по кредитованию клиентов, инвестиции в ценные бумаги и другое.
2. Пассивные. Данные операции связаны с привлечением банком ресурсов. Целью осуществления таких операций является формирование собственного капитала банка. Это депозитные операции, факторинговые операции, получение кредита в других банках и другое.

В зависимости от направленности деятельности банка, могут различать следующие виды операций:

1. Банковские. Операции, установленные законодательно;
2. Небанковские. Такие операции банки могут совершать наряду с другими участниками рынка. Банк получает доход в виде комиссионного вознаграждения, по таким операциям.

3. Специфические операции коммерческих банков делятся на следующие группы:

   • расчетные операции. Такие операции направлены на перемещение денежных средств банка между участниками рынка банковских услуг.
   • депозитные операции. Такие операции связаны с привлечением банками денежных средств клиентов на депозитные счета, на определенный промежуток времени. Привлеченные средства банки используют в целях увеличения собственного капитала, путем оказания кредитных и иных выгодных услуг.
   • кредитные операции. Такие операции считаются самыми доходными. Доходом служат проценты, установленные договором банка, за использование клиентом заемных денежных средств.

4. Небанковские операции, которые банки в праве осуществлять, представлены следующими операциями:

   • Эмиссия ценных бумаг банком, операции по купле-продаже таких бумаг.
   • спекулятивные операции. Представляют собой размещение коммерческим банком денежных средств с целью получения дохода. Доход представляет собой разницу в ценах от купли и от продажи.
   • Доверительные операции, сейфовые, фондовые и т.д. Доходом по таким операциям является комиссионное вознаграждение.
   • Операции, которые обеспечивают функционирование хозяйственной деятельности банков.

Замечание 3

Обычно помимо активных и пассивных видов операций выделяют еще одну группу – активно-пассивные. К таким операциям относят расчетные, поскольку они могут быть отнесены как к активным, так и к пассивным.

Роль банковских операций

Банковские операции неразрывно связаны с функциями коммерческого банка. Спектр услуг и операций банка заметно увеличивается вместе с развитием банковской системы. Так, коммерческие банки стремятся выполнять только те операции и услуги, которые необходимы, по экономическим показателям, в текущий момент времени.

Основой для функций коммерческих банков является удовлетворение спроса на рынке банковских услуг (а именно кредитный сектор), а основой для операций является предоставление тех услуг, которые не вызовут дефицит этих услуг.

С переходом России на рыночную систему огромные изменения произошли и в

Если раньше финансирование было бюджетным и осуществлялось государством, то с появлением предприятий, форма собственности которых может быть и частной, и общественной, понадобились новые финансовые средства. Это спровоцировало увеличение количества коммерческих финансовых учреждений.

Одной из основных статей бизнеса являются кредитные операции коммерческих банков. Именно они служат источником получения прибыли. Весь доход распределяется на две части: одна из них идет в другая - на тем, у кого есть акции данного учреждения.

Кредитные операции коммерческих банков - это система отношений между кредитором (в лице которого выступает финансовая организация) и заемщиком (другими словами - дебитором). В основе этой операции лежит предоставление банком определенной суммы финансовых средств как юридическому, так и физическому лицу. При этом обязательно должны сохраняться следующие условия:

Виды кредитных операций коммерческих банков

Все кредитные операции коммерческих банков имеют свои классификации. Основной из них является разделение деятельности в зависимости от субъекта кредитования:

По форме осуществления все кредитные манипуляции делятся на:

• ссуды;
• депозиты.

Существуют еще две разновидности финансовых отношений с банком. Кредитование может быть:

• Прямое. О таком виде можно говорить в том случае, когда клиент изначально заключает договор с банком о предоставлении определенной суммы.
• Косвенное. В последнее время широко распространен коммерческий вид кредитования, когда в лице субъектов выступают предприятия. Оформляются такие отношения в Если возникают какие-то недоразумения, кредитор имеет полное право передать кредит в ведомство банка.

Учет кредитных операций коммерческого банка осуществляется с помощью специальных счетов. Они бывают:

• 1-го порядка - фиксируется вся информация о лицах, кому был выдан кредит;
• 2-го порядка - фиксируется вся информация о сроках кредитования.

Такая система фиксирования и контроля позволяет вести грамотную финансовую деятельность, выявлять неплательщиков и применять штрафные санкции. На основе этих счетов строится и кредитная история заемщика.

Система кредитования, будучи отражением фундаментальных свойств кредита и банков, включает в себя три блока:

I. Фундаментальный блок:

§ субъекты процесса кредитования;

§ объекты кредитования;

§ обеспечение кредита.

Субъекты полученияссуд могут быть разного уровня - от отдельного частного лица, предприятия до государства.

В узком смысле объект - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кре­дитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов.

Объекты банковского кредитования можно разделить на частные или совокупные.Частным он становится в том случае, если то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов. Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект , когда кредит выдается под множество объектов, не обо­собленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.

Кредит, однако, выдается необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

В широком смысле обеспечение кредита можно определить как совокупность условий, дающих кредитору основание быть уверенным в том, что долг будет ему возвращен.

Условия кредитования:

§ соблюдение требований, предъявляемых к определен­ным (базовым) элементам кредитования;

§ совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

§ наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

§ соблюдение принципов кредитования;

§ возможность реализации залога и наличие гарантий;

§ обеспечение коммерческих интересов банка;

§ заключение кредитного соглашения;

§ планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к определенным (базовым) эле­ментам кредитования:субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Условия кредитования тесно связаны с принципами креди­тования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интереса­ми, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, от­зывает кредит, требует его немедленного возврата.

II. Экономико-технологический блок:

§ виды кредитов;

§ методы кредитования и формы ссудных счетов;

§ кредитная документация, представляемая банку;

§ процедура выдачи кредита;

§ порядок погашения кредита.

Вид кредита – это совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

В каждом отдельном случае может существовать инструк­ция, регламентирующая порядок выдачи и погашения данных видов кредитов.

Кредиты можно различать по некоторым критериям (см. табл. 9).

Метод кредитования можно определить как совокупность при­емов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и пога­шение кредитов. Таких методов три.

1. При кредитовании по обороту кредит следует за движе­нием, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует за­траты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Дан­ный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности, синхронное движение кредита, явля­ется непрерывно возобновляющимся процессом.

Таблица 9 - Классификация видов банковского кредита

2. При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвав­ших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может сна­чала закупить необходимые ему ценности за счет своих финан­совых источников и, лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные за­траты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-мате­риальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обо роту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

3. На практике кредитование по обороту и по остатку может сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной фазе оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков сроч­ных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открыва­ет ему банк.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отра­жается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться:

§ по цели открытия;

§ по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании соб­ственных средств, положенных в банке на депозит, на получе­ние кредита в определенных размерах. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, когда сальдо на нем становится дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов, по существу, соответ­ствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета кли­ент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услу­ги, чеки на заработную плату, платежные поручения на пога­шение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-салъдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользо­ваться и сальдово-компенсационным ссудным счетом, но тог­да ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя названными счетами менее гибок, требует большего тех­нического оформления, вместе с тем на нем более четко про­слеживается целевое назначение кредита.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных сче­тов составляет контокоррент – это единый текущий и ссудный счет, открываемый банком клиенту для хранения средств и осуществления расчетов.По контокорренту проходят как ссуды, так и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов, возврата ссуд и пр. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. В целом комплект документов, представляемых клиента­ми в банк, регламентируется Положением Банка России от 31 августа: 1998 г. №54-П «О порядке предо­ставления (размещения) кредитными организациями денежный средств и их возврата (погашения)». Согласно данному Положению вся документа­ция распределяется на три группы.

Структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита:

§ I группа - документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:

Учредительный договор;

Свидетельство о регистрации;

Сведения о руководстве предприятия;

Контракт на поставку продукции;

Лицензия на экспортную поставку.

§ II группа - документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита:

Баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему;

Отчетность по прибылям и убыткам;

Прогноз денежных потоков Выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

Бизнес-план;

План маркетинга производства и управления;

Технико-экономическое обоснование;

Договор на аренду складских помещений;

Накладные на поставку товаров;

Кредитные договоры с другими банками;

Гарантии, поручительства, страховые полисы.

§ III группа - документация по оформлению ссуд (кредитная документация)

Срочные обязательства;

Кредитный договор;

Договор о залоге;

Карточка образцов подписей и печати.

Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в от­дельных странах существует специальная документальная фор­ма - общее заявление-обязательство заемщикавыполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Наряду с заявлением-обязательством используются сроч­ное обязательство, которое представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить дан­ный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, оп­ределяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся условия экономической и юридической ответственности сторон. Строго определенной формы кредитного до­говора, рекомендуемой коммерческим банкам Банком России, не существует.

Помимо кредитного договора при необходимости может за­ключаться также договор о залоге.

III. Организационный блок:

§ управ­ление кредитом и связанными с ним рисками;

§ кредитная инфраструктура.

Этапы кредитования условно можно подразделить на пред­варительный, этап выдачи и оформления кредита и этап последующего контроля.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является ос­нованием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

§ характер клиента - его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

§ способность заимствовать средства - означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры,т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика - у физического лица;

§ финансовые возможности - способность зарабатывать заемщиком средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;

§ капитал - при этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левереджа; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

§ обеспечение кредита - стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;

§ условия, в которых совершается кредитная операция - относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;

§ контроль - законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

§ оценка делового риска;

§ оценка менеджмента;

§ оценка финансовой устойчивости клиента на основе си­стемы финансовых коэффициентов;

§ анализ денежного потока;

§ сбор информации о клиенте;

§ наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, суще­ствует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Чеховская И.А., Руденок Л.М.
1. К.э.н., доцент кафедры «Экономика и финансы предприятия»
2. Студент гр. ЭФК-460, кафедры «Экономика и финансы предприятия, факультета «Экономики и управления»
Волгоградский государственный технический университет

Chehovskaya I., Rudenyuk L.
1. Ph.D., Associate Professor of "Economics and Finance Company"
2. Student, Department of "Economics and finance companies, faculty" Economics and Management "
Volgograd State Technical University

Аннотация: Предмет и тема. В статье отмечается, что коммерческие банки могут предложить клиенту разные виды продуктов и услуг. Любой коммерческий банк должен использовать основной уровень услуг для клиентов. Основной уровень кредитных операция это выдача ссуд и вклады физических и юридических лиц.
Цели и задачи. Изучение кредитных операций, рассмотрение форм кредитных операций: ссуды и депозиты.
Методология. Проанализировано динамика ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам (по таким параметрам как: предоставленные кредиты, задолженность, просроченные кредиты) и динамика депозитов (вкладов) юридических и физических лиц на примере РФ. При исследовании использованы: метод сравнения, прием динамических рядов.
Результаты. Имеются разные динамики кредитов и вкладов по отношению к юридическим лицам так и физическим лицам, из-за различных факторов по вкладам и кредитам физ. лиц и юр. лиц.
Выводы и значимость. Исследование позволило выявить различие ссуды и кредита, а также сделать выводы об кредитных операциях банков.

Abstract: Subject and theme. The article notes that commercial banks can offer customers different kinds of products and services. Any commercial bank should use the basic level of service for customers. The main level of the credit operation is the issuance of loans and deposits of physical and legal entities.
Goals and objectives. Study of credit operations, review of forms of credit transactions: loans and deposits.
Methodology. The dynamics of loans to legal entities and individuals (by parameters such as: originated loans, arrears, overdue loans) and the dynamics of deposits (deposits) of businesses and individuals in the Russian example. In the study used: comparison of methods, techniques of time series.
Results. There are different dynamics of loans and deposits in relation to legal entities and individuals, due to various factors on deposits and loans nat. individuals and legal. persons.
Conclusions and significance. The study revealed the difference between the loan and the loan, as well as to draw conclusions about the credit operations of banks.

Ключевые слова: Коммерческий банк, кредитные операции, ссуда, кредит, активные операции, пассивные операции, клиент, юридические лица, физические лица

Keywords: Commercial bank credit operations, loan, credit, active operations, passive operation, the client, legal entities, individuals

В настоящее время коммерческий банк способен предложить клиенту разнообразные виды банковских продуктов и услуг. Так же следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определённый основной «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка можно отнести:

1.приём депозитов;

2.осуществление денежных платежей и расчётов;

3.выдача кредитов.

Выполнение каждой операций действует в специальных отделах банка и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

Коммерческие банки исполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства. В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют клиентам удобный тип хранения денежных средств, в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность данных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такой тип хранения денег более привлекателен.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

Активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

Пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых в других банках.

Активы – это и есть доходность банка.

Рассмотрим динамику ссуд физических лиц за пять лет (табл.1), (рис.1).

Таблица 1

Кредиты, предоставленные физическим лицам (в рублях) (в целом по Российской Федерации)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Кредиты в том числе:	9361506	13217104	17 610 171	19 288 137	16 286 918
Предоставлено	4 256 066	5 829 129	7 713 783	7 649 161	5 096 537
Задолженность	4 851 530	7 107 934	9 493 013	11 014 419	10 380 135
Просрочено	253 910	280 041	403 375	624 557	810 246

Источник: www.cbr.ru

Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., можно увидеть, что увеличиваются суммы предоставленных кредитов и задолженностей физических лиц перед банками, но в 2015 г., суммы предоставленных кредитов и задолженностей уменьшаются. Так же важно отметить, что резко увеличиваются суммы просроченных ссуд физических лиц, что ведет к убыткам кредитных учреждений.

Источник: www.cbr.ru

Рисунок 1. Динамика кредитов, предоставленные физическим лицам по РФ (в рублях)

На рис.1 показано, что наименьший объем кредитов имеется в 2011 г., а наибольший объем кредитов — в 2014 г. Большую позицию в структуре кредита занимает задолженность сумм, наименьшую — это просрочка кредитов, что актуально для банков, чем меньше просроченных ссуд, тем больше выгоды от заемщика (больше дохода).

Рассмотрим динамику ссуд юридических лиц за пять лет (табл.2), (рис.2).

Таблица 2

Кредиты, предоставленные юридическим лицам (в рублях), (в целом по Российской Федерации)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г .	2014 г.	2015 г.
Кредиты в том числе:
Предоставлено	22 480 905	24 336 707	28 010 880	29 556 276	26 476 134
Задолженность	13 390 622	15 951 550	18 324 972	20 367 335	21 163 817
Просрочено	753 756	850 579	883 538	1 030 497	1 634 251

Источник: www.cbr.ru

Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., можно увидеть, что увеличиваются суммы предоставленных кредитов и задолженностей юридических лиц перед банками, но в 2015 г. суммы предоставленных кредитов незначительно уменьшается. Так же важно отметить, что резко увеличиваются суммы просроченных ссуд и задолженностей юридических лиц, что ведет к убыткам кредитных учреждений.

Источник: www.cbr.ru

Рисунок 2. Динамика кредитов, предоставленные юридическим лицам по РФ (в рублях)

Из рассматриваемого периода 2011-2015 гг., на диаграмме показано с помощью линий, что наименьший объем кредитов имеется в 2011 г., а наибольший объем кредитов — в 2014 г. Большую позицию в структуре кредита занимает предоставление кредитов, что и вызывает прибыль банков, наименьшую — это просрочка кредитов, повторим: чем меньше просроченных ссуд, тем больше выгоды от клиента.

Пассивные кредитные операции состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Осуществляются в следующих формах:

— привлечение средств на банковские депозиты;

— кредиты получаемые от других юридических лиц (других банков, ЦБ);

— отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

Банковский депозит — это денежные средства клиента в форме вклада по соглашению или договору.

Таблица 3

Банковские депозиты (вклады) юридических и физических лиц (в рублях), (в целом по Российской Федерации)

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2014 г.	2015 г.
Депозиты юр. лиц	4 608 964	5 309 390	6 009 816	6 710 242	7 394 592
Депозиты (вклады) физ. лиц	12 025 635	12 609 970	13 194 305	13 778 640	15 338 196
Итого:	16 634 599	17 919 360	19 204 121	20 488 882	22 732 788

Результатом банковской деятельности является банковский продукт , как продукт коллективного труда банковского персонала в целом. Данный продукт свойствен только для банков. Ни один другой экономический субъект платежные средства не эмитирует, это делает только банк. Банковский продукт обладает рядом отличительных особенностей и носит в основном нематериальный характер.

Банковский продукт создается на определенных направлениях деятельности.

На традиционном направлении продуктом банка выступают кредиты, депозиты, инвестиции.

На дополнительных направлениях можно назвать такие банковские продукты, как инкассация, конвертация валюты, перевоз документов.

На нетрадиционных направлениях деятельности можно выделить факторинг, форфейтинг, гарантии, хранение ценностей, консультирование и др.

Каждому продукту соответствует услуга, которая представляет собой процесс создания банковского продукта. Услугами являются кредитование, организация расчетного процесса, депозитные услуги и др.

Услуга предполагает осуществление операций. Банковской услугой является одна или несколько операций бан­ка, удовлетворяющих определенную потребность клиента. Услуги коммерческих банков означают проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.

К основным характеристикам банковской услуги относятся: нематериальная сущ­ность; продукт не складируется, но в банках создаются запасы денежных средств, которыми управляют банкиры; проведение банковских операций и оказание услуг регламентируется в зако­нодательном порядке; создатель новой банковской услуги не имеет ав­торских прав: система предоставления банковских операций и услуг интегрирована, поскольку банки вы­полняют их в комплексе, как набор банковских операций и услуг.

Операция – это конкретныйвид действий по созданию продукта.

Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок. Как правило, в понятие банковской операции включаются не только юридически значи­мые, но и целый ряд фактических действий, связанных с бухгалтерским оформлением таких сделок.

Коммерческие банки вправе совершать три группы, сделок:

1. банковские операции, которые составляют непосредственный предмет деятельности (первая группа сделок);

2. сделки, которые имеют вспомогательное значение и служат для обеспечения организационных и материальных предпосылок работы банка (закупка бумаги, аренда помещения и т. п.) (вторая группа сделок);

3. а также ряд других небанковских сделок, не запрещен­ных законом, но не включаемых во вторую группу (например, учреждение других предприятий и организаций) (третья группа сделок).

Для осуществления банковских операций требуется лицензия Банка России (ст. 11 Закона о банковской деятельности). Для осуществления второй и третьей групп сделок, совершаемых коммерческими банками, лицензии не требуется.

Типовые операции коммерческих банков можно классифицировать следующим образом:

1. Пассивные – формирование банковских ресурсов;

2. Активные – использование банковских ресурсов;

3. Комиссионно-посреднические и доверительные операции:

Пассивные операции – это операции по привлечению (мобилизации) денежных средств, которые являются основой дальнейшей банковской деятельности.

Для коммерческого банка проведение пассивных операций является первичным по отношению к активным, так как монопольное право эмиссии принадлежит центральным банкам.

Выделяют четыре формы пассивных операций банка.

1. Операции формирования и увеличения уставного капитала банка;

2. Операции формирования прибыли, фондов банков;

3. Депозитные операции банка - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета;

4. Недепозитные (внедепозитные) операции - эмиссия собственных ценных бумаг, привлечение межбанковских кредитов.

Депозитные операции коммерческого банка – операции привлечения денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) на банковские счета.

Главным недостатком привлечения вкладов (депозитов) состоит в значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме этого, привлечение средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от вкладчиков, а не самого банка.

Основная классификация вкладов (депозитов) определяется типом вкладчика (физическое или юридическое лицо) и сроком изъятия (срочные и до востребования). Депозиты можно разделить на:

1. Депозиты "до востребования";

2. Срочные депозиты;

3. Сберегательные вклады населения.

Депозиты "до востребования" – денежные средства юридических лиц, привлеченные банком на условиях «до востребования», т.е. для владельцев денежных средств предусматривается режим свободного пополнения и использования средств с этих счетов.

Депозиты "до востребования" в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах, классифицируются на:

1. Средства на расчетных, текущих и бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности;

2. средства на корреспондентских счетах банков-корреспондентов;

3. средства в расчетах;

4. средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов

5. и другие

Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы (расчетные, текущие счета). Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или не выплачивается вообще.

Срочные депозиты – это денежные средства юридических лиц, привлеченные банком на фиксированный срок.

Срочные депозиты подразделяются на:

1. собственно срочные депозиты – в договоре указывается конкретный срок храненияденег на счете в банке;

2. депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств - в договоре указываются два срока: общий срок хранения и срок представления специального заявления на изъятие денег. Срок уведомления об изъятии средств может варьироваться, как правило, от 7 дней до нескольких месяцев в пределах общего срока депозита. Примером такого депозита является депозит с графиком расходования денежных средств.

Средства срочных депозитов не могут использоваться для расчетов и платежей, к срочным депозитным счетам не принимаются расчетные документы.

Сберегательные вклады - денежные средства физических лиц, привлеченные банком на счета до востребования или фиксированный срок.

Существуют различные виды сберегательных вкладов:

1. «до востребования», текущие сберегательные счета;

2. срочные;

3. срочные с дополнительными взносами;

4. целевые сберегательные вклады;

5. выигрышные

Недостатки сберегательных вкладов для банков:

Подверженность этих вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банком;

Неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Эмиссия собственных ценных бумаг - выпуск банками облигаций, векселей, сертификатов.

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

Депозитный и сберегательный сертификат - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика (бенефициара) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему. Сертификат - денежный документ-удостоверение.

Вкладчики (или бенефициары) имеют право на получение после истечения установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему или могут уступить свои права третьим лицам.