В России была проведена «модернизация» налога на недвижимость, которая должна затронуть каждую семью. Отныне налог придется платить с любого имущества физических лиц – будь то квартира, коттедж, особняк, дача, творческая мастерская или же комната. В Налоговом кодексе РФ теперь присутствует отдельная глава о налоге на недвижимость и имущество. Также с 2015 года объектом налогообложения будут являться недостроенные дома.

Что изменилось?

Правила начисления налога полностью изменились. Налог на недвижимость будет рассчитываться по кадастровой стоимости, а значит по максимально близкой к рыночной цене. Чем выше окажется конечная стоимость дачи или особняка, тем больше будет разница между прежним и «новым» налогом.

Эксперты считают, что подобные изменения позволят увеличить доходы муниципальных учреждений, которым достаются налоги с имущества граждан. Большинство стран мира живет за счет этих налоговых сборов. Например, во Франции налоги на имущество наполняют 51 процент бюджета муниципальных образований, в США это число доходит до 71 процента. В Великобритании, Австралии и Ирландии местные бюджеты полностью формируются из имущественных налогов. Однако в нашей стране подобная практика слабо развита. Лишь 20 процентов дохода местных бюджетов составляют налоги на имущество. Статистика ФНС по 2013 году сообщает, что два года назад общая сумма поступлений по имущественным налогам с физических лиц составляла только 16,6 миллиарда рублей, что не идет ни в какое сравнение с другими странами.

Основная задача государства в этом плане – выравнивание условий налогообложения для граждан России. То есть те, кто имеют замки и огромные дома должны платить один налог, а те, кто живет в коммуналке – другой. Причем разница должна измеряться не в единицах. Благодаря этому местное управление сможет построить в городах новые детские сады и площадки, улучшить состояние дворов и дорог и т. п.

Изменения 2015 года заставят задуматься большинство состоятельных граждан о целесообразности покупки огромных квартир и особняков, в которые они будут заходить раз в несколько лет. Многие риэлтор дают прогноз, что на рынке малогабаритной недвижимости цены в скором времени должны подняться, а вот спрос на большие апартаменты значительно уменьшится.

«Новый» налог также затронет и личные бани, и сараи на земельных участках, гаражи и прочие хозяйственные постройки. За них нужно будет платить также по рыночной цене. Или же их придется снести. Тут каждый собственник вправе решать сам. Можно не сносить и не платить налог – появится долг перед налоговой службой. Можно снести и не платить – не будет долга перед налоговой, только машину некуда будет ставить.

Однако переход на новые налоговые правила в регионах будет происходить постепенно, по мере осуществления кадастровой оценки построек, отменяя тем самым старый налог на имущество. Напомним, что он рассчитывается, опираясь на инвентаризационную стоимость имущества. Например, собственник обычной двухкомнатной квартиры ежегодно уплачивает примерно 150 рублей, а обладатель дома в 350 квадратных метров на участке в 10 соток – около 1000 рублей в год. Не сложно заметить, что пропорции между стоимостью жилых площадей и налогом на них «немного» не равны. Переходный период должен занять 5 лет, с 2015 по 2019 год.

За этот год «обновленный» налог начнут выплачивать жители 28 регионов России, включая Москву и Московскую область. Весной 2016 года граждане этих регионов получат первые счета на оплату, рассчитаться по ним они должны не позднее 1 октября того же года. Оплата будет производиться через местные бюджеты, куда в итоге и попадут налоговые поступления. Все местные власти понимают, что подобные нововведения помогут увеличить рост доходов, а значит, в скором времени все регионы перейдут на новую систему имущественного налогообложения.

Заместитель руководителя Федеральной Налоговой Службы РФ Светлана Бондарчук считает, что государство нашло правильный способ облегчения налогового бремени для граждан. Это поможет им выплачивать налог, который будет адекватен их доходам.

Как рассчитать налог на недвижимость?

Стоит теперь разобраться, как же рассчитать налог на недвижимость. Для начала нужно узнать кадастровую стоимость своего имущества.

Допустим, что это квартира. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Россреестра: в разделе «Публичная кадастровая карта» необходимо ввести личный кадастровый номер, координаты квартиры или адрес. Или же можно воспользоваться разделом «Электронные услуги и сервисы», где нужно зайти в раздел «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Помимо официального сайта Россреестра можно обратиться в кадастровую палату своего города. Необходимо подать заявление на расчёт кадастровой стоимости, при себе нужно иметь оригинал документа, которой удостоверяет вашу личность. Справка будет выдана бесплатно в течение 5 дней после обращения.

После определения стоимости нужно разобраться с налоговым вычетом. При определении налоговой суммы у собственников есть льгота, которая должна уменьшить эту сумму. Однако налоговый вычет распространяется только на один объект. Каждый собственник должен решить, на какой из его объектов он будет получать льготу. В противном случае налоговая служба сама решит, на какое имущество предоставлять максимальную льготу. При этом все местные власти вправе устанавливать собственные льготы для граждан.

Теперь можно приступать к расчетам суммы налога. Нужно взять кадастровую стоимость квадратного метра (например, 100 тысяч рублей), умножить на разницу между площадью квартиры и налоговым вычетом (площадь квартиры 40 м, и допустим, что налоговый вычет будет производиться по 15 м, тогда разница равна 25). Получившуюся сумму нужно умножить на процентную ставку (допустим, 0, 1 % = 0,001). Все это равняется итоговой сумме налога. (100 тысяч * (40-15) * 0,001 = 2500 рублей).

Размеры налоговых ставок по новому закону

Новые ставки будут трех видов:

• 0,1% – для собственников жилых домов, квартир, жилых помещений, машиномест, личных гаражей, «недостроев» и хозстроений.
• 0,5% – для собственников иных построек и зданий.
• 2% – для собственников дорогой недвижимости, где кадастровая стоимость выше 300 миллионов рублей, а также для торговых и офисных центров и других крупных построек.

Стоит отметить, что местные власти могут, как уменьшить размер налоговых ставок до 0, так и увеличить с 0,1 до 0,3 %.

Льготы по налогу на недвижимость

Хотя налогообложение было изменено, льготы на имущественный налог сохранились. Есть льготы для отдельных категорий граждан. Чтобы получить льготу, нужно уведомить налоговые органы до 1 ноября об объектах, на которые собственник хочет получать льготу. Если собственник сам не уведомит налоговую службу, то льгота будет предоставлена совместно с максимальной суммой налога на объект.

Льготы для отдельных категорий граждан

Рассмотрим, какие категории граждан получат льготы по налогу. Список граждан установлен в Налоговом кодексе РФ.

Освобождаются от уплаты налога на один объект пенсионеры, ветераны ВОВ, Герои Советского Союза и РФ, военнослужащие со стажем более 20 лет, родители и супруги погибших военнослужащих, инвалиды 1-й и 2-й группы, ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС. Однако они освобождаются от уплаты налога только в отношении одного объекта.

Для каждого вида объектов определен налоговый вычет – 10 квадратов для комнат, 20 для квартир, 50 для жилых домов. То есть, если ваша квартира меньше 20 квадратов, то можно не платить налог. Хотя вряд ли такое возможно.

Как уже говорилось, местные власти могут сами менять правила налогообложения. В одном регионе к льготной категории граждан причисляют многодетные семьи, в другом изменен налоговый вычет.

Заявление для получения льготы

При оформлении льготы необходимо подать заявление для ее получения. Нужно собрать пакет документов:

1. паспорт гражданина РФ
2. пенсионное удостоверение или другое основание для получения льготы
   ИНН
3. документы, которые удостоверяют владение имуществом

После этого необходимо заполнить заявление для получения льготы. Оно не должно содержать грамматических и фактических ошибок. В заявлении указываются ФИО, ИНН, данные паспорта, наименование госоргана, адрес регистрации, способ получения ответа и подпись. Подача заявления производится по месту нахождения имущества.

Если налог на добавленную стоимость и страховые взносы касаются каждого россиянина опосредованно (главным образом, через работодателей), то сегодня речь будет идти о налоге, уплачиваемом непосредственно каждым гражданином ежегодно из семейного бюджета – налог на имущество (дом, квартира, комната, гараж, дачные постройки).

С момента введения данного налога до настоящего времени в основу расчёта его суммы берётся инвентаризационная стоимость недвижимости, которая, как известно, значительно ниже рыночной.

История повышения налога на недвижимость

В 2004 году Правительство предложило сделать переоценку всего имущества, находящегося в собственности россиян, приблизив стоимость этого имущества к рыночной цене, с целью увеличения данного вида платежей и пополнения государственной казны.

Однако провести переоценку частной собственности оказалось делом непростым, поскольку ранее в России не велось квалифицированного кадастрового учёта недвижимости. Кроме того, вновь проводимая оценщиками Росреестра работа не всегда была качественной, методика расчётов – объективной, понятной и безошибочной, а результат – некоррумпированным.

Счётная палата РФ проверила в 2013 году деятельность Росреестра, в результате проверки были возбуждены уголовные дела против высокопоставленных сотрудников данного учреждения. Десятки миллиардов рублей, выделенных из бюджета страны для создания Единого кадастра недвижимости России, были использованы не по назначению, то есть попросту разворованы, а система Госкадастра не создана. На фоне публичных коррупционных скандалов в учреждении некоторые чиновники бежали за границу.

Следует подчеркнуть, что в тех 12 регионах, которые были выбраны в качестве пилотных для нового исчисления налога, до сих пор не утихают споры, тяжбы и судебные разбирательства, связанные с установленной (новой) завышенной кадастровой стоимостью имущества.

Тем не менее, в 2014 году формирование Росреестра приблизилось к завершающей фазе, что позволило Минфину, депутатам Госдумы, общественным организациям более детально проработать будущий налоговый механизм.

Всё же на летние каникулы российские законотворцы (Госдума) ушли, не приняв окончательного решения по предложенному проекту Закона. Ожидается, что в осеннюю сессию 2014 года они вернутся к рассмотрению данного проекта. Времени на его доработку осталось совсем немного: чтобы Закон вступил в силу очень скоро, то есть с 1 января 2019 года, необходимо, чтобы он прошёл все согласования и утверждения до 1 декабря 2018 года.

Авторами законопроекта планировалось, что вводимый единый налог на недвижимость заменит действующие в настоящее время два налога – и . Однако последними внесёнными поправками Минфин предлагает налог на недвижимость ограничить лишь налогом на имущество.

Последние нововведения по налогу на недвижимость в 2019 году

В результате затянувшегося обсуждения налога на недвижимость закон содержит многочисленные поправки и корректировки. Какие последние нововведения предлагает Минфин?

Предельную налоговую ставку планируется установить в размере 0,1% от кадастровой стоимости объектов жилья и гаражей; для иных строений – 0,5%. Ставка налога для недвижимости физических лиц стоимостью свыше 300 млн рублей будет увеличена до 2%.

Инициатива Минфина, предусматривающая в будущем отказ в льготах инвалидам и пенсионерам (по действующему закону они освобождены от налога), была раскритикована Правительством и общественными организациями. В Минфине сделали корректировку позиции по данному вопросу. Предложено сохранить дотации льготным категориям россиян, но по отношению не ко всем имеющимся объектам недвижимости, а лишь в отношении единственного вида имущества, это будет по выбору льготника или квартира, или гараж, или дача.

Проектом закона предусматривается, что не будет подлежать налогообложению следующее количество квадратных метров жилья:

• 50 кв. м – льгота для дома;
• 20 кв. м – для квартиры;
• 10 кв. м – для комнаты.

Таким образом, эти «минимальные квадраты» будут вычитаться, что в общем-то хорошо, из площади жилья при расчётах налогового бремени.

Окончательное решение по величине ставки налога и по льготам населению будут принимать местные, региональные органы власти, поскольку средства, полученные от сбора данного налога, в полном объёме будут поступать в региональные бюджеты.

Расчёт возможной «грузоподъёмности»

В свете последних изменений, внесённых в законопроект, возникает очень острый социальный вопрос: будет ли подъёмной сумма вновь рассчитанного налога для рядовых граждан России?

• Расчёт для однокомнатной квартиры (типовой, в панельном доме):

Рыночная стоимость однокомнатной квартиры в российских городах (исключение делаем для Москвы и Московской области) составляет порядка 1,5 — 3 миллиона рублей. При этом, возможности интернета вполне позволяют более точно проследить цены на жильё в любом регионе России.

Ставка налога – 0,1%. Налог за год:

• 1 500 000 * 0,001 = 1 500 рублей;
• 3 000 000 * 0,001 = 3 000 рублей.

До сих пор максимальная сумма данного налога на «однушку» не превышала 1 тысячи рублей. Очевидно, что размер будущих сборов в бюджет увеличивается в разы.

• Расчёт для двухкомнатной типовой квартиры:
• 2 000 000 * 0,001 = 2 000 рублей;
• 4 500 000 * 0,001 = 4 500 рублей.

В настоящее время сумма собираемого налога за типовые «двушки» не превышает 1,5 — 2 тысячи рублей. Следовательно, и при этом варианте расчёта гражданам будет необходимо дополнительно раскошелиться.

Подобными расчётами можно высчитать предполагаемое увеличение трат из семейного бюджета на конкретную, имеющуюся в собственности, квартиру. Здесь весьма ощутимо встаёт вопрос адекватности определения стоимости квартир, осуществляемого оценщиками Росреестра.

В проекте заложено увеличение сроков введения данного вида налоговой нагрузки до 5 лет, то есть в течение 5 лет сумма налога будет постепенно возрастать — на 20% ежегодно.

Комментарии официальных лиц

О. Голодец, вице-премьер Правительства РФ по социальным вопросам:

комментируя проект представленных Минфином поправок, выразила свои сомнения в проработанности всех вопросов и в просчитанности социальных последствий в результате их возможной реализации. Особое внимание вице-премьер уделила механизму оценки стоимости имущества по кадастру, который до сих пор не содержит достаточной ясности и чёткости, а зачастую несёт в себе значительные коррупционные риски.

М. Шмаков, председатель Федерации независимых профсоюзов РФ:

выразил особую озабоченность умышленным завышением кадастровой стоимости жилья в регионах. Стремясь пополнить местные бюджеты, оценщики зачастую устанавливают такую завышенную цену на жилые помещения, что она становится выше рыночной. Кроме того, ситуация усугубляется тем фактом, что суды практически никогда не идут против решений местных властей, если собственники жилья пытаются оспорить кадастровую цену.

А. Шохин, глава «Российского Союза промышленников и предпринимателей»:

считает, что некоторые поправки откровенно «сырые», и совместно с представителями профсоюзов разрабатывает замечания, а также предложения в части расчёта и введения данного налога.

О. Дмитриева, зам. председателя комитета по бюджету Госдумы:

констатирует, что в настоящее время в обществе существует вопиющее социальное и, более того, региональное неравенство россиян: с одной стороны, — нищета и социально-экономическая отсталость населения, а с другой, — концентрация богатства и роскоши (до астрономических величин) у отдельных граждан. Было бы вполне справедливым решение Правительства, по мнению многочисленных депутатов Госдумы, не вводить данный налог на недвижимость для абсолютно всего населения страны, а, что вполне логично, ввести его только как непосредственно, налог на роскошь для сверхбогатых россиян по дорогим объектам недвижимости. Следует заметить, что будущие суммарные поступления в бюджеты только от платежей с элитного жилья не уменьшатся, но при этом появится возможность освободить от уплаты данного налога социально незащищённых граждан и тех, кто проживает в так называемых «хрущёвках» или в подобных малогабаритных квартирах.

Рассматриваемым законопроектом предлагается, к сожалению, одинаковую ставку налога применять и для «Рублёвки», и для «хрущёвки». Если бы владельцы роскоши платили по прогрессивной повышенной ставке, то пенсионеры, проживающие в обычных квартирах, могли бы быть освобождены от уплаты данного налога со своих скромных пенсий.

Специалисты Общероссийского народного фронта также разработали альтернативную концепцию данного вида налога. Они предлагают считать роскошью жилые помещения площадью свыше 500 кв. метров и вводить на такое жильё повышенную ставку налога.

Однако при переходе на оценку элитной недвижимости «с квадрата» существуют справедливые опасения, что повышенного налога с роскоши плательщикам можно будет избежать, формально разделив особняк на несколько строений.

Очевидное преимущество введения налога на роскошную недвижимость – это неотвратимость налоговых платежей: налогом будет облагаться любой дорогостоящий объект, даже если он оформлен на подставных «бедных родственников».

Заключение

Эксперты полагают, что введение налога на имущество в новой редакции может вновь затянуться ввиду спорности и неоднозначности его ключевых положений. В Госдуме сейчас находятся многочисленные альтернативные предложения расчёта налога, например: увеличить необлагаемую налогом жилую площадь до величины 55 квадратных метров, а земельных участков – до 6 соток. Есть предложение ввести налоговый вычет для россиян в сумме 3 миллиона рублей.

Дебаты по представленным предложениям предстоят уже в ближайшее время. С одной стороны, необходимо увеличить сборы в бюджет, с другой стороны, и законодатели, и налоговики, и эксперты понимают, что если налоговое бремя станет для граждан неподъёмным, то они будут просто уклоняться от уплаты налога.

Хочется заметить, что планируемое введение повышенной доходной статьи бюджета на местах (от сбора данного налога), по мнению экономистов, не будет способствовать развитию экономики регионов, так как местные власти будут стремиться залатать полученными дополнительными средствами имеющиеся в казне дыры, а не направлять их в новые экономические программы.

Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение - вы можете совершенно бесплатно получить консультацию профессионального юриста, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Резюмируя всё, сказанное выше, можно достаточно чётко выделить «болезненные» моменты рассматриваемого законопроекта, которые, безусловно, требуют внимательного к себе отношения:

• Создаваемый механизм определения кадастровой стоимости имущества должен быть абсолютно прозрачным и доступным для понимания не только «ведомственным гуру от налогов», но и собственникам этого имущества.
• Необходимо тщательно просчитать весь комплекс возможных юридических, экономических и социальных последствий реализации на практике такого чувствительного для граждан закона. В расчётах должны быть учтены, как минимум, следующие важные моменты:

1. выверенная шкала платежей и предоставление льгот с учётом реального имущественного расслоения общества;
2. неодномоментность срока уплаты возросшей суммы налога, позволяющий налогоплательщикам постепенно (в течение 5 лет) адаптироваться к его конечной величине;
3. посильность уплаты новой суммы налога для большинства россиян;
4. минимизация возможных коррупционных «лазеек» при переходе на кадастровую оценку недвижимости.

В 2015 году вместо налогов на имущество и землю, действующих на данный момент, вступает в действие налог на недвижимость. Со следующего года он будет рассчитываться не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости недвижимости, что увеличит платеж в несколько раз.

В статье подробно рассмотрим, как изменятся налоги на недвижимость в 2015 году, и расскажем в чем разница между единым налогом на недвижимость и текущими налогами на имущество.

Основные особенности налога на недвижимость

Новая система налогообложения начинает действовать с 2015 года, а переход будет реализовываться поэтапно в течение пяти лет. Начиная с 2020 года, повышение налога составит 20% ежегодно, вплоть до 2025 года.

Роскадастр собирается проводить оценку недвижимости в регионах, после чего начнет меняться и налогообложение. Сейчас налог на имущество рассчитывается по инвентаризационной стоимости, которая определяется в БТИ. В нее входит восстановительная стоимость и коэффициенты, определяемые субъектами РФ.

Для объектов стоимостью до 300 000 рублей налог на имущество начисляется по ставке 0,04%, для объектов стоимостью 300 000-500 000 рублей – 0,1001%, а выше 500 000 рублей – 0,3001%.

Кадастровая стоимость, которая будет использоваться для расчета налога на недвижимость, намного выше инвентаризационной и приближена к рыночной стоимости, к тому же она учитывает местонахождение объектов. Однако проблема состоит в том, что для половины российской недвижимости кадастровую стоимость еще предстоит определить.

На данный момент не существует единого механизма оценки недвижимости и расчета стоимости жилья в разных регионах. Некоторые объекты оценить достаточно сложно, пока не отлажена соответствующая процедура. Для решения вопроса планируется создать карты ценового зонирования, которые позволят каждому жителю увидеть, в какой ценовой категории находится его квартира.

Налоговые ставки

С 2015 года базовая ставка налога на недвижимость составит 0,1% от кадастровой стоимости. При этом налог начисляется не только на готовые объекты, но и на недостроенные. Такая же ставка действует для гаражей и машино-мест, а для остальных строений она составляет 0,5%.

Владельцы недвижимости стоимостью от 300 000 000 рублей будут платить налог в размере 2% от кадастровой стоимости. Для земель, предназначенных под жилье, сельское хозяйство или дачу ставка составит 0,3%, а для земель под другие цели – 1,5%.

Изменения в законодательстве предусматривают льготы и налоговые вычеты. Квартиры площадью 20 квадратных метров, дома площадью 50 квадратных метров и комнаты – 10 квадратных метров налогом не облагаются. Владельцы более просторной жилплощади при расчете налога также вычитают 20 метров для квартир, 50 метров для домов и 10 метров для комнат.

Льготные категории населения смогут пользоваться специальными вычетами. Пенсионеры имеют право на вычет в размере 10 квадратных метров, ветераны – в 50 квадратных метров и инвалиды – в 100 квадратных метров. На гаражи действует вычет 20 квадратных метров. Льготный расчет будет действовать только для одного объекта из определенной категории недвижимости.

Как изменятся платежи для населения?

По оценкам экспертов после введения налога на недвижимость россияне будут платить в 2-3 раза больше, чем сейчас. В Москве размер платежа, скорее всего, увеличится в десять, а в некоторых случаях и в сорок раз.

Средняя сумма налога на имущество составляет 642 рубля в год, а после введения налога на недвижимость средняя сумма увеличится до 1900 рублей, а в Москве до 6690 рублей. Расчеты, судя по всему, будут значительно отличаться в зависимости от региона, города, района и даже года постройки объекта.

Больше всего пострадают жители домов старой постройки, потому что для таких объектов инвентаризационная и кадастровая стоимость отличаются в десятки раз. Из-за того, что реформа носит региональный характер, субъекты РФ могут самостоятельно увеличивать налоговые вычеты, расширять льготы и уменьшать ставки.

Ожидается, что более всего налог отразится на жителях крупных городов с высокой стоимостью жилья, особенно Москвы, Подмосковья и Санкт-Петербурга. Для некоторых объектов ставка может подняться более чем в десять, а то и тридцать раз. Меньше всего изменения коснутся владельцев квартир в новостройках, потому что инвентаризационная стоимость новых домов практически аналогична рыночной цене.

Результаты реформы

В результате реформы многим жителям центра Москвы, которые получили квартиры по наследству, содержание жилья может стать не по карману, а владельцы нескольких объектов недвижимости могут начать продавать их для уменьшения расходов. Эксперты считают, что введение налога на недвижимость отразится и на рынке аренды, потому что владельцы квартир начнут включать налоговый платеж в стоимость аренды.

Постепенно, в связи с увеличением налога, предложение на рынке вторичного жилья будет все больше расти, поэтому в последующие несколько лет ожидается снижение цен на квартиры в домах старой постройки. В тоже время появление на рынке большого количества свободного жилья вызовет и понижение цен на новостройки, особенно на долевое строительство.

Изменения при продаже и дарении

Министерство финансов внесло изменения в порядок начисления и уплаты налога при продаже недвижимости. При продаже единственного жилья (при условии, что до покупки нового прошло менее года) налог на доходы физических лиц теперь не взимается. Если в собственности имеется несколько объектов, но сумма сделки не превышает 5 000 000 рублей, то налог с продажи недвижимости не берется при условии, что срок владения объектом не менее трех лет.

Регионы имеют право изменять стоимость и срок владения по своему усмотрению. Кроме этого, изменения коснулись и продажи дач. Если площадь дома превышает 50 квадратных метров, то при его продаже необходимо заплатить налог.

По новому законодательству будет взиматься налог и на дарение недвижимости, если сделка происходит не между близкими родственниками. При продаже жилья для расчета налога берется кадастровая стоимость, а при дарении – инвестиционная, основанная на справке из БТИ.

В изменениях оговаривается, что если стоимость недвижимости в договоре ниже кадастровой умноженной на коэффициент 0,7, то налог берется с кадастровой стоимости пониженной на 0,7. Регионы могут самостоятельно устанавливать этот коэффициент в диапазоне от 0 до 0,9.

Как отразятся новые законы на населении

Разное законодательство в регионах, которые имеют право сами устанавливать сумму продажи и срок владения, приведет к неразберихе. Людям придется пользоваться услугами юристов и брокеров, потому что самостоятельно разобраться в нюансах станет невозможно.

Несмотря на изменения в законодательстве, остается много способов избежать уплаты налогов. Эксперты отмечают, что теперь большинство объектов недвижимости будет не продаваться, а передаваться в дар, потому что налог при дарении намного ниже, чем при продаже жилья. Новые налоги не решают проблемы уклонения от платежей, а добавляют расходов населению с невысоким доходом.

Разработчики реформы считают, что новые налоги позволят не только пополнить местные бюджеты, но и восстановить справедливость, чтобы владельцы дорого и престижного жилья платили больше. Однако реальность как всегда далека от ожиданий, и малообеспеченные жители московских домов, получившие жилье по наследству от своих родителей, с 2015 года будут платить налог по такой же ставке, как владельцы пентхаусов стоимостью 250 000 миллионов рублей.

Полемики по вопросу введения нового налога на недвижимость достаточно много: одни эксперты считают, что это позволит более правильно рассредоточить налоговую нагрузку, другие – что увеличит давление на налогоплательщиков в 3-5 раз. Имеет смысл разобраться, что же в реальности принесет новый налог на недвижимость в 2018 году?

Основные положения

Думой РФ утверждена новая 32-я глава Налогового кодекса страны, которая подробно описывает налог на имущество физических лиц, а также обновленный порядок его расчета и взимания. Основными положениями нововведения можно считать:

• Расчет платежа по кадастровой стоимости дома или квартиры, в то время как прежний рассчитывался по инвентаризационной цене;
• Промежуточный период сроком на 5 лет с 2015 до 2020 года, в течение которого будет осуществляться мягкий переход он старого налога к новому;
• Передача полномочий по установлению суммы налога на отдельные объекты недвижимости муниципальным властям.

Стоит отметить, что вопрос о введении нового налога на недвижимость обсуждался ещё в 2004 году. Однако на тот момент кадастровая стоимость большинства объектов недвижимости в РФ оставалась неизвестной, а ведь именно она в большей степени приближена к рыночной цене жилья.

Во многих регионах прежняя система налогообложения и вовсе будет действовать до 2020 года, поскольку именно этот срок считается крайним, а все остальное – на усмотрение муниципальных властей.

Налогом на недвижимость будут облагаться такие виды имущества, как:

• Квартиры и частные жилые дома;
• Дачные участки;
• Гаражи и иные нежилые объекты;
• Торговые и офисные комплексы;
• Незавершенное строительство.

Обязанность уплачивать налог будет возложена на собственников имущества. Процесс его взимания начнется с того момента, как региональные чиновники установят обновленный порядок расчета и взимания налога. Тем не менее, к 2020 году вся Россия должна перейти на новую систему.

Особенности расчета

Расчет суммы, как и ранее, будут осуществлять налоговые инспекторы на местном уровне, и рассылать уведомления налогоплательщикам. Что касается налоговых ставок, то в новом варианте они определились на следующем уровне:

• Дома, квартиры, в том числе и являющиеся объектами незавершенного строительства, а также гаражи, места на парковках, дачные постройки и участки – 0,1% от кадастровой стоимости;
• Торговые и офисные помещения, кадастровая цена которых составляет более 300 миллионов рублей – 2%;
• Прочие объекты – 0,5%.

Данные ставки считаются базовыми. В свою очередь, местные власти имеют право снижать их до нуля или повышать – но не более чем в 3 раза (например они могут повышать в 10 раз).

Предполагаются и некоторые обязательные вычеты из площади:

• квартиры – 20 квадратных метров;
• частного дома – 50 квадратных метров;
• комнаты – 10 квадратных метров.

Очевидно, что если площадь жилья оказывается в пределах указанных вычетов, такой объект недвижимости и вовсе не облагается налогом. Кроме того, если на одного собственника оформлено срезу несколько объектов, то вычеты будут распространяться на каждый из них.

Пример расчета

В собственности у налогоплательщика имеется квартира, площадью 60 квадратных метров. Что касается кадастровой цены, то она составляет 5 миллионов рублей. Общая сумма обязательного платежа в казну по данному объекту недвижимости будет определяться следующим образом:

• Облагаемая площадь = 60 – 20 (обязательный вычет) = 40 квадратных метров
• Кадастровая стоимость 40 кв. метров = 5 000 000*40/60 = 3 333 333 рубля
• Налог на недвижимость = 3 333 333 * 0,001 = 3 333 рубля в год.

Получается, что в месяц владелец такой квартиры заплатит в казну всего 277 рублей, что немногим отличается от налога на имущество, рассчитываемого по инвентаризационной стоимости.

Льготы

Предполагается, что в льготах физические лица будут ограничены. К примеру, такие категории граждан, как пенсионеры, многодетные семьи и военные смогут рассчитывать на снижение налога только по одному объекту принадлежащей им недвижимости. Так, если у пенсионера имеется квартира и дачный участок, то льготы коснуться только одного из объектов.

В списки льготников попадут такие категории граждан, как:

• герои СССР;
• инвалиды I и II групп;
• участники войн и устранения взрыва на Чернобыльской АЭС;
• пенсионеры;
• многодетные семьи;
• военнослужащие.

Следует также отметить, что региональные власти вправе самостоятельно определять ставку налога и формировать дополнительные льготы по нему. Кроме того, в течение первых пяти лет предполагается поэтапное введение нового обязательного платежа в бюджет. В частности, в первый год налоговые инспектора обязаны вывести разницу между кадастровой и инвентаризационной стоимостью и умножить её на специальный коэффициент равный 0,2. В последующие годы он будет постепенно увеличиваться и составит 0,4, 0,6, 0,8 соответственно. Это обеспечит более мягкий переход к новой системе налогообложения.

Таким образом, к 2020 году будет реализован полный переход к взиманию нового налога на недвижимость. Ближайшие несколько лет покажут состоятельность и эффективность этого обязательного платежа. Главной же целью, которая должна быть достигнута реформой системы налогообложения в России должно стать формирование более эффективного механизма распределения налоговой нагрузки.

С первого дня января в силу вступит новый налог на недвижимость на 2015 год . Коснется он кошельков всех россиян, имеющих собственное жилье. Какой же характер будет носить данное нововведение? И насколько ощутимым оно станет для рядовых жителей страны?

Зачем и кому нужен новый налог на недвижимость 2015

Налог на недвижимость никогда прежде не был непосильным для большинства семей. Значительно больше денег тратилось на уплату услуг ЖКХ. От того, что вам приходилось владеть квартирой или домом, ваш бюджет особо не страдал. Госказна получала от того невыгодные копейки. Правительство решило исправить ситуацию, увеличив с 2015 года налог на недвижимость троекратно , а в некоторых ситуациях даже в 10-11 раз ! Реформирование налоговой системы планируется реализовать за 5 лет (2015-19). Дальше еще интересней: ставка начнет увеличиваться по всей стране на 20 % ежегодно, и так до 2025.

Читайте так же : Будет ли девальвация рубля в 2015 году в России

ФНС подсчитала, что сейчас гражданам в среднем приходится платить порядка 640 руб. в год. Умножаем на 3 и получаем новый размер обязательного платежа – 1,9 тыс. руб. в отдельно взятых регионах коэффициент увеличения будет равен 5. С 2015 москвичам придется заплатить почти 6,7 тыс. руб. Регионам предоставляется возможность самостоятельно курировать новый налог на недвижимость 2015. Местные власти будут расширять льготы и поднимать вычеты. Очевидно, что в крупных городах налоговый платеж будет непомерно высоким из-за немалой стоимости жилплощади.

Как будет осуществляться расчет?

Министерство финансов хочет ввести новый механизм расчетов пошлины. Главное отличие теперь будет заключаться в том, что налог высчитывается не с инвентаризационной стоимости объекта, а с кадастровой, ведь именно она наиболее приближена к рыночной. Подобная схема обязана значительно пополнить федеральный бюджет.

И не удивительно, что все «прелести» реформы начала почувствуют богатые россияне и люди, владеющие не одной квартирой. И если эти слои населения еще как-то могут справиться с ситуацией, что остается делать одиноким людям и «льготникам». Пока существует только один видимый выход: продажа своей «дорогой» квартиры и покупка более дешевого варианта.

Расчет налога на недвижимость 2015 – это результат вынашиваемого долгими годами плана по реформированию системы налогообложения . Его реализацию откладывали ввиду недостатков кадастрового учета. Перейдя на новые «рельсы», стоимость любой недвижимости предельно схожа с рыночной. Оценивая квартиру согласно данному методу, будут учтены такие коммерческие показатели как: этаж, площадь, сегмент, район расположения и многое другое.

Читайте так же : Расчет транспортного налога в 2015 году в России

Отмена функционирующей пошлины на владение и абсолютный переход на новую схему налогообложения, потребует проведения полной оценки всей имеющейся недвижимости. Регионам на это выделили 5 лет.

О новых ставках налога на недвижимость в 2015 году

Минфин планирует установить такие налоговые ставки, которые будут зависеть от категории недвижимости. Данный тип расчета имеет схожесть с налогом на роскошь. Весомые пошлины придется заплатить крупным землевладельцам и обладателям элитного жилья. Планируется пополнить федеральную казну благодаря пошлинам, взимаемым с обеспеченных россиян. Средний класс тоже «раскошелится».

Кадастровую оценку будут проводить на основе установленной по старым правилам стоимости жилплощади, которая, как минимум в 1,5 раза ниже рыночной.

Какова будет ставка налога на недвижимость в 2015 год, можно отследить в детальной схеме: