При покупке квартиры каждый налогоплательщик, работающий официально, имеет право на получение имущественного вычета. Возмещение складывается на основании уплаты в год 13%, исчисляемых из заработной платы.

Для получения права на выплату требуется обратиться в территориальное отделение налоговой службы. При передаче документов оформляется заявление о предоставлении имущественного налогового вычета.

Обращение в инспекцию составляется в соответствии с определенными правилами. Важно заранее изучить их, чтобы не допустить ошибок при составлении. В противном случае у налогоплательщика не будет принят полный пакет документов.

Можно ли получить

Налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам, которые входят в список, указанный в Налоговом кодексе РФ.

Стандартные условия предусматриваются для:

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС	3 000 рублей ежемесячно.
Пострадавшие и ликвидаторы последствий аварии на «Маяке»	3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды ВОВ	3 000 рублей ежемесячно.
Инвалиды, участвующие в защите СССР и РФ	3 000 рублей ежемесячно.
Герои СССР и РФ	500 рублей ежемесячно.
Участники Великой Отечественной войны	500 рублей ежемесячно.
Лица, находившиеся в момент блокады в Ленинграде	500 рублей ежемесячно.
Узники концлагерей в период ВОВ	500 рублей ежемесячно.
Лица, зараженные при авариях на Чернобыльской АЭС и «Маяке»	500 рублей ежемесячно.

Также предоставление вычета предусматривается для опекунов и родителей, имеющих детей до 18 лет и студентов-иждивенцев очной формы обучения.

Предоставление имущественного налогового вычета возможно, если:

• продавалось дорогостоящее имущество;
• приобреталось жилье;
• производилось строительство имущественного объекта;
• выкупалась собственность для нужд муниципального и государственного характера.

Когда стоит его применять

Получение вычета возможно только после регистрации объекта в собственности налогоплательщика.

Также предоставление осуществляется после получения при участии в долевом строительстве. До регистрации права даже выплата процентов по ипотеке не дает возможности обратиться за вычетом.

Получить вычет можно двумя способами. В первом случае ждать окончания налогового периода не нужно.

Собрав полный пакет документов, налогоплательщику необходимо:

• обратиться в Федеральную налоговую службу по месту проживания и подать заявление;
• через 30 дней забрать уведомление о праве получения выплаты;
• передать документ по месту работу в бухгалтерию.

Уведомление имеет унифицированную форму. Она регулируется приказом налоговой службы № ММВ-7-11/3@ от 14.01.2015 года. Документ получает работодатель, указанный в заявлении.

Во втором случае необходимо подождать конца года. Полный пакет документов предъявляется в налоговую инспекцию по месту проживания. После того, как сотрудники проверят бумаги и , будет произведен возврат в соответствии с выплаченными налогами. Также дополнительно выдается уведомление, которое дает возможность получить оставшуюся сумму по месту работы.

Вычет будет подлежать выплате на протяжении стольких лет, сколько потребуется для полного погашения расходов.

Пенсионеры имеют право на получение вычета за последние три года после возникновения права. При отсутствии доходов обратиться можно в следующий период, но не позже трех лет, отведенных на возврат налога.

При обращении к работодателю выплаты производятся с момента передачи уведомления, но учитывая предыдущий период. В случае отсутствия возможности возврата излишне уплаченного налога, следует обратиться в налоговую службу.

Независимо от того, какой способ получения вычета выберет налогоплательщик, каждый год на протяжении периода выплат ему необходимо будет брать уведомление для предоставление на работу или сдавать 3-НДФЛ в ИФНС.

Что появилось нового в правилах

В 2019 году были внесены некоторые изменения в налоговое законодательство России. Они касаются права на предоставление имущественного вычета.

При покупке жилья до 2019 года льготы могут быть получены с покупки до 2 000 000 рублей. Если собственность приобретена обоими супругами, каждый из них имеет право на получение вычета. Таким образом каждый владелец использует положенные ему 2 000 000 рублей, а общая сумма на семь составит 4 000 000 рублей.

Вычет по процентам при ипотечном кредитовании рассчитывается, исходя из суммы в 3 000 000 рублей. Получение возможно при обращении в налоговую службу или к работодателю.

После выплаты неизрасходованная часть переходит на следующий год. Поэтому налогоплательщик может вновь подать документы по окончании налогового периода.

Необходимые документы

Список документов, которые требуется предоставлять в налоговую службу, может меняться. Это обусловлено типом вычета, которым хочет воспользоваться налогоплательщик.

Для вычета при покупке или продаже жилья требуется иметь:

• справку 2-НДФЛ;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• ксерокопию регистрационного свидетельства (при покупке или строительстве дома);
• ксерокопию договора купли-продажи;
• ксерокопию свидетельства о регистрации земельного участка;
• ксерокопию кредитного договора при использовании целевого кредита;
• выписку из банка об оплате жилья;
• приходные ордеры и квитанции;
• выписки из лицевых счетов;
• банковские справки о выдаче кредита.

В случае совместной покупки жилья потребуется дополнительно приложить свидетельство о регистрации брака, заявление от обоих участников получения вычета.

Общие условия заявления

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета подается как по месту работы, так и в налоговый орган территориального расположения. Право на подачу имеют исключительно граждане Российской Федерации, которые выплачивают государству 13% от дохода.

Получение вычета невозможно, если гражданин не трудоустроен и находится на содержании государства по безработице. Также выплаты не будут произведены индивидуальному предпринимателю, осуществляющему расчет налогов по специальному режиму.

Дополнительно к заявлению нужно приложить бумаги, которые подтверждают все основания для получения вычета.

Пример заявления о предоставлении имущественного налогового вычета

Для того, чтобы заполнить бланк заявления, необходимо ориентироваться на образец. Его можно взять в налоговой инспекции или самостоятельно найти в интернете. Выделяют несколько вариантов составления документа в зависимости от характера вычета.

Ниже приводится документ, который оформляется при получении вычета по строительству объекта недвижимости:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(адрес проживания)

Заявление

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации прошу провести выплату имущественного налогового вычета за счет расходов, которые были произведены на строительство (наименование объекта, адрес) в размере (сумма вычета) и погашение процентов по кредитованию, используемому на строительство объекта в размере (сумма вычета).

Предоставление налогового вычета (предоставлялся в каком году или не предоставлялся). Сумма вычета (указать сумму).

К заявлению прилагаются документы:

(перечислить бумаги и подробно прописать реквизиты).

Немного отличается форма заявления для предоставление вычета при ипотечном кредитовании:

В (орган налоговой службы)

(адрес нахождения)

(данные заявителя)

(ИНН заявителя)

(паспортные данные с указанием серии, номера, даты выдачи и органа)

(адрес проживания)

(контактный телефон)

Заявление

Прошу произвести налоговый вычет при приобретении (тип объекта) на основании уплаченных мной налогов за (налоговый период) в размере (сумма).

К заявлению прикладываются документы:

(перечислить).

Количество документов (указать количество штук).

_______________ (дата составления) _______________ (подпись)

Требования к содержанию бланка

Письменное заявление создается на специальном бланке. К нему предъявляются определенные требования. Начинается документ с шапки.

В ней прописываются:

• руководитель отделения ИФНС;
• данные заявителя (ФИО);
• адрес проживания;

Далее составляется основной текст заявления. В начале пишется просьба вернуть излишне уплаченный НДФЛ за конкретный период. Обязательно отмечается основание для произведения выплаты (покупка, строительство жилья) и размер вычета.

Далее отражаются сведения о банке. Плательщик указывает информацию для перевода средств, прописывая это как «осуществление перечисления на счет в банке №, открытый в (указать название отделения, реквизиты и адрес)».

В конце документа ставится дата и подпись заявителя. В противном случае рассматриваться бумага не будет. Стоит помнить, что дата должна совпадать с моментом подачи, а не составления.

Распространённые виды обращений и ошибки

Документы должны быть заполнены правильно. Также подавать их необходимо в соответствии с требованиями законодательства. При составлении документа граждане часто допускают ошибки.

Выделяют наиболее распространенные среди них:

• В документе прописывается время предоставления. Если оформляется стандартный вычет, то необходимо учитывать дату рождения ребенка.
• При вступлении опекуна или родителя ребенка в брак, не предусматривается предоставление двойного вычета.
• Все документы, прописанные в заявлении, должны быть приложены к нему.

Заявление должно содержать информацию, которая не противоречит действующему закону. Поэтому заранее необходимо ознакомиться с этими данными. Это поможет избежать ошибок и повторного оформления документа.

Вам понадобится

• - компьютер;
• - принтер;
• - лист бумаги;
• - авторучка;
• - реквизиты счета в Сбербанке для перечисления возвращаемого налога (не обязательно).

Инструкция

В каждом заявлении (и любом ) должна присутствовать информация, куда, кто обращается и как связаться с автором.
Вся эта информация вносится в раздел, который в обиходе именуется «шапкой» и размещается в верхнем правом углу заявления.
В первой строчке напишите «В ИФНС-(номер вашей инспекции) по (название населенного пункта или района)».
В следующей - свои фамилию, имя и отчество в родительном падеже (Иванова Ивана Ивановича).
Строкой ниже: «проживающего ».
Еще ниже укажите адрес прописки с индексом. Добавлять не обязательно, но лучше это сделать.

Дальше пишите с начала строки, с абзаца ( табуляцию): «В соответствии со ст....НК РФ (указываете номер статьи Налогового кодекса РФ, на основании которой вам полагается тот или иной вычет ) прошу предоставить мне...(указываете вид вычет а: стандартный, социальный, профессиональный или имущественный) налоговый вычет в размере...»

Дальше вы указываете размер причитающегося вам вычет а. Здесь важно понимать, что вычет ом называется не сумма налога, которую вам должны вернуть, а часть дохода освобождаемая от налогообложения. Проще говоря: если ваш налоговый вычет равен 100 тыс. р., это означает, что к возврату вам полагается 13% этой суммы, то есть 13 тыс. р.
Например: «прошу предоставить мне профессиональный налоговый вычет в размере 20% (двадцать ) в сумме 20000 (двадцать тысяч) рублей». Вернуть в этом случае, если налог уже уплачен, вам должны 13% от 20 тыс. р., то есть 2,6 тыс. р.

Не будет лишним указать также сумму налога, причитающуюся к возврату и способ предоставления вычет а: у работодателя или переводом на счет в Сбербанке.
Например: «Причитающийся мне налог к возврату в сумме 2600 (две тысячи шестьсот) рублей прошу предоставить мне через работодателя».
Или: «...прошу перевести по указанным реквизитам:...» Далее пишете номер счета (находится на титульной странице вашей ), «получатель платежа: (ваши ФИО)», далее все реквизиты отделения Сбербанка, где вы открыли . Их можно взять в отделении у любого операциониста или консультанта.

Не будет лишним также перечислить все документы, прилагаемые к заявлению (подтверждающие полученный доход, уплаченный налог и право на вычет ).
Обычно это так: «К заявлению прилагаю:...». Дальше идет прилагаемых документов в столбик нумерованным списком в том порядке, в котором они прикрепляются к заявлению. Для каждого документа желательно указать выходные данные (серию при наличии, номер, дату, кем выдан) и количество .
Под списком подведите итог - общее количество документов и листов: «Всего... документов на... листах».

Распечатав готовое заявление , не забудьте под ним расписаться.

Обратите внимание

Вычет предоставляется до того месяца, в котором достигнут (но не превзойден!) установленный для данного типа вычета предельный размер. [править] Заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов. Заявление правильнее всего адресовать в бухгалтерию работодателя, поскольку предоставление вычета - обязанность налогового агента, исполнение которой никак не влияет на его хозяйственную деятельность.

Полезный совет

Пример заполнения заявления на предоставление имущественного налогового вычета при покупке квартиры смотрите здесь. В заявление №2 вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления вам возврата излишне уплаченного подоходного налога. Пример заполнения заявления о распределении имущественного вычета при покупке квартиры между совладельцами здесь. Надеемся: мы детально объяснили, как самостоятельно произвести заполнение заявлений на налоговый вычет при покупке квартиры.

Совет 2: Как написать заявление на стандартный вычет в 2019 году

В соответствии с налоговым законодательством, физическое лицо, являющееся резидентом РФ и отчисляющее налоги от полученного дохода по ставке 13%, имеет возможность получить стандартный налоговый вычет . Вычет предоставляется самому налогоплательщику и распространяется на каждого имеющегося у него ребенка, если они попадают под определенные критерии, являющиеся основанием для вычет а. Налогоплательщик вправе по собственному желанию написать заявление на стандартный вычет .

Инструкция

Строгой формулировки текста заявления на стандартный не существует. Такое заявление произвольно, по форме обычного заявления: шапка, трактовка просьбы, приложение, дата и подпись. Принимается заявление , написанное от руки или выведенное при помощи принтера. Налогоплательщик, имеющий несколько источников выплаты дохода, по личному усмотрению выбирает (организацию, индивидуального предпринимателя и т.д.), откуда будут исчисляться стандартные вычет ы.

В шапке заявления на вычет , работник обращается в орган, осуществляющий бухгалтерский учет или непосредственно к руководителю, в обоих случаях с указанием наименования учреждения. Например: «В бухгалтерию ОАО…» или «Генеральному директору ОАО…». Также, в шапке заявления, работник указывает свою должность, фамилию, имя и отчество. При сложной структуре предприятия, следует указать подразделение, в котором трудится работник.

Заявления формулируется обычно в виде просьбы. В просьбе работника – предоставить стандартный налоговый вычет , прописываются основания, подтверждающие право на такой вычет , то есть работник должен сообщить, к какой налогоплательщика он относится. От этого зависит размер налогового вычет а. Желательно сослаться на статью и подпункт статьи налогового кодекса, согласно которой можно определить категорию работника и указать с -месяца начинать предоставление вычет а. В примечании перечисляются все документы, которые прилагаются к заявлению.

Так как оба родителя-налогоплательщика вправе получать вычет на ребенка (детей), то один из может написать заявление по месту работы на отказ от стандартного вычет а в пользу второго родителя. А второй родитель в свою очередь, пишет заявление о предоставлении двойного налогового вычет а с обязательным приложением копии (или второго экземпляра) отказного заявления. Тогда в просьбе трактуется в связи с чем, должен быть оформлен двойной вычет . Например: «Прошу предоставить мне налоговый вычет в двойном размере на ребенка (каждого ребенка)…в связи с их отца…от стандартного налогового вычет а на обеспечение ребенка в мою пользу». Если на протяжении налогового периода один из родителей пользуется вычет ом на ребенка (детей), то отказаться от вычет а в пользу другого родителя можно только в следующем налоговом периоде.

Видео по теме

Источники:

• заявление на стандартный налоговый вычет
• Заявление на стандартный вычет на детей

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога у работодателя и хочет вернуть его через ИФНС сразу за год. Как и когда можно вернуть НДФЛ при покупке недвижимости? Какие документы для этого потребуются? Как правильно составить заявление на возврат? Дадим ответы на эти и другие вопросы.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

В случае покупки квартиры возможен возврат части вложенных средств за счет использования имущественных вычетов (ст. 220 НК РФ). Они существуют в двух видах, которые можно применить совместно:

1. Непосредственные затраты на покупку или строительство:

• их объем ограничен пределом 2 000 000 руб.;
• вычет может быть отнесен не к одному, а к нескольким объектам;
• если квартиру продают без отделки (и это отражено в договоре), то в сумму затрат на покупку допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы.

1. Проценты по ипотеке. Этот вычет также ограничен по сумме (3 000 000 руб.). Кроме того, его можно применить только к одному объекту.

Использование вычетов возможно:

• по отношению к доходам, облагаемым по ставке 13%;
• при наличии права на собственность, которое подтвердит соответствующее свидетельство, оформленное при покупке объекта, или акт приемки-передачи при долевом участии в строительстве;
• по расходам, имеющим документальное подтверждение и осуществленным налогоплательщиком лично, не за счет бюджетных средств (или средств материнского капитала) и не при покупке у взаимозависимого лица;
• каждым из собственников на полную сумму при покупке в совместную или долевую собственность;
• при приобретении родителями жилья, оформляемого на детей, не достигших 18 лет.

Подробнее о вычетах при ипотеке читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)» .

Пути возвращения налога

Вернуть налог можно следующими способами:

• В году возникновения права на вычет представить в ИФНС по месту постоянного проживания весь пакет документов, относящихся к нему, и получить от налоговой уведомление о праве на вычет для его применения по месту работы. Если за этот год сумма вычета не будет использована в полном объеме, то в следующем году надо снова обратиться в ИФНС за уведомлением на остаток вычета. И так каждый год до полного выбора его суммы.
• После окончания года возникновения права на вычет представить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ за прошедший год, составленную с учетом суммы возможного за год вычета. Величина вычета не может быть больше объема годового дохода. К декларации надо приложить справки 2-НДФЛ, подтверждающие величину дохода и сумму удержанного с него налога, комплект документов, дающих право на вычет, и заявление на возврат НДФЛ за прошедший год. Если возникнет необходимость в возврате остатка вычета в следующие годы, налогоплательщик может выбрать один из 2 путей: ежегодное получение уведомления на текущий год для работодателя или ежегодное представление декларации за прошедший год в ИФНС. При выборе первого пути заявление на возврат НДФЛ работодателю подается вместе с полученным из ИНФС уведомлением о праве на вычет. В случае неиспользования вычета на работе можно будет снова представить декларацию в ИФНС по окончании года.

Образец заявления в ИНФС для получения уведомления о подтверждении права на имущественный вычет вы найдете в статье «Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета» .

Повторная подача комплекта документов, дающих право на вычет, не потребуется ни с одним из заявлений, относящихся к остатку вычета в следующие годы.

Возвращение НДФЛ через ИФНС возможно только при условии представления декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т. е. по итогам года. Поданную декларацию ИФНС проверит в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ) и еще через 1 месяц (п. 6 ст. 78 НК РФ) вернет налог на банковский счет, который налогоплательщик укажет в заявлении.

Документы, свидетельствующие о праве на возврат

Право на возвращение налога по купленной квартире подтвердят следующие документы:

• свидетельство на право собственности, а при долевом участии в строительстве — акт приема-передачи;
• договор покупки или долевого участия в строительстве;
• при приобретении на ребенка — свидетельство о рождении;
• договор ипотеки при наличии;
• документы об оплате процентов;
• договор на отделочные работы, если квартира куплена без отделки;
• платежные документы на оплату стоимости квартиры, а при затратах на отделку — стройматериалов и выполненных отделочных работ.

О нюансах применения вычета для договоров долевого участия, предусматривающих разбивку стоимости на части, читайте в материале «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?» .

Заполнение заявления на возврат

Оформлять заявление на предоставление вычета по приобретенной квартире не нужно. По мнению ИФНС, достаточно подать декларацию, которая как раз и играет роль такого заявления. Однако для возврата налога заявление все-таки потребуется (п. 6 ст. 78 НК РФ). Тем более что именно в нем будут указаны реквизиты счета, на который следует вернуть деньги.

Для такого заявления существует определенная форма, утвержденная приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. С 09.01.2019 она действует в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@.

На нашем сайте можно также увидеть образец заявления, оформленного на бланке действующей формы.

Итоги

При покупке (или приобретении через долевое участие) квартиры физлицу можно воспользоваться двумя имущественными вычетами по НДФЛ:

• в сумме затрат на покупку или строительство (в пределах 2 000 000 руб., но с возможностью использования по нескольким объектам);
• в сумме процентов по ипотеке (в пределах 3 000 000 руб. и применительно только к одному из объектов).

Право на вычет проверяет и подтверждает ИФНС. А сам налог можно возместить либо по месту работы (путем уменьшения текущих начислений), либо получив излишне уплаченные за год суммы из ИФНС (после подачи туда декларации по завершении года приобретения права на вычет). Возмещение полной суммы налога может растянуться на несколько лет. Никакого заявления на возмещение писать не нужно. Но в случае получения налога от ИФНС потребуется подать заявление на его возврат. Для такого заявления существует бланк определенной формы.

1. Паспорт.
2. Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё.
3. Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения).
4. И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.
5. Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: , .

6. Заполненная .

Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными.

Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении.

Заявления и справка потребуются в оригинале . С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. В последнем случае на каждом листе документа ставится:

• «копия верна»;
• подпись с расшифровкой;
• и дата.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. от руки или на компьютере.

Также понадобятся :

1. Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.
2. Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.

Оформление декларации при покупке жилья в ипотеку

Если квартира покупается в ипотеку, собственник получает право на вычет и от стоимости недвижимости, и от процентов . При этом после 2014 года и раньше действуют разные правила.

До этого времени можно было получить возвращение налога с процентов допускалось только в том случае, если подавалось соответствующее заявление на цену всего объекта. Если НДФЛ от стоимости возмещался до этого времени, на процентный вычет тоже распространяется это правило.

При покупке жилья в ипотеку право на возврат НДФЛ и с основной суммы, и с процентов возникает одновременно . При этом сначала возвращается налог со стоимости, а затем – с процентных платежей.

Например , если квартира куплена в 2015 году, заявление можно отправить с 1 января 2016 года до 31 декабря 2018.

Это можно сделать в любой момент в течение данного периода. Требование о подаче декларации до определённого срока относится к ситуациям, когда нужно задекларировать доход, а не вернуть уже выплаченные суммы.

Существует два способа подачи заявления о возврате :

• лично;
• по почте.

У каждого из них есть определённые достоинства и недостатки .

При личной подаче необходимо сделать это в специально отведённые часы . Кроме того, возможна ситуация, когда инспектор не примет заявления без достаточных оснований. К примеру, потребует документы, которые по закону прикреплять не обязательно. С другой стороны, он может сразу проверить заявление и дать возможность исправить мелкие ошибки или переписать его.

По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения . Для этого конверт не заклеивается, а опись составляется в двух экземплярах. К преимуществам данного способа относится то, что отправить письмо можно в более удобное время. К тому же отказ можно получить только официальный, по возможным по закону причинам. Но повторно подать документы можно будет только после рассмотрения и получения ответа.

Покупатель любого жилья, если он резидент РФ и платит подоходный налог, может получить обратно часть уплаченного НДФЛ. Для этого нужно заявить в ИФНС о праве на имущественный вычет, предоставив пакет необходимых документов. Как покупателю квартиры вернуть часть уплаченного налога, какое заявление и документы следует для этого подать – об этом наш материал.

Сколько налога вернут при покупке жилья

На какую сумму может рассчитывать физлицо, подавая заявление на возмещение НДФЛ при покупке квартиры? Это зависит от размера имущественного вычета:

• до 2 млн рублей – вычет по расходам на приобретение жилья, позволяет вернуть 260 тыс. рублей налога (2 млн. * 13%);
• до 3 млн рублей – вычет по ипотечным процентам, если заключался кредитный договор; с него возможен возврат НДФЛ до 390 тыс. рублей (3 млн. * 13%).

Как подать заявление на вычет НДФЛ за покупку квартиры

Заявить об имущественном вычете в 2017 году могут покупатели жилья, получившие в 2016 и ранее свидетельство о праве собственности. Раньше, чем закончится год обретения права на квартиру, налоговый вычет получить нельзя.

Чтобы вернуть уплаченный налог, необходимо заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением следующих документов:

• справки 2-НДФЛ по каждому месту работы за отчетный год,
• копии договоров - купли-продажи квартиры, ипотечного кредита,
• копия свидетельства на право собственности,
• справка из банка об уплате процентов по ипотеке ,
• платежные документы, подтверждающие покупку.

Если сумму налога к возврату физлицо исчислило самостоятельно, заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры можно приложить сразу при подаче декларации 3-НДФЛ. А можно подать его уже после того, как налоговики одобрят право на имущественный вычет.

Срок подачи декларации , документов и заявления на НДФЛ при покупке квартиры зависит от того, обязан ли налогоплательщик отчитаться о своих прошлогодних доходах, или только заявляет об имущественном вычете. В первом случае весь пакет нужно предоставить не позже 30 апреля (в 2017 году – 2 мая, в связи с праздничными и выходными днями), а во втором – в любой день года, следующего за отчетным.

Получив декларацию и документы, инспекторы до 3-х месяцев проводят по ним камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). В ходе «камералки» выясняется, правильно ли заполнена 3-НДФЛ, все ли документы приложены, насколько верно исчислен налог и применены налоговые ставки, обосновано ли право на получение вычета. При наличии ошибок придется сдать декларацию еще раз. Если же все верно и налоговая дает добро на вычет, по НДФЛ образуется переплата, которая возвращается физлицу по его заявлению (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Заполнение заявления на возврат налога

Отдельной формы заявления о неудержании НДФЛ при покупке квартиры не существует. Для возврата налога следует заполнять заявление по общей форме , утвержденной приказом ФНС РФ от 03.03.2015 с изм. от 23.08.2016 № ММВ-7-8/90 (приложение № 8).

В заявлении в обязательном порядке указывается:

• наименование ИФНС, а также Ф.И.О. полностью, ИНН и адрес проживания физлица,
• год, в котором образовалась переплата по НДФЛ,
• сумма налога к возврату, согласно данным декларации 3-НДФЛ,
• паспортные данные физлица,
• реквизиты банковского счета, куда налоговая инспекция перечислит сумму возврата налога,
• дата заполнения и подпись физлица.

Получив заявление к 3-НДФЛ при покупке квартиры, если камеральная проверка декларации уже проведена, налоговики, при положительном решении, в течение одного месяца вернут образовавшуюся переплату по указанным налогоплательщиком реквизитам. В полном размере переплата поступит, только если за физлицом не числится задолженности по другим налогам, иначе возврат НДФЛ будет произведен за минусом суммы всех налоговых задолженностей.