Кто имеет льготы на транспортный налог? Платить или не платить: новое в законодательстве. Платят ли пенсионеры транспортный налог
Транспортный налог – финансовая повинность, которая взыскивается с владельцев транспортных средств. Это плата за эксплуатацию транспортных путей и магистралей, которая отчисляется в государственную казну.
Многие водители интересуются, кому предоставляются льготы по транспортному налогу в Москве и от чего зависит сумма начисления.
Общие понятия
В 2017 году сохранились ранее действующие условия налогообложения. Размер платежа зависит от марки ТС и количества лошадиных сил. Транспортный налог начисляется на все средства передвижения с мотором. В список попадают:
- мотоциклы, снегоходы;
- автобусы;
- автомобили;
- мотороллеры;
- самоходные ТС на пневматическом и гусеничном ходу;
- грузовые автомобили;
- транспортные средства воздушного и водного вида.
Транспортный налог отличается региональной принадлежностью. Это значит что его целевое назначение, условия взыскания регулируются на уровне регионов, на которых зарегистрировано то или иное ТС. Освобождение (полное или частичное) от этой финансовой повинности – льготы, которые местные власти устанавливают для пенсионеров в Москве.
Для заявления права на преференцию необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Право на пенсии и на льготное налогообложение должно подтверждаться соответствующими документами, список которых будет приведен ниже. Пенсионеры — не единственная категория граждан, которые могут получить освобождение от ТН.
Внимание! Транспортный налог для пенсионера устанавливают с учетом количества зарегистрированных на него средств. В учет принимаются также технические характеристики автомобиля.
Освобождаются от транспортного налога следующие транспортные средства:
- моторные лодки, объем двигателя, которых не превышает 5 л.с.;
- речные/морские суда промышленного назначения;
- тракторы/комбайны.
Полный список транспортных средств, попавших под освобождение от транспортного налога, приведен в НК РФ.
Такая налоговая преференция предоставляется исключительно в регионах. Вопрос предоставления льготы для пенсионеров в федеральном масштабе не рассматривается.
Московские власти гарантируют скидки на транспортный налог таким категориям населения:
- Носителям военного ордена или награды «Слава трех степеней», «Высшая степень отличия» России/СССР.
- Лицам, оформившим в свое время карточки резидентов для проживания в свободной зоне «Зеленоград». Им предоставляется льгота на 5 лет.
- Предприятиям, организовывающим транспортные перевозки. Не попадают в эту категорию компании, которые начисляют плату за услуги по таксометру.
- Гражданам, которые усыновили либо, приняли на попечение детей-инвалидов.
- Лицам, получившим инвалидность в ходе выполнения военных/боевых задач, которые были поставлены командованием РФ/СССР.
- Узникам гетто, концлагерей (период Второй мировой войны).
- Лицам, пострадавшим от взрыва на
- Жертвам, пострадавшим от ионизирующего излучения.
- Лицам, получившим инвалидность в ходе участия в программах испытания атомного/ядерного оружия.
- Жертвам аварии на предприятии, занятом производством ядерного оружия.
- Жертвам, пострадавшим вследствие загрязнения р. Теча.
Как заявить свое право на льготу?
Скидка на транспортный налог будет предоставлена гражданину, который попадает в одну из вышеперечисленных категорий, после его личного обращения в налоговую инспекцию. Право на льготное налогообложение может быть заявлено посредством подачи заявления соответствующего образца. В ходатайстве надо указать такие сведения, как:
- основание для предоставления скидки;
- вид транспортного средства + марка;
- регистрационный номер авто;
- количество ТС, которыми владеет заявитель.
Внимание! Граждане, организации, которые попадают в одну из вышеперечисленных категорий, полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. Инвалидам третьей группы полагается 5-% скидка.
Какие документы потребуются
С учетом того, кто оформляет льготу, меняется и список документов. Рассмотрим размер скидки и список бумаг, необходимых для оформления.
- Организации, предоставляющие услуги перевозки пассажиров. От них потребуются:
- положение/устав фирмы;
- заявление;
- лицензия на право предоставления такой услуги.
- Резиденты особой экономической зоны. От этой категории лиц потребуется:
- выписка из реестра резидентов;
- заявление.
- Инвалиды/ветераны ВОВ. От них нужно:
- заявление;
- удостоверение инвалида/ветерана.
- Инвалиды/ветераны боевых действий. От этой категории лиц потребуют:
- заявление;
- свидетельство/удостоверение, которое подтверждает льготные основания.
- Инвалиды 1, 2 групп. От лиц с ограниченными физическими способностями потребуется:
- заявление;
- справка о наличии заболевания/увечья, являющегося основанием для получения инвалидности.
- Узники концлагерей/гетто. Им нужно представить:
- заявление;
- удостоверение.
- Семьям, усыновившим/взявшим под опеку ребенка-инвалида. От таких заявителей потребуется:
- заявление;
- гражданский паспорт претендента;
- детское свидетельство о рождении лиц, которому предоставляется преференция;
- выписка из акта (копия документа) об установлении факта опеки/попечительства над ребенком с ограниченными физическими способностями;
- информация о супруге (опекуне, попечителе).
- Лица, пострадавшие от взрыва на Чернобыльской АЭС, испытаний ядерного оружия. От этой категории лиц потребуют:
- заявление;
- удостоверение, которым подтверждается принадлежность к льготной категории.
Транспортный налог в столице начисляется по определенной формуле. В расчет принимается количество лошадиных сил двигателя, которым оборудован автомобиль или иное транспортное средство. Итак, для определения размера транспортного налога потребуются такие данные:
- налоговая ставка в регионе;
- налоговая база (количество лошадиных сил);
- срок владения ТС, что исчисляется в месяцах;
- повышающий коэффициент. Применяется, если речь идет об автомобиле, стоимость которого превышает 3 млн. руб.
В налоговой службе применяют одну из трех формул:
- Для стандартных авто: ТН=НС*ЛС
- Для авто, которые находятся во владении менее 12 месяцев: ТН=НС*ЛС*КМ
- Для дорогих (шикарных) авто, стоимостью более 3 млн. руб.: ТН=НС+ЛС*ПК
- Для шикарных авто, которые находятся в пользовании менее 12 месяцев: ТН=НС*ЛС*ПК*КМ
ТН
– транспортный налог;
НС
– налоговая ставка;
ЛС
– лошадиные силы;
ПК
– повышающий коэффициент;
КМ
– количество месяцев (если ТС во владении менее года).
Дополнительные сведения:
- Мощность двигателя, указанная в киловаттах, должна быть переведена в лошадиные силы. 1кВт = 1,35962 л.с.
- ФЗ РФ № 52 от 2 апреля 2014 года, определяет, что физические лица обязаны подавать сведения о покупке транспортного средства. Налоговая служба проводит расчет налога для физических лиц.
- Юридические лица самостоятельно рассчитывают размер взыскания.
Оплата транспортного налога для пенсионеров сопряжено с рядом трудностей. Одна из них – это достаточно большой размер налога. Рассмотрим возможные льготы, которые могут получить граждане пенсионного возраста. Стоит отметить, что льготы по уплате применяются в отношении тех лиц, которые эти льготы оформили в установленном законом порядке. Другими словами льгота по транспортному налогу предоставляется только тем гражданам пожилого возраста, которые обратились с заявлением в налоговую службу и предоставили необходимые для этого документы.
У каждого субъекта РФ есть право устанавливать свой порядок использования льгот лицами пенсионного возраста (согласно статье 14 НК РФ ). Таким образом, особенности получения социальных льгот по налогу необходимо уточнять в местных налоговых инспекциях.
Согласно налоговому кодексу РФ нет определенных норм, которые полностью освобождают пенсионеров от уплаты транспортного налога. Тем не менее, в законе предусмотрен ряд социальных льгот.
К пенсионерам относятся граждане, которые достигли пенсионного возраста и получающие систематические денежные пособия (пенсии). К этой категории также относятся инвалиды, а также лица, потерявшие кормильца.
Как было сказано выше, для получения льгот по транспортному налогу для пенсионеров необходимо самостоятельно предоставить заявление в местную налоговую инспекцию. В заявлении необходимо отметить следующие важные моменты:
- ссылка на нормативный акт, согласно которому предоставляется льгота;
- государственный номер вашего транспортного средства;
- основание для применения льготы (подтверждение категории пенсионера);
- перечень прилагающихся документов.
Пример заявления на получения льгот
Налоговые органы не регламентируют определенной формы заявления на предоставление льгот по транспортному средству, она является свободной. В документе в обязательном виде должны быть отражены следующие ключевые моменты:
- Полное наименование отделения налоговой инспекции, для которой адресовано заявление.
- Должностное лицо, которому адресовано заявление
- ФИО заявителя-пенсионера
- Номер ИНН.
- Паспортные данные пенсионера.
- Место регистрации пенсионера.
- Контактные данные пенсионера.
- Сущность заявления, адресованной руководителю региональной налоговой службы.
- Основания, по которым гражданин пенсионного возраста может получить льготы, и реквизиты соответствующих документов.
- Документация, прилагающая к заявлению.
- Дата составления документа.
- Личная подпись.
Заявление может быть подано как в бумажном, так и в электронном виде с прикреплением сканов основных документов в интернет-сервисе ФНС.
Транспортный налог для пенсионеров
Если у лица пенсионного возраста в наличии имеется более одного автомобиля, то в большинстве случаев, он может получить льготу по уплате транспортного налога на один из автомобилей. Выбор машины, по которой будет снижен налог, пенсионер может сделать самостоятельно.
Льготы по транспортному налогу по регионам
| Москва | В городе Москва пенсионеры не включаются в перечень лиц, которым может быть предоставлены льготы на транспортный налог. Список лиц, которым транспортный налог можно не платить:- инвалиды 1 и 2 групп- многодетным семьям- собственникам маломощного транспорта до 70 л.с.- опекунам недееспособных инвалидов детства |
| Московская область | Пенсионеры не относятся к категории граждан, которые освобождаются от уплаты налога. |
| Санкт-Петербург | Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на одну машину если:- автомобиль зарегистрирован на лицо пенсионного возраста- автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя 150 л.с.- машиной может быть катер с мощностью двигателя 30 л.с. |
| Новосибирск | Транспортный налог не платится по мотороллерам и скутерам с мощностью двигателя до 40 л.с. Льгота в виде 20% для пенсионеров, имеющих в распоряжении ТС с мощностью двигателя до 150 л.с. |
| Самарская область | 50% ставка для пенсионеров |
Размер льгот для граждан пенсионного возраста целиком прерогатива местных налоговых инспекций. В России от уплаты пошлины освобождены следующие категории граждан:
- герои СССР и РФ
- получившие орден славы трех степеней
- пострадавшим от ядерных испытаний
- участники ВОВ
- инвалиды 1,2, 3 групп
Расчет транспортного налога
Расчет пошлины производится по следующей формуле:
НС – налоговая ставка, которая в каждом регионе своя,
Мощность – мощность двигателя ТС (в л.с.),
Т – время владения транспортным средством.
Оплата транспортного налога
Оплатить пошлину можно с помощью квитанции в Сбербанке либо через портал Госуслуг. Также можно оплатить через «Почту России», предоставив им следующую квитанцию: .
Сроки оплаты транспортного налога
Налоги за 2014 года за владение и пользование транспортными средствами должны быть уплачены:
- Для физических лиц – до 01.12.2015
- Для организаций – до 05.02.2015
Транспортный налог входит в перечень региональных налогов, а также входит в область правового регулирования федерального закона по Налоговому Кодексу РФ и региональному законодательству субъекта РФ, на территории где действует данный вид налога.
Платят ли пенсионеры транспортный налог?
Этим вопросом интересуются многие граждане, достигшие отметки пенсионного возраста. На самом деле, предусмотрены льготы для лиц пенсионного возраста по транспортным сборам, но право на предоставление этой льготы и порядок ее использования определяется исключительно законодательством того субъекта РФ, где они проживают. Такое правило обусловливается тем, что сбор на транспорт относится к компетенции региональных властей.
На самом деле, для получения полной информации вовсе не нужно изучать региональное законодательство, которое к тому же не всегда легко отыскать, и еще проанализировать. Достаточно для решения данного вопроса обратиться в налоговые органы по месту жительства, где вам все подробно разъяснять: какие существуют в данном регионе налоговые льготы на транспорт для граждан пенсионного возраста, и какая из них вам наиболее подойдет. Сумма налоговых льгот напрямую зависит от характеристики машины и ее количества. Так, есть ли способы не платить сборы?
Как получить льготу на транспортное налогообложение пенсионеру в 2016 году
Для предоставления льготы на данный вид налогообложения для лиц пенсионного возраста на сегодняшний 2016 год нужно подать заявление в налоговую по месту вашего жительства.
Право на транспортные льготы - активное, то есть льгота может быть предоставлена пенсионерам исключительно в том случае, если он обращался с заявлением в налоговую и предоставил необходимый пакет бумаг.
Кроме того, заявитель имеет право выбрать для себя одну наиболее выгодную льготу
из нескольких из предлагаемого перечня льгот на транспортный налог. В заявлении следует указать причину основания права на предоставление льготы: статус пенсионера и ссылаться на региональный закон о льготах на транспортные сборы. Также вы должны указать марку автомобиля и его регистрационный госномер. К заявлению приложите копию пенсионного удостоверения.
Примеры регионального законодательства в сфере льгот для пенсионеров на уплату транспортного налога за 2016 год
В Москве граждане пенсионного возраста не входят в перечень лиц, имеющих право на получение льгот по транспортному сбору. Начиная с 2016 года, согласно последним поправкам г. Москвы «О налоге на транспортное средство» на льготы, на автомобильный налог имеют лишь право многодетные семьи.
В Санкт-петербурге лица, пенсионного возраста освобождаются от уплат сборов - за одно транспортное средство, зарегистрированное на пенсионера, на следующих условиях:
- Легковой автомобиль от отечественного производителя (то есть, авто должен быть собран на территории Российской Федерации до 1991 года) и мощность его двигателя не должна превышать 150 лошадей включительно.
- Катер, лодка моторная или любое другой водный транспорт (исключение составляют яхты и прочие парусно-моторные суда, гидроциклов) объем двигателя которых достигает не более 30 лошадей включительно.
В Новосибирске пенсионеры:
- Не платят налоги на транспортное средство, владельцы транспорта, относящегося к категории «Мото», чья мощность двигателя не превышает 40 лошадиных сил.
- 20% от налоговой ставки, установленной для легковых авто, мощность которых не более 150 лошадей.
- 5% – на транспорт из категории «прочие самоходные транспортные средства, и другие механизмы на пневматике и гусеничном ходу».
Как видите, определение суммы на налог и условия налоговых льгот для пенсионеров на автомобильный налог в целом предоставлен на усмотрение региональных властей, а значит может варьироваться от широкого перечня разнообразных льгот до полного их отсутствия.
Освобождаются от уплаты на транспортный налог
Вся описанная выше информация о транспортных льготах для пенсионеров на 2016 и касалась уменьшения суммы транспортного налога. Но в связи с этим может возникнуть другой не менее очевидный вопрос: можно ли полностью на законных основаниях освободится от обязанности налогоплательщика по автомобильному налогу? Найти ответ на поставленный вопрос можно, если обратиться к Налоговому Кодексу РФ, а именно пункт 2 статья 358.
Данной статьей закреплен перечень транспортных средств , которые не относятся к объектам налогообложения. Следовательно, их собственники освобождаются полностью от уплаты автомобильного налога. К ним относятся:
Таким образом, если у пенсионера имеется любой вид транспорта из этого перечня, удовлетворяющее указанным выше требованиям, то ему нет необходимости платить за него.
Платить или не платить: новое в законодательстве
Стоит отметить! В настоящий момент в Государственной думе активно обсуждается законопроект об отмене транспортного налога . Хотя в прочее споры на эту тему ведутся уже далеко не один год. Как сообщается, вице-премьер РФ А. Дворкович предложил поддержать законопроект, касающийся отмены транспортного налога. Но на данный момент инициатива партии «Справедливой России» подобный статус закона не приобрела.
Выводы
Итак, в заключение стоит отметить важные моменты :
- Список категорий лиц, которым положены льготы при уплате автомобильного налога, прописан в региональном законодательстве. Соответственно, всю необходимую информацию вы сможете получить по месту жительства в налоговой инспекции;
- Чтобы получить льготу пенсионеру на транспортный налог, в том числе это льготы и для военных пенсионеров нужно подготовить пакет документов, а также заполнить и подать соответствующее заявление по установленной форме в налоговую инспекцию;
- Если автомобиль, имеющийся в собственности гражданина пенсионного, возраста входит в перечень пункта 2 статьи 358 НК РФ, то такой транспорт уплате транспортного налога не подлежит.
Особенность транспортного налога заключается в том, что он регулируется не только федеральным законодательствам. Каждый регион самостоятельно принимает нормативные акты, которые применяются в отношении пожилых людей. зависит от технических характеристик автомобиля.
Какими федеральными льготами могут пользоваться пенсионеры
- лица, имеющие статус ветерана ВОВ;
- инвалиды 1 или 2 группы;
- Герои СССР и России;
- люди, которые принимали участие при ликвидации Чернобыльской аварии.
- люди, награжденными медалями ордена Славы 1-3 степени
Претендент должен обратиться в налоговую инспекцию, которая обслуживает его район. Человек должен оформить заявление и приложить к нему все необходимые документы. Пожилой человек должен подтвердить свое право на налоговое освобождение. Помимо заявления нужно захватить с собой пенсионное удостоверение. Специалисты требуют от граждан предоставления паспорта. Лучше всего заранее отксерить все необходимые документы. Федеральные льготы действуют независимо от региональных требований.
Можно выделить несколько особенностей, касающихся расчета налога:
- Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
- Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
- Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
- Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области. Порядок уплаты
Существуют определенные сроки расчета по своим обязательствам. Транспортный сбор в Московской области нужно заплатить не позже 30 ноября. Причем сотрудники налоговой службы должны заранее оповестить пожилого человека. Пенсионерам рассылается извещение о сумме сбора за транспортное средство.
Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитывается транспортный налог ? Льготы в Московской области для пенсионеров устанавливается с учетом федеральных законов. Больше всего приходится платить собственникам водного и воздушного транспорта. Сумма налогового сбора может колебаться от 200 до 500 руб. За летательный аппарат без двигателя придется заплатить около 2 тыс. руб. Владельцы грузовых машин уплачивают сбор в размере 20-58 руб. за л. с.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области
рассчитывается с учетом возраста автомобиля. Государство устанавливает повышенную ставку на машины, которые используются больше 5 лет. Любители мототехники платят в бюджет от 9 до 50 рублей за л. с. Налогообложение распространяется и на снегоходы. Их собственники уплачивают от 25 до 50 рублей за л. с.
От уплаты транспортного налога в Московской области освобождаются не только некоторые категории пенсионеров.
Плата не взимается и с юридических лиц, которые занимаются трудоустройством пожилых людей. Сбор могут не платить общественные организации, оказывающие помощь пенсионерам.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются инвалиды 1 и 2 групп. Нетрудоспособные граждане с 3 категорией обязаны платить 50% от суммы сбора.
Существуют ли региональные льготы по транспортному налогу на пенсионеров, проживающих в Московской области?
Льготы по сборам для жителей Подмосковья регулируются местными нормативными актами. Пожилым людям приходится полностью расплачиваться за пользование автомобилями. Транспортный налог в Московской области для пенсионеров , получившим инвалидность 3 группы, рассчитывается с учетом скидки в размере 50%.
Важно! Размер сбора зависит от мощности двигателя и срока владения машиной.
Порядок расчета транспортного налога
Чтобы определить сумму сбора нужно умножить ставку на мощность мотора, который установлен в машине. Размер налога зависит от продолжительности нахождения транспортного средств в собственности пенсионера. Полученную цифру умножают на количество месяцев и делят на 12.
Чтобы расплатиться с государством нужно зайти на сайт налоговой инспекции. Пользователь может рассчитаться по долгам удаленно с помощью интернет-банкинга. Транспортный налог для пенсионеров в Московской области можно заплатить наличными. Для этого необходимо обратиться в кассу банка.
Когда начинает начисляться транспортный налог?
Расчет сбора происходит с момента постановки автомобиля на учет в ГИБДД. Некоторые граждане используют транзитные номера. Их выдают при доставке транспортного средства к компании-производителю по различным причинам. К примеру, пользователь машины может потребовать установки дополнительного комплекта оборудования. В таких случаях налог начинают начислять с даты выдачи транзитного номера.
Взимается ли сбор с человека, управляющего автомобилем по доверенности?
Лицо, управляющее машиной по доверенности, не обязано уплачивать налог. Пенсионеру приходится расплачиваться по долгам несмотря на то, что он не пользуется автомобилем. Пожилой человек получает извещение, в котором указана сумма обязательного платежа.
Налоговая инспекция отправляет квитанцию по почте. Однако существуют и другие способы вручения документа. Пенсионер может воспользоваться доступом в личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Информация может быть передана налогоплательщику лично. При этом пожилой человек должен расписаться в извещении.
Могут ли рассчитывать на льготы военные пенсионеры?
Вопрос о скидке при начислении сбора находится в компетенции местных властей. Бывшие военные, проживающие в Московской области, не имеют права на транспортные льготы.
Транспортный налог для пенсионеров по регионам таблица
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу | Региональный закон |
|
|---|---|---|
Нет льгот | Закон Города Москвы «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2015) |
|
Московская обл. | Нет льгот | Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области» (с изменениями на 02.03.2016) |
Санкт-Петербург | Пенсионеры не уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль отечественного производства (РФ, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. | Закон Санкт-Петербурга (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Адыгея | Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставки в отношении 1 ТС по легковым автомобилям, мотоциклам и мотороллерам | Закон Республики Адыгея (в редакции от 04.08.2016 №565) |
Республика Башкортостан | Нет льгот | Закон Республики Башкортостан «О транспортном налоге» от 25.12.2015 № 304-з |
Республика Бурятия | Нет льгот | Закон Республики Бурятия (в редакции от 07.05.2016 №1754-V) |
Ленинградская область | Пенсионеры – владельцы ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС | Закон Ленинградской области (с изменениями на 06.06.2016) |
Алтайский край | Пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт); на 1 мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 35 л.с. (до 25,74 кВт) | Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года №66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (с изменениями на 03.10.2014) |
Амурская обл. | Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг). | Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года №142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 01.09.2015) |
Архангельская обл. | Льгота предоставляется пенсионерам - владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб. | (с изменениями на 24.10.2014) |
Астраханская обл. | Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Астраханской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.11.2015) |
Белгородская обл. | Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) | Закон Белгородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.07.2014) |
Брянская обл. | Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Брянской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 09.11.2015) |
Владимирская обл. | Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС. По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору. | Закон Владимирской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.06.2016) |
Волгоградская обл. | Нет льгот | Закон Волгоградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.10.2016) |
Вологодская обл. | Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору | Закон Вологодской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.07.2015) |
Воронежская обл. | Нет льгот | Закон Воронежской области «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области» (с изменениями на 18.07.2016) |
Республика Дагестан | Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально, до 5 руб. с каждой л.с.) | Закон Республики Дагестан «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.05.2016) |
Еврейская автономная обл. | Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. | Закон Еврейской автономной области «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области» (с изменениями на 30.06.2016) |
Забайкальский край | Пенсионеры по старости, пенсионеры по выслуге лет, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе | Закон Забайкальского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
Ивановская обл. | Нет льгот | Закон Ивановской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2015) |
Республика Ингушетия | Пенсионеры не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно. | Закон Республики Ингушетия «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.06.2016) |
Иркутская обл. | Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок. | Закон Иркутской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Кабардино-Балкария | Нет льгот | «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.06.2014) |
Калининградская обл. | Нет льгот | Закон Калининградской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Республика Калмыкия | Нет льгот | Закон Республики Калмыкия «О транспортном налоге» |
Калужская обл. | Нет льгот | Закон Калужской области «О транспортном налоге на территории Калужской области» (с изменениями на 24.10.2014) |
Камчатский край | Нет льгот | Закон Камчатского края «О транспортном налоге в камчатском крае» (с изменениями на 01.07.2014) |
Карачаево-Черкесская Республика | Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.11.2014) |
Республика Карелия | Граждане, получающие страховую пенсию, трудовую пенсию, социальную пенсию, военные пенсионеры, если они достигли возраста: мужчины - 60 лет и женщины - 55 лет по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя. | Закон Республики Карелия «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» (с изменениями на 29.02.2016 года) |
Кемеровская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 1500 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Если исчисленная сумма налога более 1500 руб., она снижается на эту сумму. Льгота предоставляется при наличии у пенсионера или его супруги документов, подтверждающих право на управление данным ТС | «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2015) |
Кировская обл. | Нет льгот | Закон Кировской области «О транспортном налоге в Кировской области» (с изменениями на 01.07.2014) |
Республика Коми | Нет льгот | Закон Республики Коми «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.11.2015) |
Костромская обл. | Пенсионеры по достижении пенсионного возраста в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на пенсионеров, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе. Пенсионеры по достижении пенсионного возраста, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС | Закон Костромской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 26.10.2016) |
Краснодарский край | Пенсионеры, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. | Закон Краснодарского края «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (с изменениями на 16.12.2015) |
Красноярский край | Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля | «О транспортном налоге» |
Курганская обл. | Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика | Закон Курганской области «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с изменениями на 01.03.2016) |
Курская обл. | Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок "ЗАЗ", "Таврия" и "ЛуАЗ" на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) | Закон Курской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 19.11.2014) |
Республика Крым | Нет льгот | Закон Республики Крым «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.09.2015) |
Липецкая обл. | Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС | Закон Липецкой области «О транспортном налоге в Липецкой области» (с изменениями на 01.04.2016) |
Магаданская обл. | От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС | Закон Магаданской области «О транспортном налоге» |
Республика Марий Эл | Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно | «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» (с изменениями на 24.10.2016) |
Республика Мордовия | Нет льгот | Закон Республики Мордовия «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.06.2015) |
Мурманская обл. | Для пенсионеров всех категорий ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы | Закон Мурманской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.04.2016) |
Ненецкий автономный округ | Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца - за 1 ТС каждого вида объекта налогообложения: в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят | Закон Ненецкого автономного округа «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.03.2016) |
Для пенсионеров - владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%. | Закон Нижегородской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.03.2016) |
|
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей "ГАЗ", "ВАЗ", "ИЖ", "Москвич", грузовых автомобилей модели "УАЗ" с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. - уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. | О ТРАНСПОРТНОМ НАЛОГЕ (с изменениями на 30.06.2016) |
|
Новосибирск | Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров до 40 л.с. включительно. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС. | Закон Новосибирской области «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (с изменениями на 29.06.2016) |
Омская обл. | Нет льгот | Закон Омской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.03.2016) |
Оренбургская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость) | Закон Оренбургской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.09.2016) |
Орловская обл. | Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт) | Закон Орловской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Пензенская обл. | Нет льгот | Закон Пензенской области О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 26.08.2016) |
Пермский край | Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с., мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС | Закон Пермской области «О налогообложении в Пермском крае» (с изменениями на 29.03.2016) |
Приморский край | Нет льгот | Закон Приморского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.05.2016) |
Псковская обл. | Нет льгот | Закон Псковской области «О налоговых льготах и ставке налога на прибыль отдельным организациям области на 2016 год» |
Ростовская обл. | Нет льгот | Закон Ростовской области «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 23.06.2016) |
Рязанская обл. | Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Рязанской области «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.07.2016) |
Самарская обл. | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб. | Закон Самарской области «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с изменениями на 07.12.2015) |
Саратовская обл. | Нет льгот | Закон Саратовской области «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями на 25.11.2015) |
Сахалинская обл. | От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС | Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.11.2014) |
Республика Саха (Якутия) | Нет льгот | Закон Республики Саха (Якутия) «О налоговой политике республики Саха (Якутия)» (с изменениями на 14.03.2016) |
Свердловская обл. | По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров. Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт) | Закон Свердловской области «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» (с изменениями на 21.12.2015) |
Республика Северная Осетия-Алания | Нет льгот | «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания» (с изменениями на 28.11.2014) |
Смоленская обл. | Нет льгот | «О налоговых льготах» (с изменениями на 21.04.2016) |
Ставропольский край | Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер) | Закон Ставропольского края «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Севастополь | Нет льгот | Закон города Севастополя «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.06.2016) |
Тамбовская обл. | Пенсионерам установлены свои ставки: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) - 5 руб. за каждую л.с.; автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) - 12,5 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) - 2 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) - 4 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) - 10 руб. за каждую л.с. Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Тамбовской области «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями на 27.11.2014) |
Республика Татарстан | Нет льгот | Закон Республики Татарстан «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.11.2014) |
Тверская обл. | Нет льгот | Закон Тверской области «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 06.11.2015) |
Томская обл. | Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика | |
Тульская обл. | Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога | Закон Тульской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.07.2016) |
Республика Тыва | Нет льгот | Закон Республики Тыва «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.11.2015) |
Тюменская обл. | Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. и по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.. | Закон Тюменской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 05.11.2015) |
Удмуртская Республика | Закон Удмуртской Республики «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с изменениями на 08.07.2015) |
|
Ульяновская обл. | Нет льгот | Закон Ульяновской области «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями на 31.05.2016) |
Хабаровский край | Лица, получающие пенсии по старости и имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера - 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин - 60 лет, у женщин - 55 лет (для лиц, вышедших на пенсию в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | Закон Хабаровского края «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» (с изменениями на 28.09.2016) |
Республика Хакасия | Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика | Закон Республики Хакасия «О транспортном налоге№ (с изменениями на 14.07.2015) |
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС | Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре (с изменениями на 16.04.2015) |
Челябинская обл. | Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика. | Закон Челябинской области «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.03.2015) |
Чеченская Республика | Нет льгот | «О транспортном налоге в Чеченской Республике» (с изменениями на 13.11.2015) |
Чувашская Республика | Нет льгот | Закон Чувашской Республики «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 24.06.2016) |
Чукотский автономный округ | Физлица в качестве налогоплательщиков в законе отсутствуют | Закон Чукотского автономного округа «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 28.06.2016) |
Ямало-Ненецкий автономный округ | Все физлица, включая пенсионеров - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица - владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица - владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят. Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) | «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (с изменениями на 11.03.2016) |
Ярославская обл. | Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС - освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера | Закон Ярославской области «О транспортном налоге в Ярославской области» (с изменениями на 09.06.2016) |
Почему пенсионерам, имеющим право на льготу, приходят извещения из налоговой инспекции?
Пенсионеры в Московской области платят транспортный налог только в случае, если не входят в федеральный список льготников. Зачастую пожилые люди не понимают, что делать при поступлении квитанции. Налог будет начисляться до поступления заявления от пожилого человека. Пенсионерам, входящим в льготный список, необходимо собрать документы. Только после рассмотрения и проверки всех бумаг человек сможет добиться получения скидки.
Важно! Что делать, если пенсионер уже перечислил деньги по указанным реквизитам? Убедившись в наличии льготы пожилой человек может вернуть свои деньги, уплаченные за машину.
Чтобы воспользоваться правом на скидку необходимо подать соответствующее заявление. Специалисты налоговых органов требуют от претендента предоставления следующих документов:
- свидетельство о праве собственности на автомобиль;
- СНИЛС;
- пенсионное удостоверение.
Не во всех регионах пожилым людям предоставляются скидки при оплате транспортного налога. В этом случае необходимо подготовить документы, свидетельствующие о том, что человек относится к федеральным льготникам. При возврате средств налоговый инспектор потребует предоставления квитанции. Скидка не распространяется на несколько машин.
Заключение
Порядок начисления и уплаты транспортного налога регулируется местными властями. Существуют определенные категории пожилых людей, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты сбора.
Не нашли ответа на свой вопрос? Спросите у юриста
Налоговое законодательство обязывает всех владельцев транспортных средств (далее также – ТС) регулярно делать взносы. Но для отдельных людей по определенным причинам налоговое бремя оказывается неоправданно завышенным. Поэтому им положены льготы по транспортному налогу. В 2018 году механизм и сроки внесения денежных средств не изменились.
Основная нормативная база
Кто и за что платит
Основная особенность в том, что транспортный налог регулирует и федеральное, и региональное законодательство. Производить оплату должен каждый владелец различных видов ТС:
- мотоцикла;
- автомобиля;
- автобуса;
- вертолета, самолета;
- яхты, катера;
- гидроцикла и др.
Срок внесения денежных средств стартует с момента регистрации в ГИБДД и изредка – получения транзитных номеров. Их могут выдавать в разных случаях. Например:
- поездка на авто за пределы России (на постоянное жительство);
- необходимость перевезти ТС к фирме-изготовителю, так как нужна дополнительная установка комплектов оборудования.
В первом случае выдача «транзитов» происходит после снятия с учета. А в остальных – до. Такие требования установлены в приказе МВД 2008 г. № 1001. В итоге, транспортный налог за транзитные номера платят только при регистрации в ГИБДД
Нюансы, о которых нужно знать:
- если владелец ТС выдает доверенность другому лицу, обязанность платить налог с этим не переходит;
- когда транспорт зарегистрирован на несовершеннолетнего, налог должны выплачивать его законные представители: родители, опекуны, попечители.
Льготы по транспортному налогу в 2018 году
Любопытно, что в законодательстве вообще отсутствует понятие «льгота». Так принято условно называть возможность владельцев различных видов транспорта быть освобожденными от налоговых платежей при определенных обстоятельствах. Такое вероятно для (см. таблицу):
| Основание для льготы | Пояснение |
| Владение некоторыми видами машин | лодки с мотором, мощность которого не превышает 5 л. с.; лодки с веслами; средства передвижения для инвалидов; специализированное оборудование для оперативного выполнения хозяйственных работ (перевозка птиц, продуктов, строительного материала). Полный перечень – в п. 2 ст. 358 НК РФ. |
| Отдельные категории физлиц | Перечень устанавливает законодательство области, края и т. п. В большинстве случаев положены льготы по транспортному налогу: Пенсионерам
при достижении возраста 55-60 лет; Кроме того, требуется соблюдение условия: мощность управляемого транспорта – не больше 100 л.с. В противном случае производится доплата за мощность, превышающую это ограничение. |
| Владельцы большегрузов | Это авто с разрешенной массой больше 12 т, зарегистрированные в системе «Платон». Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для таких лиц, рассмотрим далее. Правила их предоставления регламентирует федеральное законодательство. |
| Владельцы, у которых украли ТС | Освобождение от налога возможно при документальном подтверждении факта кражи: необходимо взять справку из ОВД, которое занимается раскрытием вашего случая. Перерасчет налога делают инспекторы. |
| Ведение ЛПХ с использованием сельхозтехники | Согласно письму ФНС № БС-4-11/6174, эту налоговую льготу по транспортному налогу нужно подтверждать каждый год. Для этого надо предоставить справку из муниципалитета и правоустанавливающие документы на земельный участок. Они должны подтверждать факт ведения собственного подсобного хозяйства. |
На заметку: владелец имущества, который попадает сразу под несколько категорий льготников, может претендовать только на одну из них (по выбору).
Федеральные льготы по уплате транспортного налога
На них могут рассчитывать владельцы транспорта, имеющего разрешенную максимальную массу от 12 т и зарегистрированного в реестре взимания платы за ущерб, причиняемый дороге. Она предоставляет собой ряд взносов за год. И важно, как общая сумма соотносится с величиной транспортного налога (см. таблицу).
В рамках системы Платон сейчас стоимость за км составляет 1,53 руб (к сумме платы, которая составляет 3,73 руб./км, применяется коэффициент 0,41). Однако с 15.04.2017 из-за увеличения коэффициента до 0,51 размер платы вырастет и составит 1,90 руб. (Постановление Правительства РФ от 24.03.2017 № 330).
Мораторий на индексацию тарифа в соответствии с фактическим изменением индекса потребительских цен продлен до 30 июня 2018 года. А вот начиная со 2-ого полугодия 2018 года платоновский тариф, по всей видимости, будет опять расти. Его ежегодная индексация предусмотрена в соответствии с изменением индекса потребительских цен (ИПЦ) за период с 15 ноября 2015 года, когда система Платон была введена в действие (п. 2 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).
Льготы по транспортному налогу в Москве
Региональные льготы рассмотрим на примере столицы и Подмосковья. Сначала ознакомимся со сведениями для жителей Москвы.
| Категория | Особенности |
| герои СССР и РФ; получившие орден Славы (степень не имеет значения); льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий | Положены за одно транспортное средство, зарегистрированное в ГИБДД на данную категорию лиц |
| Лица, работающие в особой экономической зоне (например, «Зеленоград») | Предусматривает освобождение от уплаты за ТС, включенные в реестр ОЭЗ. Срок действия – 5 лет. |
| Льготы по транспортному налогу многодетным семьям | Предоставляют при наличии одного транспортного средства |
Льготы по транспортному налогу в Московской области
В следующей таблице показано, кто освобожден от транспортного налога в Подмосковье.
| Категория | Особенности |
| Пострадавшие от чернобыльских событий | Возможно не платить за один вид транспортного средства, мощность двигателя которого не больше 110,33 кВт |
| Льготы по транспортному налогу инвалидам 2 группы и 1 группы | Положены за автомобиль, мотоцикл, мотороллер (мощность – до 36,8 кВт) |
| Инвалиды 3 группы | Выплаты делают в полном объеме, но законодательство предусматривает уменьшение ставки до 50% (предоставляется 1 раз в год) |
| Семьи, воспитывающие не меньше трех несовершеннолетних детей | Освободиться от оплаты может один из родителей или опекун |
| Ветераны: Великой Отечественной войны; боевых действий на территории России и других государств; военной или государственной службы; труда. | Льгота по транспортному налогу ветеранам положена на автомобиль, зарегистрированный на человека в течение налогового периода |
Когда плательщик попадает под одну или несколько категорий, понадобится сделать выбор и выполнить определенные формальности, чтобы подтвердить права на получение.
Дают ли пенсионерам льготы по транспортному налогу
Пенсионеры – категория граждан, имеющих один источник дохода. Им нередко предоставляют разные скидки и льготы. В отношении транспортного налога ситуация такая: законодательство не содержит норм, однозначно освобождающих их от оплаты. Однако на основании ст. 356 НК РФ, такие льготы может предусматривать нормативный акт конкретного региона.
ПРИМЕР
В Москве нет прямых льгот для пожилых людей, но от уплаты освобождены герои СССР, ветераны и лица, пострадавшие в результате ядерных катастроф.
В Подмосковье их предоставляют только в случаях, предусмотренных Законом № 151/2004-ОЗ.
Особенности предоставления льготы по транспортному налогу пенсионерам на некоторых других территориях России показаны в таблице.
Порядок предоставления льгот по транспортному налогу
Чтобы освободиться от налогового бремени (полностью или частично), недостаточно только относиться к числу льготников. Нужно выполнить определенные формальности, среди которых – подача документов в инспекцию.
Человек должен подать в налоговый орган по месту прописки (адрес можно посмотреть на официальном сайте ФНС) заявление на льготу по транспортному налогу.
Рекомендуем использовать бланк, установленный письмом ФНС № БС-4-11/19976. Вот пример его заполнения:
Заявителю необходимо также подготовить:
- документ, удостоверяющий личность и дубликат главных страниц паспорта;
- справку о постановке на учет ТС;
- нормативные акты, подтверждающие право на льготу;
- пенсионное удостоверение (при необходимости).
Обратите внимание, что 2018 года порядок получения льгот по транспортному налогу изменился. Если с 1 января 2018 года гражданин подал в ИФНС заявление на льготу, а документы, подтверждающие такое право, не представил, инспектор будет обязан запросить их у органов или организаций, которые располагают этими сведениями. Если документы по запросу не предоставят, инспектор запросит их у самого гражданина. Основание для новшества: п. 8 ст. 1 Закона от 30 сентября 2017 № 286-ФЗ.
