Главная Акты Регистрация и налогообложение ип для фотографа. Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

Регистрация и налогообложение ип для фотографа. Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

Инструкция

Государство требует, чтобы все работающие люди платили налог с полученных ими доходов. Чтобы не иметь проблем с законом, фотографу следует тем или иным образом легализовать свою деятельность. Если вы работаете профессионально, то есть живете на доходы от фотосъемки, постановка на учет в налоговую инспекцию и уплата части прибыли необходимы. Вопрос лишь в том, какую форму регистрации своей деятельности выбрать?

Учитывая все сложности с ООО, для фотографа, работающего самостоятельно, наиболее оптимальным вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае вам не нужен уставный капитал, вы сможете зарегистрироваться по месту жительства, нет бухгалтерского учета – вместо него вам будет необходимо лишь вести учет доходов и расходов.

Если вы решили зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем, то целесообразно сразу перейти на специальный налоговый режим, а именно, УСН (упрощенная система налогообложения) или ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

При выборе УСН вы будете освобождены от необходимости платить такие налоги, как: НДС, ЕСН, НДФЛ, налог на имущество физических лиц. Вам придется платить налог в Пенсионный фонд. В качестве налогооблагаемой базы вы можете выбрать общий доход, при этом будете уплачивать 6% от его суммы или доход с вычетом расходов, тогда налоговая ставка увеличивается до 15%.

Отличие ЕНВД в том, что налог рассчитывается не с реальной суммы прибыли, а с ожидаемой. Это связано с тем, что во многих случаях налоговой службе сложно контролировать доход, поэтому с налогоплательщика берут некую фиксированную сумму. Уплата налога производится раз в квартал. Недостаток ЕНВД в том, что он применим только для оказания услуг физическим лицам. Если вы будете оказывать услуги фотографа и юридическим лицам, вам придется платить налоги по общей системе налогообложения или перейти на УСН.

В некоторых регионах предусмотрена возможность работы по патенту, в этом случае вы просто платите фиксированную сумму (примерно 15 тысяч рублей в год) и спокойно занимаетесь своим делом. С учетом всех плюсов и минусов для фотографа, оказывающего услуги физическим лицам, наиболее выгодной и удобной является работа по УСН. Поэтому ориентироваться стоит именно на нее.

Источники:

как платить налог если не работаешь

Размер налогов, которые должен платить субъект малого бизнеса, применяющий УСН , зависит от размера доходов и объекта налогообложения. Если дохода нет, налог платить не с чего. Но это не освобождает от ряда обязательств перед государством, в том числе и финансовых.

Вам понадобится

- нулевая налоговая отчетность;
- деньги для уплаты отчислений во внебюджетные фонды.

Инструкция

Действующее законодательство предлагает три варианта упрощенной системы налогообложения. При первом объектом налогообложения служит весь совокупный доход за год. При втором - между доходами и расходами. И если расходов больше, чем доходов , платить налог тоже не с чего.
УСН на патента отличается тем, что стоимость этого самого патента предприниматель должен уплачивать независимо от того, были у него доходы в период, на который он приобрел , или нет. Не влияют наличие и отсутствие доходов и их размер также на стоимость патента.

Однако наряду с доходами предприниматели должны отчисления во внебюджетные фонды. Сумма эта фиксированная и от дохода не зависят ни ее размер (в 2011 году порядка 16 тыс. р. и ежегодно увеличивается), ни обязательство по ее уплате: пока человек числится в статусе ИП, должен эти уплачивать по выбору ежеквартально или раз в год.
Какой именно вариант выбрать, при отсутствии дохода роли не играет. При наличии и ежеквартальной уплате можно уменьшать . Если же их платить не с чего, снижать нечего тоже.

Кроме того, отсутствие дохода не освобождает предпринимателя от обязанности своевременно сдавать налоговую отчетность. Раз в год он должен и сведения о среднесписочной численности работников (в том числе при их отсутствии) и заверять инспекции книгу учета доходов и расходов. Если же дохода нет, все эти документы подаются как нулевые. Предприниматели, применяющие упрощенку на основе патента, подавать и сведения о среднесписочной численности работников подавать не должны, но вести и заверять книгу учета доходов и расходов обязаны тоже.

Если у малого предприятия или предпринимателя есть наемные работники, отсутствие доходов никак не сказывается на обязанности работодателя вычитать из их налог на доходы физических лиц и делать за них отчисления во внебюджетные фонды. Делается все это в общем порядке - том же, что и при наличии доходов .

Источники:

дохода нет расходы есть усн

Любое предприятие стремится к уменьшению налоговых платежей. Прибыль рассчитывается как разница доходов и расходов, поэтому для минимизации налога необходимо понизить доход или повысить расход компании. Законно выполнить это можно несколькими способами.

Инструкция

Передайте все основные средства предприятию, которые применяет упрощенную систему налогообложения. Заключите между фирмами договор аренды, сумма арендных платежей по которому должна быть выше размера амортизационных отчислений, которые могли бы быть приняты в составе расходов. В результате арендные платежи позволят вам уменьшить прибыль и следовательно налог на нее.

Нарушайте условия соглашения по договоренности с контрагентом. Согласно пп.13 п.1 ст.265 Налогового кодекса РФ, штрафные санкции за нарушение долговых и договорных обязательств включаются в состав внереализованных расходов, которые учитываются при расчете налога на прибыль. При этом для учета достаточно просто признать подобные затраты.

Увеличьте расходы предприятия на решение споров с контрагентами. Даже если у вас имеются незначительные претензии, то вы можете воспользоваться услугами юридических или консалтинговых фирм, затраты на которые уменьшают налог на прибыль согласно пп.14 п.1 ст. 264 НК РФ. Таким образом, операции по перечислению сумм стороннему юристу можно производить достаточно часто. Также к подобным расходам можно отнести оплату услуг маркетологам. Однако подобные затраты должны обоснованы, т.е. направлены на расширение деятельности, изучения рынка, потенциальных клиентов и прочее.

Создавайте резервы. Согласно главе 25 Налогового кодекса РФ предприятие имеет право формировать резервные суммы для различных нужд (сомнительные долги, оплата отпусков, ежегодные вознаграждения работникам и прочее). Подобные затраты включаются в состав расходов текущего периода и учитываются при расчете прибыли.

Переносите старые убытки на будущее согласно правилам ст.283 НК РФ. Убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном периоде, относятся к внереализованным расходам и тем самым минимизируют налог на прибыль.

Предприятия, индивидуальные предприниматели, которые исчисляют налоги по упрощенной системе и уплачивают их в бюджет, могут минимизировать налоговую нагрузку. Для этого нужно пользоваться способами, предусмотренными НК РФ: зачет переплаты, учет убытков прошлых периодов, а также другие способы, которые будут рассмотрены далее.

Вам понадобится

- Налоговый кодекс РФ;
- декларация по УСН;
- бухгалтерская, налоговая отчетность за предыдущие периоды.

Инструкция

Индивидуальные предприниматели, организации, которые перешли на УСН , ранее платившие налоги по данной системе, при обнаружении переплаты вправе принять к зачету сумму, превышающую исчисленный налог. Для этого сначала обратитесь в налоговый орган с заявлением о сверке взаиморасчетов. Затем составьте заявку на то, чтобы размер переплат был возвращен на ваш расчетный счет. После проведения сверки сумма, на которую превышает начисленный налог, в течение месяца поступает на счет предприятия. Но есть оговорка, которая заключается в следующем. Переплата возвращается в том случае, если по другим налогам нет недоимки.

При исчислении налога по объекту «доходы» обязательно учитывайте только те доходы, которые включаются в этот список. К доходам относят те суммы, которые реально получены компанией в данном периоде. То есть это перечисления, поступившие на расчетный счет фирмы. Причем налог уменьшается по выбранному объекту на сумму реально уплаченных страховых взносов. Но минимизировать исчисленный налог в таком случае не более чем на 50%.

При уплате налогов по УСН перечисляются в течение года еще и авансовые платежи. Авансы по налогу вы вправе учесть, тем самым снизив налоговую нагрузку. При уплате минимального налога примите к зачету сумму, превышающую его размер, и включите ее в расходы.

При получении убытков в предшествующие годы включить в состав расходов вы сможете их в течение 10 лет с момента получения отрицательного финансового результата. Но это вы вправе сделать только в том случае, если исчисленный налог превышает минимальный. Таким образом, на сумму убытков снижается . Причем учесть отрицательные финансовые результаты за прошлые периоды вы вправе только по итогам календарного года. Авансы, которые уплачиваются поквартально, минимизировать не разрешено.

Источники:

Как уменьшить сумму налога ИП на УСН в 2019

Изменения в налоговом законодательстве, системе исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями (ИП) происходят довольно часто. Но без изменения пока остается перечень основных налогов, уплачиваемых по общей системе налогообложения (ОСН) – это НДФЛ со ставкой 13% и НДС, где ставки составляют 0, 10 и 18%.

Вам понадобится

- Налоговый Кодекс РФ.

Инструкция

Сегодня индивидуальные предприниматели в России пользуются в своей деятельности одним из трех режимов налогообложения: единый налог на вмененный доход (ЕНВД), упрощенная система (УСН) и патентная система налогообложения, которая начала действовать с 1 января 2013 года вместо УСН на основе патента.

Единый налог на вмененный доход уплачивают те ИП, которые занимаются определенными видами деятельности в некоторых субъектах РФ. С 2013 года предприниматель имеет право решать самостоятельно, использовать ли ЕНВД в своей деятельности. Этот налог исчисляется не от величины полученной фактической прибыли, а с так называемого вмененного дохода. Это условная расчетная величина, при определении которой учитываются все факторы, которые могут повлиять на нее. Вне зависимости от того, получили ли вы прибыль или сработали в убыток себе, вам необходимо уплатить в доход государства 15 % от суммы вмененного дохода. Применяя ЕНВД, вы освобождаетесь от уплаты остальных налогов: НДС, прибыль, имущество.

Используя в своей предпринимательской деятельности УСН, вы не будете платить НДС и НДФЛ, а при исчислении налога на имущества следует учесть только то, которое не используется в вашей деятельности. В этом случае вы сами можете выбрать, что будет являться для вас налогооблагаемой базой: с доходов вы будете платить 6%, а от разницы между доходами и расходами – 15%. При этой схеме в разных субъектах РФ ставка может колебаться от 5 до 15%. Используя УСН, вы также уплачиваете налоги на зарплату сотрудникам – ежемесячно, авансовые платежи – ежеквартально, а фиксированный взнос – до 31 декабря текущего года.

Общий порядок, установленный для ИП, работающих по системе УСН на основе патента, сохранился. Вам необходимо будет оплатить стоимость патента, эта сумма заменит вам все другие налоговые отчисления в бюджет.

Связанная статья

Источники:

как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Совет 6: Как платить налоги в пенсионный фонд индивидуальному предпринимателю

Фиксированные взносы в ПФР обязательны для уплаты всеми ИП. С 2014 г. не только традиционно изменился размер взносов (в этом году - в меньшую сторону до 20728 р.), но и общий порядок их уплаты.

Вам понадобится

- деньги;
- регистрационный номер в ПФР;
- ИНН;
- заполненное платежное поручение на уплату взносов;
- сведения о полученных доходах за 2014 г.

Инструкция

Все ИП, независимо от размера дохода, должны до конца 2014 г. заплатить фиксированные взносы в ПФР. В 2014 г. их размер составляет 20 728 р. (с учетом отчислений в ФОМС). Эти взносы можно платить поквартально, либо одним платежом в конце или начале года. Для того, чтобы была возможность уменьшать налог на взносы, лучше платить их поквартально.

Платить взносы можно с собственного расчетного счета ИП (через интернет-банк), либо наличными через Сбербанк.

Следующий шаг - рассчитать доходность по итогам года. Порядок следующий:
- на ОСНО учитываются все доходы, облагаемые НДФЛ;
- на УСН - доходы, расходы не учитываются;
- на ЕНВД - вмененный доход, не фактический оборот;
- на ПСН - потенциально возможный доход.
Если ИП совмещает несколько , то и доходы необходимо суммировать.

Подавать сведения о доходах в ПФР не нужно, их будет самостоятельно направлять налоговые органы. Однако, если налогоплательщик не предоставит в налоговую декларацию о доходах до 30 апреля 2015 г., ПФР пересчитает взносы в максимальном размере - 142 027 р.

Если расчеты прибыли ИП показали, что размер его годовой доходности находился в пределах 300 тыс. р., то кроме 20 728 р., платить в ПФР больше ничего не нужно.

Если доход предпринимателя был свыше 300 тыс. р., то до 1 апреля 2015 г. ему необходимо доплатить в ПФР 1% от суммы сверху 300 тыс. р. Сделать это необходимо до 1 апреля 2015 г. Допустим, доход ИП по итогам года составил 1 млн р. Доплата в ПФР по итогам года составит (1 500 000 - 300 000)*0,01 = 12 000 р.

Максимальная сумма страхового платежа не может превышать 142 027 тыс. р. (с учетом фиксированного платежа 20 728 р.) Эта сумма соответствует годовому доходу ИП в размере 12.4 млн р. Таким образом, ИП, имеющие обороты свыше 12.4 млн руб., могут наращивать собственные обороты без увеличения размера взносов.

Обратите внимание

Пенсионные взносы на страховую и накопительную части пенсии с 2014 г. не разделяются. Их необходимо перечислять одной платежкой, указав КБК - 392 1 02 02010 06 1000 160 (страховая часть). ПФР сам будет распределять пенсионные отчисления на страховую и накопительную части.

Полезный совет

На уплаченные в отчетном периоде взносы можно уменьшить налоги:
- для ИП на ЕНВД без сотрудников - на 100%;
- для ИП на ЕНВД с сотрудниками - не более чем на 50% на взносы, уплаченные за работников;
- для ИП на УСН без работников - на всю сумму страховых взносов;
- для ИП на УСН с работниками – не более, чем на 50%.

Связанная статья

Налоги, которые платят ООО, определяются применяемой системой налогообложения - УСН, ОСНО, ЕНВД или ЕСХ. Существуют также общие для всех налоги, такие как налог с дивидендов, зарплатные налоги и др.

Налоги ООО на УСН

УСН (" ") - наиболее выгодный для ООО режим. В данном случае налоги на прибыль, НДС, имущественный налог заменяются на единый налог. Его ставка зависит от формы налогообложения - это может быть 6% от полученного дохода (выручки) или 15% с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах установлены льготные ставки для УСН, доходы-расходы для отдельных видов деятельности - от 5%. Преимуществом УСН-6% является возможность уменьшения налога на взносы за работников.

Налог на прибыль организации на УСН не платят, исключение - если у компании имеются доходы от ценных бумаг.

Переход на УСН осуществляется на основании заявления налогоплательщика, иначе по умолчанию все ООО переводятся на ОСНО.

Перечислять авансовые платежи по единому налогу организация должна ежеквартально до 25 числа. Годовой налог платится до 30 апреля, а до 31 марта необходимо сдать декларацию.

Налоги ООО на ОСНО

Организации на ОСНО обязаны вести бухучет в полном объеме, а также уплачивать все принятые в РФ налоги
(НДС, налоги на прибыль и на имущество организаций).

Налог на прибыль платится ежеквартально до 28 числа. Базовая ставка налога - 20%, в регионах могут быть установлены сниженные ставки. Он рассчитывается как разница между доходами и расходами. В качестве доходов учитываются суммы без учета НДС. Перечень расходов не ограничен (как в случае с УСН), но они должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Независимо от налогового режима ООО платят госпошлины, акцизы, НДПИ, транспортный, земельный, водный налог, таможенные пошлины, а также перечисляют 9% налог на дивиденты, зарплатные налоги в ФСС и ПФР.

Ежеквартально до 20 числа ООО должны уплатить НДС по ставкам 18%, 10%, 0%. В упрощенном виде НДС рассчитывается так: сумма дохода, поделенная на 118 и умноженная на 18 - это НДС «к начислению». НДС «к зачету» рассчитывается на основании счетов-фактур, полученных от поставщиков. Сумма НДС к уплате = «сумма к начислению» минус «сумма к зачету». Если оборот ООО за квартал был менее 2 млн р., то они имеют право не начислять НДС.

Наконец, ООО на ОСНО платят налог на имущество - ежеквартально, до 30 числа. Ставка варьируется в зависимости от региона и составляет не более 2.2%.

Налоги ООО на ЕНВД

ЕНВД может применяться для отдельных направлений деятельности, указанных в НК. С 2013 г. ее применение добровольное. Преимуществом ЕНВД является упрощенная отчетность. ЕНВД может сочетаться с ОСНО и УСН.

Налог на ЕНВД (15%) рассчитывается при учете не реального, а вмененного дохода. Его размер определен законодательно и зависит от вида деятельности. При расчете ЕНВД используются также корректирующие коэффициенты: к1 – устанавливается правительством и К2 – устанавливается региональными властями.

Постановка на учет на ЕНВД осуществляется по заявлению.

Подсказать, какие налоги необходимо платить в конкретных случаях, может сайт ФНС www.nalog.ru.

Существуют различные виды налога на добавленную стоимость, которые оплачиваются разными группами налогоплательщиков. Чтобы разобраться с тем, кто и что оплачивает, необходимо изучить положения Налогового кодекса и ряда других законов.

Как указано в Налоговом кодексе РФ, НДС оплачивают индивидуальные предприниматели, российские организации (фирмы, предприятия), иностранные организации, занимающиеся экономической деятельность в России, а также те, кто перевозит товар через территорию Таможенного союза. Кроме этого, налогоплательщиками НДС могут быть признаны и государственные органы или органы местного самоуправления тогда, когда они занимаются хозяйственной деятельностью в своих интересах, не связанных с публичными функциями.

Для тех, кто занимается перемещением товара через границы территории Таможенного союза, действуют еще Таможенный кодекс Таможенного союза и федеральный закон № 311-ФЗ и НДС. Указанные лица оплачивают только, если в таможенном законодательстве установлена такая необходимость.

Многотысячная армия репетиторов, фотографов, программистов, таксистов, рукодельниц, музыкантов и даже астрологов сейчас не платит ни налогов, ни отчислений в Пенсионный фонд. Они в тени и формально даже нарушают закон. Получится или нет вывести их на свет?

Госдума Российской Федерации решила всерьез взяться за самозанятых граждан и приняла в третьем чтении соответствующий законопроект. Он предусматривает, что некоторые виды предпринимательской деятельности граждане смогут осуществлять без регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя. Пока работать и получать от этой деятельности прибыль могут только юридические или физические лица, имеющие статус ИП. Действия тех, кто предлагает свои услуги - любые! - без соответствующих разрешительных документов, подпадают под статью 171 УК РФ «Незаконная предпринимательская деятельность». Законодатели считают, что новая инициатива позволит таким самозанятым гражданам выйти из налоговой тени и даст возможность работать на себя без сбора и подачи множества различных документов. То есть - «платить налоги и спать спокойно», но без регистрации бизнеса.

- Мы неоднократно выступали с инициативой принять такой законопроект, поскольку считали и считаем, что у людей должно быть право легально зарабатывать любым видом деятельности. А между тем при регистрации ИП им нужно было бы, например, платить 26 тысяч в год и больше просто за свой статус, - отметил руководитель корпорации по развитию предпринимательства Руслан Гайнетдинов. - Наше предложение состояло в том, что репетиторы, таксисты и прочие самозанятые будут в зависимости от сектора экономики платить фиксированную сумму, но такую, чтобы она была психологически допустимой, за право работать в «белом» секторе. К сожалению, законопроект был принят не в том виде, он вышел в виде «ни вашим, ни нашим», оттого и самозанятые не торопятся легализироваться. К тому же в законе нет четких механизмов поиска нарушителей и штрафов для них. Сейчас штраф 500 рублей, легче заплатить его.

- По закону вся деятельность, приносящая доход, должна быть зарегистрирована, в случае самозанятых - как ИП, - ответили в пресс-службе налоговой. - Все иное - нарушение закона, вариантов нет. Что касается законопроекта, мы не готовы его комментировать.

Законодатели только закрепили саму норму, определяющую, что самозанятые граждане в некоторых случаях имеют право заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Все застыли в ожидании: категории самозанятых граждан и конкретный механизм действия закона будет определять правительство.

Учитель в законе

Александр Александрович Ш. из Ульяновска преподает математику уже более 20 лет. На заре двухтысячных денег не хватало, поэтому начал брать групповые факультативы. Очень скоро понял - индивидуальные занятия стоят значительно дороже. Сейчас одна академическая пара у Александра Александровича стоит 1 000 рублей. Таких пар у него две-три в неделю, в среднем в месяц выходит порядка 12 тысяч. Платить еще

26 000 государству он не готов - это его прибыль за репетиторство за три месяца! К новым изменениям относится скептически - пенсия есть и так.

- Зачем мне это? Налоги не окупятся: я столько не проживу. Мне нужно помогать детям сейчас. А если бы законодатели хотели сделать что-то хорошее - могли бы помочь педагогам зарабатывать достаточно, чтобы им не приходилось заниматься репетиторством, - отметил он.

Артем Г. по профессии не учитель, однако репетиторством занимается и он. Почему? Не хватает денег на основной работе. На вопрос о том, планирует ли он выйти из тени, ответил «нет» и добавил, что это лишено всякого смысла. Денег станет меньше, а выгоды иллюзорны.

Что с музыкантов взять?

В Ульяновске работают как минимум шесть студий звукозаписи профессионального уровня, они имеют официальную регистрацию, а расценки - от 1 500 рублей за сведение музыкального материала (то есть за подготовку его к публикации). Хотите дешевле? Обращайтесь к «самозанятым» мастерам. Евгений занимается звукозаписью с 2012 года. За свои услуги сейчас берет около пятисот рублей. Начинал сам как рэп-музыкант, для собственного творчества и купил оборудование, устроил в маленькой квартире студию. Чтобы соседи не жаловались, сделал шумоизоляцию кабинетика.

- На оборудование ушло тысяч 20, я вкладывался из зарплаты на основной работе, - рассказал мужчина. - А потом знакомые музыканты начали проситься ко мне, приходить записываться. Со знакомых денег не брал, но слухи распространяются быстро. Начали приходить незнакомые. Решил на этом зарабатывать.

Заработок, правда, не слишком большой - в лучшие месяцы выходит около

10 000 рублей, в худшие - 2 000. Но как бонус к зарплате - не простаивать же оборудованию! - весьма неплохо. Вот только формально Евгений до недавнего времени тоже нарушал закон. Налогов-то с 10 000 не платил.

- Мне кажется регистрировать себя, свое хобби как «бизнес», как предпринимательство - это бред, если бы ко мне пришла налоговая, я бы просто перестал этим заниматься и все, - рассказал Евгений. - Буду ли платить налоги по новому закону? Не знаю. Оборудование стоит дорого, а музыканты - люди небогатые. Я занимаюсь этим сейчас чуть ли не себе в убыток, какие налоги?

Маша М. и ее группа музыку не обрабатывают, а исполняют - в барах и ресторанах прибыли, как ни странно, меньше, в переходах и на улице - больше. Заработок - до 700 рублей за два часа.

- Мы занимаемся искусством, а не бизнесом, и что нам напишут в налоговой? Что мы уличные музыканты и это наше ИП? - заявила она.

Кошелёк без денег

Глеб К. и его гражданская жена - самозанятые со стажем. Несколько лет назад они изготавливали на заказ под продажу кожаные кошельки, а теперь занимаются копирайтом и дизайном сайтов. Когда мы позвонили Глебу, чтобы узнать, будет ли он регистрировать свою кожевенную, он сообщил, что работать за копейки им надоело - заказов слишком мало. Кожевенную закрыли и стали заниматься интернет-заработком.

- Стал бы я регистрировать свой бизнес по изготовлению кошельков официально? Нет. У нас выходило в месяц тысяч 6 - 7, какие налоги? Чтобы выйти на налоги, нужно нормально наладить рабочие процессы, выйти на полноценный оборот, а для этого у нас нет стартового капитала. Если бы законодатели выдавали ссуду на раскрутку, а потом требовали бы налоги - это было бы справедливо. А так - за что? Мы всего добились сами, - рассказал он.

Что касается текущего заработка: жена Глеба уже больше года работает копирайтером официально в частной организации, а до этого все отчисления шли через специализированные биржи. Именно на них, по мнению парня, и должно ложиться налоговое бремя, а не на конкретных исполнителей заказа. Сам Глеб делает сайты подпольно и выходить из тени не планирует.

- Выбрасывать 22% дохода, чтобы на старости получать 7,5 тысячи? Нет, спасибо. Я лучше возьму на сэкономленное квартиру и буду ее в старости сдавать студентам, - заявил он. - Так что приняли закон или нет, а регистрироваться не буду. Мне не нужна помощь - пусть не мешают.

Помогите, а не отнимайте

Фотограф Татьяна Д. и художница-портретист Алена М. набирают заказы в Сети. Портрет на заказ на холсте стоит от 1 500 рублей, фотосессия - от 700. Кажется дорого, однако в реальности прибыль обеих девушек мизерная: Алена большую часть дохода тратит на краски, холсты и прочие расходники, Татьяна - на фотоаппаратуру.

- Буду ли я регистрироваться как фотограф? Не знаю, наверное, нет. Смотря что мне предложат взамен. Мне, конечно, неприятно знать, что меня могут привлечь за незаконную деятельность, но пока этого не случалось ни разу. Мои клиенты благодарны мне и не станут жаловаться в налоговую, - отметила Татьяна. - За свою старость я не беспокоюсь: у меня есть муж, и он достаточно зарабатывает. Моя работа - это мои личные деньги и все.

Алена работает на основной работе дизайнером в мебельной индустрии. Портреты рисует в свободное время - в месяц 4 - 5 заказов. Денег немного, а все-таки хобби окупает само себя.

- Быть художником дорого, так что если бы государство дало реальную помощь - не для смеха, а настоящую, скажем на три года, - тогда я бы стала регистрироваться. А так я теряю деньги, ничего не приобретая взамен. Разумеется, это нам невыгодно. Государство хочет обложить налогами и без того небогатых людей.

Патентная система налогообложения или патент — ещё один спецрежим, который облегчает жизнь предпринимателей. Правда радует он только ИП, а для ООО не подходит. В статье вы узнаете, можете ли перейти на патент, как это сделать и другие нюансы этой системы налогообложения.

На патентной системе налогообложения нужно платить один вид налога вместо НДС, НДФЛ и налога на имущество. Но это не главный плюс патента, больше всего его любят за простоту — вам не придётся сдавать налоговую декларацию, достаточно просто заплатить налог.

Кому подходит патентная система налогообложения?

Патент подходит только для ИП, которые ведут бизнес из утверждённого региональным законом списка. Вот из каких видов деятельности региональные власти составляют этот список:

разработка ПО;
розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.м.;
кафе, столовые и другой общепит;
парикмахерские и салоны красоты;
сдача в аренду помещений;
ремонт одежды и обуви;
ремонт бытовой техники и электроники;
фотографы;
репетиторы;
переводчики;
дизайнеры интерьеров;
и другие виды бизнеса из статьи 346.43 Налогового кодекса .

Чтобы точно узнать, можете ли вы перейти на патент, зайдите на сайт налоговой в раздел «Особенности регионального законодательства» и посмотрите закон вашего региона.

Для перехода на патент есть ограничения — в течение года у вас не должно быть больше 15 работников, и годовой доход не может превышать 60 миллионов рублей.

Сколько платить за патент?

Ещё один плюс патента — вы заранее знаете, сколько налога заплатите. И эта сумма не зависит от ваших настоящих доходов. Для расчёта налога берётся потенциальный доход — сколько по мнению властей вы можете заработать за год. Потенциальный доход устанавливают в региональном законе. Он зависит от таких показателей: число работников или транспортных средств, площадь магазина или кафе.

Иногда в период действия патента меняются показатели, от которых зависит его стоимость. Например, вы наняли новых работников или арендовали более просторное помещение для магазина. Если показатели увеличиваются и из-за этого вырастает стоимость патента, придётся покупать ещё один патент. При этом, стоимость старого патента не пересчитывается. Но если они уменьшаются, перерасчёта налога в меньшую сторону не будет.

Катя — мастер маникюра из Екатеринбурга. Сначала она работала одна и купила патент с января на год за 13 500 рублей. В июле она нанимает сотрудника. Патент для ИП с сотрудником стоит дороже, чем патент для одного ИП. Поэтому Кате придётся купить второй патент на 6 месяцев за 12 608 рублей.

Кроме самого патента вам нужно платить страховые взносы за ИП. Важный нюанс: патент нельзя уменьшить на страховые взносы, как налоги УСН или ЕНВД. Поэтому в некоторых случаях УСН или ЕНВД оказываются выгоднее патента.

Например, патент на год для разработчика без сотрудников в Московской области стоит 11 687 рублей. В итоге он заплатит государству 39 677 рублей: 11 687 (стоимость патента) + 27 990 (страховые взносы). Если его годовой доход меньше 650 000 рублей, ему выгоднее применять не патент, а УСН «Доходы». На УСН «Доходы» он уменьшит налог на страховые взносы и заплатит в итоге 39 000 рублей: 31 490 рублей страховых взносов (включая 1% от доходов свыше 300 тыс.руб.) + 7 510 рублей налога УСН. Поэтому с годовым доходом не больше 650 000 рублей, ему выгоднее применять УСН «Доходы».

Освобождение от торгового сбора

Предпринимателей, которые занимаются торговлей в Москве, патент освобождает от уплаты торгового сбора .

Как ИП получить патент?

Патент выдают на срок от 1 до 12 месяцев, но в рамках одного календарного года. Например, если вы переходите на патент с сентября, то срок его действия будет не больше 4 месяцев.

Патент действует в одном регионе — субъекте России. Некоторые регионы делятся на более маленькие территории, тогда патент действует только в их границах.

Например, Саратовская область — субъект России. Но областным законом о патенте её территория делится на 5 групп, где Саратов — отдельное муниципальное образование. Значит, если вы купили патент в Саратове, то не можете вести бизнес на патенте за его пределами. Или нужно купить второй патент для другой территории.

Один патент — для одного бизнеса. Если у вас есть другой вид бизнеса или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

Чтобы перейти на патент, подайте заявление в налоговую по месту прописки. Исключение для тех, кто планирует вести бизнес в другом регионе: заявление нужно подать в любую из налоговых этого региона.

Подайте заявление за 10 рабочих дней до перехода на патент. Если планируете применять патент сразу после регистрации бизнеса, приложите заявление к документам на регистрацию ИП.

Через 5 дней налоговая выдаст вам патент или откажет в его получении.

Почему могут отказать:

Для вашего бизнеса в регионе не действует патент.
Указали срок, на который нельзя приобрести патент — больше 12 месяцев или за пределами календарного года.
В этом году вы уже потеряли право на патент или досрочно прекратили деятельность на патенте. Тогда купить новый патент сможете только в следующем году.
Есть долг по оплате предыдущего патента.
Не заполнены обязательные поля в заявлении.

Когда платить налог за ИП?

Подробнее об этом мы рассказывали в нашей статье .

Какие документы оформлять для налоговой?

На патенте ИП не придётся сдавать декларацию. Единственный документ, который нужно оформлять, — книга учёта доходов. В неё вы записываете все доходы, которые получили от бизнеса на патенте. Если у вас несколько патентов, то можно вести одну общую КУД.

Вы можете вести книгу на бумаге или в электронном виде и распечатывать по итогам года. Сдавать КУД в налоговую не нужно. Прошейте её, заверьте подписью и печатью и храните 4 года. Её может попросить налоговая при проверке.

5 дней

3 500 рублей

2 месяца
бухгалтерии в подарок

Компания Новожилов и Партнеры – профессиональный регистратор юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Москве и Московской области.

Регистрация ИП для фотографа нужна в нескольких случаях:

Вашими клиентами являются юр. лица (рекламные агентства, редакции журналов и т.д.), которые работают только по безналу;
Занятие фотографиями является основным Вашим источником дохода. Что выгоднее, платить 13% НДФЛ или 6% по упрощенной системе налогообложения?
Вы приняли решение работать в белую или опасаетесь проблем с законом. Прежде всего, это вероятность быть привлеченным к ответственности за «незаконное» предпринимательство, а также возможность нарваться на «шантаж» со стороны недобросовестных заказчиков.

Ответить на вопрос о целесообразности регистрации ИП для фотографа должен каждый для себя сам. В любой ситуации есть свои плюсы и минусы.

Открытие ИП для фотографа не занимает много времени и сил. Нужно подобрать ОКВЭДы, заполнить заявление + заявление на упрощенку, оплатить пошлину и сдать все в налоговую. Через пару дней Ваше ИП будет готово.

К оформлению документов нужно подойти очень внимательно. Все документы должны быть оформлены в строгом соответствии с нормами закона и требованиями налоговой службы. В противном случае, в открытии ИП будет отказано.

Для тех, кто не хочет рисковать, компания «Новожилов и Партнеры» предлагает воспользоваться юридическими услугами по регистрация ИП в Москве под ключ.

Что мы сделаем для Вас:

Бесплатно проконсультируем и ответим на Ваши вопросы;
Поможем подобрать правильные ОКВЭДы;
Объясним, какая система налогообложения подойдет именно Вам;
Подготовим все необходимые документы;
Запишем «без очереди» к нотариусу;
Оплатим гос.пошлину и нотариальные услуги;
Сдадим документы на регистрацию и обеспечим их получение;
Бесплатно откроем Вам расчетный счет в банке;
Подарим именную печать ИП;
Передадим готовый комплект документов Вам.

Цена услуги открытия ИП для фотографа составляет 7 700 рублей

Указанная стоимость является полной и включает в себя следующие расходы:

Выше мы показали, из чего складывается цена услуги по регистрация ИП для фотографа. Вы можете выбрать интересующую Вас услугу и оплатить только ее, например, заказать услугу подготовить комплект документов для регистрации ИП в Москве .

Для работы нам понадобятся:

Копия паспорта заявителя;
Копия свидетельства ИНН;
Выбрать систему налогообложения;
Выбрать ОКВЭДы;
Иные документы (обсуждаются индивидуально).

В целях экономии вашего времени, все документы можно направить нам на электронную почту, а оригиналы привезти с собой на подписание документов. Срок регистрации ИП в Москве (от заключения договора до получения готовых документов) составляет 5 рабочих дней.

Порядок выполнения работ выглядит следующим образом:

Заключение договора на регистрацию ИП в Москве. Обсуждение индивидуальных пожеланий, согласование сроков, консультации юристов и бухгалтера;
Подготовка документов, сопровождение клиента к нотариусу;
Подача комплекта документов в налоговую инспекцию;
Отслеживание процесса регистрации, получение документов из налоговой;
Передача готовых документов клиенту, подписание акта приема передачи услуг.

Все интересующие вопросы

Фотографии помогают сохранить в памяти самые чудесные моменты в жизни человека – свадьбу, появление нового члена семьи, первый класс, выпускной и просто счастливые события. Сегодняшние развитые технологии позволяют делать красочные и качественные снимки, останавливающие мгновение именно тогда, когда оно было прекрасно. Все люди хотят иметь в архиве хорошие фотографии, освещающие их жизнь. Именно поэтому профессия фотографа в настоящее время так популярна и востребована. Обсудим, как стать фотографом с нуля, не имея ни начальных знаний, ни опыта.

Плюсы и минусы работы фотографом

Работа фотографа, как и любая другая, имеет свои преимущества и недостатки. К плюсам можно отнести следующие моменты:

Самостоятельный выбор графика – фотограф может работать и как свободный художник, то есть сам себе хозяин, и как штатный сотрудник какой-либо организации. Как правило, чтобы устроиться официально в хорошую компанию, требуется набраться опыта и создать себе репутацию.
Возможность заниматься творчеством – фотографии позволяют воплощать огромное количество интересных идей, значит, человеку, любящему искусство, подобная работа принесет радость и поможет реализоваться.
Высокий доход – востребованные моменталисты «с именем» имеют довольно высокий заработок, поскольку спрос на их услуги сегодня постоянно растет.
Многообразие сфер деятельности – поработать можно в абсолютно разных направлениях: фешен, журналистика, фуд-съемка, реклама, свадебная индустрия, фотосессии обычных людей и т.д.

Важно: обычно главными достоинствами работы фотографом считаются свободный график и перспектива перевести приятное хобби в постоянную и официальную деятельность, которая не только нравится, но и является высокооплачиваемой.

Некоторые считают, что в жизни успешного фотографа есть только сплошные радости – съемки интересных событий, воплощение творческих замыслов, самореализация и т.д., однако не все так безоблачно, как кажется на первый взгляд, потому что у любой медали есть оборотная сторона. Минусы профессии:

Часто работа фотографа воспринимается как некий праздник – люди запечатлевают прекрасное и отдают заказчикам чудесные и яркие снимки, однако трудоемкий процесс их получения остается «за кадром». Если вы не готовы часами бегать за моделями, желая поймать лучший ракурс, однако фантазия у вас есть, то можно попробовать стать успешным блогером – творчески выразить себя получится, а рутины гораздо меньше.

Качества профессионального фотографа

В любой работе важны призвание и индивидуальные особенности, помогающие освоиться и развиться в выбранной профессии. Фотограф постоянно взаимодействует с людьми, поэтому, кроме профессиональных навыков, он должен обладать и рядом личностных качеств:

Конечно, все перечисленное важно, но главным, тем, что делает из владельца фотоаппарата настоящего фотографа, является внутренний огонь, способность находить захватывающие чудеса в повседневности. Французский моменталист Бруно Барбе говорил, что «фотография – это единственный язык, который может быть понятен в любой точке мира». Конечно, интуитивно ясно – хорошие снимки не нуждаются в комментариях и объяснениях, как и хорошие шутки, например. Поэтому у фотографа должно быть желание что-то рассказать миру, показать иную точку зрения, другую реальность.

Как стать фотографом с нуля?

Творческие люди, стремящиеся сменить сферу деятельности, часто задумываются – а можно ли стать профессиональным фотографом с нуля, не имея специального образования? Можно, причем неважно – сколько вам лет, где вы учились и работали раньше. Однако придется приложить усилия – приобрести теоретические и практические знания, а также набраться опыта. Для начала стоит определиться, какое направление в фотографии вам ближе всего. Можно выделить следующие виды:

Семейные фотосессии;
Портреты;
Свадьбы;
Love story;
Детская съемка;
Корпоративы, различные мероприятия;
Коммерческая съемка (реклама, каталоги, журналы, фуд-съемка и т.д.)

Проанализируйте – что сейчас популярно в вашем городе или области? Каких фотографов не хватает, хотя спрос на них есть? В зависимости от выбранной сферы понадобятся разные знания и разная техника. Рассмотрим подробнее, какие шаги вам предстоят на пути к освоению профессии фотографа.

Изучить основы теории

Основы теории придется изучить независимо от направления деятельности. Существует три главных параметра, которыми может управлять фотограф, влияющих на конечный результат:

Выдержка – время, в течение которого свет попадает на матрицу фотоаппарата.
Диафрагма – позволяет управлять диаметром лучей света, проходящих через отверстие объектива.
ISO – определяет чувствительность матрицы.

Для формирования общего представления эти три понятия можно сравнить с бокалом и бутылкой вина. Так, ISO определяет размер бокала: чем оно выше, тем меньше объем бокала. Выдержка – это то время, в течение которого происходит наполнение бокала вином. Диафрагма – диаметр горлышка бутылки, через него наливается вино. Цель фотографа – подобрать параметры таким образом, чтобы бокал был именно полон, а не перелит или не долит.

Для того чтобы хорошо разобраться в основных моментах, необходимо ознакомиться со специальной литературой или записаться на курсы. Также можно посмотреть обучающие видео на Ютубе.

Важно: иногда кажется, что легко обойтись без теории, если ее заменит практика. Конечно, опыт очень важен, но базовые знания необходимы, так как иначе вам потребуется слишком много времени, чтобы научиться понимать, почему некоторые кадры получаются размытыми, а другие – четкими и детальными. Не зная основ композиции, сложно правильно поставить модель или гармонично расположить в кадре предметы. Не представляя, что такое свет и как с ним работать, вы просто не сможете грамотно разместить объект по отношению к источнику света.

Научиться обрабатывать фото

Обработка фотографий, как правило, занимает много времени. Некоторые думают, что достаточно купить дорогой и качественный фотоаппарат, соответствующие объективы к нему – и тогда в обработке не будет необходимости. В конце концов, кадр должен быть живым и настоящим! Однако это не совсем так. Редактирование изображения не убивает в нем жизнь, оно добавляет ее и подчеркивает красоту. Даже самые прекрасные, идеальные на первый взгляд фото, нуждаются в обработке: например, вы сделали портрет, значит, требуется отретушировать кожу – убрать дефекты, прорисовать контуры, выровнять тон и т.д.

Важно: какими инструментами пользуются современные фотографы? Большинство предпочитает Photoshop. Такая первичная обработка, как корректировка цвета, экспозиции, контрастности, световой температуры и т.д., обычно осуществляется в Lightroom. На самом деле программ огромное множество, вышеозвученные являются платными, но можно воспользоваться бесплатной пробной версией, рассчитанной на 30 дней. Это поможет оценить, подойдет ли программное обеспечение именно вам.

Приобрести практический опыт

Все понимают, что опыт приходит со временем, однако фотографировать следует постоянно. Для получения практических навыков можно пойти несколькими путями:

Как зарабатывать фотографу?

Если человек мечтает стать фотографом и начать зарабатывать деньги, то стоит подумать о том, как составить бизнес-плани организовать свою деятельность. Фотография сегодня востребована во многих областях, поэтому важно определиться со специализацией. Обсудим разные варианты, позволяющие моменталисту получить доход.

Частные фотосессии

Очень многие современные фотографы зарабатывают именно на частных фотосессиях. Что это такое? Это съемки, как правило, абсолютно обычных людей. Сейчас модно иметь фотокарточки со всех значимых событий – будь то свадьба или день рождения ребенка. Большинство пользователей Сети любят менять главные фото на своих страничках именно в соответствии с сезоном: летом хочется оказаться где-то в полях или на море, показав общественности, что единение с природой имело место быть, а зимой… кто не стремится зимой получить красочные фото на фоне нарядной елки и горящей гирлянды? Поэтому частные фотосессии в настоящее время приобретают огромную популярность. Рассмотрим, в каких местах можно их проводить:

На улице – в лесу, на набережной, площади и т.д. Вариантов море, так как в каждом городе найдутся прекрасные и живописные локации. Можно выбрать тематику съемки, подготовить декорации и подобрать аксессуары. Например, фотосессия в стиле «Авиатор» или «Русская зима». Для последней довольно легко найти все необходимое – старые санки, валенки, павлопосадские платки, ушанки, самовары с сушками и т.д.
В фотостудии – отличный вариант для новичков, поскольку в студии снимать легче, чем на улице. Почему? Есть интерьер или фоны, с которыми можно научиться работать заранее. Однако надо иметь в виду, что студийный свет требует специальных знаний.
Дома, в кафе, в отеле и т.д. – домашняя обстановка или милое уютное кафе вполне подойдут для проведения фотосессии. Но здесь есть один нюанс – небольшие по площади помещения ограничивают даже хорошего фотографа – придется обзавестись объективом, позволяющим снимать на маленьком фокусном расстоянии. Также надо будет решить вопрос со светом – или пользоваться вспышкой, или возить с собой специальные светильники.

Заработок на фотобанках

Фотобанки – это специализированные ресурсы в Интернете, где фотографы могут попытаться продать свои снимки. Кто и зачем их покупает? Все понимают, что фотографии принадлежат автору и нельзя просто так взять чужую работу и, например, поместить в журнал в качестве иллюстрации к статье. Или фото нужно для рекламы, наполнения сайта и подобных целей. Где же взять хороший и подходящий кадр? Конечно, можно сфотографировать, но иногда легче и дешевле купить готовый снимок. Для этого и нужны фотобанки.

Важно: чтобы действительно заработать на продаже своих работ через фотобанки, на первых порах придется посвятить этому довольно много времени. Потребуется индивидуальное и яркое портфолио.

Одну фотографию можно продать несколько раз, поэтому важно хорошо улавливать модные тенденции и понимать, что пользуется популярностью. К самым востребованным сейчас темам можно отнести следующие:

Просто поразмышляйте, какие фото вы часто встречаете в СМИ – пишут о пенсионерах, значит, необходимы их снимки. Множеству сайтов и журналов, целевой аудиторией которых являются мамы с детьми, нужны фотографии малышей. Для бизнеса подойдут кадры с документами, портфелями, графиками и т.д. И этот список можно продолжать бесконечно… стоит только обратить внимание на то, что вы наблюдаете каждый день.

Надо иметь в виду, что обычно для фотобанков снимки делают специально, так как они должны обладать рядом характеристик: высокое качество, отсутствие логотипов и брендов в кадре, лаконичность и четкость мысли.

Фотостоков и Сети очень много, но если вы хотите быстро начать получать прибыль, зарегистрироваться лучше всего на самых популярных:

Shutterstock;
Istockphoto;
Fotolia.

Важно: при загрузке фотографий очень важно тщательно продумывать ключевые фразы и слова, поскольку по ним происходит поиск изображений покупателями.

Работа на различные учреждения

Фотограф может работать и штатным сотрудником какой-либо организации. Если вас привлекает стабильность, то вам стоит поразмышлять, какие подходящие учреждения есть в вашем городе. Посетите их, взяв с собой заранее подготовленное разностороннее портфолио. Можно обратить внимание на:

Рекламные агентства;
Редакции газет и журналов;
Развлекательные заведения.

Многие фотографы сотрудничают с проектом «Геометрия», снимая, например, мероприятия и различные концерты. Школы, детские сады, университеты также обычно нуждаются в услугах фотографа, однако работа чаще всего осуществляется по договору. Рестораны, гостиницы, базы отдыха, как правило, обновляют и интерьер, и меню, следовательно, им будут необходимы фотосессии, которые выгодно подчеркнут новшества. Интернет-магазинам важно красиво снять продаваемый товар, поэтому с этой целью также нередко специально приглашают фотографа. Таким образом, простор для деятельности довольной большой, если не сидеть сложа руки и нарабатывать себе как опыт, так и клиентскую базу, а также репутацию.

Вопросы от новичков

Стремясь освоить новую профессию, любой человек сталкивается с рядом вопросов. Ответим на самые распространенные.

Сколько зарабатывают фотографы?

Однозначно на этот вопрос не ответить, так как заработок зависит от многих факторов – региона проживания, уровня конкуренции, опыта фотографа и направления его деятельности. Начинающие моменталисты, как правило, первое время работают на набор клиентской базы и пополнение портфолио, не преследуя цели заработать как можно больше денег. Обычно по регионам нижняя планка цены на услуги фотографа-новичка – 1000 рублей за один час работы (аренда студии при ее необходимости оплачивается отдельно). Чаще всего при ценообразовании начинающие фотографы руководствуются политикой демпинга, так как это позволяет им влиться в конкурентную среду. Важно уметь находить общий язык с заказчиками и чувствовать, что люди хотят получить от съемки. Тогда вас будут советовать друзьям и знакомым. Фотографы «с именем» и опытом часто организуют различные тематические фотопроекты, где клиентам предлагаются декорации и иногда даже наряды. Стоят подобные фотосессии от 4000 рублей за один час съемки. По итогу заказчик получает около 15-20 обработанных снимков. Фотограф несет дополнительные расходы на аренду студии, создание декораций и т.д. Получается, что доход среднестатистического фотографа зависит от его профессиональных навыков, а также от количества клиентов, обращающихся к нему за услугами.

Где пройти обучение фотоискусству?

Учиться никогда не поздно, а в случае с фотографией – просто необходимо. При желании пройти обучение можно рассмотреть следующие варианты:

Какое оборудование понадобится фотографу?

Конечно, профессиональный фотограф не может обойтись одним фотоаппаратом – количество необходимой техники поражает воображение. Однако начать можно с малого:

Это основной минимум, но в процессе работы многие фотографы стремятся расширять состав своего оборудования – хочется иметь собственный свет, несколько вспышек, отражатели, зонты, фоны, стойки для освещения и т.д.

Можно ли стать фотографом с нуля самостоятельно?

Для творческого человека нет ничего невозможного, значит, нужно двигаться к своей цели. Выше были подробно рассмотрены этапы, которые необходимо пройти. Конечно, необходимая техника стоит довольно дорого, значит, чтобы стать фотографом, потребуются существенные финансовые вложения. Если вы не располагаете средствами, то можно поразмышлять – как получить деньги на бизнес? Обдумайте разные варианты – взять в долг у знакомых, зарегистрироваться как предприниматель и получить кредит для ИП без залога и поручителей. В случае официального оформления деятельности надо помнить об обязательствах – узнать налоговую задолженность довольно легко, воспользовавшись Интернетом.