Депозиты банка следует рассматривать как элемент. Депозитная политика коммерческих банков

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также средств государственного бюджета в форме вкладов (депозитов). Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с клиентами с точки зрения привлечения их временно свободных денежных средств. Поскольку именно привлеченные средства составляют основу банковских ресурсов, используемых в последующем на цели кредитования, то им следует уделять особое внимание.

При проведении депозитной политики необходимо учитывать многие позиции, например, каковы источники банковских вкладов, какова структура банковских пассивов и активов, каковы предельные сроки хранения денежных средств вкладчиков и др.

Основным принципом работы Банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку. Это достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Срочные вклады – это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период. Срочные вклады – это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу банков. Часто по ним и ограничивается минимальная сумма первоначального взноса. Срочные вклады открываются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик не может в любое время распорядиться ими, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов (право вкладчика по первому требованию получить сумму вклада, с потерей процентов).

Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии. Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение. Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий договора. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств, означает, что об изъятии вклада клиент должен уведомить заранее, оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления устанавливается и процентная ставка по вкладам, но банк оставляет за собой право изменить процентную ставку. Это необходимо, поскольку нельзя точно предусмотреть когда клиент сделает уведомление.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

Для успешного функционирования коммерческий банк должен постоянно расширять спектр оказываемых клиентам услуг, улучшать качество и повышать культуру обслуживания. И в то же время, эффективность деятельности банка предполагает и снижение затрат, из чего следует, что очень важным моментом является проведение взвешенной процентной политики. Использование разнообразных депозитов позволяет банку обеспечить их наиболее оптимальную структуру и на этой основе четко разграничить кредитные ресурсы по их целевому назначению и скорости оборота, что имеет важное значение для повышения уровня ликвидности банка.

Введение

Глава 1. Коммерческий банк его структура и функции

1.1. Реорганизация банковской системы

Глава 2. Депозитная политика коммерческих банков

2.1. Депозитные вклады

2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты

Заключение

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Реформирование экономики и переход России в русло мирового экономического развития предполагают необходимость углубленного изучения процессов, составляющих ядро рыночных преобразований, к которым относятся формирование и развития рынка ценных бумаг, их размещения, перепродажу, модифицирование, погашение и другие операции».

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами и совершать операции с ценными бумагами от своего имени с целью получения доходов.

Выпускаемые коммерческими банками ценные бумаги могут быть разделены на две основные группы: 1. Акции и облигации;

2. Чеки, сберегательные и

дополнительные сертификаты.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных Средствах для осуществления активных БАНКОВСКИХ операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

Вклад (депозит) –это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вкладе. Называются депозитными. Для банков вклады- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

ЦЕЛИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ:

1. Более глубокое освоение учебного материала по депозитным операциям коммерческого банка.

2. Приобретение навыков работы с учебной, научной, справочной, периодической литературой. Умение ее выявлять и анализировать.

3. Умение точно последовательно излагать свои мысли, основываясь на имеющуюся литературу, делать выводы.

Задачи курсовой работы:

1. Дать краткую характеристику работы коммерческих банков.

2. Определить, какие операции относятся к депозитным, показав их состав и структуру.

Глава 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ЕГО СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ.

1.1. Реорганизация банковской системы.

Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего лица размещает их на возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно – посреднические и иные операции.

До 1987 года банковская система включала в себя три банка – монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Существовала также система гострудсберкасс.

Госбанк СССР, будучи комиссионным институтом, в то же время являлся центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства. Совмещение эмиссионных функций и функций по расчетно – кредитному обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за банком (одним) превращало Госбанк СССР в орган государственного управления и контроля.

В условиях административно – командной системы управления экономикой кредитные отношения имели формальный характер Госбанк СССР обладал практически полнотой на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилось по сути к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность в основном перед вышестоящими организациями, а не клиентами.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой. Ее реорганизация началась в 1987 г.

На первом этапе реорганизации была создана новая структура государственных банков. Модель реорганизации включала в себя:

Создание двуяросной банковской системы Центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков (Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР, Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР), непосредственно обслуживающих хозяйство.

Перевод специализированных банков на полный хозрасчет и полное самофинансирование.

Совершенствование формы и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.

Центральное место в кредитной системе страны занял Государственный банк. Ранее выполнявшиеся им функции по кредитованию предприятий и организаций различных отраслей народного хозяйства были переданы специализированным банкам.

Главным мотивом преобразований было стремление приблизить банки к интересам хозяйства. Реорганизация в определенной степени активизировала банковскую деятельность. Но она не смогла коренным образом изменить ситуацию, поскольку по существу не затрагивала экономических отношений, т.к. была проведена «сверху». Требовался второй этап реорганизации. Он был начат в 1988 году, созданием первых коммерческих банков, которые были призваны стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере, несущей конструкцией финансового рынка. Создание такого рынка означает замену административно разверсточных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Коммерческой целью деятельности банков, обслуживающих хозяйство, является получение прибыли, что заставляет проявлять гибкость во взаимоотношениях с клиентами. И предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно – посреднических операций.

Коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгодного приложения, что способствует расширению банковских услуг.

Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание этой ликвидности, коммерческий банк может только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической ответственностью за результат своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиента и вкладчиков, распоряжение доходами, оставшимися после уплаты налогов.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом. Высший орган коммерческого банка – общее собрание акционеров. Общее руководство деятельностью осуществляет Совет банка. На него возлагается также контроль за работой правления банка. Состав Совета, порядок, сроки выборов его членов определяются Уставом коммерческого банка.

Непосредственной деятельностью коммерческого банка руководит Правление, во главе его стоит Председатель.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров и подчинена Совету банка.

Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банка в привлечении средств регулируются Центральным банком России и в настоящее время определяется, исходя из размеров собственного капитала и его организационно – правовой формы:

Для коммерческих банков созданы, на базе бывших государственных специализированных банков, объем привлеченных средств не должен превышать собственный капитал в 25 раз;

Для банков, созданных в виде акционерных обществ закрытого типа – не более, чем в 20 раз.

Банков, созданных в форме акционерных обществ открытого типа- не более, чем в 15 раз.

Проблемы формирования капитала коммерческих банков, отличаясь своей широтой и дискуссионностью, принимают нередко эмоционально – поэтическую окраску, создающую образное представление о значимости к трудности роста капитальной базы банков: Героиский банка капитал,

Тебя чиновник истерзал,

Кнутами правил. Я молю:

Терпи и не сводись к нулю.

Капитал (свободные средства) выполняют ряд всяких функций в обеспечение управления к жизнедеятельности коммерческого банка. Во- первых, собственный капитал, в части уставного капитала, внесенного учредителями банка, выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства и аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и своих расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительном капитале для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрения прогрессивных банковских технологий. Во – вторых, капитал укрепляет доверие клиентов банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в силе, а заемщиков в способности удовлетворять спрос на коммерческие и потребительские кредиты. В- третьих, капитал, обеспечивая защиту от банкротства банка, служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем. Наконец, капитал является регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, оберегающие банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.

1.2. Активы и пассивы коммерческого банка.

До последнего времени отечественная банковская система имела определенное образование, связанное с монополией сначала Госбанка, а после реформы 1988 г. специализированных банков на кредитные ресурсы. Эта монополия выражалась в волевом распределении клиентуры между банками и, соответственно, в закреплении средств за тем или иным банком. У банков отсутствовала заинтересованность в привлечении свободных денежных средств на свои счета, поскольку размеры их активных операций определялись моментами кредитных вложений, а не реально привлеченными на счета средствами. Отсутствие стимулов к привлечению вкладов было связано также с определенной политикой государства. Переход к двухуровневой банковской системе, создание экономически самостоятельных коммерческих банков, перевод хозяйства на принципы самофинансирования обозначили проблему формирования пассивов, как одну из наиболее актуальных в работе банков.

К активным операциям относятся операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Прибыль и ликвидность – два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему как правило привлеченные ресурсы.

Активные операции проявляются в различных формах, что показано на схеме:

Наиболее ликвидными активными статьями являются: касса, корреспондентские счета, валютные счета в других банках, средства фонда резервирования кредитных ресурсов. Все эти статьи, вместе взятые, называются резервами банковской системы. В их составе выделяются избыточные резервы, к которым относятся остатки денежных средств на корреспондентских счетах и в кассах банков. В связи с рассмотрением активов банков уместно напомнить о мультипликаторе денежной массы, представляющим отношение всей денежной массы к денежной базе – деньгам, созданным банком России.

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Под пассивами понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

А) первичная эмиссия ценных бумаг;

Б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

В) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

Г) депозитные операции.

2. ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1. Депозитные вклады

Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента на временное пользование банку.

Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.

Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой... преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около части тех процентов, которые взимаются по активным операциям».

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Депозиты физических лиц.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.

В основах гражданского законодательства предусмотрено, что по договору банковского вклада банк обязуется хранить вложенные вкладчиком денежные средства, выплачивать по ним все виды процентов или иной форме, выполнять поручения вкладчика по расчетам вклада и возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика на условиях и в порядке, предусмотренных для вклада данного вида законодательством и договором.

Вклады граждан вправе принимать только банки, обеспечивающие их сохранность и своевременный возврат страхованием или другими способами, предусмотренными законодательством.

Сохранность и возврат вкладов граждан в банках, созданных государством, и банках, где государству принадлежит более 50% акций (паев), гарантирующих государством или Центральным банком, отвечающими за неисполнение обязательств перед вкладчиками.
Для защиты населения, сохранения доверия к коммерческим банкам и поддержания стабильности банковской системы России по вновь заданным создаваемым банкам с 1 января 1995 года лицензия на проведение операций по привлечению денежных средств населения во вклады предоставляются только на следующих условиях:

1. Осуществление банковской деятельности в течении одного года;

2. Публикация годовой отчетности (баланса) и отчета о прибылях и убытках, подтвержденных аудиторской фирмой;

3. Соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России, в том числе директивных экономических нормативов;

4. Наличие резервного фонда (балансовый счет 011) в размере не менее 10% от фактически оплаченного уставного фонда;

5. наличие резервов на возможные потери по ссудам (балансовый счет 945) в соответствии с банком России.

Банком, осуществляющим операции по привлечению денежных средств населения во вклады (депозиты), в течение 1995 года предложено принять меры к наращиванию собственных средств (капитала) с тем, чтобы их величина полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.

Взыскание на вклады может быть обращено только на основании приговора или решения суда.

По экономическому содержанию все вклады –депозиты могут быть сгруппированы:

По формам изъятия;

По порядку использования хранимых средств.

Практика деятельности банков знает множество различных форм организации депозитов. Их классификация представлена на схеме (см. приложение №1).

Прием любого депозита означает возникновение определенного денежного обязательства банка перед клиентом. Из схемы видно, что четкого определения между различными видами депозитов, пожалуй, нет. Банки последнее время стали использовать такую форму депозитов, при которой применяется режим счетов до востребования с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.

Развитию депозитов принадлежит важная роль в управлении ресурсами банков. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов).

На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах клиентов. Ссуды, выданные одним банком своему клиенту, зачисленные на его счет и осевшие в виде вклада, создают возможность увеличивать кредитные ресурсы у других банков. Однако такая мультипликация ограничивается рядом факторов:

Экономическими потребностями хозяйства в увеличении таких ресурсов (кредитов);

Суммой привлечения других кредитных ресурсов (пассивов)банков;

Суммой обязательных резервов депонируемых в Центральном Банке.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Это можно достигнуть путем расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств в банках.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово – кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам – депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит –это вклад на жестко – определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Депозиты являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому банк оплачивает гражданину его депозит. Процент на депозитные вклады гражданину и является платой за вложенные деньги.

Депозиты бывают до востребования, срочные и условные.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных (средств) расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных

Счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.

Вклады до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента.

С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку. Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства. Однако в настоящее время возможности коммерческих банков в этом направлении ограничен, т.к. Центральный банк взял на себя функции по кассовому использованию бюджета, а также по использованию средства на счетах по финансированию капитальных вложений.

К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет.

Контокоррент, текущий счет – это единый счет, на котором учитываются все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр.

Таким образом это активно – пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом конкретном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование кредита. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток.

Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций – юридических лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в поступлении расходных средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открытых в РКЦ или банках – корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Как известно, корреспондентские счета, открытые в других банках – корреспондентах носят название ностро – счетов (наш счет) наоборот, корреспондентские счета открытые банками – корреспондентами в данном банке, называются лоро- счета (их счет).

Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам. Предельный размер овердрафта, сроки, процентные ставки по дебетовому или кредитовому остатку наряду с прочими условиями определяется договором о корреспондентских отношениях между банками. Образование на счете- лоро пассивного (кредитного) сальдо, означает наличие в банке дополнительных ресурсов, т.е. предоставление банку – корреспонденту кредита. Напротив на счету – ностро кредитный остаток означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средства другого банка, а дебетовый – размещение части своих средств в этом банке – корреспонденте.

Важно отметить, что следует различать дебетовое сальдо по счету, как форму краткосрочного кредита (овердрафт), предусмотренного соглашением между клиентом и банком, и дебетовое сальдо (отрицательное) по счету. Возникшее в результате нарушение клиентом платежной дисциплины, невыполнение обязательств, т.е. негативное явление в хозяйственной деятельности владельца счета.

В последнем случае банк применяет к клиенту жестокие санкции-взыскание по дебетовому сальдо пени, штрафов или отнесение этой суммы на счет просроченной ссуды, с взысканием повышенных процентов; приостановление платежей по счету и направление всех поступлений на счет клиента на погашение, образовавшейся задолженности перед банком.

Такая реакция банка правомерна и оправдана угрозой ухудшения его собственной ликвидности и платежеспособности.

У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств в остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

Д= Оср.: К об. х 100%.

Д- доля средств, хранящихся в течении года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета. Оср- средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год.

К об. – кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

Срочные вклады –это вклады на депозитных счетах, от права на распоряжение которым вкладчик отказывается на определенный период.

Срочные вклады –это вклады, относящиеся к привлеченному капиталу банков. Они принимаются только в круглых суммах. Часто требуется и минимальный вклад. В некоторых учреждениях обычно разрешается делать срочные вклады только деловым клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.

Срочные вклады делаются вкладчиками для любых целей, однако вкладчик не может в любое время распорядиться им, поскольку вкладчик не может в любой момент потребовать от банка возврата срочных вкладов. Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком и срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Правом уведомления обладает клиент и кредитное учреждение.

Срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчикам условий договора. Чем длиннее сроки (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9, 12 месяцев или более длительные сроки.

Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и помещению их во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств, означает, что об изъятии вклада клиент должен уведомить заранее, оповестить банк в определенный по договору срок. (как правило, от 1-3, от 3-6, от 6-12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления устанавливается и процентная ставка по вкладам, но банк оставляет за собой право изменить процентную ставку. Это необходимо, поскольку нельзя предусмотреть, как долго будет лежать вклад, т.е. когда клиент сделает уведомление. Преимущество всех срочных вкладов заключается в том, что они не зависят от курса (колебаний), как ценные бумаги. Срочные вклады создаются только за счет одновременного взноса клиента или перечисления.

После наступления срока платежа денежная сумма должна быть вложена в другой сумме на другой срок или введена в платежный оборот в качестве вклада до востребования. Иногда срочные вклады продлеваются (пролонгируются), если вкладчику пока не нужна денежная сумма. Причем пролонгация может осуществляться несколько раз.

Срочные вклады имеют преимущество в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному типу вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: и хранится один у вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.

Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушения, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозита или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и клиентом, должны решаться в Арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно эти операции осуществлял сбербанк, однако, в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали осваивать этот рынок ссудных капиталов.

Зарубежная практика рассматривает сберегательные операции обособленно от депозитных, акцентируя внимания на том, что отличительной особенностью сберегательного вклада является то, что владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего это сберегательная книжка.

Сберегательные депозиты служат для накопления или вложения денежных сбережений. При этом...денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления платежей или с самого начала, вложенные на определенный срок, относятся к сберегательным вкладам.

К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивизация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

В отечественной практике под сберегательными вкладами подразумевают прежде всего операции с начислением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады населения и счета граждан до востребования. Коммерческие банки взяли на вооружение опыт сберегательного банка и существенно разнообразили условия обслуживания клиентуры. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по вкладу.

Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой регистрационной политики ЦБР – с другой, привело в 1992 –1993 г.г. к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсикации (разнообразия) депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета.
Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.

Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течении согласованного с банком срока (от 1 до 3 месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризует низкая доходность и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.

Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако, с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно – кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов.

Определенный интерес представляют договоры, предусматривающие кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. Согласно договору, банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту при условии накопления и хранения последним в течении определенного срока некоторой денежной суммы средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможности клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком в размере и периодичности взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по ссуде, т.к. снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сумма накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены на погашение ссуды и уплату процентов за кредит.

Важным направлением в деятельности коммерческих банков становится работа по привлечению средств населения, причем им удается успешно конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области – со Сберегательным банком.

Многие коммерческие банки в работе с населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.

Например, перечисление заработной платы работников предприятий, учредителей или других клиентов на счета в банке позволило организовать новый вид банковской деятельности – самокредитование клиентов. Т.е. за счет сумм, хранящихся на текущих счетах рабочих и служащих, предприятия получают возможность удовлетворить свою потребность в заемных средствах по льготной ставке процента по ссуде. В выгоде остаются и частные вкладчики, поскольку банки стараются выплачивать более высокие проценты по текущим счетам, чем Сбербанк, производить индексацию вкладов в соответствии с темпами инфляции, предоставляют возможность воспользоваться овердрафтным кредитом.

Московский коммерческий «Торибанк» в 1992 году одним из первых начал кампанию по привлечению вкладов физических лиц. Минимальный размер вклада был определен в 10 тысяч рублей, минимальный срок хранения один год. Уровень депозитного процента устанавливался в зависимости от величины вклада и срока хранения, предусматривалась ежемесячная индексация вкладов, исходя из среднего коэффициента изменения розничных цен магазинов Москвы. Вскоре этот банк начал кредитование своих вкладчиков. В дальнейшем «Торибанк» начал открывать своим клиентам специальные счета для создания личных пенсионных фондов. Фонд формируется в течении 2-х лет за счет внесения фиксированных сумм. По истечении этого срока владельцу фонда ежемесячно начисляются проценты в виде своеобразной пенсии. При этом банк индексирует размеры процентной ставки с учетом инфляции. Умело проведенная кампания по привлечению вкладов физических лиц вывела Торибанк на второе место после Сбербанка

России по сумме остатков средств на счетах.

Интересен опыт совместной деятельности Московского акционерного коммерческого Элексбанка и Московского почтового почтамбанка. Согласно договора в отделениях Московского регионального почтамбанка открыты пункты обслуживания клиентов Элексбанка, что позволяет последнему использовать в своей деятельности невостребованные средства, поступившие в отделения связи в виде пенсий и переводов.

Прибыль, полученная от использования этих средств делится поровну между банком и Моспочтамбанком. С целью привлечения средств и новых клиентов Элексбанк предложил владельцам этих счетов; привлекательные условия обслуживания: выплата процентов по остаткам на счетах, предоставление овердфратного кредита (посредством выплаты пенсии за три месяца вперед, перечисление со счета платежей за коммунальные услуги и пр. В результате этого сотрудничества Элексбанк стал обслуживать 75% пенсионного Фонда Москвы.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада и с установленной периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата по вкладу.

Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент)). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой, возросшей на сумму начисленного ранее дохода, базе.

Применяется также прогрессивно возрастающая процентная ставка в зависимости от времени фактического нахождения средств на вкладе.

Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Некоторые банки, с целью компенсации инфляционных потерь, предлагают вклад процентов вперед. В данном случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход.

Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения гарантии надежности и защиты интересов вкладчиков в случае банкротства банков под эгидой Центрального Банка России создается страховой фонд. Норматив начисления в этот фонд установлен 1% от дохода коммерческого банка. Участие в формировании страхового фонда дает банку в случае его неплатежеспособности право на компенсацию вкладов своих клиентов. Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты.

Сертификат –это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.

Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчеты по купле – продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.

Депозиты и сберегательные сертификаты являются ценными бумагами.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использущие рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.

Сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.

Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.

В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара).

Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата.

Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения.

В международной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода.

Бланк именного депозитного сертификата должен иметь место для передаточных подписей.

Бланк сертификата должен содержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае, если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющим лицензию на выпуск ценных бумаг.

Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата.

Условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка – эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление ЦБР по мету нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком – эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушений один экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг ЦБР. Условия выпуска сертификата должны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специального решения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам:

Условия выпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР;

Банк – эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Главное территориальное Управление ЦБР;

Банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБР о процессе выпуска и обращения сертификата.

Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (дессией).

При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

Сертификаты выпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме депозитных сертификатов – от 5 тысяч до 10 млн. рублей, сберегательных сертификатов от 1 тысячи и свыше 1 млн. рублей. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные сертификаты могут быть куплены в любое время в течении периода их действия – проценты начисляются со дня приобретения.

Некоторые коммерческие банки (Энергобанк, Кредит – Петербург, Астробанк, ПСБ) выпускают депозитные сертификаты, передаваемые (либо непередаваемые) другим владельцам по индоссаменту достоинством от 500 тысяч рублей до 10 млн. руб. сроком до года, рассчитанные на крупных инвесторов. ПДС обычно продаются государственным учреждениям, пенсионным фондам, корпорациям. Такие ПДС приносят доход, превышающий процентную ставку по краткосрочным казначейским векселям меньшего срока (трехмесячных и прочих) и могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг. Коммерческие банки для того, чтобы не, потерять, наиболее, стабильный источник кредитных ресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по сберегательным сертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом для населения при покупке.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличии от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.

С 1992 года ЦБР ввел ограничение в виде запрета использования депозитных сертификатов в качестве средств платежа. Вместе с тем постоянные задержки в расчетах, особенно между предприятиями разных городов и нехватка платежных средств обуславливается необходимостью поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является вексель.

Выполняя ту же функцию, вексель может быть выписан на любую сумму и под любую процентную ставку; существует практика их выпуска с валютным номиналом, что запрещено ля сертификатов. Кроме того, векселя могут служить расчетным или платежным средством за выполненные работы, услуги и условия их выпуска не надо регистрировать. Векселя выдаются клиенту в виде вексельной книжки. Книжка продается на любой срок и любого номинала, с дисконтом. Купивший ее клиент может рассчитываться векселями за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Кроме того, предусмотрена возможность досрочного учета векселей в выпускаемом банке. Анализ условий эмиссии в обращении этого финансового инструмента позволяет сделать вывод, что банковский вексель обладает четко выраженной депозитной природой и в этом аспекте напоминает депозитные сертификаты. Будучи заранее акцептованными, векселя выписываются не на банк, а на своего контрагента. Однако, классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличии от депозитной природы чеков и сертификатов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.

Структура их в банке подвижна и зависит от конъюктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты), зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в его Уставе и из необходимости сохранения банковской ликвидности. С учетом выбранных основных направлений депозитной политики банку целесообразно разработать положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать их условий (уровень процентной ставки, категории вкладчиков, срока вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы кредитного договора. Целесообразна разработка или приобретение банком программы по совершенствованию депозитных операций («Депозитный день»).

ЛИТЕРАТУРА:

1. Антонов А.Г., Пессель М.А. Денежные обращения. Кредит и банки. – М. БЕК, 1995 –381 с.

2. Банковские операции: учебное пособие (Под редакцией О. Лаврушкина. –М.: ИНФРА –М, 1995 –505 с.)

3. Банковское дело: учебник (Под реакцией О. Лаврушкина- М.: Финансы и статистика, 1998 –572 с.)

4. Банки и банковское дело (Под редакцией Е.Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 1997 –471 с.)

5. Банковское дело: учебное пособие (Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кровелицкой. 2-е изд.перераб. и доп. – М.: СПб университет экономики и финансов,1993-175 с.

6. Балабанов И.Т. Финансы граждан: Как россиянам создать и сохранить богатство. –М.: Финансы и статистика, 1995 –224 с.

7. Березина М.П. Платежная система России и ее реорганизации // Финансы –1998 -№3- с. 22-27.

7. Гончаров А. Российские эмитенты выходят на цивилизованный рынок //Деловой мир. –1996 -№4 – с4.

9. Введение в банковское дело. Учебное пособие (Под ред. Ю.Б. Губин –М.: БЕК, 1997, 627 с).

10. Ефремов И.А. Операции коммерческих банков с ценными бумагами. – М.: ИСТ – СЕРВИС, 1995 –441 с.

11. Ершов М. Денежно – кредитная сфера и экономический кризис (Рынок ценных бумаг. – 1999 - № 22- с 20-23

12. Каратуев А. Г. Ценные бумаги и их виды и разновидности. – М.: Русская деловая литература, 1998 – 256 с.

13. Круглов М.О. О некоторых тенденциях коммерческого кредита (Деньги и кредит – 1997 -№3 – с58-64).

14. Канцелембаум Э.С. К вопросу о сущности банковского депозита (Деньги и кредит –1991 -№ 4- с75-76.

15. Маркова О.М., Сахаров Л.С., Сидоров В.И. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие- М.: Банки и биржи, 1995 –228с.

16. Основные направления в единой государственной денежно – кредитной политике в 1998 году (Деньги кредит –1997 - №12 –с 105)

18. Прокурин А.М. О структуре банковского капитала и оценке его эффективности (Деньги кредит –1996 - №10 –с52)

19. Руде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма – М.: Наука, 1986 – 250с.

20. Савельев М.В. Как производительно задействовать сбережения россиян. (Российская экономика. –1995 - №10 – с28-30).

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в том числе и заемных.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

• 1) стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;
• 2) тактика банка по организации формирования ресурсной базы;
• 3) контроль за реализацией депозитной политики.

Как правило, банкам предлагается разрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. Документ «Депозитная политика банка» разрабатывается на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств. Конкретно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и т.д.

Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка (рис. 1): Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. - М.: «Юрист», 2007. с. 210

Рис. 1. Модель формирования депозитной политики коммерческого банка

Приведенная выше модель сформирована исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка. Депозитная политика банка должна соответствовать его стратегическим целям. Поэтому при ее формировании чрезвычайно важен выбор генеральной линии. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: «Юрист», 2007. с.352 Банк может выбрать в качестве своих приоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и банковским продуктам, а затем - стратегию развития и диверсификации. В условиях конкуренции банки вынуждены проводить агрессивную политику. На рынке частных вкладов стратегию лидера проводит, безусловно, Сберегательный банк России. Депозитная политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области депозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.

Задачами депозитной политики банка могут быть:

• - соблюдение ликвидности баланса банка;
• - привлечение ресурсов с минимальными расходами;- привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;
• - создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.

Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.

Депозитная политика банка должна быть оформлена документально. Она может быть зафиксирована в виде самостоятельного документа на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Положение о депозитной политике банка может содержать следующие разделы:

• - общие положения;
• - цели ресурсной политики банка;
• - взаимодействие структурных подразделений банка;
• -структура ресурсов банка;
• -сроки привлечения денежных средств и порядок установления условий договоров;
• - перечень документов, необходимых для заключения договора и открытия депозита или счета в банке;
• - перечень документов и порядок оформления операций по привлечению средств в депозитные и сберегательные сертификаты;
• - порядок привлечения средств и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;
• - порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;
• - порядок отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;
• - порядок хранения документов.

Кроме того, в зависимости от состава клиентуры и направления деятельности банка документ может включать и другие разделы. Таким образом, депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т.д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала и выработкой условий депозитных договоров.

Депозитная политика создает необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Наличие системы гарантирования вкладов укрепляет доверие к национальной банковской системе и создает предпосылки для перетока сбережений населения в банки. Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается федеральный фонд обязательного страхования вкладов. Федеральный закон от 28.02.2009 № 28-ФЗ «О банках и банковской деятельности». ст. 38 Участниками Федерального фонда обязательного страхования вкладов являются Банк России и банки, привлекающие средства граждан. Порядок создания, формирования и использования средств Федерального фонда обязательного страхования вкладов определяется федеральным законом.

Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Там же. ст. 39 Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации. Число банков - учредителей фонда добровольного страхования вкладов должно быть не менее пяти с совокупным уставным капиталом не менее 20-кратного минимального размера уставного капитала, установленного Банком России для банков на дату создания фонда. Порядок создания, управления и деятельности фондов добровольного страхования вкладов определяется их уставами и федеральными законами. Банк обязан поставить клиентов в известность о своем участии или неучастии в фондах добровольного страхования вкладов. В случае участия в фонде добровольного страхования вкладов банк информирует клиента об условиях страхования.

Одной из главных функций банковской систе­мы является аккумуляция временно свободных денежных средств фирм, государств, домохозяйств и распределение их посредством креди­та в те сферы хозяйства, где в них возникает необходимость в данный момент.

Банки считаются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

Деятельность любого коммерческого банка с точки зрения движения денежных потоков мож­но разделить на две части.

Во-первых, коммерческие банки осуществ­ляют пассивные операции.

Во-вторых, банковские учреждения проводят активные операции.

Пассивными на­зываются операции по привлечению средств, например, путем привлечения вкладов (депози­тов), выпуска собственных долговых обяза­тельств, получения кредитов у других банков. Таким образом, у коммерческого банка перед владельцами привлеченных средств возникают обязательства.

Пассивные операции представляют собой операции по формированию банковских ресур­сов. Осуществление пассивных операций поз­воляет банкам привлекать как денежные сред­ства уже находящиеся в обороте, так и новые ресурсы. Новые ресурсы создаются банками в ходе проведения активных операций.

Все пассивные операции делятся на две боль­шие группы.

1. Формирование собственных средств (капи­тала), например, пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, обра­зование резервного и специального фондов.

2. Формирование привлеченных ресурсов.

Собственный капитал банка - это иму­щество банка, свободное от обязательств, соб­ственное имущество банка.

Собственный капи­тал банка выполняет следующие функции.

1. Защитная - является основной, главной функцией собственного капитала банка. Благо­даря постоянному характеру собственный капи­тал выступает в качестве средства защиты ин­тересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. Одновремен­но собственный капитал служит для защиты са­мого коммерческого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на воз­никновение крупных непредвиденных убытков.

2. Оперативная. Собственный капитал бан­ка является основным источником формирова-. ния и развития материальной базы банка, обес­печивающим условия для его организационного роста.

3. Регулирующая. Данная функция связа­на, с одной стороны, с особой заинтересованно­стью общества в нормальном функционирова­нии банка и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой, - с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собствен­ный капитал призван оберегать банк от финан­совой неустойчивости и чрезмерных рисков, вы

Ступая в качестве регулятора его деятельности, а именно - служить поддержкой равномерно­го, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассив­ных операций.

На этапе создания кредитной организации единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Осталь­ные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их соз­дания уставный капитал становится частью соб­ственного капитала банка, но все же продолжа­ет оставаться его основным элементом.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению, а также полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоя­тельность, стабильность и устойчивую работу банка. В качестве собственных средств (ка­питала) банка выступают элементы, которые способны служить подстраховкой на случай не­предвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники банка, образую­щие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, ко­торые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия не­предвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Депозитные операции коммерческого банка представляют собой операции по привле­чению денежных средств физических и юриди­ческих лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Проведение депозитных опе­раций предусматривает разработку банком соб­ственной депозитной политики.

Депозитная политика - это совокупность мероприятий коммерческого банка, направлен­ных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию бан­ковских ресурсов, их планированию и регулиро­ванию.

Депозиты - это главная разновидность привлекаемых коммерческим банком ресурсов. Депозиты раскрывают содержание деятельно­сти коммерческого банка как посредника в при­обретении ресурсов на рынке.

Различаются следующие виды депозитов:

1) депозиты физических лиц;

2) депозиты юридических лиц;

3) депозиты до востребования;

4) срочные депозиты;

5) условные депозиты.

Депозиты до востребования - это сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления коммерческого банка со стороны клиента. К та­ким депозитам относятся:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах;

2) средства на корреспондентском счете бан­ка, открываемом в РКЦ;

3) средства на счете ЛОРО при корреспондент­ских отношениях с другими коммерческими банками;

4) вклады до востребования.

Срочные вклады - это депозиты, которые привлекаются на определенный срок. Размер процентов, выплачиваемых клиенту по срочно­му вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.

К недепозитным операциям банков от­носятся межбанковские кредиты и креди­ты, полученные от Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты могут быть следующих видов: —

1) межбанковские кредиты, полученные от дру­гих банков;

2) кредитование путем подкрепления коррес­пондентского счета банка;

3) кредитные средства, полученные от филиа­лов (в пределах одного и того же коммерче­ского банка);

4) овердрафт от головного банка (для филиалов коммерческих банков).

Кредиты Центрального банка РФ пре­доставляются коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные от­расли народного хозяйства: на кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, до­срочного завоза товаров в районы Крайнего Се­вера, затрат на строительство объектов со­циального назначения (школ, больниц и т. д.). При этом Центральный банк РФ не допускает ис­пользование централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.

министерство образования и науки

российской федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Факультет вечерний

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Депозитная политика коммерческого банка

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ 2011г.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность работы. Последний год в развитии российского банковского сектора характеризуется усилением позитивных тенденций. Постепенно возрастает значимость банковского сектора в экономике страны, заметен рост доверия вкладчиков к банкам. Но вместе с динамическим развитием банковского сектора происходит и накапливание рисков, что приводит к снижению эффективности работы коммерческих банков.

Работа коммерческих банков по привлечению и размещению денежных средств клиентов осуществляется в условиях труднопрогнозируемой и нестабильной внешней среды, поэтому банкам прежде всего, чтобы решить проблему эффективности работы, необходимо сбалансировать взаимодействие с клиентами, правильно организовать процесс формирования ресурсной базы банка. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций, а также путем выпуска собственных долговых обязательств. Все виды депозитных операций можно считать частью банковского портфеля. Управляя депозитным портфелем следует проводить анализ его состава, объёма, доходности, рискованности, составлять прогнозы и давать количественную оценку движения денежных средств. Всё это является определяющим фактором депозитной политики коммерческого банка.

К настоящему времени проблемам формирования депозитной политики банка, изучению её теоретических основ, рекомендациям по практическому применению посвящено недостаточное количество научных работ.

Объектом исследования дипломной работы является ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК».

Предметом дипломной работы является депозитная политика коммерческих банков.

Целью дипломной работы является определение сущности депозитной политики банка, изучение процессов формирования депозитной политики, механизмов её реализации, а также разработка предложений по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».

Для достижения поставленной цели требуется решить следующие задачи:

исследовать теоретические основы депозитной политики банка,

рассмотреть виды депозитов коммерческих банков,

изучить подходы к формированию депозитной политике банка,

проанализировать депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»,

Теоретическую базу исследования составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, учебная литература, диссертационные исследования, экономическая периодика.

Информационной базой послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК», ресурсы Интернет.

Практическую значимость имеют конкретные рекомендации, направленные на совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА».

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1 Депозитная политика банка: сущность и роль

Сущность - это внутренне содержание, свойства кого - чего-нибудь, открываемые, познаваемые в явлениях.

Прежде, чем определить «внутреннее содержание» депозитной политики, необходимо понимать, что такое коммерческий банк.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, имеющая право на привлечение денежных средств физических и юридических лиц, на размещение их от свого имени и за свой счёт на условиях срочности, платности, возвратности и проведение расчётных операций по поручению клиентов. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк аккумулирует (привлекает) временно свободные денежные средства в депозиты, размещает их, проводит расчётно-кассовое обслуживание клиентов.

Рис 1. Основные функции банков

Именно функция аккумулирования денежных средств является одной из самых старейших функций. Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал приносят их владельцам - физическим и юридическим лицам, с одной стороны, доход в виде процента, а с другой - формируют для банка базу для проведения активных операций. И именно привлеченные средства формируют основную часть ресурсов банка, поэтому их нужно рассматривать как самостоятельный объект банковской политики.

Все привлеченные средства по способу их аккумулирования можно сгруппировать следующим способом:

). депозиты;

). недепозитные привлечённые средства.

Но именно депозиты образуют основную часть привлекаемых коммерческими банками ресурсов.

Структура ресурсной базы коммерческих банков России на 1.01.2011 год приведена ниже, %.

1.Собственные средства (капитал) - 12,8 %

2.Привлеченные ресурсы - 65%

В том числе:

). Депозиты юридических и физических лиц - 62,4 %

). Ценные бумаги - 2,6 %

Заемные ресурсы - 12,2 %

Приведенные данные подтверждают вышесказанные слова - большую часть привлечённых средств коммерческих банков составляют именно депозиты физических и юридических лиц. И именно привлеченные средства это основа ресурсной базы банков (65 % от всех имеющихся средств банка).

Лаврушин даёт следующее определение депозитам - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими и юридическими лицами, которые используются ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Каждый коммерческий банк, чтобы добиться эффективного функционирования и достижения поставленных целей должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию управления. Но на данный момент вопрос, касающийся теоретических основ понятия депозитной политики, принципов её формирования и реализации, изучен недостаточно.

Лаврушин определяет депозитную политику, как политику банка по привлечению денежных средств в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Он также определяет её как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов. Схожее определение и у Белоглазовой, которая говорит о том, что каждому банку необходимо разработать документ, регламентирующий в коммерческих банках процессы привлечения временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), который прежде всего основан на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должен исходить из основных перспектив ее развития и на основе документов, определяющих основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». Данное определение на мой взгляд более полное и раскрывает сущность понятия депозитной политики, а также чётко указывает на взаимосвязь с политикой размещения привлечённых средств. Но всё же соглашусь с Лаврушиным, что это прежде всего политика, то есть совокупность мер и действий по достижению целей, а не просто документ.

По моему мнению, оба автора придерживаются единого подхода к депозитной политике банка, как к части банковской политики, которая находится во взаимосвязи как с её элементами, так и со стратегической целью банка. Не стоит также забывать и о банковском (как внешнем, так и внутреннем) регулировании данного процесса, о чём упоминает Коробова в своих работах.

Итак, депозитная политика банка разрабатывается в соответствии со стратегическим планом. Разработка депозитной политики начинается с постановки целей банка, затем для достижения данных целей необходимо разработать поэтапные действия и установить конкретные показатели. Коробова Г.Г. предлагает «свою» модель формирования депозитной политики банка, но об этом чуть позже.

Прежде всего, банк должен определиться с какими вкладчиками он будет работать, для кого он будет разрабатывать свои продукты. Принято выделять клиентов с высоким уровнем достатка, предпринимателей, служащих и рабочих, молодёжь и студентов, а также пожилых людей. Каждая из этих категорий в большей или меньшей степени интересна банку. Так клиенты с высоким уровнем дохода обеспечивают банки особо крупными размерами вкладов, хотя и не всегда вклады этой группы являются основой общей массы депозитов банка. Как правило, общую массу депозитов составляют средства рабочих и служащих, а также средства пожилых людей. Студенты и молодёжь интересны банкам с точки зрения перспективы.

Согласно Российскому законодательству, клиентами банка являются физические и юридические лица, то есть банк может работать либо с «розничной» клиентурой, либо с юридическими лицами, либо с теми и другими. Как правило, пассивы Российских банков составляют депозиты и физических и юридических лиц. Так, банк ВТБ, ориентированный на работу с крупными юридическими лицами, в структуре своих пассивов имеют 45,5% депозитов юридических лиц, а его «розничная» дочка - банк ВТБ 24 - 66,4% депозитов физических лиц и всего 6,9 % юридических лиц. Можно сделать вывод о том, что в зависимости от целей и направлений своей будущей деятельности, банк выбирает себе клиентуру.

Но банки действуют в условиях жестокой конкуренции, следовательно, ведётся борьба за клиентов. Для того, чтобы привлечь клиентов, а с ними и средства, необходимые для деятельности, банк должен выбрать стратегию поведения на рынке. Так, на 1 апреля 2011 года, стратегию лидера на рынке частных вкладов проводят такие банки как ВТБ 24 и Сберегательный банк России.

Крупные банки, как правило, выбирают стратегию конкурента. Для достижения конкурентных преимуществ на рынке они расширяют свои филиальные сети, разрабатывают новые продукты и услуги, устанавливают привлекательные ставки по депозитам, тратят огромные деньги на рекламу.

Банк может сосредоточиться на разработке и усовершенствовании отдельных видах услуг, а не конкурировать с лидером по всем направлениям деятельности (например, оказание услуг по Интернету) - это стратегия специалиста. Для средних и мелких банков характерна стратегия догоняющего: банки не разрабатывают новых продуктов, а внедряют проверенные другими банками, тем самым ограждают себя от лишних затрат.

Очень важно разработать и тактические вопросы. Клиентов привлекает в банке прежде всего имидж надежного и устойчивого банка, также процентные ставки по депозитам (вкладам) и условия обслуживания. Это также является важными аспектами в разработке депозитной политики.

Как говорилось ранее, депозитная политика должна быть оформлена документально. Как правило, она представляет собой отдельный документ, либо отдельный раздел документа кредитной политики, либо прописывается в положениях о порядке привлечения денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.

Данный документ может иметь следующее содержание:

общие положения;

цели ресурсной политики коммерческого банка;

взаимодействие структурных подразделений банка;

структура ресурсов банка;

сроки привлечения денежных средств и условия договора;

перечень документов и порядок оформления операций по продаже банком собственных векселей и банковских сертификатов;

порядок привлечения и оформления операций по привлечению средств кредитных организаций;

порядок начисления и уплаты процентов по пассивным операциям;

отчисления в фонд обязательного резервирования ЦБ РФ, контроль за соблюдением экономических нормативов;

порядок хранения документов.

Итак, согласно Коробовой Г.Г., разрабатывать депозитную политику банка можно по следующей схеме:

Рис. 2. Схема разработки депозитной политики банка

Первый этап предполагает определение стратегии коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов. Второй этап направлен на решение вопросов управления депозитными операциями со стороны персонала банка. На третьем этапе детально прорабатываются конкретные операции банка, а также организация депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом. Заключительным этапом является разработка мер по управлению депозитным процессом и контролю над ним.

По-моему мнению, данная схема хороша тем, что она разработана с учётом мировой практики в области депозитных операций и её можно адаптировать к российским условиям, а также отвечает на основные вопросы: кто занимается разработкой депозитной политики, как она разрабатывается и кем и как регулируется.

Итак, в разработке депозитной политики участвуют органы управления банка, такие как комитет по управлению активами и пассивами банка и правление банка, а также целый ряд структурных подразделений банка (управление ценных бумаг, кредитное управление, управление развития бизнеса, финансовое управление, казначейство). Именно такие структуры выделяет в своей книге Белоглазова. Разработкой и утверждением депозитной политики занимается правление банка, также оно устанавливает порядок и условия привлечения депозитов, контролирует реализацию депозитной политики. Ответственность за принятие решений по вопросам формирования портфеля депозитов несет комитет по управлению активами и пассивами. Анализируя структуру ресурсов, их соответствие по срокам и суммам с активами банка комитет вносит корректировки в депозитную политику банка. Такие подразделения, как казначейство и финансовое управление банка, определяют в каком объёме депозитных средств нуждается банк: устанавливают размеры процентных ставок по депозитам (вкладам); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России и т.д. Следующие отделы банка занимаются непосредственным привлечением депозитных средств: отдел ценных бумаг (занимаются выпуском депозитных и сберегательных сертификатов, а также собственных векселей), отдел вкладов граждан, кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц). Данный перечень структурных подразделений неточен. Каждый банк имеет собственную внутреннюю организационную структуру. Самым важным является обеспечение взаимосвязи работы всех этих органов для достижения желаемых результатов.

Реализация депозитной политики банка должна осуществляться исходя из следующих принципов:

·формируя ресурсную базу, банки должны следовать законодательным и нормативным требованиям, а также выполнять установленные ограничения по пассивным операциям;

·пассивные операции банка должны создавать условия получения банком прибыли;

·привлечение ресурсов прежде всего должно обеспечить банку его ликвидность, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов, а также взаимосвязи пассивных и активных операций;

·при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;

·привлечению ресурсов способствует поддержание положительного имиджа банка, развитие банковских услуг и повышение качества обслуживания.

Привлечение средств клиентов в оборот банка связано с определенными рисками, которые банки должны учитывать в своей работе, а также уметь управлять ими, чтобы избежать негативных последствий для ликвидности и устойчивости. Контролирующим органом является Банк России, который устанавливает для банков определенные ограничения на размеры привлечения средств. Эти ограничения действуют в виде таких экономических нормативов как:

норматив максимального риска на одного кредитора (вкладчика) - Н8;

норматив максимального размера привлечения денежных вкладов (депозитов) населения - НИ;

норматив максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами

и финансовыми организациями-нерезидентами - НИЛ;

норматив риска собственных вексельных обязательств банка - Н13.

Эти нормативы устанавливаются по отношению к собственным средствам (капиталу) банка. Так, норматив Н8 рассчитывается как отношение совокупной суммы обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов (вкладчиков) к капиталу банка и не может превышать 25% его величины. При этом в совокупную сумму обязательств банка включается максимальная величина (по одному вкладчику или группе связанных кредиторов) остатка средств:

на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и депозитных счетах до востребования;

на срочных депозитных счетах, счетах срочных вкладов физических лиц, а

также счетах по полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах;

на счетах прочих привлеченных средств).

Норматив НИ ограничивает общую совокупную сумму денежных вкладов (депозитов) населения, числящихся на балансе коммерческого банка, величиной его собственных средств.

Капиталом банка ограничивается и сумма выпущенных банком собственных векселей и банковских акцептов, а также 50% его забалансовых обязательств, вытекающих из индоссамента векселей, авалей и вексельного посредничества (норматив Н13).

Совокупная сумма обязательств банка в рублях и иностранной валюте, а также в драгоценных металлах перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами (НИЛ) может превышать величину собственных средств (капитала) банка не более чем в 4 раза.

Установление Банком России для коммерческих банков нормативов риска по привлеченным средствам вместе с нормативом достаточности капитала, а также нормативами ликвидности и кредитного риска, направлено на защиту интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечение экономических условий устойчивого функционирования банковской системы. Кроме того, банки должны создавать специальные фонды страхования депозитов, для того, чтобы гарантировать компенсацию средств вкладчикам в случае банкротства, тем самым обеспечивается защита вклада. Помимо страхования депозитов, для вкладчиков очень важно иметь открытый доступ к информации о деятельности коммерческих банков и о предоставляемых ими гарантиях. Для оценки риска будущих вложений, при принятии решения о размещении имеющихся у вкладчика свободных средств, он должен быть достаточно проинформирован о финансовом состоянии банка. Такую информацию могут предоставить специальные агентства и бюро, которые составляют рейтинговые оценки деятельности банков.

Кроме того, самим банкам следует предоставлять полную информацию о себе своим кредиторам и вкладчикам, такую как: величина уставного капитала, объем собственных средств, сведения об учредителях, информация о перспективах развития, итогах деятельности и т.д. Прежде всего это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.

1.2 Виды депозитов коммерческого банка

Для того чтобы иметь возможность выдачи кредитов банкам, необходимо обладать соответствующей ресурсной базой, основным источником формирования которой являются депозиты или вклады клиентов.

Прежде всего необходимо дать определение термину «депозит». В переводе с латинского depositum - это вещь, отданная на хранение. Во многих изученных мною работах понятие «депозит» и «вклад» рассматриваются как тождественные.

Как нам уже известно, основную часть ресурсной базы банка составляют привлеченные средства. Банк привлекает средства при помощи следующих операций:

открытие и ведение счетов юридических лиц,

Привлечение во вклады средств физических лиц,

выпуск банком собственных долговых обязательств.

Исходя из этого, можно дать следующее определение депозитам - это денежные средства физических и юридических лиц, привлечённые в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приемов вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций).

Физические или юридические лица несут свои свободные денежные средства на хранение в банк с целью получения дохода в виде процента. Такие отношения закрепляются договором банковского вклада, который может быть оформлен выдачей вкладчику сберегательной книжки, сберегательного или депозитного сертификата либо иного документа, который отвечает требованиям законодательства, банковским правилам и обычаям делового оборота.

Для привлечения денежных вкладов юридических лиц банки должен обладать лицензией на осуществление банковских операций. Банки, в зависимости от имеющейся лицензий, могут привлекать во вклады денежные средства только в рублях или в рублях и иностранной валюте.

Для привлечения во вклады денежных средств физических лиц банк должен обладать одной из следующих лицензий:

) на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

). на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;

). генеральной лицензией.

Такие лицензии банк может получить по прошествии двух лет с даты государственной регистрации и устойчивой работы на рынке банковских услуг. Таким образом, обеспечивается более высокая финансовая устойчивость банков, работающих со средствами населения.

На рынке банковских услуг существует огромное разнообразие видов депозитов. Это объяснятся стремлением банков удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги, тем самым, привлекая их сбережения и свободные денежные средства на банковские счета.

Депозиты можно классифицировать по различным критериям: по срокам, источникам вкладов, категориям вкладчиков, формам изъятия вклада, целевому назначению, степени доходности и т. д.

Исходя из категории вкладчиков, можно выделить депозиты юридических и физических лиц. Существует ряд отличий между данными вкладами. Так, вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада, который является публичным договором (публичным договором является договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполненных работ, услуг, которые она должна по характеру своей деятельности осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (ст. 426 Гражданского кодекса РФ)). Такой договор характеризуется едиными для всех вкладчиков условиями. Для юридических лиц договором определяются индивидуальные условия принятия их вклада.

Существует следующая классификация средств клиента по срокам привлечения:

средства на расчётных и текущих счетах;

средства на счетах до востребования;

срочные вклады и депозиты.

Средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов являются самым крупным источником привлечения ресурсов в оборот банка.. По своей экономической сути эти счета представляют депозиты до востребования. Снятие средств с этих счетов, перевод на счет другого лица происходит без каких-либо ограничений (полностью или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Поэтому ставки по счетам до востребования устанавливаются банком на минимальном уровне. Регулирование работы таких счетов осуществляется договорами банковского и корреспондентского счетов. Такие счета чаще всего используются для расчётных операций, реже - для сбережения средств. Хозяйствующие субъекты открывают такие счета в связи с потребностью осуществлять расчёты, совершать платежи, получать денежные средства в свое распоряжение, используя банки как посредников. Списание, зачисление средств на счета до востребования могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчётными документами. Списание сумм денежных средств со счетов клиентов отражается по дебету, зачисление - по кредиту. На расчетные счета юридических лиц от контрагентов поступают выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплата налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы рабочим и служащим, погашение банковских кредитов и процентов по ним и т. д.

Депозиты до востребования составляют основную часть в структуре привлечённых средств коммерческих банков, так как они как правило являются самым дешёвым источником образования банковских ресурсов.

Остаток средств на расчётных счетах юридических лиц является подвижным. Владелец в любой момент времени может изъять средства со счета или перевести их на счета своих контрагентов по товарным операциям.

Поэтому коммерческие банки, чтобы сохранить свою ликвидность при выполнении требований владельцев этих счетов должны постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Но не смотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, коммерческие банки берут на себя определённый риск и используют данные депозиты в качестве источников эффективных кредитных ресурсов.

Среди депозитов до востребования можно выделить депозит для расчётов с использованием банковских карт. Особенность такого депозита заключается в праве владельца счета осуществлять расчёты и получать наличные деньги. Как правило, на получение наличных средств устанавливается лимит. Использование банковских карт несомненно удобно для клиентов, а также оно позволяет банку аккумулировать значительны средства без выплаты высоких процентов. Подсчитано, что при зачислении на карточные счета заработной платы за пол года после открытия счета, накапливаются остатки на счетах равные примерно двум месячным заработкам, при этом проценты начисляются по ставкам, установленным для вкладов до востребования. Однако использование данного вида ресурсов требует больших первоначальных затрат на специальное оборудование, программное обеспечение, на проведение рекламной компании по привлечению клиентов. Остатки средств на расчётных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчётов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижными банковскими ресурсами.

Вместе с тем юридические лица могут устойчивую величину своих временно свободных денежных средств разместить в банке на счетах срочных депозитов. Возможность изъятия средств со счета владельцем в любой момент является, как говорилось ранее, причиной установления самых низких ставок по таким депозитам. Но, несмотря на высокую ликвидность таких средств, они представляют собой стабильный ресурс для коммерческих банков. Поэтому банки, заинтересованные в финансово устойчивых клиентах, имеющих постоянно средства на своих счетах, должны стремиться привлечь клиентов путём предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также путём повышения качества обслуживания.

Мировой банковской практике, помимо обычных видов депозитов до востребования, известны такие виды депозитов до востребования, как нау счета и счета удостоверенных чеков (США).

Особенностью нау-счетов является то, что на них можно выписывать расчётные документы в пользу третьих лиц. Такие счета открываются только частным лицам и бесприбыльным фирмам. Нау-счета - это прекрасное сочетание принципа ликвидности и возможности получения доходности в виде процента.

Счета удостоверенных чеков - депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков. Последние представляют собой чеки, на которых банк делает особую отметку о наличии средств на их оплату.

Для определения возможности использовать депозиты до востребования в осуществлении срочных активных операций коммерческие банки должны провести количественный анализ депозитной базы. Для этого следует рассчитать показатели, которые характеризируют депозитную базу:

) Уровень оседания средств, показывающий темп прироста ресурсной базы за анализируемый период. Формула исчисления следующая:

Уо=(Ок-Он)/П

где Уо - уровень оседания,

Ок - остаток на конец периода,

Он - остаток на начало периода,

П - поступления во вклады в течение периода

Чем выше уровень оседания вкладом, тем лучше для банков. Нулевое значение показателя говорит о неизменности вклада, рост числового значения показателя говорит о том, что приток вкладов превышает их отток.

) Средний срок хранения - отражает среднее количество дней, в течение которых хранятся средства на депозитах до востребования. Этот показатель даёт возможность определить срок размещения привлеченных ресурсов в работающие активы по формуле:

С = Оср*Д/В,

Где С - средний срок хранения,

Оср - средний остаток в течении периода,

Д - количество дней в рассматриваемом периоде,

В- изъятие или перевод средств в течение периода

) Неснижаемый остаток депозитов до востребования - постоянная неснижаемая доля средств клиентов, которые могут быть размещены в доходные работающие активы:

Но = Оср/П

Где Но - неснижаемый остаток,

Оср - средний остаток в течение периода

П- поступления во вклады в течение периода.

Срочные депозиты - это денежные средства физических и юридических лиц, внесенные в банк на фиксированный срок. Такие счета не используются для осуществления текущих платежей. В течение срока действия депозита дополнительные взносы от его владельца - юридического лица на депозитный счет не принимаются, за исключением такой разновидности срочного вклада, как срочным вклад с дополнительными взносами. Возврат денежных средств для юридических лиц осуществляется по истечению срока, если иное не предусмотрено договором депозитного счета, но снятие наличных денег со счетов невозможно, средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчётный счет. Юридические лица не имеют право перечислять средства, находящиеся на депозитах, третьим лицам.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. С одним и тем же вкладчиком может быть заключено неограниченное количество договоров банковского вклада и, соответственно, может быть открыто неограниченное количество счетов. В договоре банковского вклада предусматриваются следующие права вкладчика: распоряжение своим вкладом по доверенности, выплата вклада третьему лицу, завещание вклада в установленном порядке, запрет банку изменять в одностороннем порядке ставку процента по срочному вкладу. В Гражданском кодексе РФ предусмотрено возвращение вкладов гражданам по их первому требованию. Если договор содержит условие, которое предусматривает отказ от получения гражданином своего вклада по первому требованию - его считать недействительным. При досрочном изъятии срочного вклада вкладчиком договором должна предусматриваться выплата ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.

Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор считается заключенным с момента поступления вклада в банк. Средства могут быть внесены гражданином в кассу банка наличными или поступить на его счет в безналичном порядке (путем перевода средств третьим лицом или самим вкладчиком на срочный вклад со своего счета до востребования, открытого в этом или в другом банке). Гражданам при открытии вклада (вне зависимости от его вида) может быть выдана сберегательная книжка (или книжка денежного вклада), которая бывает именной и на предъявителя. Сберегательная книжка на предъявителя признается ценной бумагой. Сведение о вкладчиках, вкладах и их банковских счетах, а также об операциях по последним является банковской тайной.

С физическими лицами банки могут заключать договоры сберегательного вклада на определенный срок. Проценты, которые уплачиваются по сберегательным вкладам ниже, чем проценты по срочным вкладам. Существует несколько видов сберегательных вкладов, которые открываются физическим лицам: срочные; срочные, с дополнительными взносами; текущие; целевые и т.д. Такие вклады удобны для банков тем, что они носят как правило долгосрочный характер, следовательно могут служить источником долгосрочных вложений.

В зависимости от срока размещения различают депозиты на срок до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 1 года, от года до 3 лет, на срок свыше 3 лет. Некоторые банки также предлагают юридическим лицам разместить денежные средства на минимальный срок от 7 дней. Срочный депозит для клиента банка является не только потенциальными деньгами, но и капиталом. По срочным депозитам и сберегательным вкладам ставка процента выше, чем по депозитам до востребования, и чем продолжительнее срок и крупнее размер вклада, тем он выше.

Срочные вклады в наибольшей степени поддерживают ликвидность банка. Поэтому, в целях обеспечения устойчивости коммерческого банка желательно, чтобы доля срочных вкладов в банковских депозитах составляла 30-36%. Также, при управлении срочными депозитами следует разграничивать крупных и мелких вкладчиков, так как их поведение отлично. Обычно поведение мелких вкладчиков спрогнозировать легче, так как они медленнее реагируют на изменение ситуации на рынке (нехватка денег, рост процентных ставок и появление новых продуктов у банков-конкурентов), в отличии от крупных клиентов. Выделение крупнейших для данного банка вкладчиков производится на основе среднего остатка оборотов за период.

Также можно определить следующие показатели: процент крупнейших клиентов, доля этой группы в общем обороте и в общем среднем остатке. Чем эта доля выше, тем сильнее банк зависит от деятельности крупнейших клиентов. Для банка предпочтительнее, чтобы основную часть депозитов обеспечивали мелкие и средние клиенты.

Подводя итог вышесказанному можно выделить следующие отличия вклада до востребования и срочного вклада:

1)Срочные депозиты не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчётные документы;

2)Различие в скорости оборачиваемости средств: по депозитам до востребования скорость оборачиваемости значительно выше;

)Проценты по срочным вкладам выше, следовательно, они дороже для банка;

)По срочным вкладам устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии средств, особенно это касается крупных и особо крупных вкладов;

)Норма отчислений в фонд обязательных резервов по вкладам до востребование выше, чем по срочным вкладам.

Срочные депозиты также могут быть оформлены депозитными и сберегательными сертификатами, либо банковским векселем. Депозитные банковские сертификаты выдаются юридическим лицам, сберегательные - физическим лицам. Владельцами сертификатов могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале.

Правом выпуска сертификатов обладают не все банки. Для того, чтобы иметь такое право банк должен соблюсти следующие условия:

осуществлении банковской деятельности в течение не менее двух лет;

публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;

соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;

выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального банка РФ;

наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;

выполнении обязательных резервных требований Центрального банка РФ.

Банк вправе размещать депозитные (сберегательные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Сертификаты могут выпускаться только в валюте РФ, обращение которых возможно только на ее территории. Они должны быть срочными. Использование банковских сертификатов в качестве средства платежа при расчетах за товары и услуги не допускается. Главная функция данной ценной бумаги - это накопления средств. Существует два вида банковских сертификатов - именной и на предъявителя. Сумма вклада и начисленный дохода, который зависит от величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет, выплачиваются по истечении срока действия сертификата.

Права требования по сертификату могут уступаться владельцем сертификата другому лицу. Уступка по сертификату на предъявителя осуществляется простым вручением, а по именному - посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Сертификат выдается только после перечисления физическими и юридическими лицами соответствующей суммы на специальные счета в банке, которые предназначены для учета выпущенных сертификатов. Ставку процента по банковским сертификатам устанавливает Правление Банка.

При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счета, на который они должны быть зачислены.

Возможно досрочное предъявление сертификата к оплате. В этом случае владелец сертификата получает суму вклада, указанную в сертификате, и проценты по ставке до востребования, действующие в банке на момент предъявления сертификата. В случае, когда срок получения вклада по сертификату просрочен, банк оплачивает сумму вклада и проценты по нему по первому требованию владельца сертификата, при этом начисление процентов останавливается по истечению срока востребования сумм по банковскому сертификату.

Сертификаты имеют весомые преимущества перед срочными вкладами, которые оформлены депозитными договорами. Вероятность большого количества финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяет круг возможных инвесторов банка, а благодаря обращению на вторичном рынке сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка. При досрочном изъятии срочного вклада владелец теряет доход, а банк - часть ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.

Банковский вексель - это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и указанный срок. Выпуск и обращение векселей (в том числе и банковских) регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Банки руководствуются этими документами при самостоятельной разработке условий выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов нигде не регистрируются. Банки имеют право на выпуск только простых векселей, причем как процентных, так и дисконтных, и размещать их среди юридических и физических лиц.

При предъявлении банку процентного векселя к погашению первый векселедатель (или последний при наличии на векселе передаточной надписи индоссамента) имеет право за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка получить процентный доход.

По дисконтному векселю получают дисконтный доход, который можно определить как разницу между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю.

Банковские векселя имеют огромные преимущества. Прежде всего - это высоколиквидное средство обращения, так как могут передаваться по индоссаменту; во-вторых, векселя могут выступать средством платежа в расчетах за товары и услуги между юридическими и физическими лицами; в-третьих, вексель - это высокодоходное средство накопления; в-четвертых, могут служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках. Вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя являются очень привлекательным и выгодным делом для них, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Следует также поговорить и о классификации по виду валюты вклада.

Выделяются рублевые, валютные и мультивалютные вклады. Особенностью мультивалютных вкладов является минимизация рисков потерь вкладчиков, которые связаны с изменением курсовой разницы иностранных валют по отношению к рублю, а также кросс-курсов иностранных валют. Вкладчик, заключивший с банком такой договор и внесший денежные средства в конкретной валюте (например, в евро), имеет право на конвертацию вклада из одной валюты в другую, при этом не снимая денежные средства со счета с заранее установленной степенью периодичности (как правило, раз в месяц или в квартал). Конвертироваться может вся сумма вклада из одной валюты в другую - так называемая полная конвертация, либо конвертируется часть суммы вклада, в зависимости от условий договора. Проценты по данному виду вклада начисляются в той валюте, в которой в данный момент выражен вклад. Если в результате частичной конвертации сумма вклада выражена в нескольких валютах, то проценты на каждую часть вклада начисляются в соответствующей валюте.

В рамках депозитной политики банки должны разработать собственную процентную политику. Следует отметить, что проценты по привлеченным средствам банки имеют право устанавливать самостоятельно. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы. К внешним факторам относятся:

·Состояние финансового рынка

·Уровень инфляции

·Спрос на банковские услуги

·Уровень банковской конкуренции

·Политика Банка России и МФ РФ

·Региональная специфика

·Состояние социальной среды

К внутренним факторам относятся:

·Спектр оказываемых банком услуг

·Квалификация и опыт персонала

·Состав клиентов банка

При формировании процентной политики банк учитывает, что для различных секторов финансового рынка характерны различные величины процентных ставок, в частности это:

·Ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в т.ч. государственными) - это официальная учетная ставка, ставка по краткосрочным межбанковским ссудам)

·Ставки рынка ценных бумаг - это преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и последствии на вторичном рынке

·Ставки по операциям банка с небанковскими заемщиками и кредиторами - это ставки связанные с предоставлением и привлечением средств указанным заемщикам и кредиторам.

Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

При формировании процентных ставок по пассивным операциям банк учитывает следующие факторы:

·Процентные ставки различаются в зависимости от сроков, размеров привлекаемых средств, категории клиента, валюты денежных средств и т.д.

·Размер процентной ставки находится в зависимости от официальной учетной ставки Центрального банка РФ и норм резервирования.

·Величина процента по привлекаемым ресурсам должна быть реальной, т.е. учитывать уровень процентных ставок по активным операциям и маржу.

Используя различные способы исчисления и уплаты процентов, банки повышают заинтересованность вкладчиков в размещении своих средств. Существуют следующие виды процентных ставок:

простые и сложные;

постоянные и плавающие.

В банковской практике исчисление дохода по депозитам чаще всего происходит путем начисления простых процентов. Данный метод предполагает выбор в качестве базы для расчета фактического остатка вклада. Расчёт и выплаты по вкладу происходят в соответствие с предусмотренным договором процентом и в установленные сроки. Выплата простых процентов может производиться двумя способами: проценты погашаются одновременно с выплатой основной суммы долга по истечении срока (самый распространенный вариант), либо проценты выплачиваются периодически, а основная сумма долга погашается в конце срока действия депозитного договора.

Сложный процент предполагает начисление процента на процент. Когда истекает расчетный период, начисление процента происходит на сумму вклада и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе.

1.3 Подходы к разработке депозитной политики

Разработка депозитной политики должна включать в себя несколько стратегических подходов, применение которых позволит решить следующие прикладные задачи:

расширение постоянной клиентуры банка

увеличение общего объёма средств, привлечённых на выгодных для банка условиях.

Первый подход основан на определении приоритетов по выбору клиентских групп для конкретного банка.

Первый вариант данного подхода предполагает ориентацию банков на VIP клиентов. Реализация такого варианта подразумевает открытие сверхдоходных счетов для отдельных вкладчиков, чтобы решать задачи в другой сфере финансовой деятельности. При этом коммерческий банк не заинтересован в рынке депозитных операций. В этом случае банк делает акцент на юридических лиц, а именно на корпоративных структурах с высоким годовым оборотом. В этом случае для собственников и топ-менеджеров предприятий открываются VIP-счета, а также предоставляются помимо стандартных услуг еще и дополнительные услуги на выгодных условиях (как правило, к ним относятся кредитование и налоговый консалтинг). Применение такого варианта даёт шанс занять устойчивую позицию на рынке, который занимают лишь известные банки.

Указанный способ подходит для банков, вновь создаваемых и имеющих средний размер собственного капитала, постоянной клиентурой которого был выбран ограниченный круг предприятий. Но есть и недостатки: для банка невозможно выгодно разместить привлеченные на эти счета средства, что ведет к убыточности.

Второй вариант рассчитан на узкий круг людей с исключительно высоким доходом. Данный метод предполагает исключение массовой клиентуры и выделение определенного круга лиц (так называемые «элитные» вкладчики), которые могут себе позволить крупные денежные вклады. Банк достигает такого результата путем ограничений на минимальный срок и размер вклада. С одной стороны для банка это обеспечивает максимально выгодную структуру депозитов и упрощает дальнейшее размещение привлеченных на них средств. А с другой стороны увеличивает уровень затрат как на привлечение средств во вклады, так и на оказание дополнительных услуг. В отечественной практике данный метод нецелесообразен, так как Российский частный вкладчик не доверяет свои сбережения «нашим» банкам, предпочитая хранить их за рубежом.

Третий вариант направлен на определенные категории клиентов.

В его основе лежит ограничение клиентских групп банка на рынке депозитных услуг. В данном варианте приоритетным направлением является не «финансовая состоятельность» клиентов, а к какой сфере бизнеса или социальной группе физических лиц они относятся. Именно поэтому все внимание уделяется маркетинговым инструментам, а не финансовым. Это позволяет работать наряду с крупными банками за счет того, что предлагаются не стандартные, а эксклюзивные пакеты услуг, разработанные с учетов потребностей клиентов. Оказывая такие услуги нужно учитывать дальнейшую финансовую перспективу и стабильную клиентуру на данном сегменте рынка. Такие услуги вполне приемлемы для кредитных организаций в крупных городах, где они могут предлагать именно узкий и специальный профиль услуг.

Четвертый вариант предполагает ориентацию на массовую клиентуру. Данный вариант основан на привлечении максимального количества вкладчиков на обычных условиях и не претендующих на «эксклюзивные» услуги и предложения банка. При этом разрабатываются разнообразные виды вкладов с различными условиями обслуживания. Это позволяет увеличить ресурсную базу, но при этом ограничивает обеспечение оптимальной структуры депозитов. Так же нужно не забывать о том, что массовая клиентура предполагает наличие филиальной сети, которая требует на свое развитие большие финансовые вложения. Сетевое обслуживание может, как расширить возможности, так и принести убытки. Хорошим примером служит Сбербанк России, который в 90-х годах из-за экономического кризиса во избежание больших убытков закрыл отделения наиболее неблагополучных регионов. Применение данного варианта доступно лишь крупным банкам, имеющим развитую филиальную сеть. Значительным минусом также служит усложнение процесса управления огромного числа вкладов.

Второй подход связан с определением методов по привлечению клиентов для конкретного банка.

Приоритетом первого варианта является ориентация на ценовые методы. Такой вариант создает приемлемые условия, которые позволят привлекать массовую клиентуру. Как правило, это физические лица и предприниматели малого бизнеса, за счет которых кредитные организации могут получить быстрое расширение обслуживаемого сегмента рынка. Как правило на данном уровне не оказывают бесплатные сопутствующие услуги, но бывают и исключение для VIP-клиентов. Использование данного метода приводит к увеличению процентных расходов на формирование ресурсной базы из-за чего снижается общая рентабельность банка, а так же увеличивается вероятность процентных рисков. Если рассматривать данный вариант в Российских банках то искусственное завышение процентной ставки может не привлечь, а отпугнуть потенциальных клиентов. Такой вариант хорошо подходит вновь создаваемым банкам, которые стремятся быстро занять свою нишу на рынке услуг.

Второй вариант направлен на расширение количества дополнительных услуг. Данный вариант делает упор на неценовые методы конкуренции. Банк предлагает «пакетное обслуживание», в которое включает сервисные или сопутствующие услуги для разных категорий клиентов. Такое привлечение клиентов позволяет избежать дополнительные процентные затраты. Если брать стандартную кредитную организацию, то ей придется расширить свой профиль услуг, что повлечет за собой дополнительные затраты на маркетинговые мероприятия для определения нужд различных клиентов и обучение нового персонала по нужному профилю. Вариант целесообразен для давно работающих на рынке крупных банков, ощутивших тенденцию к оттоку клиентуры по вине «молодых» конкурентов.

Третий вариант специализируется на привлечения клиентов через схему корпоративного обслуживания. Этот вариант работает по известному маркетинговому приему по привлечению клиентов через работодателя. Если предприятие является постоянным клиентом банка и использует расчетно-кассовые услуги, то, как правило, автоматически открываются как карточные, так и депозитные счета сотрудникам данного предприятия. С одной стороны, это значительно увеличивает клиентскую базу за счет физических лиц. Так же нельзя оставить без внимание тот фактор, что для банка такая структура депозитных счетов будет невыгодна из-за краткосрочности средств, которые привлекаются. Данный вариант вполне приемлем для больших банков, которые осуществляют эмиссию своих электронных карт.

Третий подход основан на методе управления процентной ставки. Первый вариант ориентирован на фиксированные процентные ставки. Данный вариант предполагает конкретные и фиксированные процентные ставки, формирующиеся в процессе заключения договора. Такие ставки не могут быть изменены в течение всего обусловленного срока. Это позволяет двум сторонам поддерживать стабильность на основе договоренности, а банку еще заранее планировать процентные расходы. С другой стороны, это плохо может сказываться на гибкой процентной политике, поскольку в наше время, когда внешняя среда не имеет четкой стабильности, а темпы инфляции, как правило, плохо спрогнозированы, как и курс национальной валюты.

Второй вариант специализируется на «плавающих» процентных ставках. При этом варианте лишь краткосрочные вклады могут иметь фиксированную процентную ставку. Как правило, это вклады до востребования и вклады на срок от 1 до 3 месяцев, но даже при этом нужно учитывать степень инфляции. Более долгосрочные вклады подлежать изменению по принципу «плавающих процентов», которые зависят от внешней экономической среды. Это позволяет вкладчику снизить риск, а банку контролировать процентные риски вне зависимости от внешних и внутренних факторов на рынке. Единственное неудобство для больших банков это дополнительные затраты времени на обслуживание такого рода счетов. В России, как правило, возникают осложнения с пересчетами такого рода счетов по той причине, что нет четкого регламента для пересчета. Если брать в пример Центральный Банк России, который при изменении процентной ставки исходит из данных по темпам инфляции, предоставляемые правительство, которые далеко не всегда схожи с ситуацией на рынке. Вариант целесообразен для любых банков, действующих в условиях нестабильной макросреды, при наличии объективных критериев для изменения процентных ставок.

Подводя итог вышеизложенному теоретическому материалу, можно сказать о том, что депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

депозит коммерческий банк

2. Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Балтийский инвестиционный банк»)

1 Общая характеристика ОАО «Балтийский инвестиционный банк»

Прежде, чем рассматривать депозитную политику банка, важно дать его краткую характеристику, необходимо знать его историю.

БАЛТИНВЕСТБАНК создан в форме открытого акционерного общества, свою деятельность осуществляет на основании Генеральной Лицензии Банка России за №3176 от 20.05.2003 года. Местонахождение Банка: 197101, Санкт-Петербург, ул. Дивенская, дом 1, литера А. Уставный капитал Банка равен 256 758 192,07 рублей.

В декабре 1994 года был создан БАЛТОНЭКСИМ БАНК. Так стартовала деятельность нынешнего БАЛТИНВЕСТБАНКА, и старт был очень даже неплохим: уже через год работы клиентами банка были многие предприятия и организации Санкт-Петербурга, также банк обслуживал выпуск Государственных городских краткосрочных облигаций администрации Санкт-Петербурга.

Ещё через год Банк становится членом системы всемирных межбанковских телекоммуникаций - S.W.I.F.T. В 1996 году банк начинает работать с таможнями, что становится одним из важнейших направлений деятельности банка. Так, уже через 2 года работы, на обслуживании у банка находятся счета таможни Северо-Западного таможенного управления и счета Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга. В 1997 году Российская Торговая Система присвоила Банку статус дилера, в это же время он становится уполномоченным банком правительства Ленинградской области.

В тяжёлые годы финансового кризиса в России, Банк не только не несёт потери, но даже привлекает новых клиентов, а также открывает свой первый филиал в г. Выборг, а на следующий год второй - в Архангельске.

В 1999 году стратегическими финансовыми партнерами Банка становятся такие петербургские предприятия энергомашиностроения, как ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросила».

В 2001 году Банк подписывает соглашение об обеспечении финансирования поставок теплоэнергии для жилого фонда Санкт-Петербурга и предприятий с администрацией города, ООО «Петербургрегионгаз», ОАО «Ленэнерго» и ГУП «ТЭК СПб».

В 2002 году Банк становится первым, кто выпускает таможенные карты в Санкт-Петербурге.

Своё название БАЛТИНВЕСТБАНК получил в 2003 году. В этом же году открывается первый дополнительный офис Банка в Санкт-Петербурге, что послужило началом развития его розничной торговли.

год - Банк развивает новое стратегическое направление: разрабатываются программы кредитования малого и среднего бизнеса совместно с Российским банком развития. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК внедряет новую систему срочных вкладов.

В 2005 году утверждается новая 2-летняя стратегия развития Банка: главная задача - это расширение бизнеса и выход в ТОП-100 крупнейших банков в России. Одновременно Банк был включен в реестр участников системы страхования вкладов. На следующий год Банком проводится активное расширение сети - было открыто 8 новых дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Архангельске, Самаре, а также открыт новый филиал Банка в Москве. БАЛТИНВЕСТБАНК, по итогам конкурса «Финансовый Петербург», признаётся лучшим банком 2006 года по обслуживанию юридических лиц. Roland Berger Strategy Consultant - крупнейшая международная консалтинговая компания разрабатывает для Банка новую 5-летнюю стратегию развития на 2007 - 2011 год. Ее основная цель - это позиционирование Банка как межрегионального игрока с упором на программы кредитования малого и среднего бизнеса.

В 2007 году было открыто всего 9 дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Самаре, Архангельской области и первый операционный офис в Тольятти.

По итогам года БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в ТОП-100 самых прибыльных и эффективных банков России.

В 2008 году Банк увеличивает свой капитал с 1 млрд рублей до 3,358 млрд рублей путем проведения дополнительной эмиссии акций.. В этом же году БАЛТИНВЕСТБАНК размещает на ММВБ дебютный выпуск облигаций объемом 1 млрд рублей.

На конец 2008 года Банк завершает открытие новой сети офисов в Санкт-Петербурге, открывает дополнительный филиал в Краснодаре и ещё семь операционных офисов в других городах России.

В 2008 году Банком выбрано инвестиционное направление бизнеса. Он становится Генеральным агентом по выпуску и размещению облигационных займов в Калужской области, Якутске, Волгограде, Томске.

В 2009 году Банк последовательно реализовал долгосрочную стратегию своего развития. По итогам года в сети Банка находится 5 филиалов и 42 офисов в разных городах России.

Активно развиваясь, Банк в кризисные годы смог не потерять своих позиций. Так, за кризисный год, Банк смог подняться в банковских рейтингах Интерфакс и РБК на 12 и 9позиций, заняв 78 и 79 позиции соответственно.

Объем уставного капитала Банка на конец 2010 года составил 256 758 192 рублей, за счёт проведенной девятой дополнительной эмиссии акций. Летом 2010 года в городе Екатеринбурге БАЛТИНВЕСТБАНК открывает новый филиал, работающий как универсальное подразделение Банка для обслуживания юридических и физических лиц во всех сферах банковской деятельности.

Для достижения цели по расширению бизнеса Банка, в 2010 году руководство проводит реорганизацию структуры управления путём продажи продуктов Банка. Благодаря этому появилась единая структура, которая способна контролировать продажи розничного и корпоративного бизнеса. В рамках этой структуры было создано аналитическое управление. Его основная задача - это изучение и мониторинг банковских услуг, а также разработка и продвижение новых конкурентных продуктов.

В течение 2010 года Банк успешно развивает одно из ключевых направлений деятельности - кредитование малого бизнеса. Для этого Банк наращивает сотрудничество с Российским Банком Развития, Правительством Санкт-Петербурга и с другими регионами. В 2010 году Банком было получено 7 траншей на общую сумму 710 млн рублей на программы кредитования малого и среднего бизнеса от РосБРа.

Кроме того, в 2010 году Национальная Банковская Премия награждает БАЛТИНВЕСТБАНК в номинации «Лидер в кредитовании малого и среднего бизнеса».

В 2010 году Банк значительно укрепил свои позиции на рынке субфедеральных и муниципальных облигаций. По данным агентства Cbonds, БАЛТИНВЕСТБАНК вошел в число крупнейших организаторов субфедеральных и муниципальных облигаций и занял четвертую позицию по объему размещений. В 2010 году Банк являлся организатором 13-и эмиссий семи эмитентов.

Каждый год Банк участвует в различных благотворительных проектах, таких как: финансирование полной реставрации скульптурного ансамбля Петра Клодта «Укрощение коня» на Аничковом мосту в Санкт-Петербурге и Ростральных колонн на стрелке Васильевского острова.

БАЛТИНВЕСТБАНК оказывает большое количество разнообразных услуг юридическим и физическим лицам. Для частных лиц предоставляются следующие виды услуг: вклады в рублях и иностранной валюте, разнообразные кредитные программы, денежные переводы, оплата услуг сотовой связи, открытие и обслуживание пластиковых карт, операции с наличной валютой, услуги сейфинга и другие.

По обслуживанию юридических лиц банк также предлагает широкий и выгодный набор услуг, таких как: расчётно-кассовое обслуживание, кредитование, предлагает выгодные условия для размещения временно свободных денежных средств, осуществляет операции с безналичной иностранной валютой, выпускает таможенные карты, предоставляет банковские гарантии, предлагает различные зарплатные и корпоративные проекты, а также возможность дистанционного банковского обслуживания. Кроме того, банк участвует в долгосрочном финансировании инвестиционных проектов. Также можно отметить, что БАЛТИНВЕСТБАНК осуществляет функции агента валютного контроля.

Как сказано выше, основным стратегическим направлением деятельности Банка является обслуживание малого и среднего бизнеса, но с 2010 года Банк стремиться увеличить долю физических лиц в структуре депозитов с целью фондирования в кратко-среднесрочной перспективе. За 2010 год объем средств частных лиц в Банке увеличился на 45:% и на 1 января 2011 года составил 13, 88 млрд. рублей (Рис.3).

Рис.3. Привлечение средств от физических лиц

Из диаграммы видно, что Банк успешно следует выбранной стратегии, объем привлечения средств во вклады частных лиц увеличился больше чем в 2 раза по сравнению с 2009 годом. Это было достигнуто путём разработки наиболее привлекательной для физических лиц линейки вкладов.

Произошло также и увеличение объема привлечений от юридических лиц с 11 874 млн рублей в 2008 году до 25 861 млн рублей, но если в 2008 году привлеченные средства физических лиц составляли треть юридических лиц, то в 2011 году они составляют уже половину.

На данный момент Банк входит в число 100 крупнейших банков России по трем основным ренкингам. Так, по ренкингу агентства РБК, в период с 2006 года по 2011 год Банк поднялся с 147 места на 72, а чистые активы увеличились с 6608 млн. рублей до 50310 млн рублей, а это больше чем в 8 раз. Рост бизнеса БАЛТИНВЕСТБАНКА превышает среднерыночные темпы роста банковского сектора, что объясняет стабильное движение вверх по ренкингам. Также, успешно следуя выбранной стратегии, предоставляя качественные услуги малому и среднему бизнесу, за 2011 год Банк увеличил собственные средства почти на 1 000 000 тысяч рублей и составили на 1.01.2011 4 798 007 тысяч рублей (на 1.01.2010 - 3 699 694 тысяч рублей).

Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

Наибольшее значение в ресурсной базе ОАО БАЛТНВЕСТБАНК занимают депозиты юридических лиц. Так на 1.01.2011г. привлечение от юридических лиц составило 38% от общей структуры пассивов. Данная величина вполне объяснима, так как приоритетным направлением в деятельности Банка является работа с юридическими лицами.

Рис.4. Диаграмма структуры ресурсной базы «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

Следует отметить, что в предыдущем году привлечение средств составляло 57% от структуры пассивов банка, их них 30% приходилось на привлечение средств от юридических лиц, следовательно, увеличение объема привлеченных средств на 2011 год произошло за счет активной политики в области привлечения средств юридических лиц.

Рассмотрим, какие виды депозитов и условия по ним предлагаются Банком для юридических лиц на 1.01.2011 год (Таб.1)

Таблица 1.

Виды депозитов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для юридических лиц

Виды депозитаСроки вклада, пролонгацияСумма первоначального взносаПримечаниеГодовой %КлассическийОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение депозита/снятие средств не предусматривается3 - 9% 0,25 - 6 % 0,25 - 6%ИнвесторОт 91 до 180 дней 181-271 дня 272 - 365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроВозможно пополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, снятие не предусматривается5,75-8,25% 2,75-5,25% 2,75-5,25%УдобныйОт 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дней 271-365 дней От 366 днейОт 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евроПополнение вклада и частичное снятие не допускается4,25-8,75% 1,5-5,75% 1,5-5,75%МобильныйОт 91-180 дней 181-271 дней 272-365 дней От 366 дней1 000 000 рублей 50 000 долларов США 50 000 евроПополнение вклада от 100 000 руб, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, частичное снятие допускается4-6% 1-3% 1-3%Депозитные сертификаты и векселяОт 7 до 30 дней 31-60 дней 61-90 дней 91-180 дней 181-271 дня 271-365 дней От 366От 300 000 рублей От 10 000 долларов США От 10 000 евро3-9% 0,25-6% 0,25-6%

Из данных таблицы видно, что самое выгодное размещение средств для юридических лиц - это депозит «Классический» и в депозитные сертификаты и векселя, так как ставки по этим продуктам самые высокие (до 9 % - по рублёвым вкладам и 6 % - по вкладам в валюте), также есть возможность разместить денежные средства на минимально короткий срок - 7 дней. По некоторым депозитным продуктам существует возможность пополнения вклада, но с определёнными условиями: для в вкладов объемом от 100 000 рублей, 5 000 долларов США, 3 000 Евро, с предельным сроком внесения дополнительных взносов (за 30 дней до окончания срока действия депозита), также существует ограничение на максимальную сумму депозитов с учётом дополнительных взносов: для вклада «Инвестор» - это 300% от первоначальной суммы депозита, для вклада «Мобильный» - 500%. Возможность частичного снятия средств также снижает возможность получения большего дохода. По всем видам депозитов при досрочном расторжении договора выплачивается процентная ставка исходя из ставки «До востребования» - 1% годовых по рублёвым вкладам/депозитам, 0,1% годовых - в валюте.

Анализируя предложенные Банком депозитные продукты для юридических лиц, можно сделать следующие выводы по ним:

процентные ставки по вкладам/депозитам тем выше, чем больше срок вклада. Так, по вкладам с минимальным сроком вклада 7 дней действуют следующие ставки - 3% по рублёвым вкладам и 0,25% по вкладам в иностранной валюте, когда как размещая денежные средства на срок от 366 дней есть возможность получить до 9% годовых;

процентная ставка по продукту также зависит от суммы вклада. Так, например, депозит «Мобильный» со сроком 366 дней и суммой от 300 000 до 10 000 000 рублей принимается под 8,5 % годовых, а этот же депозит, но суммой от 50 000 001 рублей под 9% годовых;

следует отметить, что процентные ставки по депозитам в рублях ниже уровня инфляции (на 2010 год инфляция составила 8,8%, на 2011 год - 9,4% - по данным независимого информационного агентства);

согласно Налоговому законодательству, ни один из предложенных видов вкладов не подлежит налогообложению, так как превышение ставки по вкладам в рублях не больше пяти процентных пунктов ставки рефинансирования (в 2011 году она равна 8, 25 %), а вклады в иностранной валюте не превышает 9% годовых.

Для частных лиц Банк разработал широкую линейку вкладов (Табл.2).

Таблица 2.

Виды вкладов «БАЛТИНВЕСТБАНКА» для физических лиц

Виды депозитовСрок вклада, пролонгацияСумма первоначального взноса и доп.взносовПримечаниеГодовой %«До востребования»100 рублей 10 долларов 10 евроВозможны дополнительные взносы и частичное снятие0,1%«Весенний»735 днейОт 6000 рублей 200 долларов США 200 евро8,75-9% 5,25-5,5% 5,25-5,5%«Накопительный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос 3000) 100 долларов США (доп. взнос -100) 100 евро (доп. взнос -100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.75%-- 7.75% 2.% -4.25% 2.% -4.25%«Накопительный ПЛЮС»91 день 181 дней 357 дней 735 дней3000 рублей (доп.взнос - 3000) 100 долларов США (доп. взнос - 100) 100евро (доп. взнос - 100)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств4.5% - 7.5% 1.75% - 4% 1.75% - 4%«Пенсионный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней1000 рублей (доп. взнос -300) 100 доллар США (доп. взнос - 50) 100 евро (доп. взнос - 50)Пролонгация и доп. взносы возможны, не допускается частичное снятие средств5.15% -7.75% 2.5%- 4.25% 2.5%- 4.25%«Классический»31 день 61 день 91 день 181 дней 357 дней 735 дней6000 рублей. 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны1.5% -8,75% 0.5% - 5.25% 0.5% - 5.25%«Классический Плюс»735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны8.25% -8.5% 4.75% - 5% 4.75% - 5% «Мультивалютный»181 дней 357 дней 735 дней30 000 рублей 1000 долларов США 1000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны6.75% - 8% 2.75% - 4.5% 2.75% - 4.5%«Проценты вперед»91 день6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.50% - 6% 2% - 2.50% 2% - 2.50%«Ежемесячный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней6 000 рублей 200 долларов США 200 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% - 8.25% 2.25% - 4.75% 2.25% - 4.75%«Ежедневный доход»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей 5 000 долларов США 5000 евроПролонгация есть, доп. взносы и частичные изъятия невозможны5.25% -8% 2% - 4.5% 2% - 4.5%«Универсальный»91 день 181 дней 357 дней 735 дней150 000 рублей (доп.взнос-3000) 5 000 долларов США (доп. взнос -100) 5 000 евро (доп. взнос -100)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны3.75% - 6.75% 1.75% - 3.25% 1.75% - 3.25% «Специальный VIP»91 день 181 дней 357 дней 735 дней5 000 000 рублей (доп. взнос 300 000) 50 000 долларов США (доп. взнос 10 000) 150 000 евро (доп. взнос 10 000)Пролонгация, доп. взносы и частичные изъятия возможны6.5% - 9% 3.5% - 5.5% 3.5% - 5.5%«Сберегательный»10 рублей 1 доллар США 1 евроПролонгация, доп. взносы и изъятия возможны1% 0.25% 0.25%

Совершенно очевидно, что размер процентной ставки по вкладам для физических лиц варьируется в зависимости от тех же условий, что и по депозитам для юридических лиц, то есть в зависимости от срока и суммы вклада.

Самыми дорогими вкладами являются вклад « Весенний» - до 9% годовых, «Классический» - до 8,75% годовых и «Специальный VIP»-9% годовых.

Очевидным является то, что ОАО БАЛТИНВЕСТБАНК разработал линейку вкладов, нацеленную на различные сегменты рынка, есть вклады с минимальным взносом 10, 100 и 1000 рублей, что рассчитано на не очень богатые слои общества, а также вклады с минимальным взносом 5 000 000 рублей.

По всем видам вкладов возможна пролонгация, которая осуществляется на действующих в Банке на дату пролонгации условиях по вкладам данного вида. При досрочном расторжении договора вклада, начисление процентов и их выплата осуществляется в соответствии со ставкой по вкладу «Сберегательный».

Следует отметить, что ставки по вкладам для физических лиц не больше процентных ставок по депозитам юридических лиц.

2.3 Анализ депозитной политики банка

Прежде всего, следует отметить, что в России как таковых методик анализа депозитной политики банка не разработано. Как правило, банки сами разрабатывают методики с учетом специфики свой деятельности и особенностей проводимых ими операций, опираясь на методические операции Банка России.

О.Д. Жилан предлагает проводить оценку депозитной политики банка поэтапно. На первом этапе проводится «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка». Для этого установим наличие следующих моментов в банке (Табл. 3):

Таблица 3. Организационные аспекты деятельности банка

УсловиеНаличие условия в банке- документ о депозитной политике, содержащий её цели и задачи, стратегию банка и средства её реализации - наличие внутренних процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств на депозитные счета, а именно: · положения о депозитах юридических лиц, · положения о депозитах физических лиц, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с юридическими лицами, · инструкции о порядке совершения депозитных операций с физическими лицами. - подразделения и органы управления, принимающие участие в анализе депозитного портфеля и управлении депозитными ресурсами, осуществляющих контроль - информационная база, на основе которой руководство банка и менеджеры могут оценить последствия принимаемых решений, их адекватность потребностям банка и требованиям рынка + + + + + + +

Исходя из таблицы 3 можно сделать вывод о том, что все организационные аспекты деятельности Банка в области депозитной политики соблюдены полностью.

Второй этап предполагает анализ депозитного портфеля банка. Исследование депозитов следует начинать с сегментации рынка по отдельным признакам клиентов, например: резиденты и нерезиденты; юридические и физические лица; юридические лица в разрезе отраслей деятельности; малый, средний, большой средний остаток на счете клиента либо суммарный оборот за месяц по счету клиента; по видам валют и другим.

Проанализируем сначала депозитный портфель условного банка по составу и структуре депозитов (Табл.4).

Таблица 4. Структура депозитного портфеля БАЛТИНВЕСТБАНКА

ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес, %Сумма, млн руб.Удельный вес, %Депозиты до востребования, в т.ч.3862100,04871100,0- юридических лиц3 39387,84 29988,3- физических лиц46912,257211,7Срочные депозиты, в т.ч.14 60310023 315100- юридических лиц9 09662,314 34061,5- физических лиц5 50737,78 97538,5

Данные таблицы показывают, что в среднем за 2009-2010 гг. наибольший удельный вес в структуре депозитов до востребования и в структуре срочных депозитов занимают депозиты юридических лиц (около 90% и 60% соответственно). За анализируемый период структура депозитов в целом не претерпела существенных изменений. Для анализа депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:

коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):

в Д = Дс/Д = 23 315/28186 = 0,83

где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.

Данный коэффициент характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. Для нашего банка доля срочных депозитов в общей сумме депозитов банка оценивается положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая привлеченных денежных средств обеспечивает ликвидность банка, что позволяет проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки. Для обеспечения устойчивости банка данный коэффициент должен находиться на уровне не ниже 30-35%.

коэффициент структуры обязательств (Ксо):

Ксо = Двостр./Дс = 3 862/14 603= 0,26

Характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств. Далее исследуем структуру депозитного портфеля по типам клиентов (Табл. 5).

Таблица 5.

Структура депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА по группам клиентов

ДепозитыНа 1.01.2009На 1.01.2010 гСумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Сумма, млн руб.Удельный вес по отношению к общей сумме депозитов, %Депозиты до востребования, в т.ч.386221487117,2- юридических лиц3 39318,54 29915,2- физических лиц4692,55722Срочные депозиты, в т.ч.14 6037923 31582,8- юридических лиц9 09649,214 34051- физических лиц5 50729,88 97531,8Итого18485100, 028186100,0Анализ данной таблицы позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля банка играют срочные депозиты (82,8%), в том числе срочные депозиты юридических лиц (более 50%). Также депозиты юридических лиц составляют основу привлеченных средств в депозиты до востребования. Такую структуру депозитов можно признать оптимальной, поскольку доля ресурсов с определенными сроками привлечения достаточно велика.

Движение депозитов в 2010 г. характеризуется данными, представленными в таблице 6.

Таблица 6. Движение депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубТемп роста остатков депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.4 704, 49 6788 6935 689, 4121- юридических лиц4 1328 5497 8314 850117,4- физических лиц572,4766668,4670117Срочные депозиты, в т.ч.20 33928 08618 93029 495145- юридических лиц10 95515 09511 67014 380131,3- физических лиц9 38413 7009 83413 250141,2Итого50086,87587457626,468334,4118,5

Данные таблицы показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю вырос на 118,5%. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты - темп роста составил в среднем 145%. Сложившаяся динамика свидетельствует о хорошей работе банка в области управления, контроля и мониторинга привлечения депозитов.

На основе данных этой таблицы определим средние остатки депозитов (Табл. 7).

Таблица 7. Остатки депозитов БАЛТИНВЕСТБАНКА

ДепозитыОстаток депозитов на 1.01.2010, млн рубОстаток депозитов на 1.01.2011, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.4 704, 45 689, 45 196,9- юридических лиц4 1324 8504 491- физических лиц572,4670621,2Срочные депозиты, в т.ч.20 33929 49524 917- юридических лиц10 95514 38012 667,5- физических лиц9 38413 25011317Итого50 086,868 334,459 210,6

В таблице 6 заметно, что ресурсные остатки в течение 2010 г. выросли по всем видам депозитов и в целом по депозитному портфелю на 18 247,6 млн. руб. (68 334,4-50 086,8). Средний остаток депозитов (Дср) за год составил:

Дср = (ОДнач+ОДкон)/2 = 50 086,8 + 68 334,4 = 59 210,6 млн. руб.

где ОДнач - остаток депозитов на 01.01.2010;

ОДкон - остаток депозитов на 01.01.2011.

Эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов: количество оборотов депозитного рубля и продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля). Число оборотов (п), которые совершат депозиты, будет равно

n = ОВо/Дср = 57 626,4/59 210,6 =0,97

где ОВо - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период).

Число оборотов депозитов показывает, сколько раз оборачивались средства вкладчиков за период, и является прямой характеристикой оборачиваемости депозитов. Чем больше оборотов депозиты совершают за определенный период, тем эффективнее их использование.

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле:

Т = Дср/ (ОВ/m) = 59 219,6/ (57 626,4/360) = 370,

где Т - срок хранения депозитов.

Этот показатель характеризует среднюю продолжительность (в днях или годах) одного оборота депозитов и является обратной характеристикой скорости обращения депозитов. Как видно, средний срок хранения депозитов в БАЛТИНВЕСТБАНКЕ продолжительный, депозитная политика банка проводится успешно.

Используя данные таблицы, определим средние сроки хранения по видам депозитов и число оборотов, которое они совершат в течение года (Табл. 8).

Таблица 8. Показатели оборачиваемости депозитов Банка в 2010 году

ДепозитыВыдано депозитов за год, млн рубСредний остаток депозитов за год, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейЧисло оборотов, которое совершат депозитыДепозиты до востребования, в т.ч.8 6935 196,9215,61,67- юридических лиц7 8314 4912061,74- физических лиц668,4621,23341,07Срочные депозиты, в т.ч.18 93024 917473,70,76- юридических лиц11 67012 667,53910,92- физических лиц9 83411317414,50,87Итого57626,459 210,63700,97

Рассмотренные в таблице показатели оборачиваемости депозитов между собой взаимосвязаны следующим образом:

Если Т = m/n , то n = m/Т,

тогда Т = 360/0,97 = 370 дней

и n = 360/370 = 0,97 оборота

Разница между поступлением (Пд) и выбытием депозитов (Вд), а

также между величиной остатка депозитов на конец (ОДкон) и начало периода (ОДнач) называется суммой прилива депозитов (Спр).

Спр = ОДкон - ОДнач = Пд - Вд.

Указанный показатель продемонстрирует абсолютный прирост ресурсной базы и в некоторой степени будет характеризовать эффективность работы банка по привлечению ресурсов. Рассчитаем его на основе данных таблицы (Табл. 9)

Таблица 9.

ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубСумма прилива депозитов, млн рубСредний срок хранения депозитов за год днейСреднедневной прилив депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.9 6788 693985215,64,57- юридических лиц8 5497 8317182063,49- физических лиц766668,497,63340,29Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 9309 156473,719,33- юридических лиц15 09511 67034253918,76- физических лиц13 7009 8343866414,59,33Итого7587457626,418247,637049,32

Как видно в таблице, в нашем банке произошел значительный прилив средств в срочные депозиты, а именно от физических лиц, это связано с тем, что банк верно следует своей стратегии обеспечить себя стабильной ресурсной базой за счёт вкладов населения.

Однако для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов используют все же коэффициенты прилива и оседания депозитов.

Коэффициент прилива депозитов (Кпр) определяют как процентное отношение суммы прилива депозитов за отчетный период к остатку депозитов на начало периода:

Кпр = Спр/ ОДнач*100%.

Коэффициент оседания депозиов (Кос) получают сопоставлением суммы прилива депозитов с общей суммой поступления депозитов за период и также выражают в процентах:

Кос = Спр/По *100%.

Коэффициент прилива депозитов показывает прирост суммы депозитов по отношению к их величине на начало периода, а коэффициент оседания - по отношению к величине поступления депозитов за период. Используя данные таблицы, определим эти показатели (Табл. 10).

Таблица 10.

Коэффициенты прилива и оседания депозитов Банка 2010 году

ДепозитыПоступило депозитов за год, млн рубВыдано депозитов за год, млн рубКоэффицент прилива депозитов,%Коэффицент оседания депозитов,%Депозиты до востребования, в т.ч.9 6788 69318,91,3- юридических лиц8 5497 831160,9- физических лиц766668,415,70,1Срочные депозиты, в т.ч.28 08618 93036,712- юридических лиц15 09511 670274,5- физических лиц13 7009 83434,25Итого7587457626,430,824

В таблице 10 видно: сумма прилива депозитов за год составила

247,6 млн. руб. (75874-57626,4).

Рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов:

Кпр = (18247,6/59 210,6)*100 = 30,8%;

Кос = (18247,6/75874)*100 = 24%

При этом данные таблицы 10 показывают, что по срочным депозитам произошел приток депозитов примерно 12%. При чём самое большое увеличение в 5% произошло в привлечении срочных вкладов физических лиц. Эта тенденция наметилась в связи с большой привлекательностью процентных ставок и условий для вкладчиков по срочным депозитам.

Для анализа оборачиваемости ресурсов определим средний срок хранения и средние остатки депозитов за год (Табл. 11).

Таблица 11. Сроки хранения и остатки депозитов банка

ДепозитыСредний срок хранения депозитов за год, дней2010 г.2009 г.2010 г.Средний остаток депозитов за год, млн рубСреднедневной остаток депозитов, млн рубДепозиты до востребования, в т.ч.203215,65 196,94,57- юридических лиц1962064 4913,49- физических лиц278334621,20,29Срочные депозиты, в т.ч.446473,724 91719,33- юридических лиц35839112 667,58,76- физических лиц404414,5113179,33Итого33237059 210,649,32В таблице заметна тенденция к увеличению сроков хранения вкладов. Длительность мобилизации ресурсов в целом по депозитному портфелю выросла на 38 дней (370 - 332) под воздействием изменения в структуре депозитов, а также в связи с различиями в условиях вкладов. Сроки привлечения значительно различаются по видам депозитов и типам клиентов, что может быть связано непосредственно с целями вкладчиков и привлекательностью условий хранения депозитов для разных клиентов, спецификой депозитной политики конкретного коммерческого банка, изменением экономической ситуации и другими причинами. Именно поэтому банк должен знать и изучать указанные факторы и тенденции, управлять ими и выступать активным участником депозитного рынка.

Определим индекс средней длительности пользования депозитами переменного состава:

T1 /t0 = 370/332 = 1,114 или 111,4%

Следовательно, можно сделать вывод, что сроки пользования депозитами в среднем по депозитному портфелю возросли на 11,4%, или на 38 дней (370-332), поэтому ресурсная база данного банка стала более стабильной.

Проводимый в банках анализ обязательно должен завершаться расчетами резервов роста экономической эффективности. Например, используя показатель срока привлечения депозитов можно определить экономический эффект от увеличения сроков привлечения ресурсов (Эд). Его вычислим как разницу между сроками привлечения депозитов в отчетном и базисном году, умноженную на сумму среднедневного прилива депозитов в отчетном году. В результате получим:

Эд = (t1 - t0)СДпр1

Эд = (370-332)*49,32 = 1874,16 млн рублей.

Исходя из этой формулы, можно сделать вывод о связи экономического эффекта с ростом оседания и увеличением сроков привлечения депозитов.

Управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность из использования. Эффективность использования депозитных ресурсов рассчитывается в следующем этапе оценки депозитной деятельности банка. Условиями её достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использовании всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).

Таблица 12.

Расчёт эффективности использования привлеченных средств

2010 годСумма привлеченных средств, млн. рублей35 262Ссудная задолженность, млн. рублей30 035Коэффициент использования привлеченных средств1,17

Исходя из данных приведённых в таблице делаем вывод о том, что привлеченные средства используются не полностью. Оставшаяся часть привлеченных средств идёт на формирование обязательных резервов.

Подводя итог проведённому анализу, можно сделать вывод о том, что банком проводится успешная депозитная политика. Основную часть ресурсной базы составляют срочные депозиты, а это обеспечивает стабильную устойчивость банка, доля срочных ресурсов превышает минимальную норму в 30-36% (для БАЛТИНВЕСТБАНКА эта доля равна 80%) Благодаря разработке новых привлекательных депозитных продуктов, увеличился приток денежных средств в срочные вклады от физических лиц. С каждым годом увеличивается срок хранения депозитов, что также привело к росту стабильности ресурсов БАЛТИНВЕСТБАНКА.

Глава 3. Совершенствование депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

3 Оптимизация депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА»

На сегодняшний день рынок банковских вкладов характеризуется довольно низкими процентными ставками. Но тем не менее деньги в банки поступают, что связано с неизменностью сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году оп данным агентства АСВ. На данный момент в банках наблюдается избыточная ликвидность, поэтому банки не стремятся разрабатывать новые и выгодные продукты. Потребность банков в средствах целиком зависит от динамики кредитования. На данный момент темпы кредитования замедлились, но есть вероятность его роста, поэтому многим банкам, особенно средним и малым, могут потребоваться дополнительные средства в виде вкладов, что спровоцирует разработку банками новых конкурентных продуктов.

Благодаря исследованию теоретических основ депозитной политики и проводимой депозитной политики в ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКЕ», мною были разработаны ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики в коммерческом Банке. Прежде всего, разрабатывая депозитную политику, банк должен руководствоваться следующими критериями по её оптимизации:

). для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости необходимо обеспечить эффективную взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка

). необходимо проводить диверсификацию ресурсов банка с целью минимизации риска;

). сегментировать депозитный портфель (по рынкам, клиентам, продуктам);

). к каждой групп клиентов необходимо обеспечить индивидуальный подход;

). повышать конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;

). необходимо обеспечить эффективную комбинацию ресурсов, то есть оптимально сочетать стабильные ресурсы и нестабильные, в условиях повышенного риска доля стабильных ресурсов должна увеличиваться.

Необходимо уделять особое внимание эффективному управлению процессом формирования и реализации депозитной политики. Для обеспечения эффективности управления предлагается повысить качество работы банка по прогнозированию и управлению рисками, которые лежат в основе функционирования любого кредитного учреждения.

По усовершенствованию депозитной политики коммерческого банка предлагается следующее:

постоянное совершенствование собственной депозитной политики коммерческим банком, выработанной с учетом специфики его деятельности;

необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком "до востребования". Это позволяет более полно удовлетворять потребности клиентов банка и повышает заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке, даже в условиях незначительных финансовых накоплений;

в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций предложено использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика;

каждому банку для повышения устойчивости депозитной базы следует внедрять сберегательные вклады.

Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

3.2 Разработка мероприятий, направленных на привлечение денежных средств ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК»

Банки действуют в условиях жестокой конкуренции в борьбе за каждого вкладчика, ведь право выбора куда размещать свои денежные средства всегда остается за последними. Развитие банковской конкуренции ведет к ограниченности ресурсов, за чем следует тесная привязка банка к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. В части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. По причине конкурентной борьбы межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Для решения данной проблемы формирования ресурсной базы банка необходимо проводить работу по расширению круга вкладчиков. Этого можно достичь с помощью расширения перечня вкладов. Так, если ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» стремится увеличить долю депозитов физических лиц в структуре депозитов, можно предложить создать новые банковские продукты, ориентированные на молодое поколение, так как в последнее время снизился средний возраст современного вкладчика. Среднестатистический вкладчик стал заметно моложе: ранее склонность к накоплениям была свойственна только старшему поколению. С каждым годом медленно, но увеличивается доля молодых людей, сберегающих деньги и размещающих накопления в банковских вкладах. Так, пять-семь лет назад доля людей до 25-30лет среди банковских вкладчиков была крайне мала.

Примером целевого вклада могут стать так называемые «отпускные вклады», то есть в течении года банк принимает небольшие вклады на проведение отпуска вкладчиком на базе отдыха, на море или же за границей. Денежные средства могут возвращаться либо по прошествии полугода либо года, в зависимости от составленного договора. Вклады могут открываться как в рублях, так и валюте, если клиент собирается за границу. Для поездки за рубеж, при минимальном взносе денежных средств в размере 50 000 рублей можно предложить бесплатное открытие банковской карты VISA.

Для привлечения новых вкладчиков и стимулирования долгосрочного хранения средств, предлагается принципиально новый вид вклада «Коплю на жильё». Такой продукт может предлагаться молодой семейной паре, где работают оба молодых людей.

Условиями такого вклада могут быть:

открытие вклада молодой паре лицу при предъявлении паспорта и после проведенной консультационной беседы (беседа включает в себя консультацию по оптимальному ежемесячному объему откладывания денежных средств исходя из доходов пары, исходя из желаемого объёма жилплощади подсчитывается нужная сумма на покупку жилья);

валюта по вкладу - российский рубль;

минимальная сумма вклада - 30 000 рублей;

срок привлечение средств: максимальный - до 25 лет, минимальный 5 лет;

процентная ставка - фиксированная, 9% годовых, капитализация дохода, проценты присоединяются к остатку по вкладу;

проценты начисляются по прошествии года на всю сумму вклада;

возможность ежемесячно пополнять вклад на протяжении всего срока хранения (минимальная сумма дополнительного взноса 10 000 ежемесячно;

отсутствие возможности частичного снятия денежных средств до прошествии 5 лет;

возможность открывать вклад на имя другого лица (права по вкладу переходят к лицу, на имя которого открыт вклад, с момента первого обращения данного лица в банк по вопросам, связанным с данным вкладом). В данном случае это могут быть родители пары, решившие открыть им данный вид вклада;

при хранении средств на вкладе более 5 лет при закрытии вклада, если у пары всё ещё не хватает денежных средств на покупку жилья (размер недостающих денежных средств может быть от 200 000 рублей при 5 лет хранении и до 800 000 рублей свыше 15 лет хранения), банк оформляет ипотеку по действующей на момент закрытия вклада ставке процента за минусом 1,5%.

Преимущества данного вида вклада для клиента:

фиксированная процентная ставка, которая не зависит от уровня ставки рефинансирования;

капитализация дохода;

возможность открытия вклада на другое лицо (к примеру, родители открывают для своих детей);

возможность пополнять вклад;

быстрое оформление ипотеки при долгосрочном хранении средств.

Преимущества данного вида вклада для банка:

привлечение новых вкладчиков;

накопление ресурсной базы;

наличие долгосрочной стабильной ресурсной базы;

возможность получения нового клиента для ипотечного кредитования.

Главное отличие данного вида вклада от уже существующих в банке - возможность получения клиентом ипотеки по выгодной процентной ставке. При помощи вклада «Коплю на жильё» банк получает клиента сразу на два вида услуг - открытие нового вклада и возможный кредитополучатель.

Именно возможное получение ипотеки на выгодных условиях будет стимулировать владельца нести свои денежные средства именно в этот вклад. И именно возможность накопления на жильё будет удерживать вклдачика от досрочного изъятия средств со счета.

На рынке депозитов за последние несколько лет заметна следующая тенденция - банки путем повышения величины минимальной суммы вклада отсеивают мелких вкладчиков, доходы от работы с которыми зачастую не покрывают даже операционных расходов. Однако в ОАО «БАЛТИНВЕТБАНКЕ» в этом направлении сделаны большие шаги вперед, поскольку уже существуют вклады с возможностью внесения небольшой суммы вклада (1000рублей по «Пенсионному вкладу»и 10 рублей по «сберегательному вкладу»). Не смотря на то, что банк также на некоторые виды вкладов вводит ограничения по минимальной сумме вклада, не стоит сомневаться в том, что эти вклады найдут своего клиента.

Также можно предложить Банку делать по окончание срока действа продолжительного вклада поощрительные подарки, например при закрытии вклада сроком не раньше года и суммы денежных средств на нём не менее 100 000 рублей можно предложить заключение договора на потребительское кредитование по ставке процента ниже установленной на 0,5 - 1,5% в зависимости от срока хранения вклада. Следует особо обратить внимание на то, что, так как в настоящее время ставки процентов по вкладам чуть покрывают инфляцию, надо убедить возможных клиентов в том, что цель вложения денежных средств в банк это не возможность получения прибыли, а возможность сохранить свои сбережения. В связи с этим Банк может проводить раз в несколько месяцев тематические семинары о различных вариантах сохранения денежных средств клиентом. Это также повысит имидж Банка. В целом все предложенные мероприятия по совершенствованию депозитных операций направлены на увеличение ресурсной базы банка, привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг, улучшение стабильности работы банка.

Заключение

Поставленные мной задачи были успешно решены в ходе написания дипломной работы. В ходе рассмотрения теоретических основ депозитной политики банка были сделаны следующие выводы: депозитная политика банка является важной частью политики банка по привлечению временно свободных средств организаций и населения на счета в банк в различного рода вклады (депозиты), которая прежде всего основана на стратегическом плане банка, на анализе структуры, настоящем состоянии и динамики ресурсной базы банка и должна исходить из основных перспектив ее развития. Это процесс обязательно должен регулироваться как со стороны государства, так и внутренними банковскими нормативами и правилами. Со стороны государства регулирование происходит при помощи установленных нормативов. Разработкой депозитной политики занимаются различные структурные подразделения. Каждый банк самостоятельно определяет для себя структуру привлеченных ресурсов, сроки, порядок и условия привлечения денежных средств, путем разработки привлекательных для клиентов депозитных продуктов. Именно депозиты являются основным источником ресурсов банков, но, являясь источником формирования ресурсов, они обладают и некоторыми недостатками: привлекая средства во вклады, банк несет определенные денежные затраты, также несет определённые риски связанные с изменением поведения вкладчиков. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Банк привлекает денежные средства физических и юридических лиц в срочные вклады, во вклады до востребования. Каждый вид такого вклада имеет как плюсы, так и минусы для банка. Так, срочные вклады повышают устойчивость банков, являясь стабильными средствами, но с другой стороны являются затратными для банка.

Анализируя депозитную политику ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» пришли к следующим выводам:

с каждым годом Банк увеличивает объем привлеченных средств, благодаря грамотной и оптимальной депозитной политике,

Банк разработал широкую линейку депозитов, учитывая интересы различных сегментов рынка,

Банк имеет стабильную ресурсную базу, так как основой привлечения денежных средств являются средства в срочных депозитах (79% от общей суммы депозитов),

основной объем привлечения средств происходит от юридических лиц, так как именно обслуживание малого и среднего бизнеса - это основная стратегия Банка, но с каждым годом доля средств от физических лиц растёт, что также является основным направлением Банка на 2010 - 2011 год.,

Банк привлекает средства исходя из прогнозируемого объема кредитования, привлеченные средства используются эффективно.

Были разработаны некоторые рекомендации по совершенствованию депозитной политики ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА». Так как оценка депозитной политики «БАЛТИВЕСТБАНКА» положительна, то были даны рекомендации для того, чтобы Банк успешно следовал выбранному направлению. Так как Банк стремится увеличить долю вкладов физических лиц в общем объёме депозитов, следует уделить внимание разработке новых депозитных продуктов для привлечения денежных средств в срочные вклады. Для этого был предложен принципиально новый депозит «Коплю на квартиру», особенностью данного депозита является возможность для клиента по истечению срока хранения денежных средств и при недостаточности средств на покупку квартиры получить ипотеку на очень выгодных для них условиях. Данный вид депозита также выгоден для Банка, так как для Банка предоставляется возможность одному клиенту сразу предоставить два вида услуг.

Также предложено поощрять длительные сроки хранения денежных средств в банке путем предоставлению клиентам потребительских кредитов по низкой процентной ставке.

Такие продукты привлекут новых клиентов, а также простимулируют к долгосрочному хранению средств.

Список литературы

1.«О банках и банковской деятельности в РФ» Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011)

2.«О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций»: Положение Банка России от 10.02.1992г. №14-3-20 от 10.02.92 № 14-3-20 в ред. письма ЦБ РФ от 18.12.92. №23

3.«Об обязательных нормативах банков»: Инструкция Банка России от 16.01.2004 г №110-И

.«Об обязательных резервах кредитных организаций»: Положение Банка России от 29.03.2004 г № 255-П

.«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»: Инструкция Банка России от 14.09.06 N 28-И (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009-У).

.Гражданский кодекс РФ гл. 45 ст. 845- 860

.Алавердов А.Р. Стратегический менеджмент в банке / М., Московская финансово-промышленная академия. - 2005, 157 с.

8.Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2007. 345 с.: ил.

9.Банки все меньше интересуются деньгами граждан, продолжая снижать ставки по вкладам.// Владимир Меркулов <#"justify">10.Банковские операции: учебник/под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009.- 284с.

11.Банковский менеджмент: учебник/ под Лаврушина О.И. - 2 изд., перераб.и доп. - М.: КНОРУС, 2009г. - 560 с.

12.Банковское дело: управление в современном банке: уч. пособие/Под ред. Р.Г. Ольховой. - М: Кронус, 2011г. - 304 с.

.Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2003. 592 с

.Банковское дело: Учебник/Под ред. док-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. - изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2006 - 766 стр.

.Банковское дело: Учебник/Под ред. Лаврушина О.И.- 8 изд., стер. - М.: Кронус, 2009. - 768 с.

.Вкладчики до востребования// Василий Нантай, Коммерсантъ. - 2011 № 105

.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: Высшее образование, 2009. - 392 с.

18.Доживем до 2012! // Вероника Сошина, "Национальный Банковский Журнал" <#"justify">21.Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2009. - № 21. - С. 4.

22.Клиенты продолжают нести свои сбережения в банк, а банкам приходится решать проблему «токсичных пассивов».// Ирина Жаворонкова <#"justify">34.Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2008. - 720 с.

35.Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с:

36.Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2006. - 543 с.

37.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. - 288с.

38.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.

39.Анализ рынка вкладов физических лиц в 2010 году.

Источники финансирования российских банков// Андрей Земцов. http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/bank2/

Аналитика.http://trust.ru/analytics/interactive/

Ложная тревога//Артём Букирь. 2011г. www/bankir.ru

Обзор рынка вкладов физических лиц за 2010 год. АСВ. http://www.banki.ru/news/research/?id=2885588&sphrase_id=1239307

Официальный сайт ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНКА» www.baltinvestbank.ru

Официальный сайт Центрального Банка России www.cbr.ru

Россия лидирует среди стан БРИК по уровню инфляции,

Стратегии развития банка.

Теги: Депозитная политика коммерческого банка Диплом Банковское дело