Кбк штраф транспортный налог для организаций. КБК: транспортный налог – структура кода

Важным моментом при зачислении налоговиками платежного поручения является правильное указание КБК. Налог на транспорт в 2017г. для юр. лиц необходимо оплачивать по КБК, указанный в данной статье в таблице ниже

11.10.2016

КБК по налогу на транспорт в 2017г. для юридических лиц

Со следующего 2017г. КБК по транспортному налогу для юр. лиц действует только один. КБК необходимо вписывать в платежку. В бланке платежного поручения есть ряд реквизитов, которые являются обязательными при заполнении. Это нужно для того, чтобы платежка была зачислена в счет бюджета и налога, куда именно вы ее перечисляли.

В данной статье мы предлагаем вам изучить действующие коды КБК в следующем году. Стоит отметить, что транспортный налог за 2016г. для юр. лиц оплачивается по этим же КБК.

Стоит обратить внимание, в случае, если вы желаете уплатить пеню или другую задолженность по транспортному налогу, в основном КБК необходимо изменить только некоторые цифры, которые расположены в разрядах 14 и 15.

Таблица: КБК по налогу на транспорт в 2017г. для юр. лиц

Где проводится оплата транспортного налога и сдается отчетность?

С нынешних пор, в случае наличия КБК по налогу на транспорт для юр. лиц, можно составить платежное поручение, а потом зачислить денежные средства в бюджет. Стоит напомнить, что уплата налога на транспорт производиться по тому месту, где находятся транспортные средства (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Декларация подается тоже по месту расположения ТС (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). Декларация подается ежегодно, крайнее число подачи - 01.02. по истечению отчетного года (п. 3 ст. 363.1 НК РФ).

Нужно помнить, что по истечению отчетных периодов, то есть 1, 2 и 3 кварталов, подавать ничего не нужно. Сроки, отведенные для уплаты транспортного налога, утверждаются субъектом страны, в которой транспортное средство было зарегистрировано. А срок уплаты авансов необходимо узнавать в своей ИФНС, так как по каждому региону они разные.

Срок уплаты транспортного налогу в 2017г.

До тех пор, пока ваше транспортное средство не будет снято с учета в ГИБДД и будет числиться за вашей фирмой, вы будете должны платить налог, а также подавать налоговую декларацию. И не имеет значения, что автомобиль уже не эксплуатируется в деятельности, или он был уничтожен в дорожном транспортном происшествии, или же списан с баланса фирмы по каким-либо другим причинам (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ, письмо Минфина от 21.04.16 № 03-05-06-04/23108).

Количество составляемых деклараций

После того, как была подготовлена платежка, указана в ней КБК по налогу в 2017г. возникает вопрос, какое число деклараций необходимо составить. Если есть обособленное подразделение, на которое было зарегистрировано транспортное средство, необходимо будет составлять еще одну декларацию на него.

Стоит обратить внимание на то, что данная декларация не является причиной для отмены составления декларации на саму организацию, если за ней ТС также числятся (п. 1 ст. 363.1 НК РФ). В этом случае, необходимо будет оформить титульный лист, а также два первых раздела (п. 1.2 Порядка составления декларации).

Очередность составления листов декларации

Заполнение декларации нужно начинать с титульного листа. В нем необходимо отобразить информацию о компании, а также о сроках подачи декларации (п. п. 3.1, 3.2 Порядка). После того, как титульный лист будет сформирован, необходимо будет составить раздел 2. Стоит знать, что количество разделов обязательно должно соответствовать количеству транспортных средств (п. 5.1 Порядка).

Во втором разделе необходимо указать идентификационный номер транспортного средства, марку ТС, его вид, а также регистрационный номер (п. п. 5.3 - 5.6 Порядка). Помимо этого, необходимо будет вписать в налоговую базу информацию о мощности двигателя, об экологическом классе и сроке использования автомобиля (п. п. 5.7 - 5.10 Порядка).

После этого необходимо будет сформировать раздел 1, в котором нужно отобразить сумму транспортного налога. Для этой цели были созданы строки с 020 по 040, в которые нужно вписывать ОКТМО, а также сумму налога на транспорт, которая будет получена по результатам составленного раздела 2 II (п. 4.4 Порядка).

Владельцы транспортных средств обязаны оплачивать транспортный налог. Его ставка зависит от мощности двигателя. Такой сбор является региональным. Его нужно перечислять в бюджет по месту регистрации автомобиля. Сроки оплаты налога для физических и юридических лиц отличаются. Также имеются различия и в кодах бюджетной классификации для перечисления авансовых и основных платежей.

КБК транспортного налога в 2018 году для юридических лиц

Обязанность оплаты налогового сбора лежит на тех предприятиях, в собственности которых имеется какой-либо транспорт. Это могут быть легковые и грузовые автомобили, другие виды транспортных средств. Согласно п. 1 ст. 362 Налогового Кодекса Российской Федерации исчисления суммы платежа производится самостоятельно. Согласно п. 3 ст. 361.1 НК РФ если в регионе предусмотрены авансовые платежи, их вносят ежеквартально. Если же такого правила нет, предприятия должны перечислять налог один раз в год. При этом отчетность об оплате транспортного налога подается не позднее 1 февраля года, который следует за отчетным.

Налоговой службой установлены отдельные условия налогообложения для владельцев автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн. руб. и 10 млн. руб. При этой системе учитывают также возраст транспортного средства. Налоговая база в этих случаях должна быть увеличена на соответствующие коэффициенты – от 1,1. Найти их можно на сайте Минпромторга.

Прекращение обязательств по оплате транспортного налога с юридических лиц возможно при таких обстоятельствах:

• угоне транспортного средства (потребуется документальное подтверждение);
• прекращении прав собственности;
• наличии льгот по оплате.

Налог оплачивают до 1 декабря. Несоблюдение установленных правил влечет за собой административную ответственность. Предприятию выпишут штраф и начислят пеню за несвоевременную оплату.

КБК на транспортный налог в 2018 году для юридических лиц

Эти коды указывают в платежном поручении в поле «104».

КБК транспортного налога 2018 для физических лиц

Частные лица, которые являются владельцами транспортных средств, должны оплачивать налог до 1 декабря. Они освобождены от сдачи отчетности до 1 февраля. Их основной обязанностью является своевременная и полная оплата сбора. Как правило, каждый владелец автомобиля получает квитанцию на оплату. Ее выписывает региональная Налоговая служба. Эту квитанцию можно оплатить в банке или посредством сайтов банковских учреждений. В квитанции уже указан код бюджетной классификации.

КБК транспортный налог в 2018 году с физических лиц – 182 1 06 04012 02 1000 110

Проверить его правильность можно на сайте Налоговой инспекции. Если платеж выполнен несвоевременно, физическому лицу начислят пени. Их оплачивают по отдельному коду бюджетной классификации.

КБК пени транспортного налога 2018 для физических лиц – 182 1 06 04012 02 2100 110

Также физическому лицу выпишут штраф. Его нужно оплачивать по отдельному .

КБК штрафа по транспортному налогу 2018 года для физ. лиц – 182 1 06 04012 02 3000 110

Существует отдельный КБК для оплаты процентов за неполную или несвоевременную оплату налогового сбора – 182 1 06 04012 02 2200 110.

Налог не оплачивают в случаях прекращения прав собственности, угона транспортного средства, наличия льгот и преференций. Все эти обстоятельства требуют документального подтверждения. Сделать это лучше заранее, чтобы избежать штрафных санкций, если налог уже будет начислен.

КБК (коды бюджетной классификации) – это коды, предназначенные для совершения платежей в налоговые органы. Из данной статьи вы сможете узнать, какие существуют КБК для пени по транспортному налогу.

Пени по транспортному налогу: КБК в 2016-2017 году

Как известно, если плательщик просрочит уплату налога, возникнет недоимка, на величину которой будут начисляться пени. Для перечисления пеней в бюджет необходимо пользоваться специальными кодами. Какими именно, рассмотри чуть ниже. А пока, поподробнее разберемся, что собой представляет КБК.

Расшифровка КБК

Все коды классификации включают в себя двадцать цифр. С их помощью осуществляется расшифровка кода. Каждый код состоит из четырех разделов:

• Административного;
• Доходного;
• Программного;
• Классифицирующего.

Рассмотрим каждый из них более подробно.

Административный раздел – это три первые цифры кода. Они определяют признак платежа, то есть куда будут отправлены деньги (в различные фонды, в налоговые органы и другие).

Доходный раздел включает в себя десять цифр, и в свою очередь подразделяется на четыре группы:

1. Первая цифра из этого раздела указывает на вид доходов (платежи по налогам – цифра 1).
2. Следующие два числа указывают назначение совершаемого платежа.
3. Следующие еще пять чисел определят, соответствуют ли доходы бюджетному кодексу (первые два указывают на статью, а последние три – на подстатью).
4. Последние два числа раздела указывают на уровень бюджета, в который перечисляются деньги.

Программный раздел состоит из четырех чисел, он определяет вид платежа (уплата налогов, пеней или штрафов).

Последний, классифицирующий раздел, включает три цифры. В нем содержатся сведения, которые указывают на классификацию платежа по его доходности.

Назначение кодов

Коды классификации нужны для следующих целей:

• Составления бюджетов различных уровней;
• Исполнения этих бюджетов;
• Составления отчетов;
• Проведения сопоставимости различных показателей.

С помощью КБК можно разделить:

• Прибыль;
• Затраты;
• Совершенные операции;
• Источники, за счет которых покрывается бюджетных дефицит.

КБК для физлиц

Граждане, на которых числится какое-либо транспортное средство (кроме исключений, перечисленных в Налоговом законодательстве), признаются плательщиками налога на транспорт. Самостоятельно, как это делают юрлица, исчислять им налог не нужно. За них это делает налоговая инспекция, она присылает им уведомление-расчет с суммой налога к уплате.

Основные КБК по налогу на транспорт для граждан такие:

• 182 1 06 04012 02 1000 110 – применяется при переводе суммы налога в бюджет какого-либо уровня;
• 182 1 06 04012 02 2100 110 – пени по транспортному налогу физических лиц;
• 182 1 06 04012 02 3000 110 – перевод штрафа, полученного за неуплату налога на транспорт.

Коды для компаний

Все компании, имеющие в собственности транспорт, вне зависимости от выбранной ими системы обложения налогами, обязаны уплачивать налог на этот транспорт. Исчислять сумму налога к уплате они должны самостоятельно. Оплата может производиться ежеквартально, а может одним платежом в конце налогового периода. Однако отчетность нужно сдавать только раз в год (до первого февраля года, который идет за отчетным).

Основные коды такие:

• 182 1 06 04011 02 1000 110 – применяется для перевода налогов;
• 182 1 06 04011 02 2100 110 – для перевода пеней юрлицами;
• 182 1 06 04011 02 3000 110 – используется для перечисления штрафов.

Важной особенностью кодов классификации для организаций является то, что бухгалтера этой организации, занимающиеся составлением платежных поручений, обязаны сами искать нужные коды в Интернете.

Коды меняются практически каждый год, в связи с этим бухгалтера должны быть очень внимательными.

Подробнее о КБК по транспортному налогу для организаций можно прочитать в .

Все коды по налогу на транспорт

Все КБК по транспортному налогу за 2016-2017 год представлены в следующей таблице:

Назначение кода	Код
Налог на транспорт, взимаемый с организаций (недоимки, перерасчеты, задолженности)	182 1 06 04011 02 1000 110
КБК пени по транспортному налогу (с юрлиц)	182 1 06 04011 02 2100 110
Сумма процентов по налогу на транспорт, взимаемому с компаний	182 1 06 04011 02 2200 110
Штрафы и другие административные взыскания, взимаемые с юрлиц за просрочку или неуплату транспортного налога	182 1 06 04011 02 3000 110
Прочие поступления от организаций по транспортному налогу	182 1 06 04011 02 4000 110
Уплата компанией процентов по налогу, начисленных на суммы излишне оплаченных платежей	182 1 06 04011 02 5000 110
Сумма налога на транспорт, взимаемого с физлиц	182 1 06 04012 02 1000 110
Пени по налогу на транспорт, начисляемые гражданам за просрочку или неуплату	182 1 06 04012 02 2100 110
Проценты по налогу, начисляемые физическим лицам	182 1 06 04012 02 2200 110
Суммы штрафов и иных денежных санкций, взимаемых с физлиц за совершение нарушений	182 1 06 04012 02 3000 110
Иные поступления от граждан за налог на транспорт	182 1 06 04012 02 4000 110
Физические лица уплатили проценты, начисленные за суммы переплаченных платежей	182 1 06 04012 02 5000 110

Действия бухгалтера при допущении ошибки

Ошибки, допущенные при написании бюджетного кода, разделяются на две группы:

• Приводящие к уплате платежа в бюджет какого-либо уровня;
• Не приводящие к уплате суммы в бюджет.

Если была допущена вторая ошибка, и она не была исправлена, она повлечет за собой возникновение недоимки. В связи с этим налоговая инспекция наложит на плательщика налогов санкции, такие, как штрафы и пени.

Исправление данной ошибки возможно только путем перечисления нужной суммы через исправленное платежное поручение.

При допущении первой ошибки (при попадании денег в бюджет) также придется понести ответственность в виде штрафов и пени. Однако налоговое законодательство сообщает, что указывать назначение платежа плательщик не обязан, он может это делать только при желании. Поэтому нужно совершить еще один платеж, а если налоговая инспекция будет накладывать штрафы, можно обратиться в суд.

За налоговый период 2016 года организации должны произвести уплату транспортного налога. Для этого необходимо сформировать платежное поручение, внеся правильные реквизиты. Указание неправильного КБК по транспортному налогу за 2016 год для организаций в платежном поручении является одной из распространенных ошибок.

Как уплачивать транспортный налог

После того, как организация заполнила налоговую декларацию по транспортному налогу, рассчитала налог к уплате в бюджет, она должна в установленные сроки уплатить налог в бюджет. Собственники транспортных средств в течение года (в зависимости от региона, в котором зарегистрированы транспортные средства), помимо уплаты самого налога за год, уплачивают еще и авансовые платежи по этому налогу. Для этого необходимо сформировать платежное поручение и правильно указать все требуемые реквизиты, чтобы платеж прошел по надлежащему основанию.

Перевод денежных средств в связи с уплатой налогов через платежное поручение — наверное, один из основных способов исполнения обязанности по уплате налогов организациями. Соответственно, банк, где находится на обслуживании налогоплательщик (где у него открыт расчетный счет), при получении платежного поручения переведет денежные средства путем их списания со счета и последующего зачисления получателю (на счета соответствующего бюджета). При этом за правильность всех заполненных данных в платежном поручении отвечать будет организация, а не банк, в чью компетенцию проверка реквизитов не входит.

Как правило, у компаний при внесении данных в платежный документ не возникает особых сложностей, поскольку для организации оплата тех или иных услуг — это почти каждодневная операция. Трудности здесь могут возникнуть в связи с определением кода бюджетной классификации, который заносится в поле 104 платежного поручения.

Указание КБК по транспортному налогу в платежке

Актуальные коды бюджетной классификации находятся в Указаниях о порядке применения бюджетной классификации, утвержденных Приказом Минфина России от 01.07.2013 N 65н. Они не статичны, поэтому при уплате налоговых платежей следует учитывать возможность их изменения и перед проведением платежа сверяться с действующей редакцией документа. В настоящее время используются коды, состоящие из 20 знаков.

При самостоятельном поиске кодов организация может столкнуться с тем, что первые три цифры из двадцати являются нулями. Пояснить можно это исходя из понимания структуры КБК доходов бюджета. Первые три цифры заключают в себе код главного администратора доходов бюджета. Если обратиться к приложению 7 документа, можно убедиться, что ФНС России выделен код 182, поэтому КБК по всем поступлениям налогов, сборов будут начинаться с указанных цифр.

Также можно отдельно сказать о 14 — 17 разрядах КБК. По указанным графам заносятся сведения по группам подвида доходов бюджета:

1000 — налог;

2000 — пени;

3000 - штрафы.

Если же вы ошибетесь и вместо этих цифр укажете 0000, то такой платеж будет являться невыясненным.

Соответственно, можно дополнительно проверить себя на правильность внесения данных в платежку. Причем эти требования относятся не только к транспортному налогу, но и к остальным тоже.

Почему важно правильно указывать КБК по транспортному налогу

Надлежащее исполнение обязанности организации по уплате налога (то есть в полном размере и в предусмотренные законодательством сроки) исключит вероятность начисления налоговым органом пени и привлечения организации к налоговой ответственности. Для этого налог должен поступить в бюджетную систему, то есть на правильный счет Федерального казначейства. Также правильно нужно указать номер КБК. В противном случае такие денежные средства будут считаться невыясненными платежами, а налоговый орган может не увидеть уплату налога, следовательно, за организацией, вероятно, будет числиться недоимка до выяснения обстоятельств.

Вот почему важно производить уплату налога, оставляя себе в запасе дополнительный срок на тот случай, если платеж по каким-либо причинам не пройдет либо попадет в невыясненные платежи. В таком случае можно будет оперативно сориентироваться и уточнить основания платежа, а при необходимости повторно произвести уплату налога. При этом неправильно зачисленные денежные средства можно вернуть, однако время будет затрачено.

Действия при ошибке в указании КБК

В целом ошибки в указании КБК по транспортному налогу организаций не влекут непоступление налога в бюджетную систему РФ. Обязательство по уплате налога будет считаться исполненным. Организации в этом случае можно руководствоваться пунктом 7 статьи 45 Налогового кодекса . Для этого следует подать в свой налоговый орган заявление в произвольной форме, где описать возникшую ситуацию. Также желательно приложить обосновывающие документы, то есть само платежное поручение с неправильным КБК, указав при этом, что, по мнению налогоплательщика, налог фактически поступил в бюджет.

Одновременно необходимо указать правильный КБК, поскольку налоговый орган не обязан «догадываться», об уплате какого налога идет речь. То есть в заявлении в обязательном порядке следует указать два вида КБК - ошибочный и правильный, сумму налога, а также в отношении какого налога (вид налога и период, за который производилась оплата) нужно уточнить платеж.

Организации предоставлен общий срок для подачи заявления - не менее трех лет, однако дожидаться его окончания не следует, а рекомендуем урегулировать вопрос с неправильным указанием КБК сразу.

Таблица используемых КБК по транспортному налогу в 2016 году

	182 1 06 04011 02 1000 110
Транспортный налог с организаций (пени по соответствующему платежу)	182 1 06 04011 02 2100 110
Транспортный налог с организаций (проценты по соответствующему платежу)	182 1 06 04011 02 2200 110
Транспортный налог с организаций (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 06 04011 02 3000 110
Транспортный налог с организаций (прочие поступления)	182 1 06 04011 02 4000 110
Транспортный налог с организаций (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)	182 1 06 04011 02 5000 110

В 2018 году все юридические лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, обязаны платить налог, а также авансовые платежи по налогу в течение года. Чтобы избежать невыясненных перечислений, надо заранее сверить реквизиты, и прежде всего проверить КБК по транспортному налогу, чтобы не перепутать код для организаций с кодом для «физиков».

КБК по транспортному налогу 2018 для юридических лиц

Заполняя в 2018 году поручение на перечисление транспортного налога, нужно руководствоваться справочником кодов. Порядок применения кодов бюджетной классификации Минфина установил приказом от 01.07.2013 № 65н.

По транспортному налогу юридических лиц в 2018 году действуют три разных КБК. Ключевой код для уплаты транспортного налога состоит из 20 цифр, которые сгруппированы по разрядам. Эти разряды позволяют определить, какой именно платеж и куда вносит плательщик. В КБК транспортного налога различаются 14-17 цифры. Для налога в этих разрядах должны быть цифры «1000», для пени — «2100», для штрафа — «3000».

КБК транспортного налога для юридических лиц в 2018 году

Юридические лица (организации)

КБК транспортный налог 2018 для юридических лиц (скачайте файл)

КБК транспортного налог для юридических лиц в 2018 году — 18210604011021000110. Это единый код для всех организаций. Отдельных кодов для спецрежимников не предусмотрено. По этому же коду необходимо платить авансы по транспортному налогу.

Обязанность по уплате авансов и сроки уплаты устанавлены региональными законами. Если в регионе действует такой закон, организация обязана платить аванс по транспортному налогу по итогам каждого квартала.

КБК для уплаты авансов по транспортному налогу 2018 — 18210604011021000110.

Важное отличие этих кодов от кодов «физиков» — в 7-11 разрядах. Для организаций это » 04011″, для «физиков» — «04012». Если ошибиться в платежке на одну цифру, платеж потеряется. Поэтому сверьте, на указали ли вы по ошибке КБК транспортного налога физических лиц в 2018 году — 18210604012 021000110.

Если заплатить налог, или авансы на другой КБК, деньги не посчитают неуплаченными. Но при этом организации необходимо будет уточнить платеж.

КБК пени по транспортному налогу 2018 для юридических лиц

Если просрочить уплату транспортного налога или авансов, налоговики начислят пени и штраф. Для перечисления пеней и штрафов по транспортному налогу предусмотрены отдельные КБК.

КБК пени по транспортному налогу 2018 для организаций — 18210604011022100110.

КБК для перечисления юридическими лицами штрафа за неуплату транспортного налога — 18210604011023000110.

Правильное указание кодов — это гарантия того, что можно избежать проблем с инспекцией, платеж не придется уточнять.

Ошибка в КБК транспортного налога 2018 для организаций

Для заполнения платежного поручения на перечисление транспортного налога в 2018 году юридическим лицам следует использовать только действующие КБК. При неправильном указании КБК транспортного налога налог все равно будет считаться уплаченным: налоговики не смогут доначислить пени и штраф за ошибку в КБК. Однако, если в платежке указать неверный код бюджетной классификации, с платежом могут возникнуть проблемы. Потребуется уточнить платеж.

Датой платежа считается первоначальная уплата налога. Если срок для первоначальной уплаты соблюден, пеней не должно быть. Уже начисленные пени должны быть аннулированы с момента получения налоговой инспекцией заявления от организации-налогоплательщика. Чтобы подобных проблем не возникло, при заполнении платежки проверяйте КБК.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое