Можно ли получить налоговый вычет за обследование. Как вернуть деньги за лечение

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
   • от продажи машины;
   • от продажи квартиры/дома/земли;
   • от сдачи в аренду жилье;
   • от выигрыша в лотерею;
   • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

• для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение );
• для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение );
• для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры );
• и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

• воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
• заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
• воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить - чего не знают многие мамочки.

Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.

Сумма возмещения

Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.

Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.

Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.

Какие условия получения социального налогового вычета ?

Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации ;

Лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;

Налогоплательщиком потрачены свои средства;

Лечение назначено лечащим врачом.

Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета", который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.

В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов , расходы на обследование, включая ультразвуковое.

Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:

Заявление о предоставлении вычета;

Справка о доходах заявителя;

Копия договора с лечебным учреждением;

Копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;

Доказательство затрат на услуги врачей;

Также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.

Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:

Заявление;

Рецептурные бланки;

Доказательство затрат на лекарства;

Если лекарства оплачены супругом - копия свидетельства о браке;

Копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;

Справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.

Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача "Для налоговых органов Российской Федерации".

Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.

В связи с тем, что установленная в России система налогового регулирования предполагает получение гражданами нашей страны социального налогового вычета в том случае, если он понес затраты на свое лечение, у налогоплательщиков возникает право вернуть часть затраченных за оплату медицинских услуг средств. С этой целью налогоплательщики вправе подать в инспекцию документы и получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности.

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности: кто может и не может получить вычет

Ст. 219 НК РФ определено, что если налогоплательщик произвел затраты, связанные с получением медицинских услуг, то государство должно возместить 13 % от величины понесенных расходов.

Важно! Расходы на ведение беременности и платные роды женщины также относятся к категории услуг, частичную стоимость которых налогоплательщик вправе возместить.

Прежде чем подавать в инспекцию документы, следует определить, относится ли налогоплательщик к категории лиц, имеющих права на получение вычета. Получить социальный вычет на платные роды и ведение беременности может как женщина, так и ее супруг при условии соответствия следующим критериям:

Условия предоставления налогового вычета

Получить налоговый вычет за платные роды и ведение беременности можно на следующие виды услуг:

• Медицинская консультация врачей всех специальностей;
• Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее);
• Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное;
• Роды, проведенные на платной основе;
• Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача.

Следует отметить, что все услуги по лечению должны осуществляться только медицинскими учреждениями РФ, имеющими соответствующую лицензию.

Вычет при дорогостоящем лечении при родах (кесарево сечение, сложные роды и т.д.)

Порядок оформления вычета за платные роды

Для того чтобы получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, получатель должен собрать необходимый пакет документов и предоставить их в инспекцию ФНС по месту своей регистрации.

Важно! Несмотря на то, что инспекторы требуют от физических лиц копии документов, оригиналы все же следует взять с собой для подтверждения.

После сдачи документов у налоговиков есть три месяца на проверку документов на предоставление вычета. По истечении этого срока сотрудники ФНС отправляют уведомление с принятым решением.

Необходимые документы для получения вычета

Супруг или супруга, желая получить вычет на ведение беременности и платные роды, должны собрать и предоставить в инспекцию следующие документы:

1. Паспорт гражданина РФ – получателя налогового вычета;
2. Справка о доходах за прошедший год, выданная работодателем;
3. Если вычет будет оформляться на супруга, необходимо подтвердить семейное положение свидетельством о браке и паспортом супруги;
4. Декларация по форме 3-НДФЛ;
5. Договор с медицинским учреждением и акт об оказании медицинских услуг;
6. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиками затраты на ведение беременности и платные роды;
7. Реквизиты счета, на который будет произведено возмещение денежных средств.

Куда подавать документы на получение вычета

После заполнения декларации на возмещения денежных затрат и подготовки документов, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Законом разрешены следующие способы предоставления документов сотрудникам инспекции:

Кто может получить муж / жена (особенности)

Важно! В соответствии с письмом Министерства Финансов № 03-04-05/22028 от 12.05.14г. у налогоплательщика есть возможность получить налоговый вычет на ведение беременности и платные роды, как на имя супруга, так и на имя супруги.

Пара вправе определить, в какой ситуации вычет будет максимальным. Позиция МинФина определяет также, что абсолютно никакого значения не имеет тот факт, что договор и акт об оказании медицинской услуги и платежные документы оформлены на супругу. Эту точку зрения подтверждает и Гражданский кодекс, в котором содержится информация о совместно нажитом в браке имуществе, к коему можно отнести денежную суммы вычета на лечение супруги.

Сроки подачи документов в инспекцию

Код налогового вычета за платные роды

Каждый налогоплательщик получающий вычет на платные роды должен обратить внимание на код вычета, который указан в справке, выданной медицинской организацией.

Если роды были обычными, должен быть указан код 01. В случае кесарево сечение или сложных родов, необходимо указывать код вычета 02.

Размер социального налогового вычета

Государством предусмотрен максимально возможный размер социального налогового вычета в размере 13 процентов от суммы в 120000 рублей. Соответственно, налогоплательщик вправе вернуть затраченные средства в пределах 15600 рублей (120000 рублей * 13 %). Данное требование не распространяется на дорогостоящее лечение, к категории которого относится проведение кесарево сечения. В этом случае, произведенные затраты возмещаются в полном объеме, если подтвердить документально произведенные затраты.

Важно! Тем не менее, если суммы налога на доходы при расчете оказались меньше, чем возможное возмещение расходов, перенести суммы на следующий год нельзя.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Сколько раз можно воспользоваться

Сроки возврата денежных средств налогоплательщику

После проверки документов налогоплательщика инспекция ФНС отправляет физическому лицу уведомление о принятом решении. Если оно является положительным, то в течение одного месяца налоговики должны произвести выплату суммы возмещения.

Причины отказа в получении налогового вычета

К сожалению, не всегда сдача всех документов гарантирует получение налогоплательщиком суммы налогового вычета. В некоторых случаях инспекторы могут отказать физическому лицу в возмещении затрат на ведение беременности и платные роды. Среди причины, по которым налоговики могут отказать в получении денежных средств, выделяют следующие:

• Документы переданы в инспекцию не в полном объеме;
• Их доходов налогоплательщика не был удержан подоходный налог, вследствие этого возмещение налога не возможно;
• Отчетность и документы переданы не в ту инспекцию;
• Налогоплательщик исчерпал лимит социального налогового вычета;
• Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Звонок в один клик

 /  Возврат денег за платное ведение беременности

В современном мире платные услуги за подготовку к родам и сами роды могут ударить по кошельку даже обеспеченной семьи. И не все родители знают, что часть денег за платные услуги, которыми вы, вероятнее всего, будете пользоваться, можно вернуть законным путём. Мы решили рассказать о том, как сохранить ваш семейный бюджет в целости и сохранности.

Из статьи вы узнаете о налоговом вычете за платное ведение беременности и роды.

Что можно вернуть?

Деньги, которые мы будем возвращать, называются подоходным налогом и составляют 13% от средств, заработанных и потраченных вами в течение года на различные услуги. Их перечень закреплён в специальном документе от Правительства Российской Федерации .

Если возвращаться к нашей теме, то вернуть подоходный налог вы можете за почти все платные услуги, связанные с беременностью: УЗИ, платные осмотры гинеколога, комплексное ведение беременности, платные роды, анализы и другие процедуры.

«Для медицинских услуг: налоговое законодательство предусматривает, что каждый гражданин имеет право на получение налоговых вычетов, если он осуществляет трудовую деятельность и уплачивает в бюджет предусмотренные законом налоги и сборы».

Но всё не так радужно, как вы могли бы подумать. Государство готово вернуть счастливой семье лишь ту сумму, которая была уплачена в качестве налога в отчётном налоговом периоде (то есть за 1 год). Например, из заработанных за год 50000 рублей в ваш кошелёк вернутся не более 13%, то есть не более 6500 рублей.

Найдите лучшую частную клинику и специалистов
для наблюдения беременности в Красноярске!

Но и это ещё не всё. Существует ограничение по общей сумме выплат — не более 13% от заработанных 120000 рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 15600 рублей. Это тот потолок, выше которого не прыгнуть.

Установленные рамки, о которых мы рассказываем выше, не касаются дорогостоящего лечения. Если во время вашей беременности или родов имели место такие услуги (например, оплата ЭКО), то вычет будет считаться иным образом: можно вернуть вычет со всей суммы лечения (то есть больше обозначенных выше 15600 рублей). Однако вы не можете забрать больше денег, чем заплатили налогов (точнее — суммы налога на доходы физических лиц, иначе — НДФЛ).

И последнее, о чём мы хотели бы напомнить порядочным налогоплательщикам, собравшимся возвращать деньги. Вернуть налог можно за последние три года (так что не забывайте сохранять договоры на оказание услуг и чеки), а заниматься этой процедурой может не только мама ребёнка, но и отец, если вы состоите в официальном браке. Почему это важно? Всё очень просто — кто платит больше налогов, тот и получает большую сумму к возврату. И об этом не стоит забывать.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Следует немного рассказать о критериях — о том, кто именно имеет право на возврат уплаченной за ведение беременности и прочие услуги суммы. Итак:

• Вы должны быть гражданином РФ и иметь доход, с которого платите НДФЛ
• Пользоваться услугами российских медицинских учреждений, имеющих лицензию
• Тратить свои личные средства на оплату услуг, за которые предусмотрен возврат
• Ваш годовой доход менее 2 млн рублей

Если ведение беременности и роды не проходили на территории нашей страны или вы пользовались услугами медицинского центра без лицензии, то вернуть часть потраченных денег не получится. Таковы правила. К слову, ознакомиться с лицензией, сроком годности последней лучше сразу — попросите копию у сотрудников медицинского учреждения.

«В частности, подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ предусматривает, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде, за медицинские услуги, оказанные налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет в соответствии с Перечнем медицинских услуг, установленных Постановлением Правительства РФ.

Исходя из этого, человек вправе получить вычет за другого, если он не получал медицинскую услугу, но оплачивал её за счёт собственных средств».

Сергей Гутник, независимый эксперт-юрист

Процесс возврата денег

Прежде всего, сразу задумайтесь о том, кто будет получать налоговый вычет за беременность (вы или супруг): на этого человека нужно будет оформлять услуги в медицинских учреждениях. К слову, декларацию о доходах со всеми примечаниями также будет подавать это лицо.

Для получения налогового вычета необходимы следующие документы:

• Декларация по форме 3-НДФЛ
• Оригинал и копия договора на оказание лечебных услуг
• Копия договора на оказание лечебных услуг
• Копия лицензии медицинского учреждения
• Копии платёжных документов, подтверждающие внесение денежных средств
• Справка с места работы по форме 2-НДФЛ

Итак, осталось несколько шагов до получения средств. Отметим, что подавать заявление можно на следующий год после получения услуг.

То есть если вы родили ребёнка в 2017 году и в этом же году проходили все необходимые обследования, сдавали анализы и вообще вели беременность, то подавать документы необходимо в 2018 году. И помните правило о том, что в декларации могут быть платные услуги за три предыдущих года. Наша инструкция.

А знаете ли вы, что можно частично вернуть деньги, пошедшие на оплату родов? Государство предоставляет нам такую возможность, грех не воспользоваться!

Речь идет о налоговом вычете за оплаченные роды! Это предоставляемая государством возможность компенсировать часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход. Так называемые социальные расходы (лечение, обучение, благотворительность, добровольное медицинское и пенсионное страхование) дают налогоплательщику право предъявить требование на возврат 13% (стандартная ставка налога) от суммы документально подтвержденных трат. На реализацию этого права налогоплательщику предоставляется три года.

Особенности налогового вычета на роды

Государство обязуется вернуть 13% от суммы, потраченной на ведение беременности (УЗИ, осмотры, анализы, лекарства) и сами роды. Вопрос с оплатой палаты повышенной комфортности зависит от прейскуранта конкретного медицинского учреждения (включается размещение в платной палате в число медицинских услуг или нет).

Максимальная сумма возврата зависит от оказанных услуг. Если они относятся к дорогостоящим (сюда относятся роды с осложнениями и выхаживание младенцем весом до полутора кг), размер вычета не ограничивается. По обычным услугам верхний предел вычета зафиксирован на уровне 120 тыс. руб. (с будущего года планируется поднять до 200 тыс.).

Вы можете оформить возврат средств и на мужа. Семейный кодекс гласит, что полученные в браке доходы являются совместно нажитым имуществом, соответственно, расходы тоже считаются общими. Поэтому супруг имеет право написать заявление на получение вычета по тратам, понесенным на медицинское обслуживание его жены.

Какие документы следует предъявить в налоговую службу?

На сайте налоговой службы указан список документов, которые необходимы для подтверждения права на вычет.

1. Копия договора на оказание услуг (юристы утверждают, что требование предъявлять договор не соответствует нормам НК, но проще его показать, чем долго доказывать право этого не делать).
2. Специальная справка из бухгалтерии больницы или роддома.
3. Платежные документы: платежные поручения, чеки, кассовые ордера (оплата лекарств компенсируется только при наличии рецептов, всегда требуйте рецепты!).
4. Справка о доходах, полученная по месту работы.
5. Если заявление на вычет пишется от имени супруга, необходимо прикрепить также и копию свидетельства о регистрации брака.

Порядок действий

Итак, чтобы ваш счет пополнился на сумму предъявленного вычета, вам необходимо совершить следующие действия:

1. Собрать пакет подтверждающих документов.
2. Заполнить декларацию. На сайте налоговой службы можно скачать специальную программу, которая автоматизирует этот процесс.
3. Написать и подать заявление на предоставление вычета.
4. Отвезти бумаги в отделение налоговой службы по месту постоянной регистрации. Обязательно оставьте один экземпляр декларации у себя и попросите сотрудников инспекции поставить на нем отметку о принятии.
5. Согласно нормам НК, камеральная проверка декларации занимает три месяца.
6. В случае положительного решения вы пишете еще одно заявление о возврате денежных средств, и примерно через месяц они поступают на ваш банковский счет.

Что делать, если налоговая ответила отказом?

Вы получили отрицательный ответ? Посмотрите, чья подпись стоит на акте проверки. Если резолюцию вынес специалист службы, для обжалования вам нужно составить заявление на имя начальника территориального управления. В заявлении вы должны объяснить, почему не согласны с вынесенным решением и просите его отменить. Если обращение в вышестоящую инстанцию оказалось безрезультатным, смело подавайте исковое заявление в суд. Впрочем, юристы рекомендуют не терять время и обращаться в суд сразу после получения письменного отказа.