Официальной валютой в России является рубль. Поэтому все наличные и безналичные расчеты в нашей стране по общему правилу должны производиться именно в рублях.

Но иногда при передаче денег в долг используется иностранная валюта - чаще всего доллары США, реже - Евро и другая валюта. Законно ли это, и можно ли потом будет взыскать эти деньги в судебном порядке?

Гражданский кодекс РФ допускает возможность использования в качестве объекта займа иностранной валюты, но при условии соблюдения определенного законом порядка. Этот порядок установлен Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", который говорит о том, что сделки с иностранной валютой допустимы только в 3 случаях:

Если хотя бы одной из сторон договора является нерезидент РФ

Между кредитными организациями (банками)

Между банками, и резидентами РФ

Таким образом, по действующему законодательству граждане РФ и организации (кроме банков и нерезидентов) не могут использовать иностранную валюту в качестве предмета договора займа.

Если же такой договор все-таки заключен, каковы последствия нарушения правил обращения с иностранной валютой? Таких последствий два:

1. В этом случае стороны договора могут быть привлечены к административной ответственности, предусмотренной ст. 15.25 Кодекс РФ об административных правонарушениях. Они будут обязаны выплатить административный штраф в размере от 75% до 100 % суммы незаконной валютной операции.

2. В случае судебного спора такой договор займа может быть признан судом ничтожным, как сделка, посягающая на публичные интересы (ст. 168 Гражданского кодекса РФ). Это означает, что заемщик должен возвратить займодавцу всю полученную им по договору иностранную валюту, а в случае невозможности - возвратить сумму в рублях, которая будет эквивалентна на день расчета сумме иностранной валюты по официальному курсу ЦБ РФ. Заимодавец при этом не сможет взыскать с заемщика проценты по договору займа (не путать с процентами за пользование чужими денежными средствами).

Несмотря на прямой законодательный запрет на совершение резидентами сделок в иностранной валюте, судебная практика несколько смягчает последствия незаконного использования валюты в договорах займа.

Так, в определении Верховного Суда РФ от 10.06.2002 N 71-В02-2 указано: «Согласно п. 2 ст. 807 ГК РФ иностранная валюта может быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил, предусмотренных ст.ст. 140, 141 и 317 ГК РФ. В соответствии с положениями перечисленных статей использование иностранной валюты на территории Российской Федерации допускается в случаях, в порядке и на условиях, определенных законом, или в установленном им порядке. С учетом того, что действующим законодательством не исключается возможность нахождения в собственности граждан иностранной валюты и собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (ст.ст. 141, 209, 213 ГК РФ), при условии соблюдения предъявляемых к сделке требований производство расчетов между сторонами по сделке непосредственно в иностранной валюте либо указание в договоре на возможность расчетов таким способом само по себе не свидетельствует о ничтожности сделки. Следовательно, на договор займа, содержащий указание на иностранную валюту, распространяются те же правила, что и на договор займа, заключенный в рублях. В соответствии со ст. 809 ГК РФ заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором».

Президиум Высшего арбитражного суда РФ в информационном письме от 04.11.2002 N 70 "О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации" разъяснил, что признание судом недействительным условия договора, в котором денежное обязательство выражено в иностранной валюте, не влечет признания недействительным договора, если можно предположить, что договор был бы заключен и без этого условия.

Несмотря на такие «положительные» разъяснения высших судебных инстанций, все же следует помнить, что российская судебная система не является «прецедентной» и суды при рассмотрении дел обязаны руководствоваться в первую очередь законом, который, как уже было сказано, запрещает использование валюты гражданами РФ и российскими организациями. Поэтому во избежание ненужных рисков при заключении договоров займа следует использовать российскую национальную валюту.

Дмитрий Лозовик, директор ООО "Юридическая фирма "Бизнес-представитель"

Дата: 06.09.2015

Договор валютного займа оформляется согласно ст. 807-812 ГК РФ. Такая сделка может быть безвозмездной, но смысл соглашения заключается, прежде всего, в получении процентном с суммы, переданной заемщику.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Валюта не может находиться в наличном обороте у граждан и выступать средством расчета при совершении бытовых сделок.

Займ в подобной форме оформляется исключительно в коммерческих целях либо передается в дар субъектам РФ и муниципальным образованиям.

Действие договора начинается с момента фактического перечисления средств от кредитора к заемщику. Валюта обязательно должна иметь рублевый эквивалент, определенный согласно курсу на момент заключения сделки.

Неуказание в договоре подобного эквивалента может стать причиной в отказе удовлетворения исковых требований при несвоевременном возврате займа.

Заем в валюте по остальным пунктам соответствует аналогичным кредитно-денежным операциям в рублях.

Что нужно знать?

Займы в валюте часто выдаются . Операции распространены при кредитовании иностранными резидентами инвестиционных проектов на территории РФ. В потребительских целях займ может использоваться для покупки жилья в ипотеку.

Договор займа может быть оспорен, если он не был обеспечен денежным перечислением. Использование показаний свидетелей не допускается, если договор должен быть в письменной форме. Валюта может перечисляться только после открытия банковского счета.

Несоблюдение подобного условия влечет административную ответственность, которая может доходить до штрафа в размере оформленной суммы займа.

При отсутствии банковских документов сторона, чьи права по договору валютного займа нарушены, снижает вероятность получения денег или восстановления других нарушенных прав.

В остальном стороны свободы в содержании договора и могут вносить в него любые условия, которые не противоречат российскому законодательству.

Как передаются денежные средства?

Деньги передаются исключительно безналичным расчетом. До заключения договора необходимо открыть банковский счет, на который можно перечислить средства от кредитора к заемщику.

Возможны дополнительные расходы по обслуживанию счета.

Оформление у нотариуса

Договор валютного займа не требует оформления у нотариуса. Достаточно соблюсти простую письменную форму сделки и указать ее рублевый эквивалент.

Зарегистрировать сделку можно как в государственной, так и в частной нотариальной конторе.

Вопросы налогообложения

Договор валютного займа не облагается налогом. НДС не оплачивается со стороны заемщика. Кредитор должен платить налог на прибыль с процентов. Эта сумма включается в общую информацию о прибыли за отчетный налоговый период.

Может ли физическое лицо выдать заем ООО в валюте, путем перечисления на расчетный счет?

Нет, не может. Дело в том, что валютные операции между резидентами запрещены.

Цену в договоре займа можно указать в иностранной валюте. Это позволяет статья 317 ГК РФ. Но расчеты – выдача займа и возврат займа и процентов по нему – должны проводиться только в рублях.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».

1. Гражданский кодекс РФ

«Статья 317. Валюта денежных обязательств

1. Денежные обязательства должны быть выражены в рублях ().

2. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, "специальных правах заимствования" и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон*».

Запрещенные валютные операции

По законодательству запрещено проводить валютные операции с резидентами (ч. 1 ст. 9 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Это означает, что российская организация не вправе:*

• продавать иностранную валюту резиденту;
• приобретать иностранную валюту у резидента;
• использовать иностранную валюту в расчетах с резидентом.*

Такой порядок установлен

Заемщик может получить средства от заимодавца по договору займа. При его оформлении прописывается денежная сумма, которая должна быть компенсирована по истечении определённого периода.

Данные правила утверждены в ст. 807 ГК РФ. Необходимо понимать, что средства возвращаются не сразу. С момента их предоставления и до дня возврата проходит определённое время.

За этот период покупательная способность рубля может измениться из-за инфляционных процессов, которые происходят в нашей стране. Следовательно, заимодавец потерпит убытки.

В целях защиты субъектов материальных обязательств, которые возникают из договора о займе, от падения покупательной способности отечественной валюты из-за преобразования курса нередко применяют валютную оговорку.

Основные сведения

Договор займа — соглашение, по которому одна сторона вручает иной стороне денежные средства или прочие предметы, обладающие родовыми свойствами.

Оно должно быть на условиях возвратности такой же суммы денег или одинакового количества приобретенных вещей идентичного рода и качества .

Особенность данной разновидности договора в том, что он реальный. Таким образом, он будет признан заключенным с момента, когда средства или предметы переданы заемщику.

Если в качестве объекта займа используются деньги, то это порождает возникновение денежного обязательства для одной из сторон.

Согласно законодательству РФ все расчеты между субъектами гражданского оборота производятся исключительно в рублях (п. 1 ст. 317 ГК РФ)

Тем не менее законодатель дает право сторонам внести в договор займа валютную оговорку, предусматривающую осуществление расчетов в рублях, но по стоимости, определённой в иностранной валюте .

Курс выявляется в рублевом эквиваленте на какое-то календарное число. В связи с нестабильностью отечественной валюты, возможность сделать подобную оговорку активно используется заимодавцами.

Это позволяет им обезопасить себя от отрицательных финансовых последствий.

Необходимые термины

В законодательстве не раскрыто понятие «валютная оговорка». П.2 ст. 317 ГК РФ гласит о том, что в материальном обязательстве может быть оговорено возмещение в рублях, но в размере, который эквивалентен какому-то количеству иностранной валюты.

Иной срок утверждается в самом соглашении. Валютная оговорка может быть произведена в договоре займа (ст. 807 ГК РФ).

Данное соглашение предусматривает вручение заемщику определённой денежной суммы или вещи с родовыми свойствами, которая затем должна быть им возвращена. Этот договор порождает обязанности исключительно для заемщика.

Заимодавец только вручает ему деньги или вещи и с этого момент соглашение вступает в силу. Данный договор имеет сходную правовую природу с .

Тем не менее, они обладают серьезными отличиями, в том числе разницей в субъектах. В одной из сторон всегда выступает кредитное учреждение .

Соглашение о займе может быть заключено между физическими или юридическими лицами. Они имеют и другие отличия.

Если договор займа оформлен в связи с передачей заемщику денежных средств, то это вызывает денежное обязательство. В такой ситуации в договоре может быть сделана валютная оговорка.

Какова ее роль

Экономический кризис привел к падению курса рубля. Это объясняет тот факт, что в настоящее время многие субъекты готовы работать и заключать соглашения, только если расчеты производятся в иностранной валюте.

Валютная оговорка в соглашении о займе характеризуется, как способ для предотвращения негативных последствий, связанных с колебаниями отечественной валюты.

Она позволяет достаточно надежно защитить заимодавца от убытков, которые могут возникнуть по причине падения покупательной способности рубля. Обычно стороны выбирают устойчивую валюту или ту, которая имеет тенденции к росту.

Правовые основы

Очень важно ответственно подойти к процессу оформления договора, так как именно он будет определять порядок разрешения возможных споров в будущем.

Типовой договор денежного займа включает в себя следующие части-разделы:

• информация о сторонах сделки;
• предмет договора;
• порядок расчётов;
• права и обязанности сторон;
• форс-мажор;
• порядок разрешения спорных моментов;
• заключительные положения;
• реквизиты субъектов и подписи.

Валютную оговорку необходимо указать либо в предмете договора, либо в положениях, посвященных порядку расчётов.

Если между физическими лицами

Предоставить средства в долг и оформить данные отношения с помощью договора могут обычные граждане. Им также разрешено делать валютную оговорку. В законе нет каких-либо ограничений для ее применения по субъектам.

Напоминаем, что резиденты РФ могут без ограничений производить между собой операции в рублях. Если они сделают в соглашении валютную оговорку, то расчет будет производиться в отечественной валюте.

А вот размер платежа будет определяться в зависимости от курса той валюты, к которой он привязан. Само обязательство будет рассчитываться исходя из выбранного показателя.

Существующие виды оговорок

Валютные оговорки можно разделить на прямые и косвенные. В первом случае валюта стоимости договора и валюта платежа идентичны. В такой ситуации производится привязка этой валюты к более стабильной.

При заключении контракта описывается их соотношение. В договоре упоминается о том, что преобразование курса валюты приводит к изменению размера выплаты по нему.

Когда валюта стоимости договора и валюта платежа не идентичны, используется косвенная валютная оговорка.

В этой ситуации размер долга определяется в более устойчивой валюте, а сумма выплаты будет зависеть от преобразования курсового соотношения данных валют на момент перечисления средств по сравнению с их соотношением на число, когда был заключен договор.

Минимизируются риски за счет того, что платеж привязывается к стоимости более стабильной валюты. Еще одна разновидность – мультивалютная оговорка.

В этой ситуации валюта стоимости договора и платежа идентична, но она зависит от колебания курса многих валют, которые формируют «валютную корзину».

Видео: валютная оговорка в контрактах

В настоящее время все чаще при оформлении договоров используют евро, СДР и СПЗ – эмитируемые МВФ международные резервные и расчётные средства.

Их курсы определяются Европейским центральным банком и Международным валютным фондом (соответственно).

Если стоимость договора зависит от валютной корзины, то вычисляется среднеарифметический или средневзвешенный курс выбранных валют.

Итак, валютная оговорка является важным инструментом для регулирования отношений сторон в процессе расчета.

С ее помощью можно минимизировать риски предоставления средств, связанные с колебаниями курса отечественной валюты. В условиях кризиса такая оговорка применяется многими субъектами гражданских отношений.

Практически каждое юридическое лицо сталкивалось с договорами займа денежных средств в национальной валюте РФ, но в сложной и непредсказуемой ситуации на фондовых биржах, руководители организации ради минимизации рисков потери денег, начали выдавать займы в иностранной валюте. Но не каждая фирма имеет квалифицированного штатного юриста, чтобы подготовить договор займа соответствующий законодательству РФ 2019 года, поэтому наши специалисты, находящиеся в городе Чебоксары, составили для Вас соответствующий документ. Теперь, не потратив ни минуты своего драгоценного времени, Вы можете скачать бесплатно без регистрации типовой образец (пример) формы (бланк) договора займа в иностранной валюте (долларах, евро и т.д.) между юридическими лицами с эквивалентом в рублях по курсу Банка России.

Скачать без регистрации

Внимание!!! Прочтите полезную информацию ниже, чтобы правильно составить договор займа в валюте (долларах / евро и т.п.).
В конце текста БОНУС для жителей г.Чебоксары

Важно знать! Обязательно к прочтению

В соответствии с договором займа денежных средств (в т.ч. иностранной валюты), в нем могут быть предусмотрены обязательства сторон, которые не противоречат законодательству нашей страны, но в тоже время расширяют и/или дополняют условия получения займа. Помимо денег в национальной валюте (в рублях), исходя из п.2 ст.807 ГК РФ предметом договора займа может быть и иностранная валюта (с эквивалентом) с соблюдением требований правил ст. , и ГК РФ.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег (в т.ч. валютных средств) или других вещей. В соответствии с , договор займа считается незаключенным, если деньги или другие вещи в действительности не были получены заёмщиком от займодавца. Внимание! При передаче денежных средств необходимо составить соответствующую расписку.

Договор займа денег в большинстве случаев составляется с указанием процентов за пользование заёмщиком чужими денежными средствами. Условие о размере процентов и порядке их уплаты обычно указывается в тексте договора займа денежных средств (в договоре на нашем сайте он указан). Однако при отсутствии такого условия согласно , на сумму денежных средств, предоставленных по договору займа денег, начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Договор займа денежных средств можно считать беспроцентным , только если:

• в договоре займа денежных средств прямо предусмотрено, что заем является беспроцентным;
• размер суммы денежных средств не превышает пятидесятикратного минимального размера оплаты труда и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон.

Мы надеемся, что данный образец формы договора займа в иностранной валюте между юридическими лицами поможет сохранить, Ваше драгоценное время, нервы и деньги которые могли потратить на