Сдача наличной выручки в банк. Как сдать остаток денежных средств в банк. Организация применяет общую систему налогообложения

Директор сдает деньги в банк (выручку, займ и т.д.), как проводить через кассу или напрямую через банк? Раньше банк оформлял документы след. о бразом: Отправитель "Организация" и Получатель "Организация" тогда это делали через кассу, теперь банк Отправителем ставит конкретное физ. лицо которое вносит деньги и в случае сдачи кассовой выручки получается что человек рассчитывается за товары или услуги и происходит задвоение выручки. Я в тупике, как объяснить что человек платит не свои деньги а деньги организаци и.

При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка необходимо оформить объявление на взнос наличными . В поле «От кого» укажите фамилию, имя и отчество вносителя денежных средств – директора, а в поле «Источник поступления» подробно укажите, какие именно денежные средства (заем или торговая выручка) вносит директор.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух

Наличные деньги сверх установленного лимита должны храниться на банковских счетах (п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

Услуги по инкассации наличных денежных средств оказывают кредитные организации (п. 1.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка заполняется объявление на взнос наличными , которое включает в себя три документа:*

• объявление;
• квитанцию;
• ордер.

При сдаче денежных средств с помощью инкассаторской службы к приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить:

Ведомость вкладывается кассиром в сумку с денежной наличностью, которая пломбируется таким образом, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладная и сумка с наличными деньгами передаются инкассатору. Кроме того, кассир (старший кассир) учреждения заполняет явочную карточку .

При приеме сумки инкассатор подписывает квитанцию к сумке и проставляет на ней оттиск штампа. Квитанция остается в организации.

Такой порядок предусмотрен пунктами 4.2 , 9.6 , 9.7

Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении. Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику организации квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму. При этом кассир банка перечеркивает ошибочно заполненное объявление на взнос наличными, а на обороте квитанции указывает фактическую сумму и расписывается. Такие правила установлены пунктами 3.4 и 3.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

При обнаружении сомнительной купюры сотрудник банка отправляет ее на экспертизу и составляет:

• акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег ;
• мемориальный ордер (код ОКУД – 0401108);
• справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.

Такой порядок следует из пунктов

Индивидуальные предприниматели сами решают, сколько денег им хранить в кассе, а сколько сдавать в банк. А вот организации должны согласовать эту сумму с банком, в котором открыт расчетный счет. В противном случае вам придется сдавать всю выручку в банк. Ведь устанавливая организации лимит остатка, банк еще и дает разрешение тратить деньги из кассы.

Вообще же лимит наличности может быть разным, все зависит от вида деятельности организации. Например, для магазинов банки обычно утверждают лимит, равный среднедневной выручке. И таким образом сразу ставят бухгалтера перед вопросом: что делать с выручкой за субботу и воскресенье? Ведь в выходные банки не работают. Вот и приходится бухгалтеру мучиться с излишком наличности, выдавать ее под отчет самому себе на два-три дня. Чтобы избежать этого, нужно, договариваясь с банком о лимите, увеличить его на предполагаемую сумму выручки за выходные и праздники.

Вырученные суммы, которые превышают установленные пределы, организация обязана ежедневно сдавать в свой банк. Но, как и в каждом правиле, здесь есть исключение. Его предусматривает пункт 9 Порядка ведения кассовых операций. В нем говорится о наличных, которые пойдут на зарплату, пособия по государственному социальному страхованию или стипендии. Такие деньги (любую сумму) можно хранить в кассе три дня. А для районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей этот срок еще больше - пять дней.

Если предприятие имеет несколько счетов в различных банках, то лимит может быть установлен любым из них. В другие банки предприятие обязано направить письменное уведомление. В нем нужно указать размер лимита, когда и каким банком он установлен.

Организация должна представить заявку на установление лимита, форма которой приведена ниже. Стоит отметить, что на конец рабочего дня (начало следующего дня) лимитируется только остаток кассы, а не оборот по счету 50 "Касса".

Вносить деньги в банк можно самостоятельно либо через инкассаторов. Любой банк представляет своим клиентам (как организациям, так и индивидуальным предпринимателям) услуги по инкассированию. С банком заключается договор, определяются дни и часы сдачи денег, и после этого инкассаторы начинают регулярно забирать у вас выручку. Безусловно, это очень удобно, но услуги инкассаторов достаточно дорогие. Поэтому небольшие организации и предприниматели, как правило, выручку в банк сдают сами.

В банке вам дают для заполнения бланк, который состоит из трех частей. Первая и третья части бланка остаются в банке, а вторая (квитанция) выдается вам и служит подтверждением для налоговой инспекции, что деньги действительно сданы в банк.

Мы ООО на ОСНО. Занимаемся доставкой пенсий.Согласно графику доставки пенсии, утвержденному областным Пенсионным Фондом, выплатной день приходится на субботу. Банк в этот день выходной. Нам предлагают забрать деньги накануне и сдать на хранение в участок инкассации, что в принципе предусмотрено договором с инкассаторами. Но, если деньги со счета снимем не в тот день, в который выплатили, и проведем через кассу согласно чекам, то остаток по кассе превысит установленный лимит остатка кассы. Как нам поступить?

Если Вы получите деньги в банке в пятницу и сдадите на хранение инкассаторам, а в субботу деньги заберете и будете выдавать, нарушения лимита остатка кассы не будет.

При передаче денег инкассаторам Вы оформите проводку:

Дт 57 (или 76) – Кт 50. Основание для оформления РКО – квитанция инкассатора о приеме денег.

В субботу заберете деньги и сделаете проводку Дт 50 - Кт 57 (76).

Также отмечаем, что в субботу допускается сверхлимитный остаток. Сверхлимитную выручку за выходные дни нужно сдать в банк или инкассировать не позднее первого рабочего дня.

Способы сдачи наличности в банк

Услуги по инкассации наличных денежных средств оказывают кредитные организации (п. 1.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

Документальное оформление сдачи наличности

Независимо от способа сдачи наличности в банк оформите расходный кассовый ордер и внесите запись в кассовую книгу (п. 6 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).

При сдаче денежных средств непосредственно в кассу банка заполняется объявление на взнос наличными , которое включает в себя три документа:

• объявление;
• квитанцию;
• ордер.

При сдаче денежных средств с помощью инкассаторской службы к приезду инкассаторов кассир (старший кассир) должен подготовить наличную выручку, сложить ее в сумку (выдается банком) и составить:

Ведомость вкладывается кассиром в сумку с денежной наличностью, которая пломбируется таким образом, чтобы при перевозке ее нельзя было незаметно вскрыть. Накладная и сумка с наличными деньгами передаются инкассатору. Кроме того, кассир (старший кассир) учреждения заполняет явочную карточку .

При приеме сумки инкассатор подписывает квитанцию к сумке и проставляет на ней оттиск штампа. Квитанция остается в организации.

Такой порядок предусмотрен пунктами 4.2 , 9.6 , 9.7

Кассир банка сверяет фактически переданную сумму с суммой, указанной в объявлении. Если они сходятся, он подписывает каждый документ и отдает сотруднику организации квитанцию. Если суммы расходятся, то объявление на взнос нужно оформить заново – на фактическую сумму. При этом кассир банка перечеркивает ошибочно заполненное объявление на взнос наличными, а на обороте квитанции указывает фактическую сумму и расписывается. Такие правила установлены пунктами 3.4 и 3.5 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

При обнаружении сомнительной купюры сотрудник банка отправляет ее на экспертизу и составляет:

• акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег ;
• справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.

Такой порядок следует из пунктов 16.1 и 16.2 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.

Если экспертиза подтвердит, что купюра фальшивая, организация должна получить акт экспертизы (код ОКУД – 0402156) (п. 16.10 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П).

Бухучет: сдача в банк выручки

При сдаче денег в банк через кассира (или заменяющего его сотрудника) в бухучете нужно сделать проводку:

Дебет 51 Кредит 50

При сдаче денег инкассаторам в бухучете нужно сделать проводку:

Дебет 57 Кредит 50
– сданы в банк денежные средства.

При зачислении денег на расчетный счет делается запись:

Дебет 51 Кредит 57
– зачислены деньги на расчетный счет.

Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета , , ).

Как соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе

Наличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах установленного лимита. То есть ежедневно в кассе может оставаться не больше определенной суммы. Размер такого лимита определяет руководитель организации . И именно с этой величиной надо сравнивать остаток наличных в кассе, выведенный по кассовой книге на конец рабочего дня. Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Если в кассе окажется денег больше установленного лимита, то разницу надо сдавать в банк. Вы вправе установить самостоятельно, как часто будете сдавать сверхлимитную выручку. Инкассировать наличные деньги в банк нужно только за те дни, когда денежный остаток в кассе на конец рабочего дня превышает установленный лимит. Например, если сдаете выручку раз в пять дней, то эта цифра (5) используется в расчете лимита . Она не должна превышать семи рабочих дней. А если в населенном пункте нет банка – 14 рабочих дней. Но если сдаете деньги в банк каждые пять дней, а лимит был превышен раньше, то сдать наличность нужно, не дожидаясь этого срока. Если лимит не превышен, посещать банк не нужно.

Лимит кассового остатка определяйте исходя из объема:

При этом наиболее подходящий способ расчета лимита организация вправе выбрать самостоятельно.

Главбух советует: новый порядок установления лимита остатка наличных денег в кассе в соответствии с указанием Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У действует с 1 июня 2014 года. Поэтому, чтобы избежать претензий контролирующих ведомств, переутвердите старый лимит новым приказом руководителя.

В старом приказе, утверждающем лимит, стоит дата его утверждения и, скорее всего, ссылка на реквизиты прежнего порядка ведения кассовых операций. Поэтому есть риск, что инспекторы посчитают такой приказ недействующим, лимит – нулевым, а выручку в кассе – сверхлимитной. За такие нарушения предусмотрена административная ответственность . Поэтому организации следует с 1 июня утвердить новый приказ о расчете лимита в соответствии с действующим указанием Банка России.

Кто должен соблюдать лимит по кассе

Лимит кассового остатка должны соблюдать организации (за исключением субъектов малого предпринимательства). При этом организационно-правовая форма и применяемая система налогообложения значения не имеют. Такой порядок установлен указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У, пунктом 4 статьи 346.11 и пунктом 5 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ.

Ситуация: может ли ТСЖ не устанавливать лимит остатка кассы. Наличные деньги поступают в кассу от собственников жилья

Нет, не может.

Не устанавливать лимит остатка в кассе вправе только малые предприятия (абз. 10 п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). А к таковым относятся:

• потребительские кооперативы;
• коммерческие организации;
• предприниматели.

Что же касается товариществ собственников жилья, то это некоммерческие организации. То есть к субъектам малого предпринимательства они не относятся. А значит, устанавливать и соблюдать лимит остатка наличных денег в кассе ТСЖ обязаны. статьи 135 Жилищного кодекса РФ.

Когда можно законно хранить в кассе наличные сверх лимита

Есть два случая, когда можно превысить лимит наличных денег в кассе. Первый – в дни выдачи зарплаты, пособий, стипендий, социальных выплат и других выплат, которые относятся к фонду зарплаты. Хранить в кассе средства для этих целей можно в течение пяти рабочих дней. По истечении этого срока сверхлимитную наличность сдайте в банк.

И второй случай – в выходные и праздники, если в эти дни совершаются кассовые операции. Сверхлимитную выручку за такие дни инкассируйте не позднее первого рабочего дня, установленного для сдачи сверхлимитной выручки в банк.

Такой порядок предусмотрен абзацем 8 пункта 2, пунктом 6.5 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У.

Инструкция

Небольшие суммы можно сдавать в банк по объявлению на взнос наличными. Подготовьте и пересчитайте выручку , оформите расходный кассовый ордер, заполните объявление на взнос наличными от руки или распечатайте его из бухгалтерской программы. Обратите внимание на то, что в кассовых документах не допускаются помарки и исправления.

Некоторые банки оформляют объявления на взнос наличными самостоятельно, поэтому можете воспользоваться этой услугой. Предъявите сотруднику банка документ, удостоверяющий личность, сообщите источник выручки и реквизиты для зачисления денег. Подпишите верхнюю отрывную часть объявления. Затем передайте наличность кассиру и получите квитанцию о ее приеме с печатью банка.

Кроме того, деньги можно сдавать в банк с помощью услуги автоматических сейфов. Для этого заключите с банком специальный договор и получите необходимое количество сумок для упаковывания денег. На сумках укажите присвоенный банком номер и идентифицирующие сведения, определенные договором.

При каждой сдаче наличности заполняйте под копирку препроводительную ведомость к сумке, накладную и квитанцию. Ведомость и накладную вложите внутрь сумки, опломбируйте ее, а квитанцию оставьте себе. При вложении сумки в сейф введите ее номер, сумму, пароль и идентифицирующие сведения, установленные договором. Не забудьте взять распечатку сейфа о приеме средств.

В хозяйственной практике широко используются услуги инкассации. Заключите соответствующий договор с банком или подразделением Росинкас Банка России. Деньги передаются инкассаторам в опломбированных сумках, внутрь которых вкладывается препроводительная ведомость. Кроме того, к сумке нужно приложить накладную. Обязательно проверяйте документы инкассатора: паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, и доверенность на перевозку и инкассацию денег.

Недавно появилась новая услуга – прием и зачисление наличных средств от юридических лиц через банкоматы, оснащенные функцией cash-in, с помощью инкассационных карт. Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно заключить дополнительное соглашение к договору банковского счета или отдельный договор на обслуживание. Но поскольку система самоинкассации через банкоматы или платежные терминалы находится в стадии становления, она пока доступна не во всех городах и банках.

Некоторые организации успешно пользуются услугами операционных касс банков, которые располагаются вблизи торговой точки либо устанавливают кассовые кабины на площадях клиента. При этом выручка за товары и услуги минует кассу предприятия и непосредственно на расчетный счет. Обратитесь в банк для заключения договора на от физических лиц, обговорите сумму комиссии за услуги. Как правило, она не превышает затрат на инкассацию, прием и пересчет наличности при использовании сейфов.

Вам понадобится

• 1. Оформленная в банке карточка с образцами подписи уполномоченных лиц (чекодателей) и оттиском печати.
• 2. Чековая книжка.

Инструкция

Заполните лицевую сторону чека, в которой укажите:
- получаемую сумму цифрами
- дату выдачи чека в последовательности: число (цифрами), месяц (прописью), год (цифрами)
- фамилию, имя и отчество получателя в дательном падеже
- получаемую сумму прописью с заглавной , затем слово «рублей», копейки (цифрами), далее слово «копеек». На свободных полях проставьте прочерки.

Выдайте чек получателю. При этом заполните корешок чека с указанием суммы (цифрами), даты, и инициалов получателя . Получатель должен проставить дату и подпись на лицевой стороне корешка и на оборотной стороне чека в строке, подтверждающей получение.

Подпишите чек у лиц, имеющих право первой и второй :
- на лицевой стороне в правом углу
- на лицевой стороне корешка
- на оборотной стороне под верхней таблицей. В левом нижнем углу на лицевой стороне чека проставьте печать.

Получателю необходимо предъявить кассиру банка паспорт и отдать ему контрольную марку. После проверки кассир банка выдает наличные , которые получатель должен пересчитать.

После получения наличных на оборотной стороне корешка чека проставьте номер и дату приходного кассового ордера, по которому полученные в средства оприходованы в вашу кассу. Корешок подпишите у главного бухгалтера.

Видео по теме

Обратите внимание

Чек действителен в течение 10 дней с момента выдачи. Испорченные бланки нужно оставлять в чековой книжке, приклеить к корешку и погасить надписью «Испорчен». Денежная чековая книжка находится у главного бухгалтера в сейфе. Корешки использованных чеков и испорченные чеки нужно хранить не менее трех лет.

Полезный совет

Заполнять чек нужно без ошибок и помарок, одной шариковой или чернильной ручкой и одним почерком. На незаполненных полях необходимо ставить прочерки.

Источники:

• Официальный сайт компании «Консультант Плюс» в 2019
• как заполнить чековую книжку в 2019

Чек - это письменное распоряжение собственника счета в банке на выплату определенной суммы предъявителю. Чек является частью банковской идентификационной карточки или чековой книжки, которая выдается владельцу счета в банке и является подтверждением наличия этого счета.

Инструкция

Видео по теме

Иногда у людей появляется большая необходимость в больших суммах наличных денежных средств. И когда самостоятельно найти нужную сумму нет возможности, можно обратиться в банк за получением кредита наличными.

Вам понадобится

• пакет необходимых документов (обязательно паспорт и второй документ, остальные - на усмотрение банка), доступ в интернет.

Инструкция

Выберите наиболее оптимальную программу кредитования. Не останавливайте свой выбор на первом увиденном предложении. Сегодня успешно функционирует довольно большое количество кредитных организаций, предлагающих свои услуги населению. Поэтому высока вероятность, что чем меньше вы будете торопиться, тем более выгодные условия найдете. Особое внимание обратите на предложения того банка, в котором обслуживается ваша банковская карта или в котором вы уже брали займ и успели успешно погасить его.

Отправьте заявку на кредит. Для этого нужно посетить кредитную организацию и в порядке живой очереди подать заявку. Альтернативным вариантом станет подача заявки в режиме на официальном сайте кредитной организации.

Дождитесь решения банка. Через какое-то время после подачи заявки банк даст ответ относительно вашего займа. Сроки принятия решения зависят от самой кредитной организации и суммы предполагаемого займа. Так, чем меньше сумма, тем быстрее банк ответит на вашу заявку.

Оформите договор с банком. После получения одобрения заявки вам необходимо предоставить в банк все необходимые документы. Минимальный пакет документов состоит из 2 – паспорта и второго документа, подтверждающего личность. Некоторые банки предъявляют более жесткие требования и в обязательном порядке запрашивают справку 2-НДФЛ и иные документы, подтверждающие .

Получите наличные в банке. Как правило, сразу после подписания договора сотрудники банка предложат вам пройти в кассу для получения наличных средств. Как разновидность данного действия, вам могут предложить перевести деньги на пластиковую карту, после чего вы сможете их снять в любом терминале.

Видео по теме

Полезный совет

Если вам отказали в займе, не отчаивайтесь. Попробуйте обратиться в другой банк. Кроме того, вы можете обратиться к кредитным брокерам – это организации, специализирующиеся на оказании помощи населению в получении кредита.

Банковская карта – вещь, без сомнения, удобная. Расчеты в магазинах, покупки в интернете, получение зарплаты – все эти операции без проблем осуществляются при помощи небольшого кусочка пластика. Однако каждый владелец карты рано или поздно начинает нуждаться в наличных деньгах. Как снять их со своего счета с минимальными финансовыми потерями?

Вам понадобится

• - банковская карта (дебетовая или кредитная);
• - ПИН-код карты;
• - паспорт;
• - список отделений и банкоматов вашего банка.

Инструкция

Перед открытием счета или получением кредита в том или ином банке поинтересуйтесь условиями снятия наличных. Сумму комиссии, лимит снятия и прочие нюансы нужно узнать заранее. Банков с однозначно плохими или хорошими условиями относительно получения наличных нет – нужно просто выбрать те, что подходят именно вам.
Тем, кто планирует время от времени снимать крупные суммы, стоит обратить внимание на ежедневный лимит снятия – если он мал, возможно, стоит поискать другой банк. Если же вас интересует частое снятие денег мелкими суммами, ищите банк, не списывающий проценты при снятии в собственных банкоматах и кассах.

Получив , не забудьте о пин-коде. Он необходим для получения наличных . Если вы забудете пин-код, существует два выхода – завести новую карту или получать деньги исключительно через кассу банка. В этом случае для получения наличных понадобится только ваш паспорт.

Решившись на , не дробите имеющуюся на сумму порции. Иначе проценты за обналичивание спишутся несколько раз. К примеру, не стоит снимать с карты 100 рублей, если минимальная сумма процентов за снятие наличных – 150 рублей. Если вас интересуют именно наличные деньги, лучше снимите их с карты одномоментно.

Самые безопасные для пользования банкоматы – те, что установлены непосредственно в помещении банков. Не стоит снимать деньги (особенно крупную сумму) в банкоматах, расположенных в вестибюлях станций метро или на улице. Именно на них мошенники устанавливают считыватели кодов и прочие неприятные устройства.

Обратите внимание

Получив вожделенную пачку денег, не спешите – возьмите чек, где указана полученная вами сумма, остаток на счете и прочие полезные данные. И главное – не забудьте забрать карту. Иначе операция снятия денег по этой карте будет разовой (во всяком случае, для вас).

Полезный совет

Узнайте адреса трех ближайших банкоматов – если в том, куда вы обратились, не окажется нужных вам купюр или он сломается, вы не будете тратить лишние деньги на срочное снятие в первом попавшемся банкомате.

Даже если ваш банк уже контролируется временной администрацией, это не значит, что невозможно вытащить родные сбережения из банка. Просто в каждом случае нужно применить все возможные способы. Конечно, лучше обратиться за помощью к юристу, чтобы выбрать оптимальный вариант. Как только вы прослышали о проблемах в своем банке , изымайте вклад , не дожидаясь, когда введут временный контролирующий орган.

Инструкция

Способ 1. Подавайте иск в суд. Даже в случае введения моратория на выдачу вклад ов существует ряд лазеек в законодательстве, позволяющих вытянуть сбережения. Хотя банки стараются затянуть рассмотрение дела в суде, подают прошение в апелляционном порядке в более высокие инстанции, 85 в Законе «О банках и банковской деятельности» дает вклад чикам реальный шанс вернуть свои деньги. В статье оговорено, что влияние моратория не распространено на удовлетворение требований кредиторов, появившихся в связи с обязательствами банка в период работы временной администрации.

Способ 2. Откройте счет в другом банке , потом потребуйте от своего банка перевести на новый счет сумму с депозитного вклад а по . Это сработает в том случае, если еще не введено временное управление

Способ 3. Возьмите медицинскую справку о тяжелом заболевании, требующем серьезную сумму на лечение. В начале большое число кредиторов успели изъять свои вложения за счет липовых справок. Сегодня соответствующие службы тщательно информацию. Хотя все-таки оплачивают из депозитов счета. Дело в том, что существует определенный перечень болезней, утвержденный министерством, на которые банк обязан выдать депозит, минуя условия моратория. Так что, прибегая к этому варианту, помните, что ваше заявление будет рассматриваться индивидуально.