Можно ли за платные анализы получить вычет. Вычет по расходам на анализы
Слегка подзадержавшийся пост всем кому обещала.
Тема экономии семейного бюджета никогда не теряет своей актуальности. Одним из таких способов экономить является возмещение своих расходов на лечение, образование и приобретение жилья. Ни для кого не секрет, что при выплате заработной платы работодатель удерживает налог 13%. Именно эти 13% можно вернуть у государства в случае оплаты медицинских услуг, лекарств из спец перечня, образовательных услуг, а также приобретения жилья и уплаты процентов по ипотечным кредитам. Многие ошибочно считают, что процесс возврата очень сложный и в нем не подсилу разобраться самостоятельно, но не так страшен черт) другие считают, что это очень трудозатратно и долго, и просто не хотят связываться с лишней "бюрократией".
Сначала я Вам расскажу о порядке возврата 13% в целом, вне зависимости от вида ваших расходов.
1.Человек, желающий вернуть 13%, должен работать официально, т.е. платить налог в том году, когда фактически несет расходы.
2. Семья - это одно целое, муж может возвращать налог за жену, и наоборот, за детей, в некоторых случаях, о них мы поговорим попозже, можно возмещать расходы за родителей и братьев/сестёр.
3. Срок обращения за налоговым вычетом 3 года, в 2017году осуществляются возвраты за 2014, 2015, 2016года.
4. Подать документы на вычет можно в любое время.
5. Необходимо собрать комплект документов, заполнить декларацию по форме 3-ндфл и обратиться в свою налоговую инспекцию. При этом, сейчас реализована возможность записи на приём в налоговую или же можно отправить документы почтой, или через госуслуги.
Процесс проверки документов занимает до 3 мес, после в течение 1 месяца налоговая осуществляет возврат денежных средств, в случае положительного решения. Отказ возможен в случае неполного комплекта документов или ошибок в декларации.
Теперь я Вам расскажу о том, как вернуть 13% с оплаты медицинских услуг. Это наверное самые частые расходы современных мамочек и беременных женщин. Мы всегда ищем лучших специалистов, а это иногда очень дорогое удовольствие! Итак, сначала разберёмся кому этот вычет положен - за указанным вычетом может обратиться любой человек, оплативший любые медуслуги. Помним, что человек еще должен быть плательщиком НДФЛ, т.е. работать официально. Возвращать можно за оплату лечения за себя, за супруга, своих детей до 18 лет (или учащихся до 24) и родителей. Какие медуслуги подлежат компенсации - все! Да, абсолютно все! Узи? Да! Анализ крови/мочи? Да! Даже эстетическая стоматология типа брекетов! Также под вычет попадают часть лекарств из спец перечня. И наверное самый главный вопрос, который всех волнует, сколько, сколько денег мы получим?! Это очень легко посчитать самостоятельно, чтобы принять решение стоит ли игра свеч. Собираем все чеки за медицинские услуги за год, считаем сумму своих расходов, и умножаем её на 13%. Государство ограничило размер вычета 120 тыс. руб., т.е. максимальная сумма, которую вы сможете вернуть за один календарный год составляет 15600 руб. (120тыс*13%). Но есть и более радостная новость, часть видов медицинских услуг не попадают под ограничение суммы и с них налог возмещается полностью. К ним, например, относится кесарево сечение и эко. Проще говоря, если ваша семья за год потратила условно 50 тыс. руб. на анализы и 200 тыс.руб. на эко и кс, то в семейный бюджет из гос казны вернётся 32500 руб. (250 тыс *13%). Согласитесь, приятный бонус. Хочу дополнительно обратить внимание на один очень важный нюанс, возврат НДФЛ не может быть больше той суммы, которую вы заплатили в бюджет в текущем году! Т.е. если вы за год на медуслуги потратили 250 тыс., а ваша годовая зп составляет всего 100 тыс, то возврат составит лишь 13 тыс.руб. В данном случае разумно будет делить расходы между супругами и подавать 2 декларации на возврат, от мужа и от жены. Очевидно, чтобы обратиться за возвратом налога необходимо весь год прилежно собирать все чеки со всех медицинских учреждений. После окончания года необходимо обратиться в эти учреждения с просьбой подготовить вам документы для возмещения налога. Сейчас можно обратиться за возвратом налога за 2014-16 года. Имея полный комплект документов можно заполнять декларацию и подавать её в налоговую.
Теперь самое главное, документы которые вам потребуются:
1. копия паспорта (сторона с фото и пропиской)
2. номер инн (копия свидетельства об инн)
3. справки с места работы форма 2ндфл
4. свидетельство о рождении реб. до 18 лет или учащихся ОЧНО до 24-лет
5. копия лицензии медицинского учреждения
6. справка из лечебного учреждения о том, что услуги оказаны и вся стоимость выплачена (если возврат производится за родственника, то в справке должно быть указано, кто лечился, а кто платил)
7. копии и оригиналы платёжных документов
8. если производится возврат за лечение родственника, то предоставляется документ, подтверждающий родство (свидетельство о рождении или свидетельство о браке)
9. если проводилась операция, то выписка из больницы (выписной эпикриз)
10. если проводилась операция и приобретались что-либо необходимое для проведения операции, но необходим договор купли-продажи и платёжные документы, подтверждающие оплату
11. при возмещении расходов на медикаменты потребуются рецепты от врача.
Спасибо всем, кто дочитал до конца. В коментах можете задавать свои вопросы, по мере наличия свободного времени буду отвечать на них.
Пост не является рекламой, носит чисто информативный характер, согласован с администрацией. Всем чмоки, легких беременностей и родов, здоровых детишек.
Рождение ребенка - это не только приятные хлопоты, но и значительные расходы. Мало кто знает, что часть затрат на платное ведение беременности и родов можно возместить. Порядок возврата средств, истраченных на лечение, приобретение лекарств, помощь при родах регламентируется Налоговым кодексом РФ и называется социальным вычетом по расходам на лечение (далее НВ, льгота, преференция).
Как получить налоговый вычет? Прежде чем, описывать порядок и особенности получения данного вида льготы стоит сразу сказать, что с возвратом средств именно за платное ведение беременности и родов могут возникнуть проблемы . Не все инспекции подтверждают данные виды затрат, так как прямо в законе данные расходы не прописаны, а налоговики не относят их к медуслугам. В связи с чем, в случае если вам откажут, свое право придется отстаивать в вышестоящей налоговой инстанции или суде .
По каким расходам можно получить возмещение
- Платное ведение беременности и родов;
- Осложнения, возникшие в период беременности и родов, а также в послеродовой период;
- Выхаживание недоношенных детей, весом менее полутора килограмм;
- Лечение бесплодия посредством ЭКО;
- Страховые взносы по ДМС.
Кто может получить НВ
- Женщина, осуществившая расходы на ведение беременности и родов;
- Супруг;
Условия для получения льготы
Для того, чтобы получить НВ необходимо соблюдение ряда условий, в частности:
- Заявитель вычета должен быть резидентом РФ и иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
Важно, чтобы доход был именно на момент произведения расходов, а не заявления НВ.
- Лечение должно производиться в медучреждениях РФ.
Если беременность или роды велись за пределами России, то налоговый вычет заявить по данным расходам будет нельзя.
- Медучреждение, оказывающее медуслуги, должно иметь лицензию на осуществление меддеятельности;
Размер льготы
- 120 000 руб. - если услуги относятся к обычным (не дорогостоящим). Такой услугой, в частности, является ведение беременности и родов (не осложненное).
Необходимо отметить, что данная сумма является общей по всем видам социальных НВ. То есть, если в одном году были произведены затраты, допустим, по обучению и ведению родов, то общая сумма налогового вычета не сможет превышать 120 000 руб. Какие из затрат принять к вычету необходимо решить самостоятельно.
- В полной сумме произведенных затрат - если лечение отнесено к дорогостоящему.
К такому лечению законодательство относит осложнения во время беременности и родов, лечение бесплодия, выхаживание недоношенного ребенка (весом менее 1,5 кг).
Стоит отметить, что не все медуслуги, оказываемые во время беременности, при родах и в послеродовой период могут быть приняты к вычету. Перечень обычных и дорогостоящих услуг, по которым можно заявить льготу приведен в Постановлении № 201 от 19 марта 2001г.
Пример № 1
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор с ООО «Медпомощь» на платное ведение беременности и родов. Общая сумма затрат по договору составила 110 000 руб.
Доход Селивановой за 2015 составил 558 000 руб. НДФЛ, уплаченный с данной суммы - 72 540 руб.
Так как расходы Селивановой не превысили установленный лимит, она сможет получить НВ по всем затратам на ведение беременности и родов.
Общая сумма НВ, полагающаяся к возврату составит 14 300 руб.
Пример № 2
Селиванова А.Д. в 2015 году заключила договор на платное ведение беременности и родов стоимостью 110 000 руб. Однако, в процессе родов возникли осложнения, матери в экстренном порядке была проведена операция - кесарево сечение, ребенок родился недоношенным. Общая стоимость затрат, в итоге, составила 560 000 руб. (включая экстренную операцию, выхаживание матери и ребенка).
В связи с тем, что медуслуги, связанные с осложнением при беременности и родах, а также выхаживанием недоношенного ребенка, отнесены к дорогостоящим, Селиванова сможет получить НВ со всех затрат. Таким образом, сумма средств, полученная на руки, составит 72 800 руб. (560 000 х 13%).
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Особенности НВ
- Данный вид НВ имеет ограниченный срок заявления - 3 года. Если в течение указанного срока налоговый вычет заявлен не будет, право на него будет утрачено.
- НВ по лечению можно заявлять много раз, в установленных лимитах;
- Для того, чтобы принять к возмещению расходы по дорогостоящему лечению необходимо чтобы в справке об оплате медуслуг был указан код «2». Если будет указан код «1» НВ будет предоставлен в сумме не более 120 000 руб.
Порядок получения НВ
Через ИФНС:
- Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом - дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
- Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
- Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов
Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.
- При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.
По месту работы:
- Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
- Сдача в налоговый орган;
- Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
- Сдача полученного подтверждения по месту работы.
Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов и заполнении деклараций на налоговый вычет, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно вас проконсультировать.
При медицинском обследовании в поликлинике мне пришлось понести существенные расходы на сдачу анализов. Можно ли в отношении этих расходов получить социальный вычет по НДФЛ и если да, то каким образом? Нужны ли для этого какие-то еще документы, кроме платежных?
Право на вычет
Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме расходов на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность. Он предоставляется в отношении медицинских услуг, указанных в перечне, установленном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее - Перечень). В Перечне значатся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17, услуги по лабораторным анализам относятся к услугам по амбулаторному лечению, предоставляемому поликлиниками (код 8512000 «Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой» включает в себя код 8512400 «Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках»). Таким образом, поскольку сдача анализов входит в состав медицинских услуг, указанных в Перечне, в отношении расходов на оплату анализов может быть предоставлен социальный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Минфин России подтверждает, что, если медицинские услуги по сдаче платных анализов включены в Перечень, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме произведенных им расходов на оплату анализов (письмо от 27.04.2016 № 03-04-05/24414).
Обратите внимание, что на основании п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (это, в частности, зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества аренду и т.д.). При отсутствии таких доходов право на вычет не возникает. Например, пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия, получить вычет не могут, поскольку пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45660).
Максимальный размер вычета составляет 120 000 руб. за календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). При этом в данную сумму входят и другие социальные налоговые вычеты, перечисленные в подп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на обучение, уплату пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также добровольному страхованию жизни, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию). Если есть право на несколько социальных налоговых вычетов, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.
Подтверждающие документы
В Налоговом кодексе не сказано, какие именно документы необходимы для подтверждения права на вычет. В письме от 21.03.2016 № 03-04-05/15472 Минфин России отметил, что по вопросу перечня документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, следует обращаться в налоговую инспекцию.
ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ направила в адрес нижестоящих налоговых органов исчерпывающие перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Из письма следует, что для предоставления социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг нужны копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае его заключения) и справка об оплате медицинских услуг (оригинал). То есть если договор не заключался, для получения вычета будет достаточно одной справки об оплате медицинских услуг. Минфин России подтверждает, что налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение вычета путем подачи в налоговый орган декларации по НДФЛ и справки об оплате медицинских услуг (письмо Минфина России от 12.03.2015 № 03-04-05/13176).
Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Справка выдается по требованию лица, оплатившего медицинские услуги, при представлении им платежных документов, подтверждающих оплату. Отметим, что справка подлежит выдаче не только при оплате услуг в кассе медицинской организации, но и при безналичной оплате медицинских услуг через банк (решение Верховного суда РФ от 23.05.2012 по делу № АКПИ12-487).
Таким образом, для получения справки нужно обратиться в поликлинику, в которой сдавались анализы, и предъявить платежные документы, подтверждающие оплату оказанных услуг по сдаче анализов.
Как получить вычет
Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией или работодателем (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Чтобы получить вычет у налоговиков, нужно после окончания календарного года, в котором были произведены расходы на оплату анализов, представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Декларацию можно подать в течение трех лет с того года, когда возникло право на получение вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 № 20-14/056059@). К декларации помимо вышеперечисленных документов, подтверждающих право на вычет, нужно приложить реквизиты банковского счета, на который налоговики будут возвращать излишне удержанную сумму налога. Мы также рекомендуем иметь копии платежных документов, поскольку некоторые налоговые инспекции требуют их представления.
Можно не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. Для этого нужно взять в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет. Его форма утверждена приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/473@. Для получения уведомления надо представить налоговикам заявление и приложить к нему подтверждающие право на вычет документы. При заполнении заявления (его бланк обычно дается в инспекции) в нем нужно будет указать наименование, ИНН и КПП работодателя, который будет предоставлять вычет. Уведомление выдается налоговиками в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Затем надо обратиться с заявлением о предоставлении вычета к работодателю и приложить к нему полученное уведомление. Работодатель будет предоставлять вычет начиная с месяца, в котором работник обратился к нему за его получением (п. 2 ст. 219 НК РФ).
В процессе беременности женщины несут немалые расходы, связанные с диагностикой, анализами, приобретением лекарств и так далее. Немалую часть понесенных расходов можно возместить - чего не знают многие мамочки.
Например, 210 статья Налогового Кодекса устанавливает, что плательщик налогов обладает правом на получение социального налогового вычета за услуги по лечению, которые были предоставлены ему либо супруге, родителям или детям до достижениями ими совершеннолетнего возраста, медицинскими учреждениями, а также в пределах стоимости лекарств, назначенных врачом.
Сумма возмещения
Налогоплательщику возмещаются не все расходы, затраченные на лечение. Так, работник вправе на уменьшение своего налогооблагаемого пропорционально израсходованным средствам. Кроме этого, государство возмещает сумму налогов на доходы физлиц, удержанную в предшествующих налоговых отчетных периодах по ставке 13%.
Налоговый вычет предоставляется в объеме понесенных расходов, но не более 120 000 рублей в налоговом периоде (один год), по дорогим видам лечения в клиниках России размер налогового вычета принимается в объеме произведенных de-facto расходов.
Следует также отметить, что наличные средства не могут быть получены, поэтому следует открыть счет в банке.
Какие условия получения социального налогового вычета ?
Услуги по лечению должны оказываться исключительно лицензированными медицинскими учреждениями Российской Федерации ;
Лекарства и медикаменты четко определены Постановлением Правительства РФ;
Налогоплательщиком потрачены свои средства;
Лечение назначено лечащим врачом.
Общий перечень услуг утверждается Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года №201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета", который можно найти в свободном доступе во Всемирной Паутине. В данном Постановлении Правительства также определен полный перечень (достаточно обширный) медикаментов, расходы на приобретение которых подлежат возмещению.
В общем, беременные вправе включать в налоговые вычеты консультации специалистов , расходы на обследование, включая ультразвуковое.
Налоговый социальный вычет предоставляется территориальным налоговым органом по месту прописки заявителя.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на лечение:
Заявление о предоставлении вычета;
Справка о доходах заявителя;
Копия договора с лечебным учреждением;
Копия лицензии, предоставляющей право оказания медицинских услуг учреждением;
Доказательство затрат на услуги врачей;
Также следует представить утвержденную справку об оплате медицинских услуг.
Необходимые документы для получения вычета в связи с расходами на приобретение медикаментов:
Заявление;
Рецептурные бланки;
Доказательство затрат на лекарства;
Если лекарства оплачены супругом - копия свидетельства о браке;
Копия свидетельства о рождении ребенка, если лекарства оплачены для него;
Справка формы №2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных налогов с них.
Все необходимые рецепты обязан выписать лечащий врач. Очень важно, чтобы конкретный рецепт был выписан на специально утвержденном бланке с пометкой лечащего врача "Для налоговых органов Российской Федерации".
Следует также отметить, что государство допускает возмещение расходов на беременность, понесенных в частных клиниках при условии наличия у них на такую деятельность лицензии.
Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).
По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:
- Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
- Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
- Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению
. Например:
- от продажи машины;
- от продажи квартиры/дома/земли;
- от сдачи в аренду жилье;
- от выигрыша в лотерею;
- и т.д.
Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.
Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:
- для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение );
- для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение );
- для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры );
- и т.д.
Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?
Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.
Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.
Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.
Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.
Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.
Как подать декларацию 3-НДФЛ?
Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).
Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.
Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?
Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:
- воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
- заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
- воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.
Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ
В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.
Пример:
В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.
Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).
