Аккредитивная форма расчетов является более выгодной для. Аккредитивный договор при приобретении имущества. Осуществление аккредитивной формы расчетов

Развитие торгово-экономических отношений обусловило появление адекватной финансовой системы. Аккредитивная форма расчетов – одна из самых надежных, когда речь идет об операциях ВЭД. Однако среди участников процесса она не особо популярна. Давайте разберемся, почему.

Определение

Аккредитив - это обязательство финансового учреждения оплатить товар поставщику по поручению клиента. Трансферт пройдет, если будут предоставлены документы, которые подтверждают отгрузку товара в полном объеме и в определенный срок. Аккредитивная форма расчетов утверждается отдельным контрактом купли-продажи. По таким операциям участники имеют дело только с бумагами.

Преимущества аккредитивной формы расчетов:

• защита интересов сторон, гарантия поставки товара в оговоренные сроки;
• банковское обеспечение оплаты товаров;
• возможность избежать предоплаты;
• гарантия возврата средств покупателю, если товар был недопоставлен.

Виды

Аккредитивная форма расчетов отзывного типа может изменяться или аннулироваться без предварительного согласия выгодополучателя (бенефициара). Основное преимущество такого документа заключается в быстром осуществлении платежей. Но используется он только в том случае, если стороны доверяют друг другу. Безотзывный аккредитив может быть изменен лишь с согласия бенефициара.

Способы оплаты

• По предъявлению. Деньги выплачиваются бенефициару после того, как банк проверит предоставленные ему документы. Такой вид расчетов называют «платеж против документа».
• На основании переводного векселя. По условиям импортного аккредитива, определено, что обязанности банк-эмитент выполняет путем акцепта тратты. После проверки документов финансовое учреждение подтверждает вексель, а в день платежа перечисляет средства в пользу бенефициара на реквизиты, полученные от иностранного партнера.
• Аккредитивная форма расчетов с рассрочкой платежа обязует банк-эмитент после получения документов провести транзакцию в указанные сроки.

Схема оборота:

• Участники сделки подписывают договор с аккредитивной формой расчетов.
• Покупатель передает заявление.
• Эмитент уведомляет авизуемый банк об открытии аккредитива.
• Продавец отгружает товар.
• В авизуемый банк передаются ТТН.
• Осуществляются платежи в пользу продавца.
• ТТН отправляются банку-эмитенту.
• Покупатель оплачивает товар и получает документы.

Остановимся коротко на особенностях составления документа и основной терминологии:

• «Предельный срок отгрузки» - не позднее даты окончания аккредитива.
• «Апликант» - название предприятия, адрес и номер телефона.
• «Бенефициар» - название и контактные данные иностранного партнера.
• Сумма» указывается цифрами и прописью с названием валюты.
• «Банк бенефициара» - реквизиты учреждения, которое обслуживает иностранного партнера.

Недостатки аккредитивной формы расчетов

К ним можно отнести следующее:

Банк может проверять документы несколько недель;

Если покупатель откажется от оплаты, то продавец будет нести все расходы, связанные с хранением, продажей груза или его перевозкой в свою страну.

Ввоз товара

Цели использования импортного аккредитива:

• максимальное снижение риска в случае невыполнения условий сделки;
• финансирование контрактов по низким ставкам международного финансового рынка (импортер получает кредит для покрытия, а российский банк для этого фондирует деньги в иностранных организациях).

Клиент уплачивает комиссию банку за оформление документов, % по кредиту и маржу.

Обращение документов:

1. открытие в банке текущего и валютного счетов клиентом;
2. оформление паспорта импортной сделки;
3. - подача заявления на открытие аккредитива;
4. - финансирование сделки.

Аккредитивная форма международных расчетов имеет следующие преимущества для клиентов-импортеров:

• платеж осуществляется после получения документов, подтверждающих отгрузку товара;
• при работе с новыми или не проверенными клиентами нет необходимости делать предоплату;
• все документы проверяются в банке;
• в случае отсутствия средств для финансирования поставки клиент может получить кредит по низким международным ставкам;
• минимальный пакет документов (только заявления на открытие аккредитива);
• покрытие формируется в рублях, то есть отсутствуют валютные риски.

Вывоз товара

Цели использования экспортного аккредитива:

1. Максимальное снижение риска за неисполнение условий контракта.
2. Возможность предоставить отсрочку покупателю.

Клиент банка уплачивает только комиссию банку за оформление документов.

Аккредитивная форма безналичных расчетов имеет следующие преимущества для экспортеров:

• платеж за поставку гарантируется банком;
• не возникает потребность предоставлять товарный кредит ;
• экспортер получает оплату в короткие сроки и может инвестировать средства в оборотный капитал;
• возможность расширять рынки сбыта и привлекать новых партнеров.

Аккредитивная форма расчетов: схема

Алгоритм действий таков:

• подписание контракта с партнером;
• подача заявление на открытие аккредитива;
• визирование документа;
• отгрузка товара;
• передача документов в банк;
• проверка ТТН;
• передача документа в банк покупателя;
• оплата товара;
• получение покупателем документов.

Используется аккредитивная форма расчетов при покупке:

• квартиры, земельных участков;
• долей в ООО;
• акций;
• оплаты товаров.

Пример

Руководство предприятия, которое занимается продажей европейской одежды на отечественном рынке, приняло решение купить партию товара у нового иностранного поставщика. Цена контракта – 1 млн руб. Для подтверждения заказа нужно внести аванс в размере 30 %. Собственных средств у предприятия не хватает. Поэтому руководство заключило контракт на аккредитивную форму расчетов и обратилось в банк с соответствующим заявлением. В качестве обеспечения оплаты использовался депозит, открытый в российском банке. Комиссия финансового учреждения - 0,7 % от суммы сделки. Поставщик отгрузил товары и предъявил документы для оплаты в финучреждение. Затем ТТН были направлены в отечественный банк, который списал средства с депозита клиента и возместил платеж.

Альтернативный вариант

Аккредитивная форма расчетов используется также для пост-импортного финансирования. Иностранный банк осуществляет платеж в адрес продавца, предоставляя отсрочку российскому финансовому учреждению, который также откладывает дату оплаты своему клиенту. Такие операции могут быть выгодны организациям, которые нуждаются в заемных средствах при осуществлении ВЭД,

Порядок расчетов:

• клиент открывает текущий и валютный счета;
• подписывается импортный контракт, который предусматривает использование аккредитивной формы расчетов;
• оформляется паспорт сделки, в соответствии с требованиями законодательства РФ;
• клиент обращается с заявлением на открытие аккредитива;
• импортный банк оплачивает поставку продавцу после отгрузки товара, предоставляет отсрочку российскому финансовому учреждению, которое также откладывает дату оплаты для своего клиента.

Преимущества такой схемы для покупателей:

• возможность выполнить обязательства без привлечения собственных средств;
• более низкая стоимость финансирования (по сравнению с кредитом), так как транзакция оплачивается иностранной валютой;
• при заключении кредитного договора устанавливается единая процентная ставка;
• минимальные валютные риски;
• возможность работы с поставщиками из любых стран;
• снижение коммерческих рисков;
• гибкий график погашения кредита.

Такая схема используется для оплаты закупок:

• сырья;
• потребительских товаров;
• техники, производственного оборудования;
• запасных частей, комплектующих;
• результатов интеллектуальной деятельности и т. д.

Импортер оплачивает:

• стоимость отсрочки в иностранном банке;
• маржу российского кредитного учреждения;
• комиссию банка за аккредитив.

Даже без учета EURIBOR 3m, импортеру придется заплатить минимум 4,5 % за международный кредит. Хотя плата за использование заемных средств меньше, чем в стандартных схемах, не каждая организация согласится отдать такие деньги. Если сумма поставки небольшая, то есть смысл накопить собственные средства. Такая схема также не подойдет, если товар покупателю нужен срочно. Подтверждающая сторона может проверять документы несколько недель. Эти недостатки аккредитивной формы расчетов сужают круг потенциальных потребителей услуги.

Суть операции заключается в том, что при обращении заявителя учреждение выступает гарантом оплаты продукции в случае предоставления пакета документов. Контрагенты, которые сотрудничают первый раз, могут таким образом защитить свои интересы. Для проведения расчетов банки используют деньги клиента на счету или другие ликвидные активы.

Аккредитив называется покрытым, если сразу после получения заявления финансовое учреждение бронирует 100 % средств на счету клиента. В таком случае вместе с заявкой подается платежное поручение. Если применяется непокрытый аккредитив, то эмитент гарантирует оплату, даже если у клиента не будет денег на счету. По умолчанию, используется первая схема. Она менее рискованна для банка, поэтому стоит дешевле.

Если в контракте прописана поставка товара партиями, то целесообразнее открывать делимый аккредитив, указав в документе условие «частичные отгрузки разрешены». Стоимость контракта с банком не должна быть меньше той, которая указана в документах с поставщиком. Платежи осуществляются частями, в соответствии с предоставленными бумагами.

При однотипных отгрузках и плановых оплатах банки использую револьверную (возобновляемую) форму расчетов, которая помогает клиентам сэкономить на обслуживании, т. к. комиссия рассчитывается исходя из разовой поставки. Но финансовое учреждение может запросить обеспечение исходя из полной суммы контракта.

Законодательных ограничений по использованию аккредитивов нет. Но внутренними правилами банка указываются условия по суммам, валюте или субъектам платежных отношений. Сроки лимитируются контрактом между поставщиком и покупателем. Валюта аккредитива определяется наличием у банка-корреспондента соответствующих счетов. По внешнеэкономическим контрактам работают чаще в долларах и евро или в фунтах стерлингах. Внутри страны все расчеты проходят в национальной валюте. Провести платеж между государствами или юрлицами, к которым применяются финансовые санкции, невозможно.

Резюме

Аккредитив - самая надежная форма расчетов в операциях ВЭД, которая позволят снизить коммерческие и валютные риски, а также гарантирует оплату товаров покупателем. В зависимости от формы и вида выписанного документа, платеж может быть учтен траттой, обеспечен депозитом или перенесен на определенный срок. Банк, акцептируя документ, дает письменное обязательство перечислить деньги на счет клиента в другой стране. Основание для трансферта – документы, подтверждающие факт отгрузки товара.

Под аккредитивом понимается любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), дей­ствуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодателя аккредитива):

должен произвести платеж третьему лицу (бенефициару), или

по его приказу должен оплатить или акцептировать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или

дает полномочия другому банку произвести такой платеж, или оплатить, акцептировать, негоциировать 1 (купить или учесть) перевод­ные векселя (тратты) против выставленных документов.

Иными словами под аккредитивом в международной банковской практике понимают обязательство банка произвести платеж против пред­ставленных в соответствии с условиями аккредитива документов.

Документарный аккредитив обособлен от договора купли- про­дажи или иного договора, на котором он может быть основан. Банк не связан этими договорами, даже если в аккредитиве содержится к ним отсылка. Вместе с тем аккредитив открывается банком на осно­вании инструкций приказодателя, которые составляются в соответ­ствии с условиями контракта.

Участниками документарного аккредитива являются 2 :

банк-эмитент – банк, открывающий аккредитив но поручению клиента;

приказодатель – клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив;

бенефициар – получатель средств по аккредитиву;

авизующий банк - банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны;

подтверждающий банк – банк, принимающий на себя обязатель­ства по аккредитиву наряду с банком-эмитентом;

исполняющий банк – банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж, или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой, или акцептовать переводной вексель (тратту), или произвести негоциацию, если соблюдены все условия аккредитива

Минимальное число участников аккредитивной формы рас­четов считается, как правило, равным трем - приказодатель, банк-эмитент, бенефициар. Однако возможны ситуации, когда банк от­крывает аккредитив в целях осуществления расчетов за продук­цию, приобретаемую для собственных нужд. В таком случае приказодатель и банк-эмитент совпадают в одном лице.

Для передачи аккредитива бенефициару банк-эмитент, как правило, привлекает другой банк (авизующий банк). Непосред­ственно банком-эмитентом аккредитив передается бенефициару лишь в исключительных случаях. Практика привлечения авизую­щего банка для передачи аккредитива связана не только с возмож­ностью быстрой передачи сообщения, используя телетрансмисси­онные средства связи, но и в большей степени с возможностью удостоверения по внешним признакам подлинности аккредитива

Аккредитив может быть исполнен как непосредственно бан­ком-эмитентом, так и банком, им уполномоченным (исполняю­щим банком) Исполняющий банк имеет право требовать возмещения от банка-эмитента выплаченных по аккредитиву денежных средств в случае, если документы были представлены в соответ­ствии с условиями аккредитива.

Порядок совершения операций по расчетам в форме аккредитива. В процессе совершения операций по расчетам в форме акк­редитива условно (вариантов может быть несколько) можно вы­делить несколько этапов:

1. Заключение основного договора.

2. Представление заявления на аккредитив в банк-эмитент

2*. Предоставление банку денежных средств для исполнения аккре­дитива (может осуществляться не только в момент открытия аккредитива).

3. Открытие аккредитива и авизование его бенефициару.

4. Отгрузка товара.

5. Представление документов в исполняющий банк и их провер­ка.

6. Осуществление расчетов по аккредитиву.

7. Выдача документов приказодателю и закрытие аккредитива.

Аккредитивная форма расчета также выгодна экспортеру по сравнению с инкассовой формой и открытым сче­том. Для экспортера эти выгоды состоят, во-первых, в гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, а при подтвержденном аккредитиве - также банком, его подтвердив­шим; во-вторых, в получении платежа сразу же после поставки товара и предъявления банку документов, свидетельствующих эту поставку. Импортер в свою очередь имеет гарантию, что платеж будет произведен в пользу экспортера только после предъявления пос­ледним товарных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Банки не несут никакой ответственности за форму, точность, подлин­ность, подделку или юридическое значение каких-либо документов, равно как за общие и (или) частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них. Вместе с тем они должны проверять все документы с разумной тщательностью, чтобы удостовериться в том, что по внешним признакам они соответ­ствуют условиям аккредитива. Документы, которые по внешним при­знакам окажутся противоречащими друг другу, должны рассматривать­ся как не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива.

Аккредитивы могут быть: отзывными; безотзывными. В каждом аккредитиве должно быть четко указано, является ли он отзывным или безотзыв­ным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзыв­ным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомле­ния бенефициара.

Таким образом, аккредитив , используемый при расчетах по внешнеторговым сделкам, независимо от того, как он назван и обозначен (докумен­тарный аккредитив, аккредитив, аккредитивное письмо и т.п.), представляет собой одностороннее, условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента-приказодателя акк­редитива (импортера) в пользу его контрагента по контракту-бенефициара (экспортера), по которому банк, открывший аккреди­тив (банк-эмитент), должен произвести бенефициару платеж (не­медленно или с рассрочкой) или акцептовать тратты бенефициа­ра и оплатить их в срок или уполномочивает другой банк произ­вести такие платежи, акцепт или негоциацию тратт бенефициара при условии предоставления бенефициаром документов, предус­мотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий ак­кредитива. Иными словами, импортер поручает своему банку выплатить деньги за купленный товар только по предъявлении экспортером комплекта товарораспорядительных документов, подтверждающих, что товар действительно был отгружен в соответствии с контрактом.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных рас-четов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Рис. 6.3. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккре-дитивной формы расчетов

с предварительным депонированием средств на отдельном счете в банке;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива,

платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;

3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»;

в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика,

и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика;

7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя;

8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные);

Отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента (рис. 6.3).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (рис. 6.4).

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Рис. 6.4. Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов

с предоставлением банком покупателя гарантии платежа;

2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка

и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»;

3 - сообщение об открытии аккредитива и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету;

4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

5 - поставка товара (оказание услуг);

6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг),

в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика

и осуществляется зачисление средств на счет поставщика;

7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета

покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит;

8 - сообщение покупателю о списании средств с его счета

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Открытие банком-эмитентом гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем и в соответствии с условиями корреспондентских отношений с другим банком. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия, установленного в договоре сторон.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств по-купателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограни-ченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продук-цию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Аккредитивная форма расчётов

форма безналичных иногородних расчётов за товары и услуги посредством Аккредитив ов, при которой оплата расчётных документов поставщика производится в обслуживающем его банке за счёт средств, специально депонированных для этой цели в банке покупателя. Введена в СССР в 1931. Применяется постоянно при некоторых видах поставок и эпизодически - при нерегулярных, разовых поставках продукции или оказании услуг, а также в качестве санкции поставщика к покупателям, систематически задерживающим оплату продукции. До 1967 применялась также и банком как мера воздействия к плохо работающим предприятиям.

Аккредитив выставляется банком покупателя за счёт собственных средств покупателя или за счёт кредита на основании специального заявления, в котором покупатель обязан указать условия аккредитива: срок действия в банке, обслуживающем поставщика (обычно в пределах 25 календарных дней с момента сдачи заявления); наименование поставщика и общее наименование товаров или услуг, за которые должны производиться расчёты; сумму аккредитива (от 100 руб.) и порядок оплаты счетов поставщика - с Акцепт ом или без акцепта уполномоченного покупателя. Если оплата счетов предусматривается без акцепта уполномоченного, покупатель может указать дополнительные условия: отгрузку товаров на определённые пункты назначения, запрещение частичных выплат, предоставление документов, удостоверяющих качество продукции, и некоторые др.

Банк покупателя учитывает (депонирует) сумму аккредитива на специальном счёте, с которого в последующем возмещаются выплаченные поставщику суммы. О выставлении покупателем аккредитива банк извещает почтой или телеграфом банк поставщика и самого поставщика. Получив извещение о выставленном аккредитиве, поставщик отгружает товары или оказывает услуги в соответствии с условиями аккредитива, выписывает счета на покупателя и предъявляет их банку. Банк поставщика, проверив счета, наличие транспортных и др. документов и их соответствие условиям аккредитива, оплачивает их, зачисляя причитающиеся поставщику средства на его счёт. Выплата наличных денег за счёт аккредитива не допускается.

Оплаченные счета отсылаются банку покупателя для возмещения выплаченной поставщику суммы из депонированных средств. Покупатель может в установленный срок отказаться от возмещения, если при выплате средств поставщику были нарушены условия аккредитива. В течение срока действия аккредитива покупатель может изменить его условия и уменьшить сумму, однако при этом за поставщиком сохраняется право в определённый срок предъявить для оплаты на первоначальных условиях счета за товары, отгруженные до получения распоряжения об изменении условий аккредитива. По истечении срока действия аккредитив закрывается, его неиспользованная сумма возвращается на счёт покупателя или направляется на погашение задолженности по ссуде, выданной на выставление этого аккредитива.

А. ф. р. гарантирует поставщику немедленную оплату отгруженной продукции или оказанных услуг, но создаёт для него и неудобства, поскольку отгрузка продукции ставится в зависимость от времени выставления аккредитива, что не всегда соответствует возможностям планомерного использования транспортных средств и складских помещений, а иногда вызывает замедление оборачиваемости оборотных средств. Для покупателей А. ф. р. связана с отвлечением из оборота на длительное время части денежных средств, а потому в большинстве случаев нежелательна. Эти особенности предопределили степень развития и ограничили область применения А. ф. р. Удельный вес А. ф. р. в учтенном банком обороте платежей за товары и услуги незначителен: 3,1% (1940), 1,7% (1950), 1,2% (1968).

При использовании аккредитива в расчётах между капиталистическими, а также капиталистическими и социалистическими странами (как правило, по коммерческим операциям) импортёр через банк своей страны открывает в банке страны-экспортёра аккредитив, за счёт которого гарантируется оплата стоимости товаров по представлению экспортёрами товарораспределительных документов (счетов, коносаментов, сертификатов о качестве и др.), предусмотренных условиями аккредитива. Оплата производится в обусловленной аккредитивом валюте по её курсу на день платежа.

М. М. Гиндин, В. И. Соловов.

Большая советская энциклопедия. - М.: Советская энциклопедия . 1969-1978 .

Смотреть что такое "Аккредитивная форма расчётов" в других словарях:

Система экономических отношений в социалистических странах между государством, предприятиями, организациями, учреждениями и населением в процессе реализации товаров и услуг, оплаты труда, а также при распределении и перераспределении… …

Расчёты, осуществляемые без участия наличных денег, путём перечисления определённых сумм со счетов плательщика на счет кредитора (в банке, сберкассе) или путем зачета взаимных требований. Б. р. присущи хозяйству с развитыми товарно… … Большая советская энциклопедия

Международные расчёты - (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия. 1Определения описываемого предмета… … Энциклопедия инвестора

АККРЕДИТИВ - – поручение владельца счёта кредитному учреждению либо гострудсберкассе произвести платёж со счёта в другом городе на указанных владельцем счёта условиях. Аккредитивная форма расчётов является одной из форм расчётов между организациями… … Советский юридический словарь

- (от лат. accreditivus доверительный) 1) вид банковского счёта. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др. Открытие А. создаёт для контрагента возможность… … Большая советская энциклопедия - АККРЕДИТИВ, а, муж. 1. Именная ценная бумага, содержащая распоряжение одного кредитного учреждения другому об уплате кому н. определённой суммы. Держать деньги на аккредитиве. 2. Банковский счёт, предоставляющий контрагенту возможность получить… … Толковый словарь Ожегова

Аккредитив - (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное, принимаемое (банком эмитентом)… … Энциклопедия инвестора

Банковская система довольно развита, обусловлено это тем, что все финансовые операции проходят через финучреждение. Добились такого результата, благодаря взаимоотношениям банка с разными организациями, с которыми подписаны взаимовыгодные договора.

Но сделки такого рода достаточно рискованны, нет никаких гарантий, что она будет успешна. Для такого случая была разработана аккредитивная форма расчетов, что является самой безопасной схемой.

Аккредитивная форма расчетов — понятие

Аккредитив схема сводится к тому, что финансовое учреждение обязуется при заявке потребителя предоставить ему денежные средства после предъявления документации обозначенной рамками аккредитива.

На деле это выглядит так: покупатель в финучреждении открывает специальный счет, что предусматривает резервацию денег определенной суммы, которые используются для оплаты услуг и товаров. В такой сделке банковское учреждение — кредитор, становится гарантом для такой сделки, отслеживает ее статус, если по договору все части выполнены, то отправляет средства на счет получателю.

Видео

Получит предоставленные средства можно только по предъявлению соответствующей документации, которая предусмотрена аккредитивным договором. Выходит, что при аккредитивной форме продукция оплачивается через банк.

Разновидности аккредитивной формы расчетов

Такая форма аккредитива расчетов является самой актуальной и востребованной, ведь она обезопасит обе стороны по договору — продавца, что он получит средства. а покупателя, что не возникнет задолженности. Исходя из этого, аккредитивная форма приобрела массу разновидностей:

Вид.	Особенности.
Резервный (гарантийный).	При его использовании есть гарантия, что все равно поставщику поступят деньги, несмотря на отказ выполнять свою часть договора покупателем.
Безотзывный.	Предусматривает ограничение действий покупателя, так он не сможет самостоятельно отменить или изменить пункты по аккредитиву.
Возобновляемый.	Используется при оплате частями. Со счета приобретателя деньги списывают установленными частями и сроками на счет продавца. Все происходит в автоматическом режиме пока предусмотренная сумма по договору не будет выплачена.
Отзывной.	Приказодатель вправе регулировать действия- отозвать или изменить способ перевода средств продавцу. Получатель не может повлиять на действия.
Покрытый.	Задолженность перед продавцом погашает банк, в котором открыт счет покупателя.
Переводной (трансферабельный).	За продавцом закрепляется право передачи средств третьей особе, которые должен отдать приобретатель. Но потребуется посетить финансовое учреждение, что входит в аккредитивный договор, и сообщить об этом действии.
Непокрытый.	Банк перечисляет средства поставщику, но данная операция проводится тогда, если ранее было оформлено поручение, перед тем как клиент внесет требуемую сумму.

Аккредитивная форма расчетов, ее нормативная база

Любые действия учреждений и потребителей руководствуются нормативной базой. Законодательство такую форму расчетов также регламентирует на основании нормативной документации ЦБ РФ. Для международных сделок, есть ряд правил и документов от Международной ТП, на основании которых и будет действовать сделка, ведь они разнятся с теми, что в каждом государстве.

Осуществление аккредитивной формы расчетов

Как уже выяснили, данная схема применяется для проведения расчетов между бенефициаром и потребителем. Для ее совершения понадобится выполнить последующие действия:

Поставщик и приобретатель укладываю договор между собой.	В таком договоре указывается, что денежные оплаты по сделке будет выполнять банковский аккредитив.
Покупатель подает заявку в финансовое учреждение на оформление аккредитива.	Для этого нужно открыть счет, либо в такой услуге откажут.
Счет "аккредитивы" открывается финансовым учреждением на личность поставщика.	Банк уведомляет получателя о таком счете. В дальнейшем на этот счет будут поступать средства от покупателя.
Взаимодействия обеих сторон в классической форме.	После выполнения бенефициаром всех своих взятых обязательств, он предоставляет в финансовое учреждение всю документацию. Кредитор проверяет пакет документов, если все в порядке, то со счета приказодателя снимаются деньги на счет продавца.

В не зависимости от метода аккредитивной формы расчета, полученные средства продавцом можно использовать на его любое усмотрение.

Видео

Используемые же счета можно открывать в различных финансовых учреждениях, тогда данная схема будет сложнее, так как станут между собой взаимодействовать дополнительно кредиторы, но на ее эффективность это не повлияет.

Аккредитивный договор при приобретении имущества

Аккредитивная схема работает и при совершении покупок недвижимости, но будет иметь свои нюансы. При свершении обычного вида сделки, происходят следующие возможные действия:

1. Покупатель с продавцом совершают обмен — денежные средства на недвижимость;
2. Если недвижимость была зарегистрирована в Росреестре, и продавец не забрал после бумагу, то сделка совершена удачно;
3. Если продавец забрал бумагу с госучреждения, то покупателю далее понадобится доказывать право на владение уже в суде.

Вот чтобы таких ситуаций не получалось и рассчитана аккредитивная форма расчетов. Так она дает гарантию, что обе стороны выполнят свои обязательства — бенефициар обретет финансы, а покупатель — имущество с документами, которые будут в порядке.

Для того чтобы ней воспользоваться, заблаговременно покупателю следует обратиться в финансовое учреждение, где будит подписан соответствующий договор, и передача средств на покупку недвижимости, исключительно в полной сумме.

В дальнейшем банк оповещает о поступлении средств продавца, который теперь не опасаясь проводит оформление документации. В дальнейшем приходит в банк со всеми требуемыми документами, которые подтверждают выполнение обязательств.

При правильности, средства начисляются на счет продавца. Такая форма взаимодействий подходит как для сотрудничества с физическими лицами, так и для юридических лиц — застройщиков.

Заявление для открытия аккредитива в банке

Заявка оформляется в любом банке. Чтобы ее одобрили, понадобится предоставить:

• Информация о продавце;
• Сведения о договоре, по которому нужно открыть аккредитив;
• Нюансы по аккредитиву;
• Метод реализации;
• Именование финансового учреждения, который будет исполнителем аккредитива;
• Причина первоначального договора;
• Список документов, что подтвердят выполнение требований продавца.

При любых замечаниях, заявление понадобится перезаполнить, только тогда будет оформлен договор.

Составные договора по аккредитиву

По договору, банк обязуется проводить платежи средствами, которые хранятся на счету, либо своим капиталом. Но в договоре должна быть указана такова информация:

• Данные о участниках договора;
• Разновидность аккредитивной формы расчетов;
• Сумма денег, которые будут на счету;
• Время сделки;
• Комиссия за услуги банка;
• Форма организации оплаты;
• Действия, которые будут применены при не выполнении обязанностей;
• Обязанности и права всех сторон сделки.

Такой вид договора присущ всем финансовым организациям, если какой пункт будет отсутствовать, то его признают недействующим.

Участники аккредитивного договора

Количество участников по договору как минимум трое. В редких случаях, банк может играть две роли, когда нуждается в услугах или товарах для собственных целей.

Всего же по аккредитивной схеме могут брать участие такие представители:

• Банк-эмитент — финансовое учреждение, которое по заявке открывает аккредитивную форму расчета;
• Покупатель (приказодатель) — клиент, который подает заявку в банк, по его правилам и условиям открывается аккредитив;
• Продавец (бенефициар) — физлицо, которое получает средства за предоставленные услуги или товар;
• Авизующий банк — предоставляет аккредитив продавцу без обязательств со своей стороны;
• Подтверждающее финансовое учреждение — взимает на себя ответственность по аккредитивному договору, как и банк-эмитент;
• Банк исполнитель — уполномоченный действиями по обязательствам аккредитивноного договора банком-эмитентом.

Прерогативы и изъяны аккредитивной формы расчетов

Прерогативы

Каждая сторона обязуется вовремя выполнить свои обязательства; Поставщик получит средства в независимости от финансового положения покупателя на расчетный момент; Резервировать средства покупателю не приходится, чтобы в свое время произвести оплату продавцу; Финансовое учреждение заинтересованное лицо, потому проследит за выполнением договора правильно; В случае отмены сделки, покупатель не утратит деньги; Банк готов предоставить капитал в кредит под малую ссуду.

Изъяны

Наличие большого пакета документов; оплатить комиссию за услуги банка; Осуществление займет больше времени, чем в классическом методе; В отдельных случаях есть ограничения со стороны банка - прежде чем заключить аккредитив, понадобится доказать свою платежеспособность.

Заключение. Вывод

Аккредитивная форма расчетов является очень эффективным методом для свершения удачных сделок. Такой договор выгодный для обеих сторон, так как каждый застрахован от непорядочности второй стороны.

Сделка свершается только тогда, когда все стороны выполнять свои обязательства друг перед другом. Особенной чертой такого метода есть и то, что он регламентируется законодательством.