Когда будет начислен транспортный налог за. Когда нужно платить транспортный налог
У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2019 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.
В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.
Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается?
Транспортный налог 2019 начисляется и уплачивается на основании и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.
Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы
Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.
Один киловатт равен 1,35962
лошадиной силы
.
Примечание : Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.
Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:
120 кВт х 1,35962 л.с./кВт = 163,15 л.с.
Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства
Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.
Как рассчитать автомобильный - транспортный налог 2018, 2019
Сумма налога исчисляется с учетом:
- наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
- типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
- налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
- количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.
Формула расчета транспортного налога
Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:
Сумма транспортного налога
налоговая ставка
в год
Мощность ТС
Количество Л.С.
кол-во месяцев владения в году
1) Легковой автомобиль Ваз 21093
2) Мощность двигателя 67,8 л/с
3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)
Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами
Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ?
Примечание : Информация ФНС РФ "Об особенностях начисления транспортного налога"
При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, - прежний владелец ТС
С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.
Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.
При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.
Когда Взимание транспортного налога прекращается? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета?
Рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в
Штрафы ГИБДД - ГАИ если не заплатил, что будет?
Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД - ГАИ.
Как и все остальные регионы России, транспортный налог Москва за 2016 год платит на основании своего отдельного закона. Разберемся в его особенностях. Тем более что подходит крайний срок для отчисления этого налога в Москве.
Основной документ
Закон города Москвы № 33 «О транспортном налоге» был принят 09 июля 2008 года. Это основополагающий для Москвы закон о транспортном налоге за 2016 год. Поскольку он устанавливает:
- ставки;
- порядок уплаты;
- сроки уплаты;
- льготы.
Интересно, что Закон города Москвы о транспортном налоге в 2016 году не претерпел никаких изменений. Более того: последние по времени поправки московские депутаты вносили в него еще в начале 2015 года. Это значит, что для московских автовладельцев – предприятий и частных лиц – действуют прежние правила.
Как видно, транспортный налог в Москве на 2016 год для физических и юридических лиц устанавливает один и тот же нормативный документ. Обратим внимание на его некоторые ключевые позиции.
Крайний срок уплаты
Пункт 1 статьи 363 НК РФ говорит, что порядок и сроки отчисления транспортного налога, а также авансовых платежей по нему, для организаций устанавливает региональный закон.
Так вот: срок уплаты транспортного налога в Москве за 2016 год – 05 февраля 2017 года. Однако согласно календарю, это будет воскресенье – выходной день. Поэтому крайний срок автоматически переходит на 06.02.2017 года – понедельник.
Кроме того, для юридических лиц в Москве транспортный налог за 2016 год не предусматривает отчисление авансовых платежей. Это говорит, в том числе, о довольно прочной финансовой основе московского бюджета.
Не перепутайте срок уплаты транспортного налога в Москве со сроком сдачи декларации по нему. Последний – чуть короче и заканчивается уже 1 февраля 2017 года включительно.
Что касается обычных автовладельцев – физических лиц, а также ИП, то для них срок отчисления налога за свой транспорт жестко регламентирует НК РФ: за 2016 год – до 01 декабря 2017 года (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Актуальные ставки транспортного налога на 2016 год: Москва
Для Москвы таблица транспортного налога на 2016 год приведена в статье 2 столичного закона. Приведем ставки по ней в отношении наиболее распространенных транспортных объектов (см. таблицу).
| ТС и ставки налога в Москве | |
|---|---|
| Вид транспорта | Ставка, руб. |
| Легковые авто с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
| 12 | |
| 100 – 125 л.с. (73,55 – 91,94 кВт) включительно | 25 |
| 125 – 150 л.с. (91,94 – 110,33 кВт) включительно | 35 |
| 150 – 175 л.с. (110,33 – 128,7 кВт) включительно | 45 |
| 175 – 200 л.с. (128,7 – 147,1 кВт) включительно | 50 |
| 200 – 225 л.с. (147,1 – 165,5 кВт) включительно | 65 |
| 225 – 250 л.с. (165,5 – 183,9 кВт) включительно | 75 |
| от 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Автобусы: | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| 110 – 200 л.с. (80,9 – 147,1 кВт) включительно | 26 |
| от 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые авто: | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| 100 – 150 л.с. (73,55 – 110,33 кВт) включительно | 26 |
| 150 – 200 л.с. (110,33 – 147,1 кВт) включительно | 38 |
| 200 – 250 л.с. (147,1 – 183,9 кВт) включительно | 55 |
| от 250 л.с. (от 183,9 кВт) | 70 |
Не секрет, что Москва ставки транспортный налог за 2016 год и вообще держит на самом высоком уровне по сравнению с остальными регионами России.
Основные льготы по транспортному налогу в Москве за 2016 год
Льгота по транспортному налогу может быть 3х видов:
- снижение налога;
- уменьшение ставки;
- полное освобождение от налога.
Согласно московскому закону, в столице действует только последний вид льготы. Хотя он и самый желательный.
Юридические лица, зарегистрированные со своим транспортом в московских ИФНС, могут законно не платить рассматриваемый налог всего лишь в 2 случаях:
- организация занимается перевозкой пассажиров (не такси);
- предприятие – резидент особой экономической зоны в Зеленограде (срок льготы – 5 лет).
Для физических лиц льгот предусмотрено в разы больше. Однако не все так просто. Например, для пенсионеров Москвы льготы по транспортному налогу за 2016 год вообще не предусмотрены. Чтобы быть освобожденным от налога, нужен дополнительный статус. Например:
- инвалид/ветеран боевых действий;
- инвалидность (только I и II гр.);
- узник фашизма;
- есть ребенок-инвалид;
- чернобылец и др.
За одно ТС многодетная семья в Москве транспортный налог за 2016 год не платит. То есть, авто зарегистрировано на одного из таких родителей (усыновителей).
Транспортный налог 2016 определяется главой 28 "Транспортный налог" НК РФ. Уплачивать транспортный налог в 2016 нужно и делать это должен каждый человек, на которого зарегистрирован автомобиль (а также мотоцикл, самолет, корабль). Облагаются налогом все транспортные средства, которые подлежат госрегистрации. К примеру, автомобили должны быть зарегистрированы в ГИБДД, а, например, скутеры регистрировать не нужно, значит, и платить налог за него тоже не нужно.
О необходимости уплачивать транспортный налог каждому человеку, на которого зарегистрировано транспортное средство, написано в ст. 375 "Налогоплательщики" НК РФ. Цитата: "Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством РФ зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения...". При этом не обязательно быть собственником автомобиля. При продаже/дарении/потере автомобиля, если он все еще зарегистрирован на вас, все-равно нужно платить транспортный налог, пока вы ее не снимете с учета.
Физлица должны уплачивать транспортный налог в 2016 году , основываясь на налоговом уведомлении, которое им отправляется из налогового органа. В этом сообщении указывается информация по которой велся расчет транспортного налога в каждом конкретном случае.
Как же будет рассчитываться величина транспортного налога в 2016 году?
Расчет транспортного налога будет производиться по следующей формуле:
Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения /12) * Повышающий коэффициент.
Ставка транспортного налога.
Величина налоговой ставки может самостоятельно регулироваться местными органами управления, но не может отличаться более чем в 10 раз от ставки, принятой в Налоговом кодексе Российской Федерации. К примеру, ставки транспортного налога 2012 года в Москве были, к примеру, по легковым машинам при мощности двигателя менее 100 лошадиных сил 7 руб./л. с. (больше базовой в 2,8 раза), 100 - 125 лошадиных сил - 20 руб./л. с. (больше базовой в 5,4 раза) и так далее.
Нужно обратить внимание, что величина налоговой ставки , которая начисляется, в зависимости от года выпуска автомобиля, определятся по количеству лет, прошедших после выпуска автомобиля, по состоянию на 1 января текущего года. Отсчет начинается с года, который следует за годом выпуска транспортного средства.
Уплачивать транспортный налог 2016 необходимо по установленным ставкам региона прописки человека, на которого зарегистрирован автомобиль. И не важно, где зарегистрирован и используется автомобиль. Раньше было наоборот.
Если ставка транспортного налога не установлена законодательно в субъекте Российской Федерации, то обложение транспортным налогом происходит по ставкам, обозначенным в пункте 1 статьи 361 Налогового Кодекса РФ.
Повышение транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.
1.01.2014 г. введены коэффициенты, увеличивающие размер налога к уплате в бюджет, для дорогостоящих ЛЕГКОВЫХ автомобилей. Для расчета суммы транспортного налога таких автомобилей, необходимо результат расчета по обычной формуле умножить на соответствующий коэффициент.
Коэффициенты транспортного налога на роскошь.
|
Средняя стоимость легкового автомобиля |
Размер повышающего коэффициента транспортного налога |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Порядок расчета средней стоимости легковых автомобилей определяется Министерством промышленности и торговли РФ. Список легковых автомобилей, средняя стоимость которых более 3 млн р можете просматривать на оф сайте Минпромторга России http://www.minpromtorg.gov.ru/ (информация обновляется до 1 марта каждого года).
Порядок и сроки уплаты транспортного налога 2016.
Транспортный налог 2016 уплачивается по специальному налоговому уведомлению (от налоговой станции) и квитанции формы № ПД-4. Транспортный налог за 2016 год должны быть уплачен до 1 декабря 2017 года.
Уведомление направляется в виде заказного письма не позже тридцати рабочих дней от даты наступления срока уплаты транспортного налога. При этом принимается, что уведомление вы получили по прошествии шести рабочих дней от даты отправки заказного письма. При этом не важно, получили ли вы письмо фактически.
Довольно часто налоговые инспекторы отправляют уведомления позже, чем это требуется и вам за это время успевает начислиться пеня, как они заявляют. Но это противоречит законодательству. Пеня начисляется от 7 рабочего дня после отправки уведомления (однако, не раньше даты наступления срока для уплаты налога). Дату отправления уведомления можно найти на конверте, а точнее на почтовом штемпеле почтового отделения, через которое письмо с уведомлением было отправлено.
И Москва и Московская область для любителей быстрой езды и мощного двигателя являются одним из наиболее "удобных" регионов для проживания. В Центральных регионах России ставки на автомобили с мощностью двигателя выше 250 лошадиных сил существенно выше, чем в Москве и области (за редкими исключениями). В остальном автолюбителям придется заплатить те же деньги. Мы опубликуем ставки транспортного налога, установленного в г. Москва и в московской области, актуальные на 2016 год.
Транспортный налог 2016 Москва
Для легковых автомобилей, зарегистрированных на территории Московской области на сегодняшний день установлены следующие ставки ТН:Легковые авто:
Грузовые автомобили и автобусы
Сроки уплаты транспортного налога в Москве в 2016 году
Согласно тексту постановления правительства Московской области за номером 33 от 09.07.2008, для различных категорий лиц сроки по уплате транспортного налога установлены следующие:1. для физических лиц
до 01 декабря 2016 года
,
2. для юридических лиц
- платеж по транспортному налогу должен быть осуществлен в срок до 05 февраля 2016 года
, авансовые платежи - не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Льготы
Существуют группы льготников, для которых ставка налога либо полностью списывается, либо существенно снижается. В эти группы также входят как физические, так и юридические лица. Мы перечислим всех, кто имеет льготы по транспортному налогу в Москве в 2016 году,Физические лица
1.
Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры Ордена Славы трёх степеней. Полное обнуление ставки налога.
2.
Ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ, бывшие узники концлагерей. Полное обнуление ставки налога.
3.
Участники боевых действий, инвалиды, ставшие таковыми вследствие участия в боевых действиях. Полное обнуление ставки.
4.
Инвалиды 1 и 2 групп. В том числе инвалиды с детства и опекуны детей-инвалидов. Полное обнуление ставки.
5.
Владельцы авто ДВС мощностью менее 70 л.с. Полное обнуление ставки.
6.
Один из родителей в многодетной семье. Полное обнуление ставки.
7.
Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.
Юридические лица
1.
Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским общественным автотранспортом. Полное обнуление ставки.
2.
Резиденты ОЭЗ "Зеленоград". Полное обнуление ставки.
Владельцы различных видов транспорта должны своевременно отчислять в казну соответствующий налог. Одна из его целей – компенсировать вред дорожному полотну и окружающей среде. Каков [срок уплаты транспортного налога в 2016 году ? Как перечислить деньги? Что делать в спорной ситуации? Подобные вопросы возникают постоянно. В нашей консультации – понятные ответы на многие из них.
Кто и за что платит
Отдавать в казну транспортный налог обязаны граждане, на которых записано в ГИБДД транспортное средство (далее также – ТС).
Интересно, что такие взносы регламентирует не только Налоговый кодекс РФ, но и акты муниципальных властей. То есть ставки и особенности расчета нужно узнавать в местной налоговой инспекции.
Под налог попадают наземный, воздушный и водный транспорт (грузовики, самолеты, яхты и т. д.). Но некоторые из них не облагаются налогом. Например:
- автомобили для людей с ограниченными возможностями (мощность до 73,55 кВт);
- воздушный транспорт для оказания медицинских или санитарных услуг;
- суда для перевозки пассажиров и т. д.
Сроки уплаты транспортного налога 2015, 2016
Согласно ст. 363 НК РФ, налог за 2015 год отдают в бюджет не позднее 1 декабря 2016 года включительно.
Когда последний день выплаты совпадает с выходным или праздником, дата переходит на первый рабочий день. А само финансовое обязательство возникает с момента получения уведомления.
Налоговики направляют плательщику этот документ не позднее 30 рабочих дней до наступления платежа. Обычно его получают через почту заказным письмом. А для пользователей электронного портала «Налогоплательщик» информирование происходит по ТКС.
Ставки и сроки уплаты транспортного налога в Москве и МО
Многие жители Москвы и Московской области предпочитают передвигаться на автомобилях мощностью около 250 л. с. Налоговые ставки за подобный транспорт стали существенно выше с 2016 года. Заметим, что для остальных видов ТС показатели ненамного отличаются от центральных субъектов РФ.
| Вид ТС | Мощность, л.с. | Ставка, руб. | Крайний срок |
| Легковое авто | до 100 (включительно) | 12 | |
| 100 – 125 | 25 | ||
| 125 – 150 | 35 | ||
| 150 – 175 | 45 | ||
| 175 – 200 | 50 | ||
| 200 – 225 | 65 | ||
| 225 – 250 | 75 | ||
| от 250 | 150 | ||
| Грузовое авто | до 100 | 15 | |
| 100 – 150 | 26 | ||
| 150 – 200 | 38 | ||
| 200 – 250 | 55 | ||
| от 250 | 70 |
Аналогичные сроки уплаты транспортного налога – в Московской области
(постановление Правительства МО № 33), а ставки показаны в таблице:
| Вид ТС | Мощность,л.с. | Ставка, руб. | Крайний срок |
| Легковое авто | до 100 | 10 | |
| 100 – 150 | 34 | ||
| 150 – 200 | 49 | ||
| 200 – 250 | 75 | ||
| от 250 | 150 | ||
| Грузовое авто (год выпуска – до 5 лет) | до 100 | 20 | |
| 100 – 150 | 25 | ||
| 150 – 200 | 33 | ||
| 200 – 250 | 45 | ||
| от 250 | 58 |
Способы перечисления транспортного налога физическим лицом
Люди производят платеж на основании уведомлений, рассылаемых ИФНС. Они содержат информацию об обязанности заплатить налог, а также:
- сведения о владельце и транспортном средстве;
- ставку;
- налоговую базу;
- размер денежных средств, которые надо выплатить;
- расчетный период;
- срок уплаты транспортного налога ;
- вариант оплаты.
Платить налог на транспорт по месту проживания можно разными способами. Наиболее привычными остаются следующие (см. таблицу).
| Способ | Что надо делать |
| Платежный терминал | Оплата происходит наличными или списывается с банковской карточки. Для совершения операции надо: |
| 1) выбрать в меню пункт «Региональные платежи», затем – «Налоги»; | |
| 2) ввести номер счета (находится в платежном документе) либо провести штрих-кодом квитанции по сканеру терминала; | |
| 3) после внесения денежных средств нужно забрать и сохранить чек. | |
| Сайт госуслуг (www.gosuslugi.ru) | Плательщик должен получить индивидуальный пароль, позволяющий войти на этот интернет-портал. Последовательность дальнейших действий такова: |
| 1) перейти в раздел «Оплата»; | |
| 2) найти вопрос «Что надо оплатить»; | |
| 3) выбрать пункт «Налоговая задолженность»; | |
| 4) система автоматически покажет сумму долга (при наличии); | |
| 5) кликнуть кнопку «Оплатить». | |
| При совершении финансовой операции будет получена электронная платежная квитанция, которую обязательно нужно распечатать. При необходимости возможна ее отправка по электронной почте (сайт имеет такую функцию). | |
| Официальный сайт ФНС (www.nalog.ru) | Плательщик должен пройти регистрацию на этом ресурсе (делают один раз, занимает несколько минут). После входа в личный кабинет нужно выполнить следующие действия: |
| 1) выбрать раздел «Оплата налогов ФЛ»; | |
| 2) ввести требуемые реквизиты; | |
| 3) кликнуть «Транспортный налог»; | |
| 4) ввести требуемую информацию (адрес ТС и размер платежа); | |
| 5) выбрать способ оплаты – безналичный расчет. | |
| Далее откроется сайт платежной системы, где нужно авторизоваться. Пользователь увидит сформированную платежную квитанцию. После проверки реквизитов и суммы можно перечислить денежные средства в бюджет. | |
| Документальным подтверждением оплаты будет квитанция с соответствующей пометкой. |
Платежи авансом
Некоторые люди предпочитают вносить средства, не дожидаясь рассылки от налоговой инспекции. Совершить платеж заблаговременно можно в электронном сервисе, который находится на официальном сайте ФНС. Вот, как надо действовать:
- Загрузить сайт www.nalog.ru.
- Пройти авторизацию.
- Перейти в меню «Заплати налоги».
- Выбрать раздел «Физические лица».
Для выполнения последнего действия нужно указать:
- вид налога;
- личные сведения;
- адрес приписки ТС.
Остальные поля будут заполнены автоматически.
Не забывайте:
срок оплаты авансового платежа по транспортному налогу
установлен только для юридических лиц. Обычные люди производят выплаты в любое время, но не позднее 1 декабря следующего года.
Последствия за нарушение сроков оплаты
Законодательство предусматривает ответственность за несвоевременное соблюдение срока уплаты транспортного налога (в 2016 году и др.). Это – начисление пеней. Согласно ст. 75 НК РФ, расчет производят по формуле:
Nт – несвоевременно оплаченные средства;
Д – количество просроченных дней;
Р – действующая ставка рефинансирования.
Пени начисляют со дня, следующего за датой окончания срока платежа. Причем в расчет идет каждый день – вместе с выходными и праздниками. Задолженность считается отсутствующей в день исполнения финансовых обязательств.
Вообще законодательство предусматривает разные меры наказания за неуплату транспортного налога:
- наложение штрафа в размере 20% или 40% от задолженности перед казной – в зависимости от того, умышленным ли было нарушение (ст. 122 НК РФ);
- компенсация задолженности за счет имущества владельца ТС;
- уголовные меры (в крайних случаях).
Спорные моменты
На практике люди иногда сталкиваться с ситуациями, которые вызывают затруднения. Тогда возникает вопрос, кто несет ответственность за нарушение и какие действия предпринимать. Рассмотрим некоторые из них.
| Вопрос | Ответ |
| Уведомление пришло позже крайнего срока. Был начислен штраф. Какие действия предпринять? | Нарушение – несвоевременное уведомление – произошло со стороны налоговой службы. Поэтому у человека отсутствовало обязательство о соблюдении срока. Он просто вносит оплату налога в ближайшее время без учета штрафа. |
| Уведомление не получено в установленный срок. До какого числа вносить оплату? | ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в местную инспекцию. Сведения вам передадут в электронном виде или форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-11/ Если срок ответа затягивается, по любому вносите оплату до 1 декабря 2016 г. |
| Уведомление содержит некорректные данные, влияющие на сумму налога. Как дейстсвовать? | Составьте соответствующее заявление и направьте его инспектору с ошибочно заполненным документом (можно через личный кабинет на сайте ФНС). Нужно дождаться ответа – получить уведомление с исправленными данными. |
