Главная Финансирование бизнеса Виды и формы перестрахования. Системы, принимаемые в перестраховании

Виды и формы перестрахования. Системы, принимаемые в перестраховании

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:

факультативные;

облигаторные;

факультативно-облигаторные;

облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о том, что до определенного момента не было необходимости в создании системы и классификации видов перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование стало активно развиваться, и появилось много новых видов перестраховочной защиты.

Факультативное перестрахование

При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.

Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.

Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.

"Юридическая и правовая работа в страховании", 2008, N 2

В предлагаемой вниманию читателей статье рассматривается важный с точки зрения практики вопрос о существующих формах и видах перестрахования. Особенности той или иной формы перестрахования, того или иного вида перестраховочной защиты должны быть четко отражены в текстах договоров, в применяемых в них специальных оговорках.

Классификация перестраховочных операций имеет важное значение при определении содержания перестраховочной деятельности. Наиболее типичная классификация может быть представлена следующим образом (в соответствии с точкой зрения проф. К.Е. Турбиной):

формы перестрахования:

факультативное;
облигаторное;

виды перестрахования:

пропорциональное;
непропорциональное <1>.

<1> См.: Теория и практика страхования: Учеб. пособие. М., 2003. С. 477.

При построении классификации отмечено, что данная структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым стоит отнести альтернативное перестрахование; таким образом, необходимо в первую очередь выделять типы перестрахования, а именно: классическое, финансовое.

Подробный анализ содержания финансового перестрахования выходит за рамки темы настоящей статьи. Однако нам представляется необходимым отметить отсутствие классификационных оснований для выделения такого понятия, как "тип перестрахования". Проведенный анализ основных видов финансового перестрахования показывает, что все подобные договоры относятся к числу облигаторных: как пропорциональных, так и непропорциональных. Различие состоит в порядке расчетов между сторонами, определении оснований для перестраховочной выплаты и сроке действия договоров. В этой связи представляется, что, несмотря на важность роли, которую финансовое перестрахование играет в современном международном перестраховании, оснований для обособления такого рода операций в классической классификации перестраховочных операций нет.

Первый известный договор перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе двумя торговцами, действовавшими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действовавшим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, Фландрии и в Ганзейских городах перестрахование принимало все большее значение.

Запрет морского перестрахования в Англии в период с 1746-го по 1864 г. привел к ограничению развития перестрахования. В результате запрета перестрахования в Англии ее система разделения оригинальных рисков на основе сострахования превратилась в основной способ разделения больших рисков.

Единственной формой передачи страховщиком застрахованного им риска другому страховщику в перестрахование вплоть до XIX века оставалась факультативная форма. Термин "факультативная" означает "по выбору". Основная отличительная черта факультативного перестрахования заключается в том, что перестраховывается единичный риск, то есть договор перестрахования заключается индивидуально для каждого отдельного риска. Перестрахователь по своему усмотрению выбирает перестраховщиков, предлагая им участие в определенной доле. Перестраховщик же волен либо принять участие в риске, оговорив долю своей ответственности и те условия, на которых он принимает риск, либо отказаться от заключения сделки. Таким образом, стороны абсолютно свободны в принятии решения по перестрахованию риска.

Прямой страховщик в условиях развитого перестраховочного рынка прибегает к услугам факультативного перестрахования в двух случаях: во-первых, когда остается объем ответственности после того, как часть риска уже была перестрахована облигаторно, превышающий собственное удержание страховой компании; во-вторых, в случаях, когда страховой полис содержит такие риски, которые исключаются из покрытия по договорам облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование может осуществляться на пропорциональной и непропорциональной основе.

Согласно договору пропорционального факультативного перестрахования страховщик передает перестраховщику определенную долю первоначального риска по договору страхования и соответствующую ей долю премии за минусом перестраховочной комиссии, уровень которой зависит от вида страхования и конкретных условий риска. Убытки распределяются в той же пропорции, в которой распределяются обязательства по выплате и премия. Хотелось бы подчеркнуть, что пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии. Этот основополагающий принцип закреплен специальной оговоркой Full Reinsurance Clause, которая устанавливает, что факультативное перестрахование осуществляется в соответствии с оригинальными условиями прямого страхования и ставками премии.

При непропорциональном перестраховании перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают собственное удержание или приоритет, выраженный определенной денежной суммой, прямого страховщика. Развитию непропорционального факультативного перестрахования способствовало появление крупных рисков с большими страховыми суммами и относительно небольшой вероятностью наступления катастрофических событий на полную страховую сумму, наличие у компаний облигаторных договоров с большими лимитами ответственности и увеличение собственного удержания.

Рост объема операций и портфелей страховых компаний привел к необходимости упрощения и ускорения процесса перестрахования, снижению административных расходов и повлек за собой разработку метода облигаторного (автоматического) перестрахования. В то же время значительно выросли финансовые возможности перестраховщиков, которые теперь были готовы нести большие обязательства по договорам перестрахования.

Принцип автоматической защиты в противовес факультативной впервые появился в Европе. 15 декабря 1821 г. между страховыми компаниями Франции и Бельгии был подписан первый договор облигаторного перестрахования, ознаменовавший начало применения этой формы перестраховочной защиты. Появление автоматического перестрахования дало огромный толчок развитию перестраховочного рынка с точки зрения как расширения состава его участников, так и развития теории перестрахования, появления новых форм и методов перестрахования. Появились профессиональные брокеры и перестраховочные компании. В 1846 г. было образовано первое профессиональное перестраховочное общество - Kolnische Ruckversicherungs Gesellschaft (Кельнское перестраховочное общество). Вскоре после его образования был создан ряд других профессиональных перестраховщиков: Aachen Re - в 1853 г., Frankfurt Re - в 1857 г., Swiss Reinsurance Company - в 1863 г., Munich Reinsurance Company - в 1880 г. Первым облигаторным перестраховочным договором, заключенным при посредничестве брокера, был огневой договор между Union of Paris и Royal Exchange Assurance. Одним из первых перестраховочных брокеров стал Hackscher and Gottlieb, созданный в 1865 г. в Санкт-Петербурге.

При облигаторном перестраховании страховщик обязан передавать перестраховщику часть обязательств по каждому риску из совокупности договоров определенного вида страхования, а перестраховщик обязан принимать каждый такой риск, если он соответствует условиям договора перестрахования. Принятие перестраховщиком рисков носит обязательный характер и не требует подтверждения в каждом конкретном случае. Взаимоотношения сторон строятся на доверии и соблюдении принципа наивысшей добросовестности (Utmost Good Faith), что предполагает сообщение перестраховщикам всей информации, которая может повлиять на оценку портфеля рисков прямого страховщика.

В соответствии с общей практикой заключения договоров облигаторного перестрахования в их текст включается большое количество специальных условий (в практике перестраховочных операций называемых "оговорками"), главной целью которых является толкование соображений и идей, лежащих в основе положений, регулирующих ту или иную отрасль права, и тем самым восполнение существующих пробелов либо предотвращение в тех случаях, где это необходимо, буквального применения той или иной нормы. Вот несколько наиболее часто используемых оговорок:

Примечание. Пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии, что закреплено специальной оговоркой Full Reinsurance Clause.

Однако в настоящее время, несмотря на более высокие затраты факультативного перестрахования, его роль растет, что является следствием высоких темпов научно-технического прогресса и расширения производственных мощностей в рамках одного предприятия или места страхования. Это приводит к тому, что в процессе действия облигаторного перестрахования появляются новые или непредсказуемые для перестраховщика риски, а также возрастает размер максимально возможного убытка, который не предусматривался облигаторным перестрахованием.

Как и факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование может осуществляться двумя методами: пропорциональным и непропорциональным. Каждый метод имеет свои подвиды.

Основой построения договоров облигаторного пропорционального перестрахования является пропорциональное участие сторон в распределении ответственности согласно принятой перестраховщиком доле во всех оригинальных рисках цедента, прибылях и убытках.

Квотный договор перестрахования (Quota Share Treaty) является наиболее простой формой облигаторного перестрахования, при использовании которого доля перестраховщика в полном портфеле договоров страхования определенного вида или в его части определяется с самого начала как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого полиса, передаваемого в перестрахование, в пределах ограничения абсолютного размера обязательств перестраховщика по каждому отдельному риску. Соответственно, доля участия перестраховщика в убытке также будет определяться оговоренным в договоре процентом, независимо от того, будет ли это полная гибель объекта страхования или частичное его повреждение.

Первоначально квотное перестрахование применялось:

если страховая компания только начала свою деятельность или начала заниматься новыми видами страхования ввиду отсутствия достаточной статистики для подбора более адекватной перестраховочной защиты для своего портфеля;
если по договорам страхования, составляющим страховой портфель прямого страховщика, было много средних и мелких убытков;
если требовалось снижение административных расходов по сравнению с факультативным перестрахованием.

К недостаткам квотного договора перестрахования можно отнести то, что в данных договорах не учитывается величина риска, поэтому с его помощью нельзя добиться выравнивания рисков по их абсолютному размеру, что позволило бы страховщику достичь большей финансовой устойчивости, следовательно, и лучших результатов деятельности.

Указанный недостаток квотного перестрахования отсутствует при эксцедентном перестраховании. В соответствии с договором эксцедента сумм (Surplus Treaty) все принятые на страхование риски, страховая сумма по которым превышает собственное удержание, устанавливаемое в абсолютной сумме, подлежат передаче в перестрахование пропорционально в пределах определенного лимита или эксцедента. Название договора происходит от английского exceed - "превышать", то есть в этом случае перестраховывается превышение собственного удержания.

Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она используется в тех сферах бизнеса, в которых страхуемые риски сильно различаются по своим страховым суммам. Упрощенное, отвечающее современным условиям эксцедентное перестрахование особенно подходит для обеспечения необходимого баланса в портфеле страховой компании - цедента, которой угрожает риск наступления убытков, размер которых превышает средний уровень.

Концепция непропорционального перестрахования была впервые представлена в "Ллойдс" в 1890 г. Cuthbert Heath. Ее суть заключается в том, что перестраховщики за согласованную премию принимают на себя обязательства по убыткам, превышающим оговоренный уровень. Однако первоначально этот вид перестрахования не имел большого успеха и использовался только несколькими компаниями для предоставления катастрофического покрытия. После окончания Второй мировой войны непропорциональное перестрахование стало играть чрезвычайно важную роль на рынке перестрахования благодаря существенному увеличению числа договоров страхования от огня, покрывающих катастрофические риски, такие как землетрясения, ураганы, наводнения, и в настоящий момент является одной из самых популярных форм перестрахования. Идея непропорционального перестрахования заключается в его привязке не к страховой сумме, а к величине убытка. По договору непропорционального перестрахования перестраховщик обязуется возместить часть убытка, превышающую определенную сумму (приоритет (франшизу) или собственное удержание страховщика).

Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: договором эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования. Изначально данный договор был изобретен и предназначался для защиты портфелей компаний по отдельным видам страхования от достаточно крупных убытков или кумуляции убытков. Суть договора состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов. По данному договору перестраховщик принимает на себя обязательство уплатить страховое возмещение по каждому убытку, понесенному страховщиком-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень, в пределах определенной суммы лимита. Обязательство перестраховщика наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая по договору прямого страхования (или ряда страховых случаев по нескольким основным договорам страхования) превысит обусловленную сумму. Обязательство перестраховщика сверх этой суммы, в свою очередь, ограничивается определенным лимитом (лимит ответственности).

В зависимости от периода покрытия различают следующие виды эксцедента убытка: эксцедент убытка календарного года и эксцедент убытка страхового года.

В первом случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, причиненным в течение определенного периода, например календарного года. Это покрытие обычно называется LOD (Losses Occurring During). Во втором случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, приходящимся на страховые полисы, срок действия которых начался или был возобновлен в течение определенного периода, до прекращения их действия. Это покрытие именуется BAD (Business Attaching During).

Продолжая рассказ об истории развития форм и методов перестрахования, отметим, что договор эксцедента убытка с течением времени стал подразделяться по признаку "объект страхования - риск":

"по риску" (Risk Excess of Loss/Excess of Loss per Risks), то есть убыток определяется по каждому риску (any one risk). При этом в тексте договора устанавливается, что считается одним риском, например, единичный объект, группа зданий, полис и т.д. Данная разновидность договора эксцедента убытка была разработана для защиты собственного удержания перестрахователя по пропорциональным договорам перестрахования;
"по событию" (Excess of Loss per Occurrence/Event excess of Loss) или в отношении каждого события (any one occurrence), то есть убыток определяется не риском, а событием. Договор применяется там, где одно событие может затронуть несколько рисков (объектов страхования), иначе говоря, где возможна кумуляция. Это могут быть, скажем, такие виды страхования, как страхование ответственности. Другая возможность применения такого типа договоров - наличие большого числа застрахованных объектов на одной территории, то есть существует опасность кумуляции по территории.

Также следует отметить, что договоры эксцедента убытка классифицируются в зависимости от их функций:

Working Excess of Loss, или рабочий эксцедент убытка. Этот вид договора призван покрывать убытки, не выходящие за рамки обычного уровня убытков цедента. В виде общего правила считается, что договор эксцедента убытка "по риску" является рабочим, так как леер перестраховщика будет достаточно часто затрагиваться убытками;
Catastrophe Excess of Loss, или катастрофический (агрегатный) эксцедент убытка, предлагает перестраховочную защиту от аккумулирования убытков, причиненных одним событием, которые находятся на собственном удержании перестрахователя и превышают оговоренный приоритет. Это покрытие было специально разработано, чтобы предотвратить очевидное накопление множественных убытков, вызванных одной причиной (то, что договор эксцедента убытка по отдельному риску не позволяет осуществить), с учетом того, что приоритет по этому договору оплачивается столько раз, сколько имеется приведенных в действие полисов.

В качестве одной из форм агрегатного эксцедента убытка приобрело определенное значение "зонтичное покрытие" (Umbrella Cover, или Clash Cover), которое предназначено для выплаты страхового возмещения убытков при кумуляции убытков по двум видам страхования.

Также известен договор эксцедента убытка, защищающий общий результат деятельности страховщика (Common Account Protection). Этот договор защищает брутто-удержание прямого страховщика. Допустим, страховщик перестраховывает свои риски по квотному договору перестрахования. Договор эксцедента убытка будет защищать нетто-собственное удержание как перестрахователя, так и перестраховщиков, участвующих в квотном перестраховании.

Содержание договора эксцедента убытка с изменяющимся приоритетом (Drop Down/Step up Excess of Loss) заключается в том, что после наступления определенного числа убытков, которые будут возмещаться по договору, первый леер автоматически перестраивается с тем, чтобы уменьшить собственное удержание перестрахователя. И наоборот, первый леер может перестраиваться с тем, чтобы увеличить собственное удержание перестрахователя.

К непропорциональным договорам перестрахования, как было отмечено выше, относятся также договоры эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает общие результаты определенной совокупности договоров прямого страхования или результат прохождения всех заключенных договоров страхования на случай, если убыточность по нему превысит определенный процент. Это перестрахование сверх обусловленного договором перестрахования уровня убыточности. Основная цель создания такого вида договора заключалась в удовлетворении спроса страховщиков на стабилизацию результатов деятельности страховой компании по определенному виду страхования. Собственное удержание и лимиты ответственности перестраховщиков устанавливаются в процентах от сбора премий. В таких договорах также вводятся и лимиты, выраженные в абсолютной сумме, ограничивающие ответственность перестраховщиков, даже если уровень убыточности не достиг оговоренного процента.

Особенности непропорциональных договоров перестрахования привели к разработке целого ряда специальных оговорок и понятий, используемых для определения обязательств сторон. Ключевым является определение терминов "риск" и "события". Особенно важно определение события для катастрофических договоров эксцедента убытка, которое расширяется оговоркой Hours Clause, устанавливающей максимальное время, на протяжении которого событие будет считаться одним страховым случаем. Обычно это 72 часа. Следовательно, негативное влияние урагана, длившегося три дня, является одним убытком.

Выделяют оговорку о продлении ответственности (Extended Expiration Clause). Если договор истекает в то время, когда продолжается действие события, повлекшего убыток, ответственность перестраховщика продлевается.

Существует оговорка об окончательном нетто-убытке (Ultimate Net Loss Clause). Данная оговорка устанавливает, что перестраховщики по договору эксцедента убытка возмещают окончательный нетто-убыток. "Окончательный" означает, что обязательство перестраховщика остается в силе до тех пор, пока вся претензия не будет окончательно урегулирована. Термин "нетто" означает, что страховщику оплачивается убыток за вычетом сумм, полученных по другим договорам перестрахования, например по факультативным покрытиям сверх облигаторного договора. Исключение составляют договоры перестрахования, защищающие собственное удержание. Оговорка устанавливает порядок расчета убытка для перестрахования, который также должен включать в себя суммы судебных издержек, оплату расходов по сюрвейерам, однако исключать любые суммы, полученные по регрессным искам, от продажи спасенного имущества и административные расходы самого цедента

Что касается Follow Settlements, то это своего рода вариант оговорки о следовании судьбе (Follow the Fortunes), которая используется в договорах непропорционального перестрахования. В то же время эта оговорка требует, чтобы все выплаты, произведенные прямым страховщиком, строго соответствовали условиям оригинального полиса и договора перестрахования.

Анализ развития и становления форм и методов перестрахования был бы неполным без рассмотрения эволюции системы расчета перестраховочной премии. Наибольшее внимание процедуре расчета перестраховочной премии было уделено К. Пфайффером в книге "Введение в перестрахование" <2>. Отметим коротко основные положения.

<2> См.: Пфайффер К. Введение в перестрахование / Пер. с нем. М., 2000.

При пропорциональных договорах страхования перестраховочная премия всегда пропорциональна принятому перестраховщиком на себя риску. Перестраховочная премия в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка определяется как фиксированная сумма для всего портфеля, независимо от каждого отдельного риска. Главная проблема при расчете премии на базе эксцедента убытка заключается в определении частоты наступления и размеров крупных убытков в однородном портфеле с точки зрения рисков и страховых сумм.

При расчете можно использовать три различных метода:

Исходя из основной идеи, по которой страховщик должен получить ожидаемую премию за принятые страховые обязательства по заключенным в течение года договорам страхования, как правило, устанавливается, что перестраховщик получает депозитную премию, часто совпадающую с так называемой минимальной премией. В конце года, после того как определится фактический размер полученных премий по фактически заключенным договорам прямого страхования, необходимо составить окончательную калькуляцию премии.

Также существует дифференцированная (переменная) премия в договорах на базе эксцедента убытка, которая зависит от прохождения договора. Она калькулируется для перестраховщика на базе Burning Cost в период действия договора плюс надбавка. Дифференцированные премии были созданы для использования при рабочем ковере, на который ежегодно приходится несколько убытков. По истечении срока страхования все убытки суммируются, их сумма увеличивается на размер надбавки, и затем они соотносятся с защищенным объемом премий. Исчисленная таким образом процентная ставка (с минимальными и максимальными пределами), умноженная на защищенный объем премий, дает величину окончательной дифференцированной премии.

Иногда страховая компания платит за перестраховочное покрытие фиксированную сумму. Этот вариант частично используется при предоставлении катастрофического перестраховочного покрытия, если частота убыточности не велика, а возможные суммы убытков значительны. Этот вариант также изобретен и успешно используется при создании новых обществ или начале действия сделки не в начале года, так как прогноз по защищенному объему премий часто неточен.

Статистические данные, применяемые для расчета премий, в значительной степени ненадежны, поэтому целесообразно использовать "скользящую шкалу ставок" (Sliding Scale) или изменяющиеся ставки, отражающие убыточность. Сказанное в первую очередь относится к портфелям, подверженным колебаниям.

Хотелось бы подчеркнуть, что все существующие формы и методы перестрахования были созданы для удовлетворения специфических потребностей страховых компаний. Одни предназначены для перестрахования единичных рисков, другие - для перестрахования совокупности договоров по видам страхования, третьи защищают от кумуляции убытков по различным видам страхования, происходящих вследствие одного события, на случай наступления которого осуществлялось страхование.

Границы между перестрахованием и другими финансовыми услугами, а также между формами и видами перестрахования размываются ввиду необходимости удовлетворения быстро меняющегося спроса со стороны страховых компаний, что, в свою очередь, является следствием изменения потребностей страхователей в страховании рисков, которые либо традиционно считались нестрахуемыми, либо вели к опустошительным финансовым потерям в случае неблагоприятного исхода того или иного события. Указанная тенденция также способствует сближению рынков капитала и перестрахования с целью создания оптимальных продуктов для удовлетворения существующего спроса страховых компаний.

А.П.Артамонов

заместитель генерального директора

ОСАО "ГЕФЕСТ"


	Утрата товарной стоимости в системе ОСАГО: теория вопроса
Опасный судебный акт

Основные принципы, виды и формы перестрахования

Перестрахование - это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (п. 1 ст. 13 Закона об организации страхового дела).

Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последними договору перестрахования (ст. 967 ГК РФ). Перестрахование является гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика (п. 1 ст. 25 Закона об организации страхового дела).

История вопроса

Первый известный прообраз договора перестрахования был заключен в Генуе (Италия) в 1370 г. Договор предоставлял перестраховочную защиту по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Эта сделка носила единовременный характер, однако впоследствии, с развитием морской торговли в городах Ганзейского союза, Фландрии и Италии перестрахование вошло в постоянную деловую практику.

После того как в Европе появилось страхование от огня, возникла потребность и в перестраховании, которым занимались обычные страховые общества. В 1846 г. была создана первая в мире специализированная перестраховочная компания - Кельнское перестраховочное общество. В1880 г. было основано Мюнхенское перестраховочное общество. С их появлением открылись новые возможности для обеспечения страхового покрытия рисков, возрос объем всех видов предоставляемых страховых услуг. Емкость рынка перестрахования постоянно возрастала за счет интернационализации, т.е. передачи рисков в перестрахование зарубежным компаниям.

К началу Первой мировой войны профессиональные перестраховщики - Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества - заняли лидирующие позиции. А в целом ведущее место на мировом рынке перестрахования принадлежало страховым компаниям Германии. В результате двух мировых войн роли были перераспределены, однако и сегодня немецкие и швейцарские профессиональные перестраховщики контролируют значительную часть рынка перестрахования.

Целью перестрахования как системы экономических отношений является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. С помощью перестрахования решаются следующие задачи:

Обеспечение дополнительной раскладки ущерба;

Расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реализации;

Предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;

Обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.

Процесс передачи риска в перестрахование называют иногда перестраховочной цессией. В этом случае страховщик, передающий риск, называется цедентом, а перестраховщик, принимающий риск, - цессионером (цессионарием). Процесс дальнейшей передачи риска вторичному, третичному и т.д. перестраховщику называется ретроцессией. В этом случае перестраховщик, передающий риск, называется ретроцедентом, а принимающий - ретроцессионером (ретроцессионарием) (рис. 1).

Рис. 1. Схема передачи риска в перестрахование

Отношения перестрахования строятся на следующих основных принципах:

Высшей добросовестности;

Следования судьбе прямого страховщика.

Принцип высшей добросовестности состоит в том, что перестрахователь обязан до заключения договора сообщить перестраховщику полную и достоверную информацию о передаваемом риске и уведомлять обо всех изменениях, влияющих на степень риска в течение всего периода перестрахования. Нарушение принципа высшей добросовестности может повлечь за собой отказ перестраховщика выплатить возмещение.

Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан:

Выполнять свои обязанности только в том случае, если перестрахователь выплатил страховое возмещение страхователю;

Осуществить выплату перестрахователю страхового возмещения в соответствии с объемом своего участия.

Имеет значение также принцип следования решениям и действиям страховщика, означающий, что перестраховщик заранее соглашается с волеизъявлением перестрахователя при урегулировании им страховых убытков по основному договору страхования. На перестраховочном рынке оперируют три основные группы участников

Таблица 1. Основные группы участников перестраховочного рынка

Название	Описание
Профессиональные перестраховщики	Страховые компании, функционирующие в разрешенной законодательством организационно-правовой форме, имеющие соответствующую лицензию и не ведущие никакой иной деятельности, кроме перестрахования. В задачи перестраховщика не входит прямое страхование и, следовательно, он не работает непосредственно со страхователями
Прямые страховщики	а) имеющие специальный перестраховочный отдел и предлагающие свои услуги на рынке регулярно; б) не ведущие регулярной перестраховочной деятельности, предлагающие свои услуги на рынке время от времени, в отдельных отраслях и чаще всего на основе принципа взаимности (ресипросити). Данный принцип состоит в том, что передающая компания получает адекватное участие во встречных договорах перестрахования принимающей компании
Перестраховочные брокеры	Специализированные посредники, размещающие риски прямых страховщиков в перестраховочных компаниях. Их услугами, как правило, пользуются прямые страховщики, не ведущие перестраховочной деятельности либо ведущие ее в незначительных масштабах

Различают активное (исходящее) и пассивное (входящее) перестрахование. Активное перестрахование состоит в передаче риска в перестрахование, пассивное - в его приеме. При этом одна и та же страховая компания может одновременно проводить как активное, так и пассивное перестрахование.

На международном перестраховочном рынке реализуется так называемый принцип обмена интересами, в соответствии с которым осуществляются взаимосвязи перестраховщиков между собой. Данный принцип предполагает, что операции по передаче и приему риска за определенный промежуток времени уравновешивают друг друга. Передаваемый риск называется алимент, принимаемый - контралимент. В соответствии с указанным принципом данные величины должны быть приблизительно равны.

Формы проведения перестрахования

По форме проведения перестрахование подразделяют:

На факультативное (необязательное);

Облигаторное (обязательное);

Факультативно - облигаторное;

Облигаторно-факультативное.

Факультативное перестрахование - форма проведения перестрахования, предполагающая полную свободу действий как цедента, так и перестраховщика: цедент самостоятельно определяет виды передаваемых в перестрахование рисков, а перестраховщик решает, будет ли он их принимать и в каком объеме (полностью или частично).

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного конкретного риска.

Эта форма перестрахования выгодна для перестрахователя, имеющего возможность сначала оценить вероятность наступления предлагаемого цедентом риска, а потом уже принимать его в перестрахование либо отказаться.

Для цедента обслуживание договоров факультативного перестрахования является очень трудоемким, так как требуется определенное количество времени на поиски перестраховщика. В связи с этим данная форма перестрахования используется реже, чем облигаторная форма.

Облигаторное перестрахование - форма проведения перестрахования, обязывающая в течение действия договора перестрахования цедента передавать в перестрахование определенную долю по всем застрахованным им рискам, а перестраховщика - принимать их.

Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, так как заранее определенные риски автоматически получают покрытие.

Обслужить такой договор дешевле для обеих сторон, поэтому в международной практике данная форма перестрахования наиболее распространена.

При факультативно-облигаторном перестраховании цедент по-своему усмотрению передает определенные риски, а перестраховщик обязан их принять.

Данная форма перестрахования возможна только в случае, если между цедентом и перестраховщиком имеется многолетняя наработанная система доверительного сотрудничества. В противном случае в портфель перестраховщика могут попасть опасные риски.

Облигаторно-факультативное перестрахование обязывает цедента передавать в перестрахование указанные в договоре риски, а перестраховщик имеет право выбирать более выгодные из них.

В практике эта форма используется нечасто, потому что такое перестрахование может привести к несбалансированности страхового портфеля цедента.

Виды перестрахования

Похожая информация.

Перестрахование — система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) сграховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым (прямым) сграховшиком, после чего остальные страховщики возмещают ему (прямому страховщику) ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

Сострахование - система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется межау несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая каждый страховщик сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.

Перестрахователь - страховщик, передающий другому страховщику (перестраховщику) часть ответственности или всю ответственность но риску, принятому им либо от страхователя, либо от другого страховщика.

Перестраховщик - страховщик, принимающий от другого страховщика (перестрахователя) часть ответственности или всю ответственность по риску.

Системы страховых отношений

Выделяют следующие системы страховых отношений: сострахование, перестрахование, .

Сострахование используется как метод распределения больших имущественных рисков посредством разделения риска между страховщиками. Таким образом, объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками. При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

На принципе сострахования основана деятельность страховых пулов — объединение страховщиков для совместного страхования определенных категорий рисков (авиационное страхование, экологическое страхование и т. д.). Страховщики совместно страхуют крупные риски, разделяя ответственность между собой.

Сострахование является одним из методов распределения больших имущественных рисков, но редко применяется при страховании ответственности. Способ реализации данного метода простой и подходит для большинства случаев. Хотя есть и проблемы. Во-первых, в случае больших убытков все состраховщики будут присылать отдельные чеки. Это может быть обременительным, если в состраховании участвует большое количество страховщиков. Во-вторых, посредник при размещении большого риска должен будет связаться с большим количеством различных состраховщиков, каждый из которых готов предоставить покрытие только на часть риска в соответствии со своей емкостью.

Перестрахование - неотъемлемый элемент . Перестрахование обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дает следующее определение перестрахования: "перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)".

Перестрахование есть вторичное страхование ранее застрахованного риска с целью обеспечения платежеспособности страховщика. При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

Перестрахование — весьма специфическая область страховых отношений. Это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией (рис. 1). В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом , а перестраховщика, принимающего риск, — цессионарием . Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента ), в свою очередь, часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией . Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом , а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионарием .

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков,превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. В основе перестрахования лежит договор,согласно которому одна сторона — цедент — передает другой стороне — перестраховщику (цессионарию), который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Процесс передачи называется цедированием риска, или перестраховочной цессией.

Рис. 1. Процесс перестрахования

первичное страхование;
перестрахование (цессия);
ретроцессия

Договор перестрахования соответствует принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в качестве цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан ставить в известность страхователя о намерении передать в перестрахование взятые риски.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное — в его приеме.

Виды договоров перестрахования

Длительное развитие перестраховочных отношений сформировало ряд типов перестраховочных договоров. По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахователя подразделяются на:

факультативные (необязательные);
облигаторные (обязательные);
факультативно-облигаторные.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования . Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Его отличительная черта заключается в том, что как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательная сторона факультативного перестрахования — цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие (гарантию) страховщика. Вместе с тем этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений, в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры "открытого покрытия" заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании обязательность предполагается для перестрахователя, а факультативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

пропорциональное перестрахование;
непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:

квотный, или долевой;
эксцедентный, или лимитный;
квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этого, иногда используются модификации этих форм, которые применяют в зависимости от поставленных целей.

Квотный , или долевой, договор — наиболее простая форма пропорционального перестрахования. По условиям этого договора перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на комиссию в свою пользу, которая в зависимости от вида страхования может колебаться от 20 до 40% от брутто-премии, а также на определенное участие в возможной прибыли перестраховщика, полученной им по принятым в перестрахование риска, т. е. перестрахователь имеет право на тантьему.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие и, следовательно, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в перестраховании по эксцедентному договору является так называемое "собственное удержание", представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное передает перестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (например, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы передаются перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестрахования — это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным платежам, так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование , в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.

При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.