Главная Финансирование бизнеса Как составить справку 3 ндфл образец. Как заполнить титульный лист. Пример заполнения декларации

Как составить справку 3 ндфл образец. Как заполнить титульный лист. Пример заполнения декларации

Справка о налоге на доходы физического лица (НДФЛ) становится постепенно неотъемлемой частью жизни каждого гражданина, желающего заниматься легальной деятельностью без утаивания своих заработков. Делиться доходом с государством мы не привыкли, тем не менее скрупулезно вычитываем все новое в законодательстве, посвящённое льготам. Одной из льгот является возврат НДФЛ или налоговый вычет — возмещение части затрат налогоплательщика при покупке недвижимого имущества, пользовании банковским кредитом, плате за образование, медицинское обслуживание и других обстоятельствах. Однако, чтобы получить право на льготные налоговые вычеты, необходимо быть исправным налогоплательщиком — регулярно подавать в налоговую инспекцию грамотно составленную декларацию, известную также как справка 3 НДФЛ. Что это за справка, где взять её, и как правильно произвести заполнение декларации?

Со справкой НДФЛ мы уже сталкивались, но только с формой № 2.

Чем 2 НДФЛ отличается от 3 НДФЛ?

Необходимость в справке 2 НДФЛ возникает у тех, кто оформляет пенсии, визы, берет кредиты в банках. Часто это становится краеугольным камнем: официально человек якобы не работает, однако доходы у него есть — как выдать ему кредит? Многие кредитные организации придумали специальную уловку — справку по форме банка, в которой доходы заемщика подтверждаются его нелегальным (или полулегальным работодателем). По сути она мало чем отличается от справки 2 НДФЛ, ведь заказывать её также приходится по месту работы, однако доходы работника при этом указываются не из налоговой декларации, а из финансовых документов самого предприятия.

Однако большинство банков требуют справку о доходах 2 НДФЛ, составленную по всей форме, а некоторые (в особенности иностранные кредитные организации) — еще и справку 3 НДФЛ. Это неудивительно: наличие налоговой декларации отметает все сомнения банка по поводу легитимности доходов заемщика.

Главные различия между обеими справками:

справка 2 НДФЛ служит для подтверждения доходов гражданина по запросам различных учреждений;
справка 3 НДФЛ — добровольное заявление гражданина в налоговые органы о своих доходах;
2 НДФЛ не нужно самостоятельно заполнять, она заказывается и выдается в учреждении, где работает лицо;
налоговую декларацию 3 НДФЛ необходимо заполнять собственноручно.

Иногда это вызывает затруднение, так как форма 3 НДФЛ предельно стандартная:

законом федеральной налоговой службы (ФНС) предписываются правила заполнения декларации 3 НДФЛ — каждого раздела, листа, поля;
в декларации применяются специальные коды (налоговых органов, стран, документов, категорий налогоплательщиков, видов дохода и т. д.);
малейшая ошибка — документ будет возвращен на корректировку.

Такая требовательность существует, потому что обработка документов ведётся электронным методом.

Прежде чем подать декларацию, изучите правила заполнения 3 НДФЛ: лучше немного помучиться и один раз правильно составить, чем семь раз составлять и корректировать присланные обратно бумаги.

Инструкция по заполнению 3 НДФЛ: вначале прочти, а потом заполни

Форма налоговой декларации была утверждена в 2014 г. (последняя редакция документа изменена в 2017 г.) на основании приказа ФНС N MMB — 7−11/671 @.

Документ содержит:

общие требования по заполнению;
правила заполнения титульного листа;
правила заполнения каждого раздела и листа;
приложения с кодами.

Если разобраться сразу, то составить декларацию очень легко. Взять бланк для декларации можно непосредственно в налоговых органах или распечатать на сайте ФНС.

Общие требования по заполнению справки 3 НДФЛ

Разрешается заполнять форму вручную:

при этом допускается только синий или черный цвет чернил;
каждый символ должен занимать одну ячейку;
написание букв — печатными символами.

При печатном способе заполнения формы:

наличие рамок в ячейках необязательно;
печатать можно только с одной стороны листа;
шрифт — Courier New, размер 16 — 18.

Каждой единице декларации соответствует одно поле из определенного количества ячеек. Исключение — даты и дроби:

дата занимает три поля, разделенных точками (день и месяц — два поля по две ячейки, год — одно из четырёх ячеек);
дроби занимают два поля, которые разделены косой чертой (/) либо точкой (.): первое поле для числителя (целой части), второе — знаменателя (дробной части).

В незаполненных ячейках необходимо поставить прочерк (-).

Налоговые суммы указывается в рублях без копеек, округление производится в меньшую (если остаток < 50 коп.) или в бОльшую (если остаток > 50 коп.) сторону.

Если доходы или расходы налогоплательщика в иностранной валюте, они пересчитываются в рублях по курсу НБ

В самом верху титульного листа необходимо указать:

код территориальной единицы по ОКТМО;
ИНН (только для ИП).

Все заполненные страницы должны быть пронумерованы (номер занимает поле из трёх ячеек — 001, 002 и т. д.)

Декларация должна содержать:

титульный лист;
раздел 1 с общей суммой налога, подлежащей выплате в госбюджет или возврату из госбюджета;
раздел 2 с перечислением доходов, подлежащих налогообложению (НО) и суммарных налоговых выплат* по доходам с разной ставкой налогообложения;
лист, А — для доходов физических лиц (не предпринимателей и не лиц с адвокатской и частной практикой), полученных налогоплательщиком (НП) на территории РФ;
лист Б — аналогичные доходы, но за пределами РФ;
лист В — для доходов от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности;
лист Г — все доходы, которые не подлежат налогообложению;
лист Д1 — сумма имущественного налогового вычета* при покупке недвижимости (жилого помещения, земельного участка), затратах на строительство, погашении банковских кредитов и целевых жилищных займов;

от листа Д2 до Ж — различные налоговые вычеты (другие имущественные, профессиональные и социальные вычеты);
лист 3 — налоги с дивидендов, полученных при финансовых операциях.

*Доходы по банковским вкладам не облагаются налогом.

* Право на имущественный налоговый вычет определяется ст. 220 налогового кодекса РФ.

Как заполнить титульный лист

Заполнять его совсем не сложно: важно ничего не пропустить и указать правильно все коды. В графах титульного листа указываем:

налоговый период — год, за который подаётся декларация;
корректировочный номер декларации: если составляется впервые — это будет 0--, при возврате декларации на доработку — указывается какая по счёту корректировка: 001, 002 и т. д. ;
код налогового органа;
код страны (по ОКСМ) — если лицо не является гражданином РФ, указывается код государства, выдавшего паспорт;
код категории НП (находим в приложении закона о форме декларации), например:
- физлицо, являющееся ИП — 720;
- другое физлицо — 760;
- нотариус — 730;
- адвокат — 740;
- физлицо ИП в области с/х и фермерства — 770.
сведения о налогоплательщике (ФИО, код документа, статус: для резидентов РФ — 1, нерезидентов — 2; телефон).

В конце титульного листа:

указывается количество страниц декларации и прилагаемых документов;
подтверждается достоверность сведений:
- если подтверждение производится самим налогоплательщиком, ставиться код 1;
- если представителем — 2 (при этом заполняются поля с данными представителя);
при подтверждении достоверности сведений налогоплательщиком декларация подписывается и ставится дата им лично, при подтверждении достоверности представителем — подпись под декларацией и дату проставляет представитель;
поле в правой нижней части титульного листа заполняется налоговым инспектором.

Затем заполняются остальные разделы и листы декларации.

После того, как справка 3 НДФЛ составлена, можно уснуть, наконец, и как уверяют налоговые службы, сон будет спокойным и глубоким.

В заключение ещё раз о тех льготах, которые даёт справка НДФЛ (как 2-я форма, так и 3-я).

Возмещение НДФЛ или налоговый вычет

Все слышали о налоговом вычете, но не все знают, что эти деньги не являются некоей субсидией и не выдаются наличными. Налогоплательщику просто уменьшают сумму налога при наличии оснований для налогового вычета.

Сумма налогового вычета за календарный период определяется по общей формуле налогообложения (13% от затрат налогоплательщика), но она не может быть больше уплаченного налога за тот же период, то есть если вы заплатили ноль налогов, то нулевой вычет и получите.

Как вытекает из названия, декларация формы 3-НДФЛ - официальный документ, с помощью которого физические лица декларируют собственные налоги на доходы в том случае, если по некоторым причинам налог не был вычтен и уплачен организацией-работодателем.
Декларация является документом строгой отчетности и предоставляется ежегодно в соответствующую налоговую службу.

В каких случаях предоставляется декларация 3-НДФЛ

К основаниям для самостоятельного расчета налоговой базы и последующей подачи формы в налоговую службу относятся продажа имущества (менее трех лет зарегистрирована собственность) или автомобиля, получение дивидендов, получение доходов из-за рубежа, выигрыш в лотерею и другие случаи.

Также вышеуказанная форма заполняется, если физическое лицо имеет право на получение различных социальных налоговых вычетов. К таким относятся: расходы на обучение/лечение/приобретение недвижимого имущества, убытки при операциях с ценными бумагами, перерасчет налоговой базы с 30% на 13%. Подавать декларацию 3-НДФЛ необходимо в новом году за прошедший. Декларацию по форме 3-НДФЛ подают налоговые резиденты Российской Федерации, гражданство налогоплательщика значения не имеет.

Как получить декларацию формы 3-НДФЛ

Стоит, во-первых, понимать, что 3-НДФЛ - не справка, а именно декларация. Такую форму декларации можно получить только одним способом - заполнить ее самому. Это документ, который подписывает сам налогоплательщик, поэтому за внесенную форму информацию физическое лицо гарантирует ее достоверность и полностью несет за нее ответственность. Для этого необходимо скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедшие года и установить себе на компьютер.

Декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ либо других документов, где отражаются полученные доходы. В случае возникновения затруднений при заполнении, можно обратиться в контакт-центр налоговой службы и бесплатно получить квалифицированную консультацию по указанной проблеме.

Подавать соответствующий документ необходимо по месту прописки, а для иностранных граждан (налоговых резидентов РФ) в определенный налоговый орган (по состоянию 2014 - налоговая инспекция №47 по городу Москве). Иностранным гражданам, работающим официально в Российской Федерации, необходимо при подаче документов также предоставить копию регистрации.

Особенно внимательно необходимо относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ.

Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы.

Что нужно знать

Чтобы избежать возникновения ошибок, а также возвращения декларации рассматриваемого типа на доработку, необходимо в обязательном порядке ознакомиться с законодательством, регламентирующим этот момент.

На всех бумагах в обязательном порядке должна присутствовать надпись «копия верна» и подпись подающего документы лица с расшифровкой.

В какие сроки

Очень важно соблюдать сроки оформления и подачи 3-НДФЛ в соответствующие налоговые органы. Так как при возникновении просрочки ФНС вправе налагать довольно существенные штрафы.

Время подачи декларации зависит от цели её формирования:

для декларирующих свои доходы лиц срок подачи – не позднее 30 апреля;
сроки подачи заявления отсутствуют для лиц, которым требуется налоговый вычет по причине приобретения имущества, лечения, обучения.

Для второго случая имеются некоторые ограничения. Величина их составляет 3 года.

Данный срок не указывается в законодательстве прямо, но желательно соблюсти его во избежание различного рода задержек и проблем в процессе перерасчета вычета.

Если декларация 3-НДФЛ не была подана вовремя, то налоговая служба имеет полное право наложить штраф в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц – полный или неполный.

Данный момент регламентируется . Причем минимальная сумма штрафа составляет 1 тыс. руб., а максимальная – 30% от всей суммы налога.

Штрафы налагаются только в случае, если подача декларации 3-НДФЛ является обязательной. Это касается только случаев, когда лицом был получен какой-либо доход – от реализации имущества, ведения коммерческой деятельности.

Штрафы не налагаются в случае, если подача 3-НДФЛ добровольна. Это касается получения налоговых вычетов.

Нормативная база

Аббревиатура НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Данный момент максимально подробно освещается в Российской Федерации.

В других главах и статьях Налогового кодекса РФ также максимально подробно освещается все, что касается 3-НДФЛ:

Где получить справку 3-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ – документ, в котором отражаются все сведения о доходах физического лица (заработной плате), а также об удержанных в пользу государства налогах.

Выдается данная справка организацией или лицом, являющимся работодателем (налоговым агентом). В документе рассматриваемого типа обозначается информация за определённый период – чаще всего за последний год.

Именно за это время обычно необходимо отчитываться в налоговой службе при подаче декларации по форме 3-НДФЛ. Справка 2-НДФЛ содержит следующие разделы:

полные сведения о налоговом агенте (работодателе) – наименование, реквизиты и иную информацию;
данные на физическое лицо;
заработную плату или иной доход, который облагается базовой налоговой ставкой в размере 13% (помесячно);
социальные, стандартные, имущественные вычеты (с соответствующими кодами);
вся сумма доходов, вычетов, удержанных налогов.

Узнать, где брать справку рассматриваемого типа, можно по месту официального трудоустройства. Чаще всего это отдел кадров и бухгалтерия. Как получить справку 2-НДФЛ, можно также узнать у своего налогового агента.

Чаще всего достаточно написать заявление в свободной форме. Представить справку работодатель обязан не позже, чем через 7 рабочих дней.

При получении 2-НДФЛ недопустимы следующие ошибки:

отсутствие подписи уполномоченного сотрудника в поле под названием «Налоговый агент»;
указание даты в формате, отличающемся от ДД.ММ.ГГГГ;
отсутствие печати в месте «М.П.».

Наличие подобных недочетов может стать серьезным препятствием при подаче декларации 3-НДФЛ. Сотрудник налоговой инспекции имеет право отказать в приеме всего пакета документов.

Способы оформления декларации

На сегодняшний день существует несколько способов оформления 3-НДФЛ. Все они полностью законны, налоговые органы принимают декларации независимо от способа их оформления.

Важно лишь соблюдать все установленные законодательством правила касательно заполнения полей и реквизитов документа рассматриваемого типа.

Сегодня сформировать 3-НДФЛ можно следующими способами:

самостоятельно;
в режиме онлайн, при помощи специальных сайтов и сервисов;
при помощи специализированных бухгалтерских программ;
обратившись в организацию, предоставляющую услуги подобного рода.

Узнать, где получить 3-НДФЛ (уже оформленную справку) без каких-либо ошибок, можно прямо в налоговой службе. Многие работники за отдельную плату могут помочь обратившимся гражданам.

Не менее надежным способом является использование услуг всевозможных специализированных организаций. Гораздо более сложно заполнять 3-НДФЛ самостоятельно, несмотря на наличие уже предварительно подготовленных бланков.

Чтобы сделать это, необходимо хорошо разбираться в законодательстве. Несколько упростить задачу могут специальные бухгалтерские программы, работающие на компьютере автономно или на сайтах в интернете.

Самостоятельное заполнение

Декларация 3-НДФЛ состоит из нескольких листов. Информация на каждом из них тщательно проверяется налоговыми служащими, именно поэтому данные должны быть занесены во все поля максимально правильно.

Необходимо предварительно распечатать декларацию, после чего занести в неё все необходимые данные. Либо можно заполнить все поля прямо на компьютере, после чего распечатать уже готовые бланки на принтере.

Налоговая декларация 3-НДФЛ включает в себя следующие разделы:

Наименование ячейки	Значение
Лист «А»	Обозначаются доходы, полученные в пределах РФ
Лист «Б»	Отображаются доходы, полученные за границей РФ
Лист «В»	Заполняется по доходам, полученным в результате ведения коммерческой деятельности как ИП
Лист «Г1», «Г2»	Отражаются все доходы, не подлежащие налогообложению согласно ст.№217 НК РФ (абзац №7 и п.28, 33, 43)
Лист «Г3»	Осуществляются расчеты суммы по налогу, удержанного доходов, не подлежащих налогообложению
Лист «Д»	Применяется для расчетов
Лист «Е»	Рассчитываются, )

Законодательство меняется круглый год. Потому форма декларации 3-НДФЛ также претерпевает серьезные изменения.

Прежде чем приступить к её заполнению, необходимо ознакомиться с её формой на официальном сайте ФНС .

Возможности онлайн

На сегодняшний день существует довольно большое количество самых разных сайтов, предоставляющих возможность в режиме онлайн оформить декларацию 3-НДФЛ.

Необходимо доверять только хорошо себя зарекомендовавшим фирмам, так как неправильно составленный документ рассматриваемого типа может послужить причиной серьезных неприятностей.

С помощью программ

На официальном сайте ФНС России представлена специализированная программа, позволяющая самостоятельно оформить и распечатать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Каждый год на данный ресурс загружается обновленная программа, а также аннотация и инструкция по установке к ней. Помимо официального приложения имеется множество различных программ от сторонних разработчиков.

Специализированные организации

Оформить 3-НДФЛ также могут специальные организации. Сегодня довольно большое количество различного рода компаний предоставляют бухгалтерские услуги.

Если заполнить декларацию необходимо всего один раз и по каким-то причинам лицо не может осуществить данное действие самостоятельно, допустимо поручить такую работу сторонней организации.

Важно лишь не стать жертвой мошенников и обращаться только в хорошо себя зарекомендовавшие и проверенные компании.

Видео: заполнение 3-НДФЛ при продаже имущества

Самым важным условием заполнения декларации 3-НДФЛ является правильность. Только при отсутствии ошибок и недочетов налоговая служба примет данный документ.

Потому стоит осуществлять заполнение максимально внимательно – это позволит сэкономить время и средства.

10.01.2019, Сашка Букашка

С 18 февраля 2018 года вступил в силу приказ ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@, которым внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ). Указанные изменения действуют и в 2019 года для декларирования доходов, полученных в 2018 году. Рассмотрим, как заполнить форму с учетом новых требований.

НДФЛ - налог на доходы физических лиц, которые платят государству работающие граждане, а - это декларация, которую подают в налоговую службу получающие доход в России люди. В этой статье описано как заполнить декларацию 3-НДФЛ, и для чего она нужна.

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству. 3-НДФЛ подают:

Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.
При необходимости получить налоговый вычет: , за , и так далее.

Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

Куда подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет. Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт.

Сроки подачи 3-НДФЛ в 2019 году

В 2019 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля. Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Образец заполнения 3-НДФЛ в 2019 году

Помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ вам окажет программа «Декларация», которую можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы. Если вы заполняете 3-НДФЛ от руки, текстовые и числовые поля (ИНН, дробные поля, суммы и тп.) пишите слева направо, начиная с крайней левой ячейки или края, заглавными печатными символами. Если после заполнения поля остаются пустые ячейки - в них ставятся прочерки. У пропущенного пункта ставятся прочерки во всех ячейках напротив него.

При заполнении декларации нельзя допускать ошибок и исправлений, используются только черные или синие чернила. Если 3-НДФЛ заполняется на компьютере, то числовые значения выравниваются по правому краю. Печатать следует шрифтом Courier New с выставленным размером от 16 до 18. Если вам не хватило одной страницы раздела или листа 3-НДФЛ для отражения всей информации используйте необходимое количество дополнительных страниц того же раздела или листа.

Суммы прописываются с указанием копеек, кроме суммы НДФЛ, которая округляется до полных рублей - если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше - округляются до полного рубля. Доходы или расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на дату фактического получения доходов или осуществления расходов. После заполнения необходимых страниц декларации не забудьте пронумеровать страницы в поле «Стр.», начиная с 001 до необходимой по порядку. Все данные, занесенные в декларацию, должны быть подтверждены документами, копии которых приложите к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить специальный реестр.

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ. Титульный лист

Шапка

В пункте «ИНН» на титульном и других заполняемых листах указывается идентификационный номер налогоплательщика - физического лица или фирмы. В пункте «Номер корректировки» проставляется 000, если декларация подается первый раз в этом году. Если нужно сдать исправленный документ, то в разделе пишется 001. «Налоговый период (код)» - промежуток времени, за который отчитывается человек. Если вы отчитываетесь за год - поставьте код 34,первый квартал - 21, полугодие - 31, девять месяцев - 33. «Отчетный налоговый период» – в этом пункте укажите только предыдущий год, доход за который вы хотите задекларировать. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» прописывается 4-значный номер налогового органа, в котором подающий документы состоит на налоговом учете. Первые две цифры - номер региона, а последние - код инспекции.

Сведения о налогоплательщике

В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России - 643. Человек без гражданства отмечает 999. «Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

ИП - 720;
нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой - 730;
адвокат - 740;
физические лица - 760;
фермер - 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Пункт «Код вида документа» (приложение № 2 к порядку заполнения 3-НДФЛ) заполняется одним из выбранных вариантов:

Паспорт гражданина РФ - 21;
Свидетельство о рождении - 03;
Военный билет - 07;
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета - 08;
Паспорт иностранного гражданина - 10;
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу - 11;
Вид на жительство в РФ - 12;
Удостоверение беженца - 13;
Временное удостоверение личности гражданина РФ - 14;
Разрешение на временное проживание в РФ - 15;
Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ - 18;
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства - 23;
Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса - 24;
Иные документы - 91.

Пункты « », «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность. В «Статусе налогоплательщика» цифра 1 означает налогового резидент РФ, 2 – нерезидента России (проживший менее 183 дня в РФ в году декларации доходов).

Телефон налогоплательщика

В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.

Подпись и дата

На титульном листе укажите общее количество заполненных страниц и число приложений - подтверждающих документов или их копий. В левой нижней части первой страницы налогоплательщик (цифра 1) или его представитель (цифра 2) подписывают документ и указывают дату подписания. Представителю нужно приложить к декларации копию документа, подтверждающего полномочия.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет. По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.

Любой доход, полученный физическим лицом, облагается налогом. 13 процентов от полученной суммы необходимо перечислить на выделенный счет Налоговой Службы. Граждане, осуществляющие деятельность по трудовому договору, получают заработную плату, с которой уже удержан обязательный платеж бухгалтерией. Им не нужно ничего оплачивать и подавать отчетность, поскольку такие операции находятся в компетенции работодателя. При получении дополнительного дохода человеку придется самостоятельно заняться финансовой и документальной работой. Что нужно делать, чтобы выявленная уполномоченными сотрудниками прибыль не стала причиной проблем в будущем?

НДФЛ – это аббревиатура, расшифровываемая как налог на доходы физических лиц. Он насчитывается на полученную прибыль и подлежит уплате гражданами, отнесенными к категории налогоплательщиков. К ним относятся лица, имеющие российское гражданство, а также нерезиденты государства в случае, если они получают доход в результате деятельности на его территории. Для уплаты налогов гражданам необходимо заявить о величине полученного дохода за отчетный период. Процедура проводится посредством заполнения отчета 3-НДФЛ.

В каких ситуациях доход не облагается налогом

В нормативных актах предусмотрены исключения из общего правила, регламентирующего обязательства каждого гражданина, получившего доход оплачивать с него налог. Не подлежат налогообложению государственные выплаты, имеющие статус пособий, компенсаций или вознаграждений. Не нужно беспокоиться о налогах при получении пенсии, стипендии или алиментов. Также не облагается налогом прибыль от полученного наследства или в результате оформленной сделки дарения.

Продажа движимого имущества, находящегося во владении свыше 3 лет, не подлежит налогообложению. Для недвижимого имущества сроки увеличены до 5 лет. Для объектов, находящихся во владении меньше регламентированного срока, налог уплачивается со всей суммы, полученной в результате сделки, величина которой не может быть меньше, чем 70 процентов от кадастровой стоимости. При продаже транспортных средств применяется вычет в 250 тыс. рублей. Продавец за год может использовать только один налоговый вычет.

Кто является налогоплательщиками и что подлежит налогообложению

В расчете учитывается разница между стоимостью продажи и покупки жилья. Налог взимается только с величины прибыли, при условии, если заявитель может документально подтвердить стоимость покупки. В такой ситуации к декларации необходимо подложить бумаги, подтверждающие факт расхода в прошлом периоде. Если платежные документы не были сохранены, то прибылью признается полная стоимость объекта, которую получил продавец.

Пример

Владельцем автомобиля, находящегося у него в собственности менее трех лет, была оформлена сделка по его продаже за 750 тыс. рублей. При оплате налога он может воспользоваться опцией вычета, что уменьшит его налогооблагаемую базу на 250 тыс. рублей до величины 750 тыс.- 250 тыс.=500 тыс. рублей.

В результате продажи объекта продавец может не получить никакой прибыли. Ситуация актуальна в случае, когда стоимость покупки соответствует или меньше цены ее продажи. При таких обстоятельствах платить налог на прибыль не нужно, поскольку она не была получена. Воспользоваться привилегией возможно только при сохранении документов, подтверждающих соответствующую цену объекта на момент его покупки. Допускается добавить к стоимости продаваемого объекта сумму, которую вложил продавец в ремонтные или реконструктивные работы при условии наличия платежных документов, подтверждающих расходы на заявленные операции.

Читайте также: Образец акта отсутствия на рабочем месте

Виды дополнительного дохода

К категории дополнительного дохода относится любая прибыль, не имеющая отношения к заработной плате. Обычно она имеет непостоянный характер и связана с временной подработкой, с продажей имущества, находящегося в собственности, с получением ценных подарков, выигрыша в лотерее, или с продажей ценных бумаг. Если доход приобретает постоянный характер, то необходимо официально регистрировать свою деятельность в статусе индивидуального предпринимателя.

Применяемые ставки

В зависимости от источника получения прибыли, подоходный налог может быть рассчитан по одной из пяти налоговых ставок. 13-и процентная ставка применяется к основным доходам физического лица, отнесенных к категории оплаты труда и дополнительного заработка. Она уменьшается до 9 процентов для нерезидентов, получивших доход в виде дивидендов, и увеличивается до 15–30 процентов, которыми облагается вся остальная их прибыль. При получении призов или выигрышей в лотерее, счастливчику необходимо распрощаться с суммой, соответствующей 35 процентов от величины дохода.

Когда можно оформить возврат ранее уплаченного налога

Сроки подачи отчетности и уплаты налогов

В налоговом законодательстве предусмотрена возможность полного или частичного возврата налога, удержанного с физического лица за предыдущий период. Процедура актуальна при определенных обстоятельствах:

покупка недвижимого имущества, к которому относятся дома, квартиры и земли;
выплата ипотеки;
обучение на платной основе налогоплательщика, его близких родственников или детей;
лечение;
благотворительность;
взносы в Пенсионный Фонд, имеющий добровольный характер.

Каждый год список обстоятельств, по которым можно воспользоваться льготой расширяется. Для ее получения необходимо заполнить налоговую декларацию и подать ее не позже, чем через 3 года со дня фиксации обстоятельств. При подаче отчета с целью получения вычета, к нему необходимо подложить документы, подтверждающие факт понесенных расходов.

Как заполнить отчетность

Прежде чем приступить к заполнению налоговой отчетности, следует разобраться, для чего нужна 3-НДФЛ, и из каких разделов формируется документация. В его названии заложена сущность документа, заключающаяся в информировании Налоговой Службы о проведенных операциях за отчетный период, о самостоятельно начисленном налоге или вычисленной сумме, подлежащей возврате. Цифра 3 в названии декларации идентифицирует ее форму, поскольку существует несколько видов документов с аналогичным названием.

Чтобы понять, что за справка 3-НДФЛ, что это такое, и где ее взять, необходимо ознакомиться с правовыми нормами, в которых регламентированы обстоятельства, при которых она оформляется, и инструкция по ее оформлению. Документ может быть заполнен от руки на готовом или распечатанном бланке. Его образец находится в свободном доступе в интернете. Актуальной версией формы с учетом корректировок в связи с законодательными изменениями, можно воспользоваться через программу «Декларация» от ФНС.

Сроки

При неподаче декларации в установленные сроки, к получателю дохода применяется административное наказание в виде штрафа, минимальный размер которого соответствует 1000 рублей.

К отчету, составляемому для вычета, не предусмотрено применение штрафных санкций. Несвоевременная его подача станет причиной потери финансовых средств, отнесенных к категории возврата налога.

Применяемые налоговые ставки

Отчет о полученной прибыли и о рассчитанном в соответствии с требованиями правовых актов налоге, подается до конца апреля за предыдущий год, интерпретируемый как отчетный. Такой срок актуален при подаче отчетности для подтверждения факта получения дохода в ситуации, когда налог платить не нужно. Если полученный доход облагается налогом, то поданный в такие сроки отчет является основанием для оплаты обязательного платежа.