Приятным новогодним подарком для многих россиян стал закон № 212-ФЗ (от 23.07.13) «О внесении изменения в ст. 220 ч. II НК РФ». Нередко упоминается, что он вступил в силу через месяц после опубликования - то есть 1 октября 2013 года, однако в самом 212-ФЗ есть чудесная фраза: «Настоящий Федеральный закон вступает в силу… не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц». В переводе с чиновного языка на русский это означает, что реальную силу закон набрал 1 января 2014 года (так как налоговый период для НДФЛ - это календарный год).

Впрочем, следует пояснить, почему данное порождение законодателей следует считать именно приятным подарком. Основная новелла 212-ФЗ - это возможность многократного использования налогового вычета при покупке жилья.

Ранее действовало строжайшее ограничение - подобный вычет предоставлялся гражданину лишь один раз в жизни, что для многих россиян фактически означало потерю десятков тысяч рублей.

В мы уже рассказывали обо всех прелестях возможности повторного использования налогового вычета при покупке жилья. Тем не менее, вкратце повторим. Заодно вспомним, что такое налоговый вычет.

Согласно пп.2 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ, человек может потребовать, чтобы бюджет вернул ему подоходный налог, который он заплатил с суммы, потраченной на покупку недвижимости. Например, приобрел человек квартиру за 1,5 млн. руб. Подоходный налог с этой суммы составит 195 тыс. руб. (напомним, размер НДФЛ в общем случае равен 13%). То есть именно 195 тысяч бюджет перечислит нашему герою.

В Налоговом кодексе есть оговорка: независимо от цены приобретённого жилья бюджет возвращает покупателю налог с суммы, не превышающей 2 млн. руб. Даже если куплен очень дорогой объект, казна вернет гражданину не более 260 тыс. руб. (размер 13-процентного НДФЛ, заплаченного с 2 миллионов).

Двухмиллионный барьер в сочетании с запретом на повторный вычет означает, что если человек приобрёл жильё дешевле чем за 2 млн. руб., то он получит из бюджета меньше чем 260 тысяч и больше ни на что никогда рассчитывать не сможет. В подобной ситуации оказались не только покупатели дешёвых квартир, но и многие екатеринбуржцы (равно, как и жители других городов), приобретшие жилье в долевую или совместную собственность. При такой сделке сумма вычета делится на всех совладельцев. Например, если семейная пара купила жильё за 4 миллиона в долевую собственность 50/50, то каждый имеет право на вычет в размере одного миллиона и получит из бюджета 130 тыс. руб. (13% от 1 млн. руб.). Фактически они воспользовались вычетом наполовину и никогда не смогут воспользоваться второй половиной.

Так вот, если сделка оформлена в 2014 году и позднее, то наши герои получают право на повторное пользование налоговым вычетом. До тех пор, пока каждому не вернётся из бюджета 260 тыс. руб.

Покупка, достройка и ипотека - три разных вычета

Многократно получить налоговый вычет (при покупке жилья) сможет только тот, кто ранее им не пользовался и впервые обратился за предоставлением такого вычета в отношении объекта, право собственности на который зарегистрировано не ранее 1 января 2014 года.

Логично, что очень многие граждане, уже воспользовавшиеся вычетом в урезанном виде (то есть получившие право на получение из бюджета менее 260 тысяч рублей), стали искать способы попасть под действие свеженького 212-ФЗ, чтобы воспользоваться-таки, вычетом повторно и полностью взять из бюджета обещанную им сумму. В ответ Минфин РФ выпустил целую серию официальных писем (N 03-04-05/51408; N 03-04-05/44997; N 03-04-05/36870 и других) в каждом из которых объяснил, что многократный вычет - прерогатива тех, кто впервые обратились за ним после 1 января 2014 года.

И всё же…

Некоторую надежду уральцам, впрочем, как и остальным россиянам дал замначальника управления администрирования налогов физлиц ФНС России Кирилл Котов. Анализируя закон № 212-ФЗ, он заметил, что налоговый вычет предоставляется на сумму следующих понесённых расходов: во-первых, на покупку жилья; во-вторых, на достройку (отделку) жилья; в третьих, на проценты по ипотеке. В упомянутых выше письмах говорится, что закон № 212-ФЗ распространяется только на лиц, у которых право на вычет возникло после 1 января 2014 года.

Но само понятие «возникновение права на вычет» законодательно не закреплено, а вытекает из решений Верховного Суда РФ и некоторых ведомственных бумаг. Однако все эти документы касаются лишь возникновения права на вычет по РАСХОДАМ НА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ. Очевидно - делает вывод Кирилл Котов - право на вычет по расходам на отделку жилья и уплату процентов по ипотеке возникает в каждый период их осуществления (который может не совпадать с периодом возникновения права на жильё).

«…Поэтому неясно, смогут ли лица, получившие вычет по расходам на покупку самого жилого объекта до 2014 года и взявшие в кредит другой такой объект, воспользоваться правом на вычет по расходам на отделку этого второго объекта и на уплату процентов по кредиту, произведенным в период после 1 января 2014 года», - делает вывод сотрудник ФНС.

То есть К.Котов не исключает ситуации, когда человек, ранее воспользовавшийся вычетом и не подпадающий, казалось бы, под действие № 212-ФЗ, сможет получить вычет повторно, но только в части расходов на достройку некоего нового объекта и/или на проценты по ипотечному кредиту, взятому на его покупку. При условии, что эти траты будут понесены после 1 января 2014 года.

Впрочем, екатеринбургские налоговые консультанты достаточно осторожно оценивают возможность получения повторного вычета в описанной ситуации. Они прямо говорят, что доказывать право на повторный вычет гражданину придётся через суд. Ну а практика показывает, что подобную законодательную коллизию судьи Фемиды, вероятнее всего, решат не в пользу налогоплательщика. Впрочем, можно попробовать подождать возникновения судебных прецедентов.

Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Повторный налоговый вычет

Я получал налоговый вычет за покупку квартиры, могу ли я повторно получить за жену так как она безработная.

Опишите более подробно. Квартира покупалась в браке? Доли не разделены? Если да то можете.

Могу ли я получить повторный налоговый вычет на имущество.
Квартира была куплена в 2011 году за 1 млн. а дом в 2015 за 950 тыс. С 1 млн. по квартире вычет получили.

По данному вопросу прошу ознакомиться с моей публикацией.

Если повторно купил квартиру, положен ли налоговый вычет?

Добрый день, Елена. В каком году Вы покупали первую квартиру? До 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. С 2014 года вычет разрешили получать по нескольким объектам жилья, но новые правила разрешили применять только к новым сделкам (заключенным после вступления в силу нового закона). С уважением, Сафонова О.М.

Могу ли я оформить налоговый вычет повторно за вторую квартиру?

Уважаемый денис налоговый вычет дается 1 раз в жизни на 1 жилье.

Скажите, пожалуйста, возможно ли повторно получить имущественный налоговый вычет, если ранее была получена услуга: 1) мужем на 1/10 доли, 2) женой на сумму 1450000 р. Возможно ли дополучить услугу до 2000000 р. Спасибо.

Неизвестно точно, но так (дополнительно, если ранее полностью вычет не был использован) вычет по НДФЛ получить только на жилье, которое приобреталась после 01.01.14 г.

Повторно надо оформить налоговый вычет. Какие документы нужны?

Абстрактный вопрос. По сути - те же самые или такие же, как и в первом случае, когда подавали документы на получение налогового вычета.

В 2006 году получил налоговый вычет с покупки квартиры. Могу ли я получить налоговый вычет повторно с квартиры приобретенной в 2017 году?

Добрый день! Вы получить налоговый вычет повторно уже не можете. В ряде случаев это возможно сделать членам семьи, еще не использовавшим своего права на его получение.

Подали повторно налоговый вычет на имущество. Нам его выплачивали в течении трех лет. А теперь говорят что это не законно. Но сумму от 2 мил. мы не получили.

Здравствуйте! Если первый раз имущественный налоговый вычет до 01.01.2014 г., то повторно уже не можете получить имущественный налоговый вычет.

Здравствуйте. Имущественный вычет можно получить только один раз. Как у вас получилось, что вам пришлось подавать второй раз я не поняла. Но если вы не получили от 2 млн и уволились например, то на другой работе вы опять будете получать вычет, пока не получите весь вычет, положенные вам от 2 млн.

Доброго времени суток! Все верно, если первый раз пользовались вычетом до 2014 года, то повторно получить его уже не можете Всего доброго, желаю удачи!

Смотря когда купили квартиру и по какой квартире хотите получить вычет. Если получили вычет по квартире, приобретенной до 1 января 2014 года, то повторное предоставление вычета не допускается. Если после, то возможно довыбрать вычет, обжаловав действия налоговой в апелляционном порядке в вышестоящую налоговую, а потом в районный суд.

В 1997 году получил налоговый вычет. Собераюсь купить квартиру. Могу я повторно получить налоговый вычет?

Я получал налоговый вычет в 1997 году. Сейчас собераюсь купить квартиру. Могу я повторно получить налоговый вычет?

Здравствуйте, налоговый кодекс предусматривает единоразовую возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом при приобретении жилья. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте! Так как вы получали вычет по закону О подоходном налоге, сейчас вы вправе получить имущественный налоговый вычет по ст. 220 НК РФ.

Здравствуйте! Нет, не сможете получить имущественный налоговый вычет, так как свое право на получение вычета уже использовали до 01.01.2014 г.

Здравствуйте. Вы уже использовали свое право на налоговый вычет и получить повторно уже не сможете. Т.к. законом предусмотрено получение вычета только один раз.

День добрый.
В 1997 году купила квартиру и получила за нее налоговый вычет.
Могу ли я повторно воспользоваться данным правом при покупке дома в 2017 году.

Здравствуйте, к сожалению нет, вы пользовались своим право на вычет до 2014 года, поэтому повторный вычет не положен--ст.220 нкрф. Желаю Вам удачи и всех благ!

К сожалению не можете воспользоваться второй раз имущественным вычетом, поскольку налоговый имущественный вычет предоставляется Только один раз в жизни, в отличие от социального вычета.

Могу ли повторно получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2017 году.
Первый вычет я получала за квартиру капленную в 2004 году.

Нет, повторно имущественный вычет не предоставляется, своим правом Вы воспользовались по сделке от 2004 года. Ст.220 НК РФ.

Здравствуйте. К сожалению, право на получение налогового вычета дается только один раз. Если квартира была приоретена в ипотеку, то Вы имеете право на получение налогового вычета на уплату процентов по ипотеке.

Если первый вычет получить полностью, второй уже не дадут. - статья 220 НК РФ. Вычет предоставляется только один раз. Покупайте на другого члена семьи.

Здравствуйте. Вы использовали свое право на получение налогового вычета, повторно вы его уже не сможете получить. Спасибо за обращение на наш сайт.

Здравствуйте! В данном случае нет не имеете право получить повторный вычет по данному обстояльству, что вы ранее получали его. В соответствии с законодательством РФ.

Пожалуйста могу ли я повторно получить налоговый вычет с покупки квартиры купленной за 2 300 000 т.р. в 2014 г. если я уже получал вычет с квартиры купленной 1998 г. за 180 000 т.р.

Вечер добрый, не можете повторно получить вычет, так как пользовались своим правом до 2014 года, к сожалению, увы.--ст..220 нкрф,:sm_no::sm_no::sm_no:

Здравствуйте! Нет, не можете получить имущественный налоговый вычет, так как своим правом на получение вычета уже воспользовались до 01.01.2014 г.

Добрый день! Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается. Такой запрет установлен ст. 220 НК РФ. Таким образом, Вы не можете получить налоговый вычет с новой квартиры.

Здравствуйте. К сожалению нет. Ст 220 НК РФ не позволяет: (ВНИМАНИЕ! Ответ дан исходя из информации, содержащейся в вопросе. С уважением. Коллектив ООО "ОРИОН".

Какие документы нужны для повторного получения налогового вычета по покупке квартиры по ипотеке?

Добрый день! Список документов, необходимых для получения вычета Вы также можете уточнить на сайте ИФНС. Документы на вычет предоставляются только по месту прописки. Документы можно направить почтой. Вычет можно получить после окончания налогового периода. Документы имеют право проверять ровно 3 месяца, при положительном решении возможно будет получить вычет.

Можно ли получить повторно налоговый вычет за купленную квартиру в 2016 году, ранее получали нал, вычет за квартиру в 2000 году (которую сейчас продали и 2016 г)

Здравствуйте! Не можете получить имущественный налоговый вычет, так как уже использовали свое право на получение налогового вычета ранее.

В 2012 приобретала квартиру, в 2012-2013 получила налоговый вычет, могу ли я повторно получить налоговый вычет с новой купленной квартиры за 2015, 2016 гг?!?
Новая квартира покупалась в 2014 году.

в 2012 приобретала квартиру, в 2012-2013 получила налоговый вычет, могу ли я повторно получить налоговый вычет с новой купленной квартиры за 2015, 2016 гг?!? Нет, не можете. Налоговый вычет на квартиру предоставляется только 1 раз.

Возможно ли получить налоговый вычет повторно, если ранее была куплена квартира за 860000 и с неё уже был получен вычет?

Здравствуйте. С одного и того же объекта недвижимости нельзя 2 раза получить налоговый вычет. Приобретете другую квартиру и тогда можно. Улдачи Вам.

Все зависит от того, когда Вы покупали первую квартиру. По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс. руб. к возврату).

Могу ли я воспользоваться повторно налоговым вычетом, за купленную квартиру в 2014 году, если ранее, в 2013 году пользовалась налоговым вычетом за другую квартиру но сумма у меня была 550 тыс. руб.?

Повторно воспользоватся налоговым вычетом в связи с приобретением жилого помещения нельзя так как об этом имеется прямое указание в налоговом законодательстве.

Здравствуйте Анастасия К сожалению в вашем случае не получится. Вы уже использовали ранее свое право на получение налогового вычета Спасибо, что посетили наш сайт. Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Добрый день. К сожалению в вашем случае не получится. Вы уже использовали ранее свое право на получение налогового вычета.

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: 1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;

Могу ли я повторно воспользоваться имущественным налоговым вычетом? Новая квартира куплена в 2014 г. Ранее уже получала налоговый вычет на квартиру, купленную до 2000 г.

Если получали вычет до 2001 года, то сможете получить имущественный вычет по приобретенной в 2014 году квартире. Ст.220 НК РФ, Письмо Минфина России от 07.10.2014 № 03-04-05/50323.

Вчера задавала вопрос про повторное получение налогового вычета. Вы ответили, что повторно получить его нельзя. Чтобы не быть голословной, привожу цитату: "Минфин России в письме от 18.02.11 № 03-04-05/7-107 обратился к теме повторного предоставления имущественного налогового вычета при приобретении квартиры. Чиновники разъяснили, что повторный вычет возможен только в том случае, если первый вычет был предоставлен до 2001 года." Мой случай как раз затрагивает аналогичную ситуацию. Вопрос в том, не поздно ли в 2017 году подавать на возврат ранее уплаченного налога при покупке дома в 2012 году.

Доброго времени суток! Возможно в своем вопросе вы не указали, что предыдущий вычет получили до вступления в силу Налогового кодекса. По дому, приобретенному в 2012 году имеете право получить налоговый вычет. Смотрите статью 220 Налогового кодекса.

Повторно. Мы женой пенсионеры-работающие. Налоговая служба не возвращает нам налоговый вычет за 2013,2014 годы за приобретенное жилье, и тогда мы работали и сейчас работаем. Что делать и куда обратиться?

В суд нужно обращаться. Если Вы работатете, то НДФЛ отчисляется, соответственно не возвращать его Вам не имеют права (ст. 220 НК РФ)

Добрый день!!! Обратитесь с письменной жалобой в прокуратуру, действия налогового органа незаконны Удачи Вам и всего доброго, спасибо, что выбрали наш сайт!!!

Здравствуйте, Возьмите в налоговой отказ в письменной виде и обжалуйте его в суд. Напишите жалобу в прокуратуру Желаю Вам удачи и всех благ!

Могу ли я повторно получить налоговый вычет при покупки квартиры стоимостью 900 тыс руб.. если я получал выплату при покупки кв. в 2006 году которая стоила 740 тыс. руб.

Могу ли я повторно получить налоговый вычет при покупки квартиры стоимостью 900 тыс руб.. если я получал выплату при покупки кв. в 2006 году которая стоила 740 тыс. руб. ---нет не можете, вы уже ранее использовали это право.

В 2016 году я купила вторую квартиру могу я повторно получить налоговый вычет согласно налогового кодекса 220 п.2 статьи 1

Добрый день! Можете получить вычет, если не использовали его полностью и первая покупка недвижимости состоялась после 1 января 2014 года. Ст.220 НК.

Могу ли я получить повторно налоговый вычет с уплоченных по ипотеке процентам, если уже получал в 2009 году за всю сумму (включая проценты) но не более 260 тыс.

Нет, не можете. Вы своим правом на налоговый вычет уже воспользовались, повторный вычет Налоговым кодексом не предусмотрен (ст.220 НК РФ)

Какие документы нужны при повторном возврате (налоговый вычет) за жильё в налоговую? И если с хочу сменить карточку (банк) на который нужно перечислить деньги налооовой, какие документы приложить?

Если ВЫ уже представляли документы, подтверждающие право на вычет, то можно приложить к налоговой декларации только справку 2-НДФЛ. Новые реквизиты, на которые Вы хотите получить возврат, Вы указываете в заявлении на возврат налога по установленной форме.

Налоговая отказала в получении вычета, т.к. был указан неправильный счёт, после написания повторного заявления, налоговая уменьшила вычет в половину...

Вопрос в чем?

И что? Документы Ваши надо смотреть и изучать. Чтобы дать ответ. Не видя документов, только гадать остается. А Вы сами не пробовали специалисту вопрос задать? Вообще-то они все по документам разъясняют.

Возможно ли получение налогового вычета повторно (за себя), если налоговый вычет впервые был получен матерью за несовершеннолетнего сына в 2008 году в размере 23 тысячи рублей (1/5 доля собственности за квартиру), в 2015 году мать оформила в собственность квартиру стоимостью 1870000 рублей?

Здравствуйте! Да, возможно

Ниже Вы можете найти простые ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах по подоходному налогу (НДФЛ, то есть налогу на доходы физических лиц) и возврате налога.

Возврат налога по ипотеке

Общая собственность

Два способа получения вычета

Основы: что такое возврат налога

Чем отличается сумма вычета и сумма возвращенного налога?

Сумма вычета и сумма налога к возврату - это разные значения. Не путайте их, пожалуйста. Если, например, в декларации или заявлении нужно написать сумму вычета, это именно вычет, а не налог к возврату. Вычет - это сумма дохода, налоги с которой Вы возвращаете.

Если Вы возвращаете налоги, сумма налога к возврату будет равна 13% от вычета, округленные до рублей. Например, когда говорят, что лимит вычета по покупке жилья - 2 млн рублей, это означает, что лимит налога к возврату - 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей. Округлять при расчете налога к возврату надо так: если у Вас 49 копеек или менее, отбросить их, если у Вас 50 копеек или более, увеличить сумму рублей на один рубль.

Сколько времени занимает возврат налога, и как я получу деньги?

У налоговой службы по закону есть 3 месяца на проверку Ваших документов, которые Вы подали для возврата налога, и затем месяц на перечисление Вам денег. После проверки Ваших документов налоговая служба должна вынести решение по Вашим документам - одобрить возврат налога или не одобрить. Затем, в случае одобрения, в течение месяца на Ваш счет, реквизиты которого Вы предоставили, должна быть переведена сумма возвращаемых налогов.

Можно ли получить возврат наличными или на счет другого человека?

К сожалению, нет. Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. На любой Ваш счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом).

Например, подойдет "карточка", на которую Вам перечисляют заработную плату. Карточка - банковская карта - всегда привязана к какому-то счету в банке. Вам надо выяснить номер этого счета и реквизиты банка. Чтобы инспекция могла перевести Вам деньги.

Нельзя получить возврат на счет другого человека, даже если это супруг(а) или член семьи.

Когда подавать документы на возврат налога

В какой момент наступает право на вычет и можно возвращать налоги?

Как правило, в случае инвестирования (договора долевого участия, т.п.) в квартиру в строящемся доме право на вычет наступает, когда Вы получаете и подписываете акт приема-передачи квартиры. Во всех остальных случаях для наступления права на вычет необходимо дождаться получения свидетельства о регистрации права собственности на жилье. Право на вычет возникает в том году, в котором Вы получили акт или свидетельство, и распространяется на весь год. То есть, если, например, документ датирован 31 декабря 2016 года, Вы можете вернуть налоги за весь 2016 год.

Что делать, если я купил квартиру более чем 3 года назад?

Не волнуйтесь, Вы можете получить вычет. Ограничение существует на тот период, за который Вы возвращаете налоги, а не на срок, прошедший с момента покупки или строительства жилья. Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать. Но это не означает, что срок в 3 года применяется и к покупке и строительству жилья. Никакого крайнего срока по покупке и строительству жилья нет. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и в 2017 году задумались о возврате налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. И далее - за последующие годы.

Вычет можно получать только в течение 3 лет?

Возможна ситуация, когда получение вычета растягивается на несколько лет. Например, Вы купили квартиру за 2 млн рублей и в общей сложности хотите вернуть 260 000 рублей. Но каждый год с Вас удерживают лишь 25 000 тысяч налогов. То есть, возврат растянется на 11 лет. Ограничения на число этих лет нет. В том числе, не существует ограничения в 3 года. То есть, Вы сможете получать вычет в течение неограниченного числа лет. Ограничение в 3 года означает другое. Например, Вы купили квартиру в 2005 году и только в 2017 году взялись оформлять документы на возврат налога. Вы сможете вернуть налоги, но пока только за 2014, 2015, 2016 годы. То есть 3 последних года.

Когда нужно подавать декларацию на возврат налога, чтобы не опоздать?

Крайний срок подачи декларации (30 апреля) существует для тех, у кого есть обязанность (а не право) подать декларацию. Те, кто подают декларацию (и сопроводительные документы) только для получения вычета, имеют право это делать (подавать) в любой день года. Но Вам надо подать декларацию в течение 3 лет с момента уплаты налогов, которые Вы собираетесь возвращать.

Какие документы и куда подавать

Какой счет и в каком банке нужен для возврата налогов?

Вы сможете получить возвращенные налоги только в безналичном виде. Вам для этого нужен счет в российских рублях в любом российском банке (или российском дочернем банке зарубежного банка, который является российским юридическим лицом). Это может быть не только Сбербанк. Вы можете получить возвращенные налоги, в том числе, и на "зарплатную" карточку. В таком случае, не забудьте, пожалуйста, предоставить в налоговую инспекцию не только номер карточки, но и номер счета, к которому "привязана" карточка.

Сколько деклараций подавать, если я учился и еще купил квартиру?

За каждый календарный год подается только одна декларация. В нее надо внести и вычет по покупке жилья, и вычет по лечению, и все остальное за данный календарный год. В этой же декларации надо указать продажу имущества, если Вы обязаны это сделать, и так далее.

А если у меня два работодателя, надо прикладывать две справки 2-НДФЛ?

Если Вы подаете декларацию только для возврата налога, Вы не обязаны указывать в декларации все доходы, и не обязаны прикладывать все справки 2-НДФЛ. Но Вы сможете вернуть налоги только по доходам, которые Вы указали и подтвердили справками 2-НДФЛ. Поэтому, часто бывает выгодно указать все доходы и приложить все справки 2-НДФЛ.

Нужно ли отнести документы в инспекцию, или можно послать по почте?

Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения.

Оригиналы инспекция не возвращает, поэтому их лучше не отдавать. Нотариальные копии по закону делаются не со всех документов. Поэтому мы рекомендуем делать копии самостоятельно, подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Как правило, можно обойтись одним посещением инспекции, если сразу принести все документы.

Я уже подавал(а) документы на вычет. На следующий год нужно подавать те же документы?

Если Вы уже подавали документы на вычет, вернули часть налогов и собираетесь вернуть оставшуюся часть, Вам снова нужно подать документы на вычет. За следующий год нужно будет заполнить новую декларацию и заявление на возврат и взять новую справку 2-НДФЛ. Но те документы, которые Вы уже подавали, Вы можете не подавать снова. То есть если, например, Вы уже отдавали инспекции копию договора купли-продажи квартиры, можно его еще раз не подавать. При этом, чтобы инспектор не запутался, лучше в заявлении напомнить в свободной форме - такие-то документы я уже подавал(а) вместе с декларацией за такой-то год: копия договора купли-продажи и так далее.

Мы платили наличными. Каким должен быть платежный документ?

В любой ситуации нужны документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца, и тому подобное (копии). Если деньги передавались наличными, в том числе, через банковскую ячейку, - это расписка продавца о получении денег. Нотариально заверять ее не нужно. Договор аренды банковской ячейки бесполезен - он не доказывает, что деньги были переданы.

Исключение, при котором можно обойтись без расписки: договор (например, купли-продажи) или другой документ (например, передаточный акт) заменяет расписку, когда содержит все элементы расписки, например: "на момент подписания договора такая-то сумма по такому-то договору уже была полностью получена таким-то гражданином". Если нет ни расписки, ни такого документа, единственное что можно сделать - найти покупателя и взять у него расписку.

Возврат налога по ипотеке

Можно ли получить вычет по процентам по потребительскому кредиту, а не ипотечному?

К сожалению, кредит должен быть целевым и предназначаться именно на покупку жилья. То есть в кредитном договоре должно быть указано, что кредит предназначается на покупку жилья. Даже если Вы фактически израсходовали средства кредита на покупку или строительство жилья, но в договоре это не указано, Вы не сможете получить вычет.

Если я хочу вернуть налоги и по стоимости квартиры, и по ипотеке, мне надо подавать две декларации за один год?

За один календарный год, как правило, подается одна декларация, и в нее вносится все - и расходы на покупку (или строительство) жилья, и расходы на выплату процентов по ипотеке. У Вас должен быть один пакет документов для одного календарного года. В случае ипотеки в него просто нужно добавить некоторые документы по процентам.

Что делать, если кредит был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки жилья?

Если ипотечный кредит у Вас был на бОльшую сумму, чем сумма в договоре покупки (или ином договоре, например, долевого участия) жилья? В такой ситуации, к сожалению, вероятнее всего, Вам предоставят вычет только по части процентов, уплаченных по кредиту. Потому что из Вашего договора следует, что Вы использовали для оплаты за жилье только часть кредита. И только по этой части будет предоставлен вычет. Например, Ваш кредит был 2 млн рублей. А по договору Вы купили квартиру за 1 млн рублей. Вы заплатили за год процентов по ипотеке 300 000 рублей. Но вычет будет предоставлен только по половине этих процентов (половина получается делением 1 млн рублей на 2 млн рублей). Если у Вас такая ситуация, в декларации нужно везде указывать только соответствующую часть процентов по кредиту.

Можно ли сразу получить возврат и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке?

Можно. Но Вы всегда ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примерах.

Пример 1. Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали более 390 тыс. рублей налогов. Поэтому Вы возвращаете за 2015 год сразу сумму и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке - все 390 000 рублей.

Пример 2. Приобретение жилья и проценты по ипотеке - такие же, как в примере 1. Но за 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат (100 000 рублей) - по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.

Можно ли получить вычет по новому кредиту, перекредитовавшись (при рефинансировании)?

Можно. Вычеты предоставляются и по новому кредиту, которым Вы рефинансировали "старый" ипотечный кредит. Если в условиях договора нового кредита описано, что новый кредит предоставляется именно на рефинансирование "старого".

Обязательно ли указывать проценты по ипотеке в декларации?

Нет, не обязательно указывать проценты в декларации и прикладывать на них документы, если это пока не меняет результатов. Если Вы пока ограничены налогами, которые были у Вас фактически удержаны. Это будет понятнее на примере. Например, Вы приобрели жилье в 2015 году за 1,5 млн рублей и выплатили процентов по ипотеке за 2015 год на 1,5 млн рублей. Всего Вы претендуете на возврат 13% от 3 млн рублей (1,5 млн + 1,5 млн), что составляет 390 000 рублей. За 2015 год у Вас удержали только 100 000 рублей налогов. Весь Ваш возврат за 2015 год (100 000 рублей) - по стоимости жилья. А на следующий год перешла (1) часть возврата по затратам на покупку жилья и (2) весь возврат по ипотеке. Порядок получения вычета таков, что сначала предоставляется вычет по затратам на покупку (или строительство), без процентов по ипотеке. А потом уже по процентам по ипотеке. Этот порядок, впрочем, не изменяет итогов, то есть от перестановки слагаемых сумма не изменяется.

Общая собственность

Можно ли получить вычет за несовершеннолетнего ребенка?

Если купленное жилье находится в общей долевой собственности у взрослого и его несовершеннолетнего ребенка, взрослый имеет право получить возврат, в том числе, и по доле ребенка. Родителю, подавая документы, надо указывать в декларации все так, как если бы доли (включая долю ребенка) принадлежали родителю. При этом, как правило, надо приложить копии свидетельств о регистрации права на жилье и на ребенка, и на взрослого. И копию свидетельства о рождении ребенка.

Могу ли я получить вычет, если жилье оформлено на супруга(у)?

Можете. Дело в том, что если Вы приобрели жилье, находясь в зарегистрированном браке, по сути, жилье находится в совместной собственности супругов. Несмотря на то, что оно оформлено на одного из супругов. Поэтому, как и в случае общей совместной собственности, супруги могут получать вычет вместе.

Можно ли повторно подать соглашение (заявление) о распределении вычета?

Повторное соглашение (заявление) о распределении вычета, как правило, не подается. Чаще всего, нельзя изменить те пропорции, в которых Вы распределили вычет Вашим соглашением (заявлением), и соглашение (заявление) делается один раз и навсегда. И распространяется, в том числе, и на проценты по ипотеке, если Вы получаете вычет и по процентам по ипотеке. То есть, проценты, уплаченные по ипотеке, делятся в тех же пропорциях, что и стоимость жилья.

Обязательно ли делать соглашение (заявление) о распределении вычета при совместной собственности?

Если право на вычет у Вас наступило до 2014 года (и Вы получаете вычет по старым правилам), в случае общей совместной собственности обязательно делать соглашение о распределении вычета. Каждый из собственников в декларации указывает свою (по распределению) часть расходов.

Если право на вычет у Вас наступило, начиная с 2014 года, включая 2014 год (и Вы получаете вычет по новым правилам), соглашение, как правило, делается в случае, если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если же стоимость - 4 млн рублей или более 4 млн рублей, сумма вычета на каждого собственника в любом случае - 2 млн рублей, поэтому соглашение не делается.

Подаем документы сразу за 2 или 3 года

Если я хочу вернуть налоги за несколько лет, сколько деклараций подавать?

Если Вы хотите вернуть налоги более чем за один год, Вам нужно подавать не одну декларацию, а по одной декларации за каждый год, за который Вы хотите вернуть налоги. Даже если возврат делается, например, по одной и той же квартире (во всех декларациях). Например, Вы купили квартиру в 2014 году и хотите вернуть налоги за 2014 и 2015 год. Вам надо подавать два пакета документов. Каждый из пакетов включает отдельную декларацию.

Если я подаю декларации сразу за несколько лет, как указывать полученные в прошлом вычеты?

Сначала надо разобраться, не является ли Ваша ситуация такой, в которой пенсионеры переносят вычет на прошлые годы. У пенсионеров, в отличие от других, есть такое право. Например, Вы купили (и оформили в собственность) квартиру в 2013 году. Право на вычет у Вас наступило в 2013 году. Если Вы - не пенсионер, Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы после него. Если Вы пенсионер (в том числе, работающий), Вы имеете право подавать документы за 2013 год и годы не только после 2013 года, но и до 2013 года. Абзацы ниже описывают две эти ситуации - без переноса вычета на прошлое и с переносом вычета на прошлое.

Без переноса вычета на прошлое. В декларации есть вопросы о том, какой вычет получен в предыдущие годы и каков после этого остаток вычета. Это видно на специальном листе декларации. Например, в декларации за 2012 или за 2013 год это - "Лист И". Поэтому если, например, Вы получали вычет при помощи декларации за 2013 год, в декларации за 2014 год надо будет указать, сколько вычета получено по декларации за 2013 год и каков остаток вычета после этого. Но что делать, если Вы одновременно заполняете декларации, например, за 2013 и 2014 годы? Если Вы одновременно заполняете декларации за 2013 и 2014 годы, строго говоря, вычет за 2013 год Вы еще не получили, а только претендуете на него. Но мы рекомендуем в декларации 2014 года указывать то, что Вы заявили (но еще не получили) в декларации за 2013 год, как полученное в прошлом. И так далее - в декларации за 2015 год то, что заявили в декларации за 2013 и 2014 годы. Инспекции предпочитают видеть декларации именно в таком виде.

С переносом вычета на прошлое. Сначала нужно заполнить декларацию за тот год, в котором наступил вычет. Затем за год до него. При этом когда Вы будете заполнять декларацию за год до года, в котором наступил вычет, надо перенести остатки из будущего (а не из прошлого, как говорят вопросы декларации). В декларации есть только вопросы о том, сколько вычета получено в прошлом и каков остаток вычета после этого. Но Вам надо указать в этих вопросах вычеты и остатки из будущего, а не прошлого года.

Нужно ли прикладывать одни и те же документы несколько раз?

Как правило, не нужно. Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, некоторые документы в каждом из пакетов документов (за различные годы) будут одинаковыми. Например, - договор купли-продажи квартиры. Копию такого документа достаточно, как правило, приложить один раз. К одной из деклараций. А в заявлении для других годов в свободной форме написать, чтобы в инспекции не было путаницы, что "такие-то документы (перечисляя эти документы) уже были представлены вместе с декларацией за такой-то год".

Два способа получения вычета

В чем разница получения вычета через инспекцию и у работодателя?

Право на вычет, как правило, возникает с года, в котором было оформлено жилье: по дате акта передачи квартиры для договора инвестирования (долевого участи, т.п.) в строящуюся квартиру или по дате свидетельства о регистрации права собственности для иных случаев. Распространяется право на весь год, то есть Вы имеете право вернуть налоги за весь год. Если у Вас право на вычет возникает, например, в 2015 году, по закону Вы сможете подать документы в налоговую инспекцию только по окончании 2015 года.

Можно получить вычет, не дожидаясь конца года, у работодателя. Для получения вычета у работодателя Вам нужно предоставить работодателю (если у Вас их несколько, одному по Вашему выбору) заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Такое уведомление служит для Вашего работодателя подтверждением, что Вы действительно имеете право на вычет. Работодатель после получения уведомления должен выплачивать Вам весь доход, не удерживая налог, до конца календарного года (потом, на следующий календарный год нужно будет снова приносить новое уведомление).

Какие документы надо подать в налоговую инспекцию для получения этого уведомления, можно прочитать на нашем веб-сайте Налогия в разделе "Полезное" на странице "Документы для вычета".

Минус получения вычета у работодателя в том, что Вы не вернете все налоги за год, если только не принесете работодателю соответствующие бумаги в самом начале года. Если же Вы принесете документы работодателю, например, в июне, то работодатель не будет удерживать с Вас налоги с июня по декабрь включительно (того календарного года, в котором Вы предоставите необходимые бумаги). А получая вычет в налоговой инспекции по окончании года, Вы сможете вернуть (получить) всю сумму налогов за (прошедший) календарный год.

Можно ли получать вычет и через инспекцию, и через работодателя?

Можно. Например, Вы приобрели квартиру в 2016 году. После окончания 2016 года, например в феврале 2017 года, Вы можете отнести в инспекцию два пакета документов: документы на вычет за 2016 год, запрашиваемый у инспекции, и документы на вычет, который Вы будете запрашивать у работодателя в 2017 году в течение 2017 года.

Формально это будет два разных пакета документов. Но Вы имеете право не предоставлять инспекции один и тот же документ два раза. Поэтому документы, которые уже есть в одном пакете, можно не прикладывать к другому. В заявление в инспекцию на вычет через работодателя нужно внести сумму вычета без той части вычета, на которую Вы претендуете по декларации. Например, всего Вы претендуете на вычет в 2 млн рублей. По декларации Ваш итог (вычет) составляет 1,2 млн рублей. В заявлении в инспекцию на вычет через работодателя нужно указать 800 тыс. рублей (2 млн рублей минус 1,2 млн рублей).

Разное по возврату налога при покупке жилья и ипотеке

Можно ли получить вычет по ремонту и строительным материалам?

Вычет предоставляется не только по расходам на покупку жилья, но и расходам по приобретению строительных и отделочных материалов и расходам на отделочные работы. При этом такие расходы на отделку (и работы, и материалы) тоже ограничены лимитом вычета. То есть лимит вычета (сейчас лимит составляет 2 млн рублей) распространяется на расходы по покупке и отделке в сумме. Для того, чтобы получить вычет по отделке, в договоре должно быть указано, что строительство не завершено и жилье передается без отделки.

Вычет предоставляется, например, по штукатурным, малярным, стекольным, столярным, плотничным работам, работам по облицовке стен и покрытию полов. К декларации для получения вычета надо приложить такие документы - копии договора и платежных документов (об оплате) по отделочным работам, копии товарных и кассовых чеков - по покупке отделочных материалов. Не предоставляется вычет по расходам на перепланировку, покупку сантехники, покупку строительных инструментов.

Где взять суммы вычетов, полученных за прошлые годы?

К сожалению, если Вы получаете вычет не первый год (в прошлом, например, уже подавали декларацию), Вам надо внести в декларацию суммы вычета, полученные в прошлом, и суммы остатка вычета. Эти значения надо знать. Лучше всего посмотреть эти значения в соответствующих строках предыдущих деклараций (если вычеты были фактически предоставлены в том объеме, в котором запрашивались по декларации). Подсказки к вопросам в нашей программе заполнения декларации на нашем веб-сайте объяснят подробно, в каких именно строках. Если же прежние декларации не сохранились, эти значения можно выяснить в Вашей налоговой инспекции. Вычеты – это не то же самое, что возвращенные налоги. Возвращенные налоги это, как правило, - 13% от вычета, округленные до рублей.

Если не получается ни найти прежние декларации, ни выяснить эти значения в Вашей инспекции, Вы можете посмотреть на Ваши справки 2-НДФЛ за предыдущие годы и получить значения вычета из них. Если вычет был предоставлен Вам в полном объеме Вашего налогооблагаемого дохода за год, то предоставленный Вам вычет будет равен сумме Вашей налоговой базы (иначе называемой облагаемый налогом доход). И, соответственно, эту цифру можно получить из раздела 5 справки 2-НДФЛ. Если из общей суммы вычета за все годы (это например, может быть 2 млн рублей) отнять предоставленные вычеты, Вы получите остаток вычета.

Если Вы в прошлом получали возврат налога, заполняя декларации на нашем веб-сайте, вычеты по прошлым декларациям и остатки автоматически перенесутся в заполняемую декларацию. Это существенно облегчит Вам заполнение.

Можно ли получить вычет, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом?

Если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом, Вы можете получить вычет только по той части стоимости жилья, которая не была оплачена материнским капиталом. Например, Вы заплатили за квартиру 1 млн рублей. Из них 200 тыс. рублей Вы заплатили, используя материнский капитал. В таком случае Вы сможете получить вычет лишь в сумме 800 тыс. рублей. То есть Вы сможете вернуть 13% от 800 тысяч рублей.

Заполняя налоговую декларацию, в нашей программе для заполнения декларации Вам надо будет указать в вопросе о расходах на квартиру только 800 тыс. рублей. А сама по себе сумма материнского капитала в программе (и в декларации) нигде отдельно не указывается.

Можно ли получать вычет еще раз, если я уже получал(а) вычет до 2001 года?

Если Вы уже получали вычет до 2001 года и полностью получили вычет до 01 января 2001 года, Вы можете получить вычет еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года №СА-6-04/341.

Процесс получения вычета (и документы) при этом не отличается (от процесса в случае, если бы Вы ранее не получали вычет). И то, что ранее Вы получали вычет, нигде в Ваших документах на вычет не указывается. Если Вы не помните точно, когда Вы получили вычет и получили ли полностью, Вы можете просто попытаться подать документы в надежде, что Ваша ситуация соответствует требованиям налоговой службы.

Можно ли получать вычет, если жилье продано?

Можно. Если Вы купили жилье (например, квартиру), а потом продали, Вы можете получать вычет точно так же, как если бы жилье оставалось в Вашей собственности. Если Вы начали получать вычеты, у Вас сохраняется остаток вычета, и Вы продали жилье, Вы не теряете право продолжать получать остаток вычета.

Какой будет вычет, если я в договоре указал одну цену, а на самом деле заплатил больше?

Иногда случается, что в договоре купли-продажи квартиры (дома, т.п.) указана одна стоимость квартиры, например, 1 млн рублей, а на самом деле была заплачена бОльшая сумма, например, 2 млн рублей. На этом, например, настаивает продавец. В такой ситуации, можно попытаться в декларации (и всех документах на возврат) указывать сумму в 2 млн рублей. Но при этом нужно быть готовым к такому результату - инспекция учтет только меньшую цифру. И предоставит вычет, в нашем примере, только в сумме 1 млн рублей, к сожалению. Декларацию и остальные документы, вероятнее всего, Вас переделывать не заставят, но выплатят Вам меньшую сумму.

Такая же корректировка в меньшую сторону будет, вероятнее всего, сделана и для возврата по процентам. Допустим, в нашем примере (1 млн рублей и 2 млн рублей) Вы всю сумму (2 млн рублей) взяли "в ипотеку". Инспекция может предоставить Вам вычет в размере лишь половины процентов по ипотеке. Так как из договора следует, что лишь половину суммы по ипотеке Вы потратили на жилье. Остальное - на что-то иное.

Я являюсь ИП на УСН и еще получаю зарплату. Могу ли я получить вычет?

Можете. Вам надо подавать отдельную отчетность по УСН, в которой не указывается вычет. И отдельный пакет документов на вычет, в котором не указывается предпринимательская деятельность. Наша программа не для того, чтобы отчитаться по предпринимательской деятельности по УСН. Но Вы, конечно, можете получить вычет при помощи нашей программы. Единственный нюанс Вашей декларации - Вам надо на этапе "Данные" указать, что Вы индивидуальный предприниматель.

Можно ли получить вычет по земельному участку?

Можно, только если на этом участке находится жилой дом, на который получено свидетельство о регистрации права. Тогда Вы можете получить вычет и по дому, и по участку. Если Вы приобрели участок и строите дом, Вам надо подождать, пока будет получено свидетельство о регистрации права на дом. В этот момент у Вас наступит право на вычет и по расходам на приобретение участка, и по расходам на строительство дома.

Можно ли получить вычет при покупке у родственника или члена семьи?

Вычет, к сожалению, не предоставляется при покупке жилья (например, квартиры) у таких близких родственников и членов семьи - супруга, супруги, родителя (или родителей), детей, брата или сестры. Если же жилье куплено у других родственников, получение вычета, как правило, возможно. Например, получение вычета возможно при покупке у бабушки или дедушки, а также при покупке супругом(ой) у таких родственников супруги(а) - сестры, брата, бабушки и дедушки.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если правоустанавливающий документ получен до 2014 года, возврат можно осуществить на сумму не более 260 000 рублей однократно при условии всех вышеперечисленных пунктов. Неиспользованная сумма, в случае, если недвижимость стоит меньше двух миллионов, сгорает.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры второй раз, возникшее после 2014 года, позволяет подавать на возмещение столько раз, пока подлежащие возврату средства не станут равны 260 000 . О том, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет, написано .

С ипотекой немного другая история : свидетельство 2013 года позволяло осуществлять возврат с переплаты по ипотеке в неограниченных денежных рамках, в то время как в настоящий момент можно вернуть максимально 390 000 рублей при условии банковского займа.

Через работодателя

Выясним сперва можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз через работодателя и что для этого понадобится.

Чтобы высчитать сумму , полагающуюся по закону за расходы на жилье, необходимо от 260 000 отнять тот вычет, который вы уже получили в первый раз или должны дополучать , если процесс еще не завершен. Одновременно можно оформить возврат налога при покупке квартиры второй раз на следующую недвижимость.

Часто задают вопрос: «Могу ли я получить налоговый вычет с покупки квартиры второй раз в ипотеку?». В случаях ипотечных покупок возможен выбор . Поскольку средства за переплату по кредиту можно вернуть только один раз, и в обоих случаях использовался заем, выгоднее к возврату оформлять тот кредит, где переплата больше.

Куда обращаться?

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры второй раз необходимо:

1. Предоставить заявление в налоговую и все необходимые документы.
2. Получив уведомление из налоговой о результате рассмотрения заявки, отнести его в бухгалтерию организации, работником которой вы являетесь. Туда же необходимо подать заявление.

Что для этого нужно?

Рассмотрим документы, которые необходимо собрать, чтобы оформить налоговые вычеты при покупке второй квартиры:

• оригинал справки 2-НДФЛ , подготавливает бухгалтерия;
• документ-основание , по которому приобретено право (договор купли-продажи, акт передачи жилья), в оригинале и копии;
• выписка из ЕГРН или свидетельство , в оригинале и копии;
• чеки о внесении всей стоимости за жилье , в оригинале и копии;
• квитанции о дополнительных тратах на обустройство имущества, если речь идет о новостройке, в оригинале и копии;
• договор об ипотеки , если недвижимость приобреталась с помощью заемных средств, в оригинале и копии;
• справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке, если таковая имеется (тоже в двух вариантах).

Справка о доходах физического лица 2-НДФЛ: , .

Заполнение заявления

Как правило, образец у них есть, да и заполнить очень легко. Указываете размер, который вам причитается, и год.

Ниже вписываете данные своего счета. Наличными налог не выдается.

Скачать заявление на предоставление вычета при покупке квартиры :

• для налоговой: , ;
• для работодателя: , .

Особенности заполнения декларации пенсионерам

1. Представлять свою заявку следует не ранее окончания календарного года, в котором была совершена покупка. То есть за сделку от 2016 г. возвращать средства можно в 2017 за 3 предшествующих года.
2. Невозможно оформлять возврат более, чем за 4 последних года.
3. Если за текущий период у пенсионера не имелось доходов, то и средств, подлежащих возврату, нет. Например, гражданин вышел на пенсию 6 лет назад и с тех пор не трудоустроен, значит, подавать на вычет он не имеет права.

О том, можно ли получить вычет неработающему пенсионеру и как это сделать, написано .

Сроки и госпошлина

В декларации обязательно указываются сведения о полученных ранее вычетах, и сумму, перешедшую с прошлого налогового периода.

Как правило, этот способ продлевается месяца на 3, после проверки документации на указанный вами счет перечисляются средства. Возможно, налоговая затребует уточнить некоторые детали при обнаружении противоречий.

Пример 6 . Супруги Вероника и Андрей Егоровы приобрели квартиру, которая по всем документам числится за Андреем. Однако он уже применял право на компенсацию. Цена жилья – 2 млн. Супруги подготовили произвольное заявление, в котором указали, что для Вероники доля вычета составляет 100%, для Андрея — 0%. Таким образом, жена получила компенсацию в полном размере за квартиру своего мужа.

Согласно порядку указанному в законодательстве при покупке недвижимых объектов в 2019 году граждане могут рассчитывать на возврат подоходного налога. Таким образом, существенно уменьшается облагаемая налогом база.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Это значит, что повторный налоговый вычет при покупке квартиры помогает гражданам получить назад до 13% от всей суммы совершенной сделки, в случае если сумма не превышает 2 миллионов рублей.

Кроме этого законодательство позволяет пользоваться налоговым вычетом при погашении процентов, в случае если собственность оплачивается в кредит. Весь процесс уплаты имущественных вычетов подробно описан в . В этом случае предельный размер льготы составляет 3 миллиона рублей, а возврату могут подлежать только проценты, уплаченные по факту.

Общие правила

Положен ли?

Ответ — да, положен. При приобретении первого объекта недвижимости граждане имеют право получать вычет по второму объекту недвижимости.

Причем этот процесс может повторяться до тех пор, пока по документам не будет начислена .

При приобретении второго жилья

Многих граждан интересует, могут ли они воспользоваться налоговым вычетом при покупке второго жилья. Тут может быть несколько вариантов:

• В случае если недвижимый объект был приобретен до 1.01.2014, то на основании статьи 220 НК использовать вычет можно только один раз.
• В случае, если вы приобрели недвижимый объект после 1.01.2014, то допускается многократный вычет в рамках суммы в 260 тысяч рублей.

В ипотеку

Особенность получения данной льготы в случае состоит в увеличении суммы для того чтобы произвести расчет вычета на сумму процентов переплаченных за кредит.

Предельная сумма, с которой может быть высчитан налоговый вычет, составляет 3 миллиона рублей.

Для большей наглядности разберём пример. Гражданин Сидоров в 2015 году купил в ипотеку квартиру цена, которой составляет 3 миллиона рублей. Половина этих денег это переплата по кредиту за десять лет. Через год он приобрел еще один объект недвижимости стоимостью 6 миллионов и сроком в 15 лет. Переплата составила 3 миллиона.

Вычет за 1-ю жилплощадь – 455 тысяч рублей:

2 000 000 * 13% + 1 500 00 * 13% = 260 000 +195 = 455 000

Вычет за вторую квартиру составит 650 тысяч:

2 000 000 * 13% + 3 000 000 * 13% = 260 000 + 390 000 = 650 000

Во втором случае переплата больше. Использовать возможность вычета на ипотеку можно только один раз. Поэтому в нашем примере если Сидоров знал о покупке второй квартиры через год, то ему выгодней не использовать вычет при приобретении первой недвижимости.

Как оформить?

остается точно такой же, как при приобретении первого объекта недвижимости, а именно:

• требуется составить ;
• представить необходимые документы.

Для наглядности можно посмотреть пример заявления для оформления вычета после покупки собственности:

Какие документы нужны?

Вам необходимо будет представить следующие для налогового вычета за квартиру повторно:

• заявление с просьбой вернуть часть уже уплаченного налога;
• заполненную по всем правилам декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копия удостоверения личности, свидетельство о регистрации брачного союза и о рождении детей (если они есть);
• документы на купленную недвижимость;
• договор на приобретении объекта в кредит (если есть);
• выписка с подтверждением регистрации прав владения приобретенной недвижимости;
• банковские реквизиты для перечисления налогового вычета.