Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в строящемся доме. Как получить имущественный вычет при покупке новостройки? Порядок оформления имущественного вычета с включением отделки

Налоговый вычет при покупке квартиры – государственная льгота, позволяющая покупателям недвижимости вернуть часть вложенных средств. В нашей статье речь пойдет о том, какие понадобятся документы для налогового вычета, кто имеет право на такой вид государственной субсидии, а также, какие сроки предусмотрены для подачи документов для получения вычета.

Имущественный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой подоходного налога в размере 13 %. Сумма налогового вычета является фиксированной, а ее размер зависит от стоимости квартиры, но при этом, налоговый вычет покупатель сможет получить не более 260 тысяч рублей, что составляет 13% от стоимости квартиры не более 2 млн. рублей. До принятия законопроекта получить налоговый вычет за квартиру граждане могли лишь один раз в жизни. В соответствии с принятыми Государственной думой поправками в Налоговый кодекс РФ, в частности ст. 220 ч. 2, начиная с 01 января 2014 г., заявление на получение налогового вычета можно подавать несколько раз до момента исчерпания максимальной суммы, установленной для государственной льготы, а именно - 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет можно получить с приобретения любого вида недвижимости, в том числе, граждане могут рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры через ипотечное кредитование. Максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 260 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет за квартиру на вторичном рынке недвижимости немного проще, чем, например, при вложении средств в . В последнем случае очень важно собрать необходимый пакет документов в соответствии с установленными правилами. Так, например, размер имущественного вычета может зависеть от вложенных затрат на стройматериалы и внутреннюю отделку квартиры, но только в том случае, если в договоре долевого участия имеется пункт об отсутствии ремонта в приобретаемом жилом помещении (в сумму вычета не включаются строительные инструменты, приобретение сантехники, перепланировка помещений). Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации.

Отметим, что работникам налоговых служб при приеме заявления и пакета документов на имущественный вычет на квартиру-новостройку необходимо будет предоставить не договор купли-продажи объекта недвижимости, а акт приема-передачи квартиры в новом доме.

Приобретение квартиры с оформлением общего права собственности более, чем на одного человека, налоговый вычет в полном объеме может получить только один владелец по предварительному соглашению между всеми участниками сделки и собственниками долей. В случаях, если приобретаемое жилье оформлялось в долевую собственность до 1 января 2014 г., каждый совладелец объекта недвижимости вправе самостоятельно подать заявление и документы для налогового вычета от стоимости своей доли. Приобретение имущества после 01 января 2014 г. предполагает выплату налогового вычета в размере фактически подтвержденных расходов всех совладельцев, но в пределах общего лимита установленной нормы.

Родители несовершеннолетних детей, приобретающие объект недвижимости в общую долевую собственность, имеют право использовать возможность получения налогового вычета без распределения по отдельным долям.

В получении налогового вычета может быть отказано по следующим причинам:

• при покупке квартиры в новом доме с использованием средств материнского капитала, за счет бюджетных средств или средств работодателя;
• если участники договора купли-продажи объекта недвижимости являются близкими родственниками либо взаимозависимы друг от друга (супруги, родители/усыновители, дети, опекуны и подопечные, братья и сестры - ст. 105 ч. 1 НК РФ).

Налоговый вычет при покупке-продаже объектов недвижимости: изменения 2016 года

С 2016 года по настоящее время сохраняют свою силу правила налогообложения для объектов недвижимости, которые будут приобретаться в период с 1 января 2016 г. Поправки в НК РФ были внесены Законом от 29.11.2014 г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», и по меньшей мере предполагают два существенных изменения, влияющих на освобождение собственника от уплаты налога 13%:

• Увеличение срока владения недвижимостью с 3-х до 5 лет.
• Налогооблагаемая сумма сделки не должна превышать 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости, с учетом вычета расходов на покупку нового жилья (напомним, ранее можно было ограничиться суммой, указанной в договоре купли-продажи).

Получение имущественного налогового вычета при минимальном сроке владения недвижимостью 3 года возможно только в следующих случаях:

1. Если недвижимость приобретена в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением.
2. Если недвижимость получена вследствие прохождения процедуры приватизации.
3. Если недвижимость была унаследована либо передана в дар налогоплательщику от члена семьи или ближайшего родственника.

Во всех остальных случаях минимальный предельный срок владения недвижимостью будет составлять пять лет.

Имущественный налоговый вычет и ипотека

Новый Федеральный закон несколько ужесточает порядок получения налогового вычета за жилье, приобретенное на условиях ипотечного кредитования. Если раньше, начиная с 2010 г., те, кто купил жилье по ипотеке, имел право на дополнительный налоговый вычет в размере 13% от суммы процентов, выплаченных банковской организации по предоставленному кредиту. Предельного размера по сроку пользования преимущества и сумме процентов обозначено не было, то есть, даже если срок возврата займа составлял порядка 30 лет, то 13% от общей суммы уплаченных за год процентов за пользование денежными средства возвращались заемщику. Теперь, в соответствии с новым законодательством, максимальная сумма для налогового вычета на проценты за пользование банковским кредитом, ограничивается размером в 3 млн. рублей, то есть заемщик сможет возместить не более 390 тысяч рублей, независимо от общей суммы выплаченных процентов. Кроме того, дополнительный налоговый вычет за квартиру предоставляется государством только на один объект недвижимости.

Налоговый вычет через работодателя

Возможность получить имущественный вычет предоставляется государством не только через налоговые органы, но и через работодателя, в организации, где вы трудоустроены на основании Трудового законодательства РФ. Для получения налогового вычета вам необходимо обратиться в соответствующий налоговый орган, где получить специальное уведомление на имя работодателя, на основании которого работнику будет сделан перерасчет ежемесячного подоходного налога, выплаченного за прошедшие 12 месяцев. В течение последующих месяцев до исчисления установленной суммы для вычета 260 тысяч рублей подоходный налог 13% с работника взыматься не будет.

Налоговый вычет за квартиры: сроки исчисления и подачи заявления

В настоящее время налоговое законодательство РФ не предусматривает ограничения сроков подачи заявления на получение имущественного вычета. То есть, если к примеру, жилье приобреталось более 3-х лет назад, то можно подать заявление на получение налогового вычета с учетом размера доходов, которые были получены за предшествующие три года. В этом случае налогоплательщик (он же покупатель недвижимости) вместе с заявлением в налоговый орган должен предоставить декларации о доходах на три года по форме 3-НДФЛ.

Имущественный вычет не предоставляется за период отсутствия у налогоплательщика доходов, которые облагаются 13% налогом. Также отметим, что в соответствии с п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ срок подачи заявления о зачете либо возврате суммы излишне уплаченного налога ограничивается тремя годами с момента названной уплаты.

Основные этапы для получения налогового вычета

Получение государственной льготы в виде имущественного вычета включает в себя выполнение нескольких основных действий, следуя которым можно значительно сократить расходы, вложенные в покупку жилья. 1. Необходимо уточнить право на получение налогового вычета. В имущественном налоговом вычете будет отказано в следующих случаях:

• при совершении сделки по купле-продажи недвижимости между близкими родственниками или взаимосвязанными гражданами;
• при совершении сделки за счет средств работодателя;
• сделка была совершена за счет средств материнского капитала, военной ипотеки, субсидии;
• получение права собственности на квартиру на условиях дарения;
• если заявитель является студентом, сиротой до 24 лет, военнослужащим, а также лицом, не имеющим российского гражданства;
• если приобретение объекта недвижимости является необходимой мерой для ведения предпринимательской деятельности;
• если право собственности на объект недвижимости оформлено на лицо, не отчисляющее ежегодный государственный подоходный налог.

2. Необходимо уточнить все особенности оформления налогового вычета на квартиру в новостройке или вторичное жилье. В данном этапе существуют несколько уточнений. Так, приобретение новостройки в готовом доме сразу предполагает возможность выплаты налогового вычета. Недвижимость, приобретаемая в строящемся доме по договору долевого участия, дает право на возврат налогового вычета лишь по завершению строительства и официального получения права собственности на жилье.

Напомним, что покупка новостройки дает покупателю еще одно дополнительное преимущество - оформление имущественного вычета на ремонт при предъявлении подтверждающих документов. Также налоговый вычет предусматривает возможность уменьшения выплаты процентов по ипотечному кредитованию.

3. Принятие решения о том, каким образом будет оформляться налоговый вычет на квартиру - через УФНС или работодателя. Если Вы хотите оформить имущественный вычет от налоговой, нужно быть готовым к тому, что период ожидания может составить несколько месяцев, однако, при этом вы получите целиком всю сумму в размере 13% от предоставленного годового дохода. Отметим, что заявление на вычет в налоговую службу подается в том календарном году, когда была совершена покупка жилья, но не позднее, чем 30 апреля последующего года. Срок рассмотрения заявления и перечисления средств на ваш банковский счет составит порядка 3-х месяцев. В случае, если вы решите получить налоговый вычет через работодателя, необходимо обратиться по месту работу, причем сделать это можно сразу же после покупки жилья. Хоть вы и будете в результате возвращать деньги небольшими частями, зато ждать три месяца не придется. В течение 1 месяца налоговая служба рассмотрит заявление об остановке удержания 13% вашего дохода в бюджет государства и сама направит соответствующее уведомление в адрес вашей организации. В случае, если в течение года общая сумма налогов не возвращается, налогоплательщик должен подать повторное заявление на имущественный вычет. 4. Необходимо подготовить следующий общий пакет документов:

• Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
• Документ, подтверждающий покупку жилья в новостройке (договор долевого строительства и т.д.).
• Платежные документы, подтверждающие совершение сделки.
• Акт приема-передачи квартиры от застройщика.
• Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ, в которой указываются сведения о зарплате налогоплательщика за 12 месяцев года приобретения квартиры в новостройке.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру или выписка из ЕГРП.
• Заявление на получение имущественного вычета.

Для вычета от работодателя дополнительно необходимо предоставить:

• Соответствующее уведомление из налоговой службы.
• Информацию о работодателе, в частности, форму регистрации юр.лица, ИНН, ОКАТО, КПП, юридический адрес и адрес месторасположения организации.

Для вычета от налоговой дополнительно предоставляются:

1. Заявление о необходимости перевода средств на ваш банковский счет.
2. Сведения о банковской организации и номер расчетного счета.
3. Справки формы 2-НДФЛ, полученные у работодателей, где заявитель работал в течение всего указанного периода.
4. Декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.

Екатерина

Добрый день! Приобретена квартира в ипотеку. Часть собственных денег (650000) пошло на первоначальный взнос. Квартира приобретена в 2019 году, право собственности получу в конце 2019 года-начале 2020. Вопрос: могу ли я получить налоговый вычет за первоначальный взнос, т.е. с 650000? Или налоговый вычет можно получить только исходя из полной стоимости квартиры и неважно сколько денег на ее покупку ушло с ипотечного кредита и сколько за счет собственных средств. Заранее, спасибо за ответ.

Ожидает проверки

Марина Бакрева

В конце декабря 2016г я купила квартиру в новостройке.Её цена 1525000р.На то время я бла пенсионером по выслуге но работала. Я педагог.До сих пор не могу получить налоговый вычет. С меня на сумму 475000р требуют документов, подтверждающих расходы на ремонт квартиры. Она же имела голые стены. Тогда мы многого не знали и покупали строй материалы где могли.И строители были наемные. Где нам взять теперь их? из-за этого все дело и стало. Подскажите как быть.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Марина! Тут остается только искать возможности получения чеков о приобретении материалов или оформления договоров со строителями. Но в этом случае есть риск признания таких документов фиктивными, если налоговая решит проверить действительность представленных документов.

Юрий

Здравствуйте! Я купил квартиру по ДДУ в ипотеку в 2017 г. В марте 2018 г. полностью погасил ипотеку, а в декабре 2018 дом был сдан и я 14.12.2018 получил акт приемо передачи квартиры. В собственность оформил только в мае 2019 г. Какой я могу оформить налоговый вычет и за какой период? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Юрий! Право на получение налогового вычета возникает у Вас с момента оформления права собственности на квартиру, то есть за 2019 и последующие годы. Вам полагается стандартный имущественный вычет.

Елена К

Здравствуйте! Выписка из ЕГРН от января 2017 года, квартира в новостройке куплена за 1030000, начислен налоговый вычет 50514 за 2017 год (столько налога за 2017 год удержали с мужа).Подавали документы только за 2017 год. Скажите, пожалуйста, нужно ли подавать опять документы в налоговую и какие за 2018 год, ведь должны выплатить 13% от стоимости квартиры, то есть 133900?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Подавать документы нужно за 2018 год. Перечень документов является аналогичным тем, которые Вы представляли для получения вычета за 2017 год. Полная сумма вычета за 2017 год, очевидно, не была предоставлена в связи с тем, что именно 50 514 рублей было перечислено НДФЛ с зарплаты Вашего мужа.

Ирина

Здравствуйте! Купили квартиру в ипотеку, акт приемке объекта долевого строительства во владение подписан 27.12.2018, а акт передачи квартиры 22.01.2019. Могу ли я подать документы на вычет 13%?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы сможете подать документы на получение вычета только после оформления квартиры в собственность. Если Вы это сделаете в 2019 году, то уже сможете получить вычет за 2019 и последующие годы.

Илья

Добрый день. Приобрели квартиру с супругой у застройщика в рассрочку. В 2018 году дом застройщик сдал и мы полностью с застройщиком рассчитались, нам выдали документы на собственность. Можем ли мы с супругой подать возврат в этом году вдвоем? Сумма сделки 2 млн. руб. Я правильно понимаю, что мы воспользуемся правом возврата налога каждый от 1 млн. и в дальнейшем, если будем покупать квартиру, сможем еще воспользоваться каждый по 1 млн. руб.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Илья! Все зависит от того, за счет чьих средств была оплачена квартира. Если за счет общих средств, то каждый из Вас имеет право на получение вычета в пределах 2 млн. рублей. Поэтому Вы можете в дальнейшем воспользоваться остатком от 2 млн. рублей.

Ольга

Здравствуйте. Купила первую квартиру в ипотеку в 2014 году. За 2015, 2016, 2017 года делала налоговый вычет с 260000 рублей. В конце 2018 года квартиру в ипотеке продала. И с разницы в продаже вложилась в новостройку. Дом сдаётся в 2020 году, и соответственно получу свидетельство о собственности. Имею ли я право получить налоговый вычет за 2018 и 2019 года, потому что с 260000 рублей за первую квартиру ещё не все возвращено?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ольга! Вы можете получить вычет в оставшемся размере, как за первую квартиру, так и за вторую (после 2020 года) по Вашему выбору.

Татьяна

Здравствуйте. В марте 2018 оформлено право собственности на квартиру. Собственник-жена, находилась в декрете с 2014. С сентября 2018 вышла на работу. Когда можно использовать право на возврат 13%. Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Татьяна! Получить вычет можно уже за 2018 год и далее в каждом последующем году работы жены до момента исчерпания суммы вычета.

Елена

Добрый день. Купили квартиру в новостройке. Оформили квартиру на мужа. Могу ли я получить налоговый вычет совместно с супругом? Какие документы для этого нужны?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Право на применение имущественного налогового вычета в равной мере признается за каждым из супругов, за счет общего имущества которых были понесены расходы на приобретение жилья при условии, что общая сумма предоставленного каждому из супругов вычета остается в пределах единого максимального размера. Поэтому, если Вы оба тратили средства на приобретение квартиры, то вычет может оформить каждый. Для получения вычета надо предоставить декларацию 3-НДФЛ, договор о приобретении квартиры, документ о праве собственности на квартиру, документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры.

Анна

Здравствуйте! Купила квартиру в новостройке в ипотеку в августе 2016 г. Акт приема передачи подписан в марте 2018 г. Право собственности оформлено в мае 2018 г. Подскажите, пожалуйста, я имею право подать заявление на возврат НДФЛ только за 2018 г. (за весь или только с даты подписания акта приемки квартиры?) или могу подать заявление на возврат за 3 года? или 2016-2017 на возврат с процентов по ипотеке, а 2018 за покупку квартиры?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вычет на квартиру Вы можете получить за 2018 год и последующие годы. Аналогичным образом решается вопрос и с процентами. Право на вычет по процентам возникает с 2018 года и распространяется на последующие годы.

Ирина

Здравствуйте! В вашей статье написано "Кроме того, в сумму налогового вычета могут быть включены расходы, необходимые для оформления документации." Это касается покупки квартиры по договору долевого участия. Какие документы имеются ввиду? Если квартира куплена с чистовой отделкой, я имею право вернуть вычет только за саму квартиру? (ну и потом уже выплаченные проценты). И при оформлении вычета за покупку в первые года мне же не нужно прикладывать график платежей и выписку из банка о погашении кредита? Данные документа нужны только при оформлении вычета по процентам?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Например, составление технического плана квартиры. При покупке квартиры с чистовой отделкой стоимость отделки, как правило, включена в стоимость квартиры и поэтому Вы также можете получить вычет в размере полной стоимости. При получении вычета именно на квартиру в законодательстве не говорится про необходимость прикладывать к заявлению график платежей и выписку из банка.

Лариса

P.S. Входят ли суммы вступительного и членских взносов при расчете имущественного вычета?

Сергей (старший юрист)

Входят только фактические расходы на приобретение квартиры. Поэтому если эти взносы были необходимы для приобретения квартиры и зафиксированы надлежащим образом, то они будут учтены.

Лариса

Здравствуйте. В 2010 году приобрела по переуступке пай в виде квартиры в жск. Получила две расписки от продавца. В первой расписке указана стоимость пая 800 тысяч, а во второй написана сумма вознаграждения продавцу 400 тысяч за проданную мне квартиру. В 2016 году подписала передаточный акт и 2017 оформила право собственности на квартиру. Скажите, пожалуйста, с какой суммы мне положен имущественный вычет? Заранее благодарю.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Лариса! Размер имущественного вычета определяется на основании фактически произведенных лицом расходов на приобретение жилья. Поэтому, сколько Вы потратили на покупку квартиры, столько и предоставят в качестве имущественного вычета.

Анна

ЗдравствуйтеУ еня вот какой вопрос.Кв в новостройке приобретена в марте 17года.Кв была приобретена в ипотеку.Ипотека погашена в ноябре 18.В январе 19 получила акт приема передачи,стройка ещё не завершена.На какой вычет я могу рассчитывать в 19году? Имею ввиду имущественный налоговый и возврат по процентов по ипотеке.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вы можете рассчитывать на получение вычета в размере 2 млн. рублей за квартиру и 3 млн. рублей за проценты по ипотеке. Но помните, что право на вычет возникает с момента оформления квартиры в Вашу собственность.

CВетлана

приобрели с мужем квартиру в новостройке в августе 2018 года в общую долевую собственность за 3510000 в ипотеку,дом будет сдан в 2020 году: 1.мой муж получит возврат 13 с суммы 2 млн.+ процент по ипотеке с 3 млн.(я свой возврат 13 уже использовала)? 2.квартира без отделки-может ли он получить возврат за отделочные материалы,если да,то за какие именно??

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Светлана! 1. Он получит возврат только с суммы, пропорциональной его доле в праве собственности на квартиру. 2. Может. Законодательство не устанавливает, на какие именно отделочные материалы делается возврат.

Александр

Добрый день! Я получил Акт приема-передачи квартиры от застройщика 08.08.2017. Право собственности оформлено от 19.03.2018. Могу ли я оформить вычет за 2017???

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Нет, не можете, так как в соответствии с налоговым законодательством налоговый вычет предоставляется при условии предоставления документов о праве собственности на квартиру. Поэтому право на вычет возникает только после оформления жилья в собственность.

Джульета

Здравствуйте. Я купила квартиру в стройке в январе 2018 году,сдача конец 2018 или начало 2019 года, за какой период я могу вернуть налоговый вычет? И налоговый вычет за уплаченые проценты только за один объект недвижимости можно вернуть?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте! Вы можете получить налоговый вычет за тот год, в котором оформите право собственности на квартиру. Возврат процентов по ипотечному кредиту можно осуществить не только за одну квартиру, можно за несколько, главное, не превысить допускаемый законом лимит.

Наталья

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я военнослужащая и хочу приобреcти квартиру в СПб по гражданской ипотеке в новостройке по ДДУ без отделки. Стоимость квартиру 2.000.000 рублей. Срок сдачи квартиры в 2021 году. Хочу приобрести за счёт собственных средств (600.000руб) + средств материнского капитала (400.000руб) + ипочечный кредит (1.000.000). Смогу ли я получить налоговый вычет? когда? и какая сумма? заранее спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Вы можете получить налоговый вычет на сумму собственных средств и кредита не раньше 2021 года.

Наталья Зотикова

Здравствуйте. Приобрели квартиру с строящемся доме в Новостройке в 2017 году через ипотеку с супругом В 2018 году дом сдался, подписали акт приемки. Когда можно подавать документы на налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Право на вычет у Вас возникло в 2018 году. За этот год и можете подавать документы для получения вычета.

Тамара

Здравствуйте. Супругами Куплена квартира в 2016 году по ДДУ за 3 410 440,00 рублей в общую совместную собственность за счёт собственных средств и ипотеки. В 2017 году погасил и часть ипотеки за счёт средств мат.капитала. В 2018 году оформили собственность. Имеем ли мы право получить налоговый вычет и с какой суммы каждый?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Тамара! Каждый из супругов имеет право на получение налогового вычета в размере фактически потраченных им денежных средств на покупку жилья (материнский капитал и ипотека не учитывается) и выплаченных процентов на погашение ипотеки. Каждый из супругов имеет право на получение суммы вычета в соответствии с его оформленной долей в праве собственности на квартиру.

Александр

Я купил квартиру в ипотеку в 2018, документы получу в 2019, смогу ли я сделать налоговый вычет за 2018год?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Нет, не сможете. Право на вычет возникает после оформления налогоплательщиком права собственности на квартиру. То есть Вы сможете оформить вычет только за 2019 год.

Александр

Здравствуйте. Я купил квартиру в стройке в январе 2018 году,сдача конец 2018 или начало 2019 года, за какой период я могу вернуть налоговый вычет? И налоговый вычет за уплаченые проценты только за один объект недвижимости можно вернуть?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! Вы сможете получить вычет за 2018 или за 2019 год, все зависит от того, когда получите документы на собственность. Вычет за уплаченные проценты по кредиту можно получить не за один объект, а за несколько, главное, чтобы все укладывалось в предельную сумму 3 млн. рублей.

Алексей

Добрый вечер! Квартира в собственности полгода, цена квартиры по ДДУ 3 мил,хочу продать за 3,5 мил. Подскажите, пожалуйста, с какой суммы я буду платить налог с продажи квартиры? С 3,5 мил или с разницы500.000? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Алексей! В Вашей ситуации Вам надо будет уплатить налог с 500 000 рублей.

Валентина

Приобретенаквартира в долевое строительство без отделки за 3,8 млн.руб, акт приема-передачи уже построенного и сданного объекта имеется,продаю за 4.8 млн.руб. не применяю налоговый вычет и приобретаю за 5,5млн.руб, подскажите с какой суммы применяется налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Валентина! Вы можете предъявить к вычету НДФЛ только по одной сделке, так как в каждой из них сумма больше максимально допустимой по законодательству 2 млн. рублей. Поэтому можете подавать документы на вычет по любой из сделок, связанной с покупкой недвижимости.

Сергей

Здравствуйте. Квартира была куплена в этом году в г. Санкт-Петербургев строящемся доме по дду. В следующем году сдача квартиры. В настоящее время живу в г. Омске и после регистрации о праве собственности планирую прописаться в новой квартире, но жить ещё некоторое время в г. Омске. Документы на вычет в налоговую я должен подавать по месту прописки? И можно ли дистанционно подавать документы?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Сергей! Документы для получения вычета должны подаваться по месту налогового учета гражданина, то есть по месту постоянной прописки. Документы могут быть поданы почтой при условии их надлежащего заверения.

Анна Формихина

Здравствуйте. В июне 2017г. я заключила ДДУ. Полную оплату я произведу 02.07.2018г. Квартиру мне должны сдать в ноябре 2018г. Но я забеременела и хочу сейчас уволиться меня уволят 03.07.2018г.. Т.е. на момент оплатыя еще буду трудоустроена, а на момент оформления квартиры в собственность я не буду официально трудоустроена. Смогу ли я получить вычет:1 вообще, 2 за этот год я работала с января по июль, 3 если через 3-4 годаустроюсь на работу. Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! 1. Сможете. 2. Если Вы оформите свое право собственности на квартиру в этом году, то сможете получить вычет в размере уплаченного в этом году НДФЛ. 3. Сможете, так как невыплаченные остатки вычета переносятся на будущие периоды, когда у человека есть налогооблагаемые доходы.

Ольга

Здравствуйте! В 2014 году приобретена квартира, в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми для приобретения квартиры продавалась старая квартира были добавлены средства и куплена новая квартира, хотелось бы отметить, что старая квартира продавалась и срок владения старой квартирой был 1 год, выкупалась доля в той квартире у бывшего мужа, отца детей, остальная часть квартиры приобреталась за счёт средств мат.капитала и субсидии на улуч.жил.условий могу ли я при данных условиях получить налоговый вычет за себя и детей сейчас за покупку новой квартиры?

Ольга

Здравствуйте! Была квартира полученная в результате оформления договора дарения от мужа к жене, спустя 1 год после дарения жена решила продать квартиру, продала за 3600 мл.руб. и купила новую квартиру за 3300 мл.руб., таким образом стоимость проданной квартиры больше, чем стоимость новой купленной квартиры на 300 тыс. руб., может ли жена вернуть налоговый вычет и как быть с этой разницей в 300 тыс. руб. на часть суммы есть договор, что оплачены услуги агента по недвижимости, проводившего сделку.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ольга! Вы можете получить налоговый вычет только за себя пропорционально Вашей доле в приобретенной квартире и с учетом только собственных потраченных средств. Материнский капитал и субсидия не учитываются при определении размера налогового вычета.

Сергей (старший юрист)

При предоставлении налогового вычета не учитывается, за счет каких средств была куплена квартира кроме субсидий и материнского капитала. Поэтому собственник новой квартиры может получить налоговый вычет в размере 2 млн. рублей.

Наталья

Здравствуйте! Купила квартиру у застойщика новостройка в 2018г., дом был сдан в 2015г. Договор купли продажи, акт приемки так же уже имеются на руках. Могу ли я в таком случае сразу подавать на выплату налогового вычета? Или же после окончание года? квартира стоит 1848000руб. Квартира без ремонта, черновая отделка.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Наталья! Вы можете подавать документы уже сейчас, но вычет Вам предоставят только в размере НДФЛ, уплаченного в текущем году.

Наталья

Я правильно понимаю, что каждый год я могу подавать на вычет, пока не верну всю сумму?

Сергей (старший юрист)

Да. Вы можете подавать документы на вычет каждый год до момента пока не получите полностью сумму.

Надежда

Добрый день! ДДУ подписали в 2018г. Оформлен на мужа.Стоимость квартиры 2600000. Первоначальный взнос -мат.капитал, остальная сумма -иппотекана мужа,я созаемщик. Подскажите пожалуйста, может ли муж оформить возврат 13 подоходного налога и 13 по процентам иппотеки? Когда и на какую сумму собственность обещают в 2019г. Спасибо!

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Надежда! Да, может после того, как получите документы на собственность. Размер налогового вычета по квартире составляет 2 000 000 рублей, а по процентам - 3 000 000 рублей.

Антонина

Здравствуйте. Недвижимость приобретена в ноябре 2017 года в ипотеку 3,2 млн р. из них 1,7 млн первоначальный взнос, остальное ипотека. 1. Когда можно подать на налоговый вычет в налоговую службу? 2. На какую сумму можно расчитывать и как будет выплачиваться?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Антонина! 1. После получения свидетельства о праве собственности на квартиру. 2. Налоговый вычет составляет 2 млн. рублей на стоимость жилья и 3 млн. рублей на уплаченные проценты по кредиту.

Евгения

Добрый день! Я приобрела квартиру в новостройке по договору переуступки прав требований, в ипотеку в ФЕВРАЛЕ 2018 г. В марте 2018 был подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком. Но с Февраля 2018 года я нахожусь на больничном по беременности и родам, соответственно, выплаты не облагаются НДФЛ и последний подоходный налог был уплачен в январе 2018 перечисление от зарплаты. В связи с этим у меня возникли несколько вопросов: 1. с какого периода я могу оформить возврат НДФЛ? Плановая дата выхода на работу- октябрь 2020 года. 2. Могу ли я расчитывать на вычет по ипотечным процентам? 3. Могу ли я расчитывать на вычет за ремонт?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Евгения! 1. С 2018 года. 2. Вы имеете право на получение вычета по уплаченным процентам по ипотеке. 3. Можете при наличии подтверждающих документов.

Семен

Добрый день, подскажите пожалуйста. Берем с девушкой квартиру в ипотеку за 3.2млн.р., ДДУ оформлен на меня, т.к. банк сказал, что не работает с долями. При регистрации будем указывать владение в равных долях. Имеет ли право девушка получать налоговый вычет впоследствии? Будет ли достаточно зарегистрировать квартиру в равных долях или нужно выплачивать ипотеку с двух счетов, чтобы потом доказать налоговой факты оплаты? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Семен! Нет, не имеет. Вычет предоставляется только лицу, с кем застройщик оформил договор долевого участия. Кроме того, для получения права на вычет требуется, чтобы налогоплательщик произвел расходы из собственных средств на покупку квартиры, что подтверждается именно договором ДДУ и платежными документами.

Юлия

Здравствуйте! Купили квартиру в новостройке, стоимость. 1 350 000 р. 31.12.2013 акт приема передачи, соответственно регистрацию сделали в начале 2014.Вопрос: по каким правилам я смогу вернуть подоходный, теми, что были до 2014 г.т.е. только с этой суммы и все или смогу в дальнейшем выбирать до суммы 2 000 000 р., как по нормам, принятым с 2014 г.? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Юлия! Раз Вы будете подавать документы сейчас, то должны применяться действующие в настоящее время нормы, то есть Вы можете получить вычет 2 000 000 рублей.

Белла

Здравствуйте! Я купила квартиру в новостройке, документов кроме какДДУ пока на руках нет, меня интересует такой момент, если сумма в ДДУ и договоре купли-продажи разныет.е.в договоре указали сумму в разы меньше чем я заплатила, но есть чеки могу ли я претендовать на налоговый вычет с той суммы которая указана в ДДУ? По чеку 1900000 а в договоре 200000

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте! При таком противоречии могут отказать по формальным основаниям. Но по идее должны предоставить вычет, исходя из фактически произведенных налогоплательщиком расходов, то есть из суммы 1 900 000 рублей.

Анна

Добрый день! Квартира куплена была в строящемся доме,на ее покупку была взята ипотека с первоначальным взносом в 2014 году.Дом сдан и акт приема передачи был подписан в 2015 году.Оформление квартиры в кадастровой палате было в 2017 году.За какие года мне положен налоговый вычет 13 ? При покупки квартиры в строящемся доме мы вместе с мужем являлись пайщиками.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анна! Вы можете получить налоговый вычет за 2017 и последующие годы.

Александр

Добрый день. В ипотеку купил квартиру в новостройке в 2016 году. Акт приемо-передачи будет подписан в 2018 году. Из вышеприведенных ответов понял, что право на налоговый вычет у меня возникнет только в 2018 году. Мне интересно: 1. могу ли я в 2018 году подать на налоговый вычет на получение уплаченных процентов за период с 2016-2017 гг., до получения основного налогового вычета за приобретенное жилье? 2. Ипотека взята только на меня, в 2017 году женился. Если ли я оформлю квартиру на двоих с женой, появится ли у нее право на получение налогового вычета 13 с 2 млн. р.? Заранее спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Александр! 1. Нет, не можете, так как для получения данного вычета требуется также предоставление документов о приемке квартиры. 2. Нет, не появится. Получить вычет можете только Вы, так как никто кроме Вас не нес расходов на приобретение квартиры.

Галин

Я имущественным налоговым вычетом воспользовалась ещё в 2006 году, а в 2017 купила квартиру без отделки. Могу ли я предъявив чеки и документы об отделки получить вычет только по этим затрата, но уже в 2018 году?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Галина! Если Вы полностью воспользовались вычетом в 2006 году, то вновь получить его на другую квартиру Вы не можете. Кроме того, имущественный вычет на ремонт квартиры законодательством не предусмотрен.

Альбина

приобрела квартиру в новостройке у бывшего участника долевого строительства за которую он заплатил 1млн 400руб, я у него перекупила за 2млн 300руб. Сумма оценки квартиры составляла 2млн 050руб.С какой суммы мне будет возврат13

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Альбина! Для возврата будет учитываться сумма, указанная в договоре и которая была фактически уплачена за квартиру.

Татьяна Латышева

Добрый день! Купили квартиру с мужем в новостройке по договору ДДУ. Свидетельство получили в 2017г. Собственником является жена право на имущественный вычет уже использовала. Может ли муж 100 получить налоговый имущественный вычет? Какие документы нужны мужу, кроме декларации?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Татьяна! Налоговый вычет может получить только собственник жилья. В Вашей ситуации у мужа нет права на оформление вычета.

Надежда

Добрый день!Хотелось бы уточнить насчёт вычета налога. Если акт - приёма передачи ключи, получили в октябре 2017г., а в ипотеку взяли квартиру в 2016г., вычет могу получить за 2017г.? И за все 12месяце,или только с октября за 3 мес. считается? И еслиещё не оформлен кадастровый паспорт, все ровно вычет могу получить?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Надежда! Вы можете получить вычет за весь 2017 год. Вычет Вы получите и без кадастрового паспорта, нужен только акт приема-передачи от застройщика.

Антон

Добрый день. В мае 2014 я приобрел квартиру за собственные деньги без ипотеки, и на текущий момент уже воспользовался имущественным вычетом и вернул 260т.р. В июле 2017 я оформил ипотеку на строящуюся квартиру, которая будет сдана в 2019 году. В ДДО на квартиру из собственников указан только я, а в ипотечном договоре моя супруга выступает в качестве созаемщика. 1. Могу ли я получить вычет по процентам по ипотеке? 2. Если да, то когда можно будет заявлять о вычете? В 2020 году? 3. Может ли моя супруга также вернуть проценты за ипотеку?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Антон! 1. Можете. 2. Получить вычет можно не раньше оформления права собственности на квартиру. 3. Не может.

Екатерина

Добрый день! Вопрос по вычету 13 по новостройке и продажи квартиры: покупка квартиры в строившемся доме было произведена в августе 2010 г, а гос.регистрацию кВ. получили 1.12.17, а дата присвоения кадастрового номера 7.09.2015 и возможность пользоваться квартирой, жить и делать ремонт. С какой даты считается 3 года, после которого можно продавать квартиру без 13 налога: 7.09.2018 или 1.12.2020? И по вычет 13, может ли собственник квартиры получить 13 с 1500000 стоимость квартиры, если официальная ЗП 8500 р? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Екатерина! В Вашем случае безналоговый срок составляет пять лет. Он начинает исчисляться с декабря 2017 года, то есть с момента оформления права собственности на квартиру. Собственник может получить вычет, если с его зарплаты осуществлялось удержание НДФЛ.

Екатерина

Благодарю вас за ответ. Появился вопрос по продажи квартиры нет возможности ждать 5 лет во избежания выплат налога: может ли данный налог пойти взаиморасчетом, когда квартира продаётся и покупается новая в течении одного года. Т.е. оплатить налог 13 только с той суммы, которую прибавили, уже после покупки старой квартиры но срок пользования старой кВ. в 5 лет ещё не прошёл? Благодарю!

Сергей (старший юрист)

Вы можете получить налоговый вычет в сумме 1 000 000 млн. рублей. Эта сумму подлежит вычитанию из суммы от продажи квартиры. И с разницы будет осуществляться налогообложение.

Екатерина

Извините, не поняла до конца: т.е. квартира была куплена за 1,5 млн.руб, если она же продаётся например за 3,5 млн.руб из него можно вычесть 1 млн.руб как налоговый вычет, остаётся 2.5 млн. для налога и в тот же год покупается другая квартира за например 4 млн.руб, то налог платиться от какой именно разницы: с 1 млн. 2,5 млн.- 1,5 млн. или с 2,5 млн. 3,5 млн. - 1 млн. или с 1.5 млн. 4 млн.- 2,5 млн Спасибо!

Сергей (старший юрист)

НДФЛ платится с 2.5 млн. рублей.

Любовь

Я работающий пенсионер. В 2017 году приобрели квартиру в новостройке, в декабре получили акт передачи квартиры, в собственность оформить не успели. В 2015-2017ггполучала налоговый вычет по страховке ДМС в сумме 1,5-2.0 тыс.руб. Когда можно подавать на налоговый вычет и могу ли я его получит за 2015-2017гг?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Любовь! Вы можете подать на вычет уже сейчас за 2014, 2015, 2016 и 2017 годы, а также за все последующие.

Елена

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если в 2013 году была приобретена квартира в долевую собственность за 3000000 , налоговый вычет каждый собственник уже получил, теперь в 2017 приобретена другая квартира, может ли собственник получить вычет из суммы до 2000000

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Может быть использован остаток от 2 млн. рублей, который сохранился у каждого собственника в зависимости от его доли.

Павел

Добрый день. Спасибо за статью. Но все равно остались вопросы: 1. Если заключен кредитный договор на приобретение строящегося жилья, но пока объект еще не введен в эксплуатацию и соответственно не оформлено право собственности и при этом уже в 2017-м году я исправно погашал взносы по ипотеке, получить налоговый вычет по процентам нельзя, поскольку сперва не получен имущественный вычет? То есть вычет по процентам только после имущественного? В 2019-м за 2017-й же тоже можно будет подать по, применяются ли сроки в 3 года? 2. Как я понял, размер имущественного вычета ограничивается суммой в 2 млн. по объекту. Это означает, что из максимальной суммы в 260 тысяч, которое может возникнуть у каждого лица, в случае совместной собственности каждое из 2-х лиц реализует это право только наполовину по 130 тысяч? Если в дальнейшем опять приобретем еще одну квартиру, можно ли будет повторно воспользоваться вычетом еще по 130 тысяч на собственника? 3. Можно ли по первому объекту получить вычет какому-то одному лицу, допустим мне, так как я работаю, а супруга доходов не имеет в силу нахождения в декрете? То есть 100 имущественного вычета и 100 по процентам? В это случае от супруги какие документы необходимо? Если будет еще один объект недвижимого имущества, то тогда уже она сможет получить 100 имущественного вычета в пределах 260 тысяч в последующем? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Павел! 1. Все правильно. Вычет по процентам не получить. 2. Можно повторно воспользоваться неиспользованным остатком вычета. 3. Вычет предоставляется только собственникам жилья, то есть Вашей жене.

Елена

Добрый день!Подскажите, если квартира была куплена в ипотеку в равнодолевую собственность с будущим мужем в 2016 году, акт приема передачи в 2017 году, также в 2017 году был зарегистрирован брак и собственность уже оформили как совместную. На какую сумму вычета может претендовать каждый из супругов, в каком году и за какие года?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! На всю квартиру предоставляется вычет в 2 млн. рублей, который делится пропорционально долям в собственности на квартиру. Вычет можно получить за 2017 и последующие годы.

Ирина

Добрый день, подскажите если мы с мужем взяли ипотеку в ноябре 2017 г на квартиру в строящемся доме, дом будет сдан в апреле 2019, мы сможем получить налоговый вычет только в 2019 году и последующие? Если вдруг я уйду в декрет тогда я и получить ничего не смогу?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы все понимаете правильно. Право на вычет возникнет в 2019 году. Если Вы уйдете в декрет в 2018 году, то за 2019 год вычет Вы не сможете получить по причине отсутствия доходов.

Ирина

Добрый день. Квартира по ДДУ была приобретена в июле 2014 года в ипотеку. Стоимость 2 750 000, взнос мой 450 000 . Акт приемки 8 марта 2017 года и собственность2 августа 2017 года. Планирую подавать на налоговый вычет сейчас. Работаю официально, не пенсионер. Могу я получить вычет за весь период покупки и ипотеки с 2014 года? и могу ли в принципе получить, если использовала при погашении части кредита материнский капитал. Если нет, то можно ли в принципе вернуть налог каким либо другим способом? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы можете подать на вычет только с 2017 года. Материнский капитал не может учитываться при определении размера вычета. Вы можете вернуть налог в следующие годы со своей будущей зарплаты, так как неиспользованный вычет переносится на другие годы.

Илья

Здравствуйте! Квартира приобретена по ДДУ в рассрочку с первоначальным взносом 1650000 внесли родители, в назначении платежа указыали моё ФИО, далее в течении 25 месяцев я выплачивал по 20000р общий суммы выплаченная мной 500000р. Квартира была оформлена мне в собственность в январе 2015. Кто из нас и на какой вычет может рассчитывать? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Илья! Налоговый вычет можете получить только Вы в размере стоимости квартиры. В Вашем случае вычет будет составлять около 214 т. рублей.

сергей

Здравствуйте! Квартиракуплена в ДДу в 07.2017гсдача только в 10.2018 г, после какого времени можно подавать на Возрат? Квартира куплена за 3430000 по долевомуучастию, на двечасти муж и жена! На какой налоговый вычит можно рассчитывать?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Сергей! Право на имущественный вычет появится тогда, когда Вы зарегистрируете право собственности на квартиру. Вы можете рассчитывать на максимальный вычет в 2 млн. рублей.

сергей

С 2 х доль..？максимальная сумма с покупки получается260и 360 с процентами..

Сергей (старший юрист)

2 млн. рублей - это вычет на квартиру в целом. 260 000 - это максимальная сумма на двоих.

Ирина

Мы не в браке, долевая собственность на каждого заемщика,пополам.Квартира приобретена собственными средствами и ипотекой. Стоимость 3 млн. Имущественный вычет нам полагается двоим?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Да, имущественный вычет может получить каждый из собственников пропорционально долям в праве собственности и при условии наличия налогооблагаемого НДФЛ дохода.

Ирина

Спасибо!Вопрос по ответу:"За предыдущие годы вычет предоставляется только пенсионерам". Каким пенсионерам? Если пенсионер не по старости, а по работе в органах.

Сергей (старший юрист)

Да, можно. Данная возможность предоставляется всем лицам, получающим пенсии в соответствии с законодательством РФ.

Ирина

Получается, если мы оформим права на собственном квартиры например в 2020 году купили в 2018,то гражданский супруг сможет оформить вычет за 2019,2018 и 2020?

Сергей (старший юрист)

Нет. За 2017, 2018, 2019 и последующие года.

Ирина

Вычет по процентам по ипотеке мы можем претендовать, как получим право собственности на квартиру. Доля собственности по 50 . Мы не в браке. Я смогу отказаться в пользу супруга, чтобы только он получил данный вычет?Так как доход у него больше.

Сергей (старший юрист)

Отказ в пользу других лиц по налоговому законодательству не допускается.

ИРИНА

Добрый день.Оформила ипотеку на новостройку в 2016 году. Стоимость квартиры 3 700 000 , первоначальный взнос был минимальный 128 000, в кредит 3 572 000. Собственность оформила сейчас в 2018 году. Могу ли я уже в этом году подавать декларацию за 2016 и 2017 на имущественный вычет? Какие по суммам в моем случае ограничения? Заранее спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Ирина! Вы можете подать на налоговый вычет только за 2018 и последующие годы. За предыдущие годы вычет предоставляется только пенсионерам. Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн. рублей.

Елена

Здравствуйте. Договор долевого участия, акт приемки все оформлено на мужа. Налоговый вычит я будуоформлять на себя.у него нет постоянного дохода.Для подачидокументов в налоговую - что необходимо: заявление от него илипросто свидетельство о браке или согласие на получения налогового вычита на меня.А возможно оформить право собстенности на меня, если ДДУна супруга?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Елена! Боюсь, что налоговый вычет Вам не оформят без наличия права собственности на квартиру. Право собственности на себя Вы можете оформить двумя способами: совершение гражданско-правовой сделки; раздел имущества.

Оксана

Добрый день! Нахожусь в декретном отпуске1,7 года малышу, купила квартиру в новостройке на равных долях с 1-м сыном 15 лет. Могу ли подавать в налоговую на вычет или подождать? Буду еще делать ремонт и планирую выход на работу в конце 2018 года? Спасибо.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Оксана! Вы можете подать на вычет только при наличии в соответствующем году доходов, с которых выплачивался НДФЛ. Раз Вы находились в декрете, то доходов не было, следовательно, не из чего производить вычет. Поэтому Вам надо выйти на работу, поработать год и только потом подавать на получение вычета.

Анастасия

Добрый день! Квартира в строящемся доме куплена в ипотеку 09.02.2017, дду на руках, также в феврале 2017 получена выписка из ЕГРН. Дом будет сдан в 4 квартале 2018. Могу я заявлять на налоговый вычет за 2017 год?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Анастасия! Нет, не можете. Право на вычет появляется с момента оформления права собственности покупателя на уже построенную квартиру.

Марина

Здравствуйте! Сейчас на руках только ДДУ. Акт передачи квартиры получим в марте 2018 г. Налоговый вычет можно получить только начиная с того месяца, в котором квартира будет зарегестрирована в марте, весной или за январь и февраль 2018 тоже можно получить налоговый вычет?

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Марина! Налоговый вычет предоставляется за весь год, в котором квартира была оформлена в собственность. Даже если Вы оформили собственность на квартиру в декабре, то Вы можете предъявить к вычету НДФЛ, заплаченный за весь год.

Екатерина

Добрый день! Подскажите пожалуйста, платежные документы, подтверждающие покупку квартиры это что имеется ввиду, если квартира куплена в новостройке часть денег я вносила, часть денег брала в ипотеку, ДДУ на руках есть! Чеков никаких нет, поэтому и спрашиваю, что именно понимается под платежными документами Спасибо

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Екатерина! Если Вы вносили деньги наличными, то должен быть приходный кассовый ордер и кассовый чек. Вот об этих документах идет речь.

Евгений

Добрый день. Подскажите-на какую сумму вычета можно рассчитывать, если квартира взята в 2016 г в ипотеку за 1,5 млн руб? Из них 750 тыс руб были оплачены, остальное-ипотека. Причем квартира находится в долевой собственности 2-х пенсионеров супруги. Один из них офицально работает, второй не работает с 2007 года.

Сергей (старший юрист)

Здравствуйте, Евгений! Максимальный размер вычета при покупке квартиры составляет 2 млн. рублей, а при оплате процентов - 3 млн. рублей. Размер вычета определяется как 13 от потраченных средств на покупку квартиры или уплату процентов. С учетом того, что квартира была куплена в долевую собственность, то вычет будет считаться из половины 750 тысяч рублей, так как вычет может быть предоставлен только работающему супругу.

Если вы решили полностью изменить свою купленную квартиру, тогда помните, что вы вправе получить налоговый вычет за ремонт в новостройке.

Однако, в данном вопросе есть множество «подводных камней», которые скрыты от глаз юридически не подкованного жителя. Именно потому, что не все граждане знают о своих правах и возможностях, возникает множество спорных ситуаций.

О том, как вернуть деньги за ремонт квартиры, в каких случаях это возможно, какие документы для этого понадобятся, мы поговорим в данной статье.

У каждого гражданина России есть право воспользоваться возвратом подоходного налога при покупке жилой недвижимости. Происходит это в виде предоставления покупателю имущественного вычета, размер которого на данный момент ограничен 2 000 000 рублями.

Законодательство предполагает возможность использования этой налоговой льготы только при выполнении ряда требований. При этом они относятся как к самому покупателю, так и к жилому имуществу, которое приобретается.

Кому положен

Для использования имущественного вычета покупателем необходимо соблюдение следующих условий:

1. Право на выдачу компенсации имеет гражданин РФ, работающий на основе трудового договора, то есть получающий заработную плату. Личности, получающие исключительно пенсию или зарплату в «конверте», не могут претендовать на подобный вычет, поскольку подобный доход не облагается налогом.
2. Помимо официального трудоустройства, человек обязательно должен выплачивать подоходный налог со всех своих имеющихся заработков. Поэтому, к примеру, работница, находящаяся в декретном отпуске, временно не может претендовать на льготу, так как получаемое ей пособие не облагается НДФЛ.
3. Право на получение налогового вычета имеет исключительно собственник жилья.
4. Нужно понимать, что осуществить вычет НДФЛ можно только лишь один раз за всю жизнь (если объект недвижимости был куплен до 2014 года). Ну или в пределах максимума в , если жилье приобретается после 2014 года.

Это важно! Если опираться на статью 220 НК РФ, налоговая база (полная сумма учета) определяется размером фактически затраченных средств на ремонт, которые собственник может подтвердить документально, предоставив чеки и выписки. В данном случае существуют ограничения: сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

За что положен

Возврат НДФЛ возможен при приобретении объектов недвижимости, предназначенных для проживания. И вот условия, которые должны соблюдаться:

1. При подписании сделки купли-продажи, в контракте должен быть учтен пункт, подтверждающий факт покупки квартиры, то есть важно, чтобы вносились денежные средства.
2. Налоговый вычет высчитывается только с суммы покупки, записанной в договоре купли-продажи. Если вы решили провернуть небольшую махинацию относительно стоимости квартиры и занизили ее цену (в сравнении с фактической), то и выплата вам полагается меньше, чем могла бы быть.
3. К учету может быть принята не только квартира, но и частная жилая площадь, например, построенный своими руками дом.
4. Максимальная сумма, на которую можно претендовать – 260 тысяч рублей = 2 млн.р * 13%.

Давайте теперь определимся, из чего складывается имущественный вычет, какие расходы можно включить в указанный лимит. В его состав могут входить:

1. Непосредственные затраты на приобретение жилья. Это та сумма, которая прописана в договоре (к примеру, долевого строительства или купли-продажи);
2. Расходы на дополнительные отделочные работы, если была покупка недостроенного жилья;
3. Приобретение , если речь идет о строительстве на нем жилого дома;
4. Ипотечный кредит, который используется для покупки данного объекта недвижимости.

Все эти пункты суммируются, и в результате получается сумма налогового вычета, с которой возможен возврат 13%. Но еще раз повторимся, что ее максимум ограничен 2 млн. руб. на человека.

Пример . Семья Зюзиковых решила воплотить свою давнюю мечту: переехать жить в уютный домик в деревне. Для этого ими был приобретен земельный участок за 700 тыс. руб. с недостроенным на нем домом за 1.5 млн. руб. Для этой покупки в банке был взят ипотечный кредит в размере 1 млн. руб. И еще на достройку домика у супругов ушло 500 тыс. руб. Посчитаем, на какой налоговый вычет они могут претендовать.

Складываем все эти затраты: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 1 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 3.7 млн.руб. Именно с этой суммы Зюзиковы смогут вернуть себе 13%, то есть 481 000 руб на двоих.

Если бы они взяли кредит в 2 млн. руб, то сумма всех затрат составила бы: 0.7 млн. (земля) + 1.5 млн (дом) + 2 млн (ипотека) + 0.5 млн (отделка) = 4.7 млн.руб. В этом случае им пришлось бы ограничиться максимальным вычетом в 4 млн. руб, то есть по 2 млн. на каждого. В результате возврат бы составил 520 000 руб.

Также стоит отметить, что есть дополнительная возможность возврата с ипотечных процентов (это будет сверх имущественного лимита в 2 млн.руб.), но это . 🙂

Важно! Возврат денег за нежилые помещения: дачные домики, гаражи и даже апартаменты — не предусмотрен!

Возможные варианты помещений

А теперь перейдем к подробному рассмотрению налоговой компенсации на ремонт квартиры. Она также относится к имущественному вычету, однако, отличается по сумме и полностью зависит от статуса приобретаемой жилплощади.

Новостройка без отделки

Это самый распространенный случай, когда затраты на ремонтные работы с легкостью можно добавлять к стоимости покупки квартиры.

На что важно обратить внимание при подписании договора при приобретении новостройки:

• в документе обязан быть указан факт того, что помещение приобретается без отделки;
• в отделение налоговой следует предоставить не свидетельство о собственности, а передаточный акт помещения;
• следует предоставить подробный перечень со всеми расходами относительно приобретения стройматериалов;
• при приобретении квартиры с долевым разделением, полный налоговый вычет за ремонт может быть предоставлен лишь одному владельцу, при договоренности со всеми остальным жителями;
• положенные части налогового вычета непосредственно по жилью может получить каждый дольщик по отдельности.

Квартира с частичной отделкой

Особо сложной является компенсация отделки квартиры, купленной по договору, в котором указано, что отделка помещения произведена частично. В этом случае требуется, чтобы в договоре и приемосдаточных документах были перечислены все работы по отделке, которые на момент передачи помещения покупателю были выполнены застройщиком.

Даже если они в дальнейшем были заменены покупателем, данные расходы к включению в вычет налоговый инспектор не примет.

Поэтому важно учитывать следующие аспекты:

• осуществлялась исключительно ремонтно-отделочная деятельность;
• к учету не принимаются затраты на покупку сантехники и новой мебели;
• в акте должен быть указан пункт, свидетельствующий о проценте выполненных действий в помещении, а также все виды работ, которые еще нуждаются в доделке.

Пример . В договоре указано, что сдаваемая квартира сдается с подготовленными стенами для поклейки обоев и готовыми полами без внешнего покрытия. В этом случае в качестве затрат можно будет компенсировать только лишь покупку обоев и линолеума, а также работы по их установке и оформлению. А вот расходы на покупку наливных полов или грунтовки для выравнивания стен включить не удастся.

Если покупка квартиры с частичной отделкой — Ваш случай, внимательно читайте документы!

Вторичное жилье

При приобретении жилья на вторичном рынке в подавляющем большинстве случаев продажа осуществляется с уже имеющимся ремонтом. И часто случается, что он не устраивает покупателя. Однако, в этих случаях шансов вернуть деньги за какие-либо отделочные и ремонтные работы не получится: налоговики 100% откажут в возврате.

Однако, существует редкая возможность приобрести вторичное жилье в тех же самых новостройках, но у человека, который не провел все ремонтные работы в нем. При этом в договоре купли продажи также следует отразить тот факт, что квартира приобретается на этапе незавершенного строительства и также требует дополнительной отделки. В этом случае вероятность возврата повышается.

Это важно! Однако, в данной ситуации покупатель значительно рискует, ведь налоговая служба может оставить за собой право отказать в возврате подоходного налога.

По данной ситуации Минфином выпущено много противоречивых писем. Некоторые из них утверждают, что при покупке вторички никаких компенсаций за ремонтные работы не предусматривается.

Однако, последние разъяснения, все-таки, сводятся к тому, что главное при покупке — не то, на каком рынке приобретено жилье: первичном или вторичном, главное — это условия договора с указанием, продается ли данная квартира с отделкой или без нее.

Ремонт или отделка квартиры

Имущественный вычет за ремонт

Итак, с сумой максимального возврата и статусами приобретаемой недвижимости мы разобрались. А теперь перейдем непосредственно к рассмотрению затрат на отделку жилья в новостройке.

Если все условия при покупке соблюдены, в этом случае к сумме самой сделки можно добавить дополнительные расходы на:

• на приобретение строительных материалов;
• отделочные работы в недостроенной квартире.

Важно! Ремонт, сделанный в старом доме, к учету приниматься не будет. Даже если Вы только что купили квартиру и хотите улучшить ее внутреннюю отделку.

Что такое черновая отделка

Еще раз остановимся на важном вопросе: что значит квартира без отделки? Как правило, в документах оформления покупки объектов недвижимости об этом написано напрямую. В большинстве случаев, это будет договор об участии в строительстве жилого дома, реже — купли-продажи.

Отдельным пунктом обязательно должно быть прописано, что квартира передается покупателю без внутренней отделки. И также желательно, чтобы были более подробно перечислены характеристики сдаваемого объекта. Вот пример подобного фрагмента из официального документа.

Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

• стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
• имеет главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
• в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
• разводка водопровода и канализации имеется, но без сантехники;
• трубопроводы перекрыты;
• электричество не проведено в квартиру.

Как долго можно делать ремонт

Закон не устанавливает временных рамок для подачи заявления на возврат 13 процентов НДФЛ за ремонт в новостройке. Однако отдельные Письма ФНС РФ разъясняют, что сделать это можно только единовременно с получением вычета по приобретению квартиры, так как не существует отдельного вычета за ремонт, а он является составляющей имущественного.

Поэтому при покупке квартиры в новостройке можно заявить основной вычет на сумму покупки недвижимости и так же к ней добавить затраты на ремонтные и отделочные работы. Если ремонт продолжается несколько лет, то можно постепенно возвращать потраченные средства на отделку жилья.

Пример . Котлов В.В. приобрел квартиру с черновой отделкой за 1.3 млн.руб. В 2018 году он получил Акт приема-передачи, а значит может подавать декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% от потраченных средств. Также в 2018 году он потратил 400 тыс.руб на ремонт. Эту сумму можно будет добавить к общей цифре имущественного вычета и в отчетности указать 1.7 млн = 1.3 млн. + 0.4 млн.

Если в 2019 году ремонт продолжается, то за этот год (после его окончания, в 2020 году) подается еще одна декларация, где указывается новая сумма стоимости купленного объекта. К примеру, Котлов в 2019 году потратил 200 тыс. на продолжение ремонтных работ. В этом случае, в декларации отобразится цифра в 1.9 млн. = 1.7 млн (за 2018) + 0.2 млн. (за 2019). Не забываем, что максимум для возврата может быть 2 млн.руб.

Важно! Даже если Вы получили на руки Свидетельство о регистрации собственности, а отделочные работы до сих пор еще не окончены, то затраты на них будут продолжать приниматься к зачету.

А есть ли смысл?

Ремонт — это стихийное бедствие. Наверно, это знает каждый, кто сталкивался с этим процессом. 😆 И во время этой суматохи думать о том, за что могут вернуть потом деньги, а за что нет, да еще собирать все чеки и составлять официальные договора с ремонтными организациями — дело не из легких.

Поэтому всегда нужно заранее ясно представлять, в каких случаях подобных дополнительных бюрократических нагрузок можно избежать.

Давайте вспомним простую математику. Если человеку, купившему квартиру или дом от государства положен максимальный налоговый вычет в 2 млн. руб., то есть ли смысл собирать дополнительные чеки и квитанции, если изначальная сумма покупки жилья превышает установленный минимум?

Пример 1 . Жильцов А.Н. купил однушку в строящемся доме за 3.1 млн. руб. После сдачи квартиры с черновой отделкой ему предстоит ее ремонт, то есть доведения до состояния, когда в квартире реально можно будет жить. В данной ситуации владельцу точно не нужно думать о возмещении затрат на ремонт, так как свой максимальный вычет: 13% от 2 млн. руб он сможет получить и без сбора дополнительных бумаг на подтверждение отделочных работ.

Пример 2 . Семья Счастливцевых купила себе квартиру на окраине за 2.5 млн. руб. Согласно налоговому кодексу РФ и муж, и жена могут воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб на каждого, но только при условии, что эти деньги были израсходованы. В этом случае, семейной паре есть смысл максимально тщательно собирать все чеки и квитанции об оплате ремонтных работ, чтобы максимально увеличить возможную сумму налогового вычета.

И в том случае, если они подтвердят свои расходы на ремонт квартиры на дополнительную сумму в 1.5 млн. руб, то в этом случае, каждый сможет вернуть себе деньги в размере по 260 тыс. руб = 13% * 2 млн.р.

Так что заранее анализируйте свою ситуацию, насколько выгодно подтверждать все произведенные расходы, чтобы претендовать на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке.

Виды отделки для возврата НДФЛ

Перечень тех затрат по ремонту, к которым можно применить налоговый вычет, содержатся в специальном документе-классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД).

Исходя из данных, которые там приведены в разделе «Производство отделочных работ», вернуть налог можно за следующие виды затрат:

1. Расходы, связанные с осуществлением деятельности относительно отделки квартиры.
2. Приобретение всех требуемых отделочных и строительных материалов, покупку которых вы в состоянии подтвердить документально.

Давайте попробуем чуть подробнее рассмотреть каждый из этих пунктов.

Оплачиваем строительные работы

К ним можно отнести следующие:

• создание сметы расходов;
• пристройка к основной части дома;
• проведение газа, электричества и подключение водоснабжения;
• подключение к канализации.

Какие же еще виды отделочных работ предусмотрены:

• штукатурные работы;
• устройство полов и отделка стен;
• столярно-плотницкие работы;
• малярные работы;
• побелка и поклейка обоев;
• прочие отделочные и финишные работы.

Покупаем стройматериалы

В состав расходов включаются все материалы, которые нужны для вышеперечисленных видов работ.

Отдельно стоит упомянуть, что в договорах, которые заключает покупатель, в квитанциях и прочих документах, которые он впоследствии предоставит как подтверждающие, оплачиваемые работы должны быть отмечены именно как «отделка квартиры».

Понятие «ремонт квартиры» относится ко вторичному жилью, в котором отделка уже есть (ремонт квартиры без отделки как таковой невозможен). Поэтому налоговая служба может принять решение об отказе в сумме расходов, которые подтверждены документами с неправильными формулировками.

Только за свой счет

Законодательством предусмотрен список расходов, которые нельзя отнести к затратам, то есть можно не рассчитывать на возврат 13 процентов от этих трат. Сюда попадают такие показатели:

• покупка новых предметов интерьера и сантехнического оборудования;
• услуги квалифицированного нотариуса;
• приобретение новых инструментов, используемых в ремонте новой квартиры;
• монтаж и демонтаж металлопластиковых оконных изделий;
• перепланировка квартиры.

Порядок действий

Пакет документов

Теперь следует рассмотреть, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке. Для начала, конечно же, лучше собрать всю требуемую документацию и правильно оформить ее. Только после этого можно обращаться в налоговую инспекцию с требованием в предоставлении вычета.

Оговоренный список документов, который потребуется для оформления налогового возврата:

1. Декларация 3-НДфЛ – это документ, свидетельствующий о доходах и тратах заявителя. Требует ежегодного оформления, так как налоговые бланки постоянно изменяются.
2. Справка о доходах 2-НДФЛ, подкрепленная официальной печатью с места работы гражданина и подписью его начальника. Налоговая служба требует исключительно оригиналы документов.
3. Дубликат сделки купли-продажи или другой документ, доказывающий, что покупка была совершена без отделки квартиры.
4. Полный список всех актов и свидетельств, которые подтверждают право человека на квартиру.
5. Все документы, отражающие расходы на ремонт квартиры: различные накладные от поставщиков, чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, счета-фактуры.
6. Грамотно заполненное заявление, оформленное согласно всем требованиям налоговой инспекции, содержащее просьбу перечислить положенную сумму на указанный банковский счет.
7. Внутренний паспорт гражданина Российской Федерации и ИНН.
8. Если среди дольщиков имеются несовершеннолетние собственники, то нужно в налоговую инспекцию предоставить свидетельства о рождении детей.

Главным документом является именно . Она должен быть заполнена грамотно и согласно утвержденному образцу:

• в верхнем блоке вписывают наименование службы, в которую направляют данное обращение и все паспортные данные гражданина;
• обязательно должен быть указан год, за который производится возврат НДФЛ;
• необходимо вписать все официальные источники дохода за текущий год с указанием заработанных сумм и уплаченного налога на доходы;
• указать все затраты, связанные с покупкой и отделкой жилого объекта;
• в самом низу на каждом листе проставляется подпись и дата заполнения заявления на возврат налога за ремонт квартиры в новостройке.

Около 90 дней налоговикам отведено на проверку и анализ всех представленных документов. Если никаких неточностей или вопросов нет, то спустя еще месяц на указанный в заявлении банковский счет поступает рассчитанная сумма.

Это важно! Нужно понимать, что выплата осуществляется не в полном размере, а лишь частями. Компенсация может начисляться пару месяцев или лет, многое зависит от того, каков заработок заявителя. Т. е. чем выше у человека доход, тем быстрее ему будет выплачен налоговый вычет на ремонт и покупку.

Давайте рассмотрим еще один пример.

Пример . Климов Е.Г. купил однокомнатную квартиру в новом доме «под чистую» стоимостью в 1 650 000 рублей. За год были произведены ремонтно-отделочные работы в сумме на 320 тысяч. Была также куплена мебель и сантехническое оснащение на сумму 210 тысяч руб. Итак, необходимо рассчитать, какая положена имущественная выплата.

Мебель и сантехника не принимается к учету, а значит эти расходы мы сразу же исключаем из расчета. Получается, налоговая база составляет 1 970 000 рублей = 1 650 000 + 320 0000. Из этого следует, что налоговая служба обязана возвратить 256 100 рублей (это 13% от полной стоимости документально подтвержденных затрат).

Вряд ли, рассчитанная сумма налогового возврата будет выплачена единоразово. Скорее всего, она будет раскинута на несколько лет. Как же рассчитать этот срок?

На самом деле, все очень просто, если знать свой годовой доход. Простая математика:

• если заработная плата покупателя составляет около 2-х млн.руб. в год, то можно будет вернуть всю сумму единоразово;
• если з/п получается 1 млн.р. в год, то — все вернется за 2 года;
• если годовой доход еще меньше, то «удовольствие» растянется на более длительный период времени.

Также стоит отметить, что не всегда такой расчет будет верным на 100%. Но, как показывает, практика в 95% случаев, он работает.

Как и где можно вернуть

Налоговые работники предлагают 2 способа выплаты положенных средств за ремонт новой квартиры:

1. Сумма перечисляется на расчетный счет, который был вписан гражданином в заявление при сдаче 3-НДФЛ. Компенсация будет начисляться каждый год до момента, пока вся сумма не будет выплачена в полном размере. В некоторых случаях появляется возможность получить единовременную полную выплату.
2. Возврат 13 процентов за ремонт в новостройке может быть получен за счет не удержания подоходного налога с официального заработка трудоустроенного собственника. Для этого не требуется составление декларации 3-НДФЛ, а достаточно предоставить в бухгалтерию предприятия, где человек работает, взятое в налоговой инспекции.

Законодательство позволяет человеку самостоятельно определиться с выбором. От самого гражданина они требуют взамен лишь своевременное предоставление документов, содержащих лишь достоверные данные.

Что касается сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ, то в настоящее время это можно сделать несколькими способами:

1. Прийти лично в налоговую инспекцию с полным пакетом документов;
2. Написать доверенность своему представителю, который сможет сдать все бумаги, при этом доверенность должна быть заверена у нотариуса;
3. Отправить обычной почтой на адрес налоговой инспекции, это делается ценным письмом с описью;
4. Сдать онлайн через на сайтах налоговой или Госуслугах.

Соблюдая все условия, предъявляемые государством, гражданин с легкостью сможет получить положенный ему возврат денег в налоговой инспекции.

Если вам нужна личная консультация или помощь в оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке документов через личный кабинет налогоплательщика, смело . Мы работаем быстро и с удовольствием!

При приобретении жилья в новостройке по договорам долевого участия в соответствии с Федеральным законом N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" возникает право на получение налогового вычета. Также право на получение налогового вычета наступает при покупке такого жилья и по ипотеке.

Имущественный налоговый вычет - это льгота, предоставляемая государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой НДФЛ в размере 13 %. Налоговые вычеты позволяют вернуть покупателю часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

Размер налогового вычета при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей. То есть при покупке квартиры по договору долевого участия можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ (налог на доходы физических лиц, подоходный налог) в сумме 260 000 рублей.

Срок проверки документов составляет 3 месяца. После этого срока на основании заявления налогоплательщика налоговая инспекция принимает решение о возврате суммы ранее уплаченного налога.

Получение налогового вычета у работодателя

Налоговый вычет также можно оформить у работодателя. В этом случае можно не дожидаться окончания года, а подать документы сразу после принятия квартиры по акту приема-передачи.

Дополнительно к , перечисленным выше необходимо представить

• письменное заявлением;
• уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, полученное в налоговой инспекции по месту жительства.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких работодателей по своему выбору.

Для получения уведомления необходимо обратиться в налоговый орган с письменным заявлением о подтверждении права на получение налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. ФНС России разработала рекомендованную форму заявления (скачать можно по ссылке).

Уведомление о праве на получение имущественных налоговых вычетов выдается налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления налогоплательщика и , подтверждающих право на получение вычетов.

В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в налоговой инспекции.

Если в налоговом периоде налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Подготовлено "Персональные права.ру"

Приобретение новой квартиры - весьма затратная статья расходов для большинства россиян. Чтобы поддержать тех, кто инвестирует в жилье, государство дает им право на возврат части средств, потраченных на покупку, в виде налогового вычета. Эксперты компании «Метриум Групп» рассказывают, как воспользоваться правом на вычет с максимальной выгодой.

1. Кто имеет право на налоговый вычет?

Налоговый Кодекс РФ разрешает гражданам, с заработной платы которых удерживается НДФЛ, вернуть часть средств, перечисленных ранее государству в виде этого налога. Таким образом, тот, кто получает нелегальный доход, не облагаемый налогом, теряет право на вычет. Кстати, если квартира оформляется на ребенка, родитель или опекун может претендовать на получение возмещения вместо него. Неработающие пенсионеры подают заявление на зачет налогов с доходов за предыдущие три года, если в то время они получали заработную плату.

2. Когда возникает право на вычет при покупке новостройки?

Первый вопрос, который интересует покупателей строящегося жилья: когда можно обратиться за вычетом. В отличие от практики вторичного рынка, где можно подавать документы на возврат налога сразу после регистрации сделки, в случае с новостройкой придется ждать окончания строительства. Только после ввода дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры можно собирать документы для заявления на вычет еще до оформления недвижимости в собственность.

3. Какие расходы можно учесть? Есть ли ограничения по объему затрат?

Государство готово возместить расходы не только на оплату приобретаемого жилья, но и на проценты по кредиту, полученному для его покупки. Здесь важно, чтобы в договоре с банком была указана именно эта цель финансирования. Сумма вычета рассчитывается исходя из стоимости объекта, ограниченной в 2 млн рублей. То есть какой бы ни была цена квартиры, для расчёта вычета на одного человека налоговики возьмут в качестве базы 2 млн рублей. Если же квартира покупалась в кредит, максимальная база для расчета процентного вычета (то есть размер переплаты по кредиту) составит 3 млн рублей.

Важным нововведением налоговиков стало разрешение на многократное обращение за вычетом на покупку жилья до исчерпания лимита в 2 млн рублей. До 2014 года можно было получить возврат только по одному объекту недвижимости, даже если он стоил менее указанной суммы. Однако вычет по ипотечным процентам все еще предоставляется только по одной квартире за всю жизнь налогоплательщика. Важная новация 2014 года: когда жилье покупается супругами, они оба могут рассчитывать на возврат средств, потраченных на покупку и кредит. Таким образом, полученная от государства сумма может удвоиться.

Если сумма НДФЛ, уплаченного в бюджет за последний год, была меньше причитающегося вычета, государство дает возможность перенести его остаток на следующий год. Для этого нужно будет снова предоставить ИФНС все необходимые документы.

4. Примеры расчетов налогового вычета:

1. Мужчина (или женщина), не состоящий в браке, купили квартиру за 8 млн рублей (средний бюджет покупки новостройки в Москве), не используя кредит. Допустим, доход покупателя равен 150 000 рублей в месяц (уровень заработной платы московского топ-менеджера среднего звена). С этой суммы удерживается НДФЛ в размере 13% или 19 500 рублей, что составит 234 000 рублей за год. Максимальная налоговая база для расчета вычета при приобретении квартиры - 2 млн рублей. Значит, покупатель имеет право получить от государства 13% от 2 млн, т.е. 260 000 рублей. Однако за последний год налогоплательщик перечислил в бюджет НДФЛ только в размере 234 000 рублей. Поэтому ему вернут только эту сумму, а остаток в 26 000 рублей будет перенесен на следующий год.

2. Супруги купили жилье стоимостью 8 млн рублей, не используя кредит. Допустим, каждый получает оклад 150 000 рублей в месяц, перечисляя в государственный бюджет по 234 000 рублей подоходного налога ежегодно. Муж и жена подают заявление о распределении имущественного вычета в равных долях, по 2 млн рублей на каждого. С учетом действующего ограничения супругам причитается по 13% от 2 млн рублей, т.е. 260 000 рублей на человека. В этом году государство вернет им полную сумму уплаченных налогов: по 234 000 рублей на супруга. Еще 26 000 рублей ждут каждого из них в следующем году.

3. Мужчина (или женщина) приобретает квартиру за 8 млн рублей в кредит размером 4 млн рублей по ставке 10% на 10 лет. Оклад покупателя - 150 000 рублей в месяц, размер НДФЛ - 234 000 рублей за год. Ежемесячный ипотечный платеж составит 52 860 рублей, общая переплата по процентам за весь срок финансирования - 2 343 236 рублей. Таким образом, покупатель имеет право получить вычет в размере 260 000 рублей за покупку жилья и 304 620 рублей (13% от 2,34 млн рублей) за перечисленные банку проценты. Конечно, в первый год ИФНС вернет только 234 000 рублей, что соответствует уплаченному НДФЛ. Остальная сумма (26 000 + 304 620 руб.) будет перенесена на следующие налоговые периоды.

4. Семья покупает недвижимость за 8 млн рублей в кредит на тех же условиях, что и в предыдущем примере. Оклад каждого супруга 150 000 рублей, размер перечисленного налога - 234 000 рублей с человека в год. Помимо 13% от 2 млн, положенных каждому за покупку квартиры, муж и жена имеют право на вычет с суммы уплаченных процентов по кредиту (2 343 236 рублей). Его размер составит 304 620 рублей. Они могут разделить его и получить по 152 310 рублей каждый. Но гораздо выгоднее заявить о своем праве на процентный вычет только одному из супругов. Выплаты от государства растянутся на более длительный срок, но в итоге он один получит все 304 620 рублей. А его партнер «прибережет» право на процентный вычет для будущих кредитных договоров.

5. Семья приобрела жилой дом стоимостью 14 млн рублей с привлечением ипотеки в размере 7 млн рублей на 15 лет под 10% годовых. Оклад каждого супруга 150 000 рублей. За покупку недвижимости каждому причитается по 260 000 рублей. Кроме того, по ипотечному договору супруги должны выплатить банку 6 540 000 рублей в качестве процентов. Имеет смысл распределить эти затраты на двоих (по 3 270 000 рулей с каждого) и обратиться с заявлением на получение процентного вычета для каждого. В перспективе муж и жена получат также возмещение по ипотеке в размере 13% от лимита в 3 млн рублей, т.е. по 390 000 рублей.

5. Имеет ли значение, на кого из супругов оформляется квартира?

Семейный Кодекс признает любое приобретенное в законном браке имущество совместным, поэтому не важно, кто будет указан в качестве собственника (или же оба супруга). Также не имеет значения, от чьего имени производилась оплата жилья. Даже если все бумаги оформлены на мужа, жена не теряет права на возврат налога.

С вычетом по ипотеке дело обстоит также: обычно в кредитном договоре один из супругов выступает заемщиком, а второй - созаемщиком. В итоге пара может получить возврат по уплаченным процентам «за двоих». Если один из супругов уже использовал свое право на вычет или просто не имеет доходов (например, жена находится в отпуске по уходу за ребенком), пара может подать заявление о перераспределении вычета в пользу второго партнера. Однако получение денег за себя и супруга одновременно (т.е. 13% от 4 млн рублей одним лицом) невозможно.

6. Влияет ли на получение вычета использование материнского капитала на покупку жилья?

За 10 лет действия программы материнского семейного капитала (МСК) 4,2 млн семей потратили его средства на улучшение жилищных условий. В этом случае Налоговый Кодекс не запрещает обращаться за вычетом, однако для его расчёта используется только сумма фактических затрат семьи на покупку недвижимости. К примеру, если квартира стоила 2 млн рублей, из которых 450 000 рублей было оплачено с помощью средств МСК, то компенсацию от государства можно будет получить только за реально перечисленные продавцу 1,55 млн рублей.

7. Как правильно оформить налоговый вычет?

Получить НВ можно двумя способами: всю сумму сразу через налоговую инспекцию (ИФНС) или ежемесячно через работодателя. Рассмотрим механизм и особенности каждого пути.

Если вычет перечисляет ИФНС

Данный вариант позволяет сразу получить на руки немалые средства, которых может хватить на ремонт квартиры или покупку новой мебели. Но чтобы обратиться за вычетом, придется ждать окончания того года, в котором было приобретено жилье (или подписан акт приема-передачи новостройки). Сначала собственник должен собрать пакет документов для подачи заявления в инспекцию:

Декларацию по форме 3-НДФЛ, бланк которой размещен на сайте ИФНС;

Справку о доходах 2-НДФЛ, которую выдает работодатель;

Документы, подтверждающие приобретение квартиры: договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, акт приема-передачи жилья (для новостройки) или свидетельство о собственности (для объекта вторичного рынка);

Банковские выписки, подтверждающие перечисление средств со счета покупателя на счет продавца, а также расписка последнего о получении денег по договору;

Кредитный договор, справку об остатке задолженности и уплаченных процентах, если жилье куплено в ипотеку;

Для супругов - свидетельство о браке и заявление о распределении размера вычета между ними.

Заявитель предоставляет эти бумаги в налоговую инспекцию лично или через интернет-сервис на сайте ИФНС. Также можно отправить документы почтой заказным письмом или оформить нотариальную доверенность на другое лицо (например, супругу). Но так как работники ИФНС обычно сразу просматривают все содержимое пакета, лучше посетить инспекцию самостоятельно, чтобы узнать от инспектора о каких-либо недочетах в документах. В течение четырех месяцев ИФНС должна перечислить деньги на указанный в заявлении счет. В Москве это занимает в среднем 1,5-2 месяца.

Если вычет предоставляет работодатель

Сразу после получения права на вычет можно, не дожидаясь конца года, обратиться к работодателю с просьбой не удерживать НДФЛ с зарплаты. Но сначала нужно получить от ИФНС уведомление о праве на возврат налога. Для этого нужно предоставить налоговикам только указанные выше документы по квартире и кредиту, без справки и декларации о доходах, плюс само заявление на вычет в произвольной форме. В течение 30 дней инспекция рассматривает поданные бумаги и при положительном решении выдает желанное уведомление. Владелец квартиры относит документ работодателю. Со следующего месяца собственнику квартиры будет перечисляться его полная заплата. Если вся сумма вычета не будет израсходована за налоговый период, в следующем году придется подтверждать свое право заново. Таким образом, механизм получения возврата у работодателя требует двукратного обращения в инспекцию. Зато он позволяет быстрее начать возвращать себе НДФЛ. Такой способ чаще выбирают граждане, купившие жилье в самом начале года и не желающие ждать окончания налогового периода.

«За счет значительной разницы в ценах на недвижимость между столицей и регионами москвичи оказываются в худшем положении при получении имущественного вычета, - комментирует Наталья Круглова, генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE. - Купив квартиру, скажем, в Саратове, за 1,5 млн рублей, можно вернуть все 13% от потраченных средств. Тогда как покупателю московской новостройки средней стоимостью 7 млн рублей государство компенсирует только 3,7% затрат из-за установленного предела в 2 млн рублей. Отрадно, что с 2014 года власти позволили обоим супругам претендовать на имущественный вычет, что в два раза увеличивает размер получаемых парой средств. Однако будет здорово, если лимит налоговой базы приблизится к реалиям столичного рынка недвижимости. В 2008 году государство уже подняло этот показатель с 1 млн до 2 млн рублей. За прошедшие девять лет цены на жилье в Москве выросли почти в полтора раза, и в данной ситуации изменение возмещаемого максимума выглядит справедливым».

При покупке квартиры в новостройке граждане имеют право на налоговый вычет. Каждый работающий гражданин РФ платит налог на доход физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% от заработной платы. Покупатель квартиры отдает за нее часть своего дохода, при этом все равно платит НДФЛ. Государство возвращает 13% от суммы, но размер вычета не должен превышать 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет?

На налоговый вычет могут претендовать работающие по трудовому договору или договору подряда граждане, имеющие российскую прописку, которые приобрели новое жилье в России, подписав со строительной компанией акты приема-передачи. Граждане, которые не платят подоходный налог 13%, не имеют права на вычет: это индивидуальные предприниматели, работающие по вмененке или упрощенке, пенсионеры, студенты.

Вычет для всех квартир стоимостью более 2 млн рублей составляет 260 тысяч рублей, на квартиры, цена которых ниже, вычет рассчитывается как 13% от их стоимости. Вычет производится по годам и не может превышать размер уплаченного за год НДФЛ. Если годовая сумма налога меньше суммы вычета, выплаты будут производиться в течение нескольких лет, и будут равны суммам уплаченного в каждом году налога. К примеру, покупатель в 2015 году уплатил НДФЛ в размере 80 тысяч. Именно такую сумму вычета за этот год он сможет получить, а оставшиеся средства ему вернут в следующие годы. При покупке жилья в ипотеку также можно получить налоговый вычет за проценты по кредиту в размере 13%, не более 390 тысяч рублей.

Заявление на получение налогового вычета нужно подать в течение следующего года после приемки квартиры у строительной организации. Если квартира была куплена давно, налоговый вычет все равно можно получить. Он будет рассчитываться на основе отчислений НДФЛ, которые производились за последние три года. Если жилье было приобретено в 2010 году, возврат налога будет оформлен за 2013, 2014 и 2015 годы.

Где получить вычет?

Получить налоговый вычет можно по месту работы или в налоговой. В первом случае выплаты будет производиться ежемесячно вместе с зарплатой. Работодатель не будет высчитывать 13% налога, эти средства будут добавлены к зарплате. Чтобы оформить получение вычета таким способом, необходимо сообщить об этом в налоговую, а затем в бухгалтерию по месту работы. Каждый год на работу нужно будет приносить справку из налоговой.

В налоговой можно единовременно получить сумму за год. Уплаченные в этом году налоги перечислят только в следующем году. Чтобы получить вычет в налоговой, нужно взять работе справку 2-НДФЛ, затем заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Эти документы нужно отнести в налоговую по месту регистрации. Средства поступят на расчетный счет.

Перечень документов

Для получения налогового вычета при покупке жилья нужно собрать документы:

Заявление на вычет. В нем должны быть указаны реквизиты счета для перечисления средств.

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее можно взять в бухгалтерии по месту работы. Если вы меняли работу, необходимо взять справки у всех работодателей.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Вы можете скачать эту форму, распечатать и заполнить ее от руки, воспользоваться электронной формой или скачать на свой компьютер специальную программу (совместима с Windows). Заполненную форму нужно распечатать, поставить свою подпись и лично принести в налоговую.

Кроме того, необходимы паспорт, акт приема-передачи квартиры, квитанции об оплате или платежное поручение, выписка из реестра или свидетельство о регистрации права собственности, договор долевого участия, а также заверенные копии этих документов. Для заверения не нужно идти к нотариусу. Достаточно на каждой странице написать «копия верна», поставить подпись с расшифровкой и указать дату.

При получении налогового вычета за проценты по ипотеке необходимо будет предоставить также договор на ипотеку, справку о начисленных процентах, график платежей.

Проверка документов налоговой длится три месяца. После этого срока покупатель жилья получает подтверждение налогового вычета либо отказ. Вычет может быть получен на несколько квартир, однако его сумма и в этом случае не может составлять более 260 тысяч рублей.