Что сдает ип какую отчетность. Как сдавать годовую отчетность ип

Добрый день, всегда рада помочь. ИП на УСН 15% платит ежеквартально авансовые платежи. Отчетность - декларация УСН сдается один раз в год по итогам прошедшего года. В Вашем случае первый Ваш отчет в ФНС будет в срок до 30.04.2017 года.

В ПФР и ФФОМС фиксированные взносы можно платить в любых размерах и в любое время, главное до 31.12.2016 года уплатить полную сумму. Если Ваш годовой доход превысит 300 тыс. рублей, то дополнительно Вам надо будет уплатить 1% от разницы между всеми Вашими годовыми доходами и 300 тыс. руб. в срок до 01.04.2017.

Стоит добавить, что авансовый платеж УСН можно уменьшить на сумму фиксированных взносов, уплаченных в течение периода, за который начисляете авансовый платеж УСН (т.е. фиксированные взносы, уплаченные до 31.03.2016 уменьшат авансовый платеж УСН за 1 квартал и т.п. за следующие налоговые периоды).

Описанный выше порядок относится только к ИП, работающему без наемных работников.

Добрый день. Именно такой формулировки, что если ИП работает на другой работе как наемный работник, то работодатель обязан перечислять в налоговую 13%, в законодательстве нет. Дело в том, что это совершенно не пересекающуюся между собой правовые отношения. Когда Вы осуществляете деятельность как ИП, Вы несете ответственность перед законодательством, как ИП. Когда Вы работаете как наемный работник, работодатель является Вашим налоговым агентом, и обязан удерживать из Ваших доходов, начисленных работодателем, и перечислять в бюджет 13%.
Что у вас за проблема?

Дело в том,что с осени 2015 года я работала на ИП 15% без оформления, на вопросы об оформлении работодатель отвечал уклончиво,но зп платил исправно, состояние неопределенности мне не нравилось и я оформила ИП,чтобы платить за себя хотя бы взносы и не быть "безработным гражданином", на своем ИП я подрабатывала.Узнав об этом работодатель быстро сделал договора и устроил официально других сотрудников, но НЕ задним числом,когда все устроились работать "по факту", договора не правомерны!(кстати можно ли оспорить правомерность ТД в инстанции?), серые зп(кстати разве бонусы не должны облагаться налогом?).Мне стало интересно вести свое ИП, и заключать такой договор я отказалась,решила уволиться и попросила предоставить мне справку о налогах и выплатах в пфр. Тогда работодатель сказал,чтобы я расписалась в бумаге, где указана карта СБ на которую мне выдавали зп(моя личная),что я обязуюсь уплатить налоги за все комиссии сделанные мне с осени, не знаю,уведомил он налоговую или нет.Но по закону если он написал в налоговую и поставил меня в известность,то я обязана сама выплатить налоги.В таком случае он должен мне перевести на карту удержанный,но не переведенный налог и заключить со мной договор,чтобы я на основании этого договора могла заплатить налог(не с воздуха же мне упали деньги). Как Вы видите эту ситуацию?

Добрый день.

В НК РФ четко определено, что именно работодатель обязан удержать и перечислить НДФЛ в бюджет, цитирую:

"Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами."

Работник не должен самостоятельно перечислять НДФЛ в бюджет.

Бонусы, это также доходы и они облагаются налогом НДФЛ и с их сумм также необходимо уплачивать взносы в фонды. Задним числом работодатель не может сделать трудовые договора, иначе у него будут штрафы по неуплаченным налогам и взносам и по несданным в срок отчетам. Вот договора подряда можно сделать задним числом, но попадают ли Ваши трудовые отношения под заключения договоров подряда, я не могу сказать.

Оспорить Ваши отношения с работодателем возможно через суд. Если Вы докажите, что работали и получали серую или черную зарплату, а я поняла, что у Вас была именно черная зарплата, то тогда на основании решения суда, Вашего работодателя обяжут оформить Вас официально и уплатить все налоги и взносы.

Откуда Вам на карту упали деньги и за что, вот это Вам тоже надо доказать. Карта личная, не зарплатная, с какой формулировкой Вам работодатель перечислял на нее деньги?

Далее, есть исключения, когда НДФЛ должен уплатить не работодатель, а физическое лицо - организация не является налоговым агентом, так как не является источником получения доходов физического лица, поскольку физическое лицо (исполнитель) получает сумму вознаграждения непосредственно от заказчиков, а организация выполняет посреднические функции, удерживая причитающееся вознаграждение, следовательно, физическое лицо должно самостоятельно исчислить, удержать и перечислить НДФЛ. Видимо, у Вас именно такой случай и тогда Вам необходимо доказывать обратное.

Наталия, перечисления делались без формулировки, договор подряда-Вы имеете ввиду ГПД? Но с него тоже нужно делать отчисления, кроме ФСС, тогда получается тоже пойдут штрафы за неперечисления за сотрудников с осени. Кроме того, по ГПД у сотрудника вольные условия,главное все выполнить в срок и с работодателем сотрудник на равных, а не "ваше величество начальник" и "раб-сотрудник"-как работала я. Работа велась почти круглосуточно без праздников,выходных и нормированного трудового дня. У меня образовалась болезнь уже в хронической форме,как сказал врач,потому что я не приходила раньше лечиться(а у меня просто не было времени поесть,а не то,чтоб к врачу ходить)теперь врач говорит,все плохо,открывай больничный, который я не могу открыть уже.

Добрый день еще раз. Мне не совсем понятно цель которую Вы преследуете. Вы знали, что не оформлены официально, а следовательно, и то, что Ваш работодатель не перечислял за Вас взносы в фонды. НДФЛ он не удерживал из Вашей зарплаты, а, значит, и не перечислял.

Если Вы хотите доказать, что Вы работали на него для своего стажа (стаж влияет на оплату больничного), то Вы имеете право обратиться в суд, Вам необходимо доказать наличие фактических трудовых отношений между Вами и работодателем. Это можно сделать с помощью свидетельских показаний и письменных документов, подтверждающих выполнение трудовых функций.

Обычно суды поддерживают сторону работников, а если Вы еще и объединитесь со своими коллегами, оказавшимися в такой же ситуации, то будет еще лучше.

Независимо от вида налогообложения, ИП до 20 января предоставляет в ИФНС отчет о среднесписочной численности. Для этого рассчитывается количество работников за каждый день или месяц (включая работников на больничном, в административном отпуске), затем этот показатель складывается и делится на количество дней в месяце или году.

Отчетность ИП на ОСНО

Отчетность ИП на ОСНО наиболее объемная. Предприниматель обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларации по НДС. Также он ежегодно отчитывается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля.

Помимо этого, ИП должен предоставить декларацию о предполагаемом доходе (по форме 4-НДФЛ) – через месяц после регистрации ИП или, для действующего ИП, при предполагаемом 50%-ном увеличении прибыли. В случае несвоевременно сданной отчетности на предпринимателя может быть наложен штраф 1000 р.

Отчетность ИП на УСН

Отчетность ИП на УСН сведена к минимуму. Предпринимателю необходимо сдать в налоговую декларацию по УСН в следующем году до 30 апреля после отчетного периода. Отчеты можно сдавать лично, через электронную почту или ценным письмом. Ранее в ИФНС также заверялась Книга учета доходов и расходов, но с 2013 г. это делать необязательно.

Отчетность ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД сдает ежеквартально декларацию по вмененному налогу - не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним в отчетном квартале. ИП, совмещающий ЕНВД и другие режимы (например, УСН или ОСНО) также сдает отчетность и по ним в полном объеме. При этом, ИП необходимо вести налоговый учет.

Отчетность за работников

Отчетность за работников предпринимателей стандартна и не зависит от налогообложения. Каждый ИП, у которого есть работники, должен состоять на учете в ПФР и ФСС. Ежемесячно (до 15-го числа) он обязан делать отчисления с выплат сотрудникам в фонды на страхование и пенсионное обеспечение (за свой счет). Их размер варьируется в зависимости от деятельности и налогового режима, стандартно - это 30%.

Контроль за уплаченными взносами фонды осуществляют через отчеты, которые ИП обязан ежеквартально предоставлять. С 2014 г. ИП сдает в ПФР отчет по взносам по единой форме РСВ-1. Финальные сроки сдачи - 15 число мая, августа, ноября, февраля. Отчетность в Фонд соцстрахования предоставляется до 15 числа первого месяца следующего за отчетным кварталом. За себя в фонды отчетность ИП не предоставляет.

Также ИП выступает налоговым агентом и обязан ежемесячно перечислять 13% от зарплаты сотрудников в бюджет. Ежегодно он сдает отчет в ИФНС по форме 2-НДФЛ по уплаченным НДФЛ за каждого работника.

Количество отчетных документов индивидуального предпринимателя и частота их сдачи зависят от используемой им системы налогообложения. Минимальный набор предусмотрен для упрощенной системы.

Вам понадобится

• - компьютер;
• - принтер;
• - доступ в интернет;
• - в отдельных случаях сканер;
• - актуальные формы отчетности, которые можно найти и скачать в интернете;
• - в отдельных случаях - почтовые конверты;
• - ручка;
• - печать.

Инструкция

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, раз в год должен подавать:- сведения о средней списочной ( инспекцию до 20 января);
- за истекший год по страховым платежам во внебюджетные фонды: формы РСВ-2, СЗВ-6-1 и сопровождающая последнюю опись АДВ-6-3 (в Пенсионный фонд до 31 марта);
- заверять в налоговой инспекции книгу учета доходов и (обычно налоговики требуют делать это не позднее последнего дня сдачи налоговой декларации за истекший год);
- декларацию по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения (до конца апреля-начала мая, крайний срок может незначительно сдвигаться). Этот документ не подают ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения на основе ;
- отчет в управление статистики (по запросу в определяемые Росстатом для каждого случая сроки, при проведении исследования малого бизнеса в начале 2011 года отчитаться следовало до 1 апреля).

Если у индивидуального есть , он обязан также отчитываться по уплачиваемому с их зарплаты налогу на доходы физических лиц и отчислениям, которые делает за них во внебюджетные фонды. Это очень обширная тема, которая заслуживает отдельного детального рассмотрения.

Большинство отчетных документов могут быть поданы тремя способами: при личном визите в налоговую инспекцию или пенсионный фонд, по почте, через интернет. Исключение составляет книга учета доходов и расходов. Ее придется принести.

При личном визите в налоговую инспекцию или Пенсионный фонд необходимо в рабочее время (обычно с 9:00 до 17:00) принести туда распечатанный, заполненный и заверенный подписью и печатью документ. Распечатать придется в двух экземплярах: один останется в налоговой или отделении Пенсионного фонда, второй, с отметкой о принятии, - у индивидуального предпринимателя. Это в спорных ситуациях послужит доказательством, что документ был предоставлен вовремя.

Если отправлять документы по почте, достаточно одного экземпляра. Но придется потратиться на конверт, заказное отправление и уведомление о вручении. Последнее особенно важно: доказательством своевременной подачи документа послужат отметки и почтовые штемпели на нем.

Одной из ключевых операций, выполняемой ИП в ведении учета документации является бухгалтерская отчетность. Владелец ИП фиксирует расходы и доходы его организации в специальной Книге учета. Согласно формулировке законодательства РФ, индивидуальный предприниматель может пользоваться упрощенной системой налогообложения.

Спектр услуг для ИП, который заключает в себе применение упрощенного варианта:

• вести записи в книге учета доходов и расходов;
• расчет суммы, необходимой для внесения Единого налога;
• произведение расчетов по производимым взносам в Пенсионный фонд;
• подсчет суммы, которая выдается работникам в качестве заработной платы;
• сводка операций, совершаемых в кассе;
• помощь индивидуальному предпринимателю в произведении расчетов по взносам ПФР и ФСС;
• демонстрация книги учета, предоставление отчетов выплачиваемых налогов в ПФР, ФСС, ИФНС.

Ниже приведены цены для индивидуального расчета суммы разных бухгалтерских услуг для индивидуального предпринимателя - воспользуйтесь нашим калькулятором

Бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию ООО, ЗАО, ОАО

(Проверка правильности составления первичных документов, бухгалтерское консультирование, отчет, подготовка и сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС через Интернет)

Тариф	Содержание расчета тарифа на бухгалтерские услуги	ОСНО	УСН15%	УСН6%	ЕНВД
"Классик 10"	Бухгалтерское сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	7 800	5 800	5 500	6 200
"Классик 30"	Сопровождение до 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	12 500	10 800	9 800	11 200
"Классик 50"	Сопровождение до 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	14 000	12 000	11 000	13 000
"Классик 100"		19 000	17 200	15 000	18 000
"Премиум250"	До 250 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 15 первичных документов в месяц	25 500	25 500	20 000	24 000
"Премиум300"	До 300 первичных документов в месяц, расчет з/п до 25 сотрудников, изготовление до 30 первичных документов в месяц	32 000	31 000	29 000	30 500
"Платинум"	Свыше 300 первичных документов в месяц, расчет з/п свыше 25 сотрудников, изготовление свыше 30 первичных документов в месяц	44 000	41 500	36 000	42 000

Прайс на бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию для индивидуального предпринимателя

(Проверка правильности составления первичных документов ИП, консультация, отчётность, подготовка и сдача отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС и прочие услуги через Интернет)

Тариф	Содержание расчета тарифа	Стоимость ОСНО	Стоимость УСН15%	Стоимость УСН6%	Стоимость ЕНВД
"Стандарт 10"	Сопровождение до 10 первичных документов в месяц, расчет з/п до 3 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	3 000	2 000	1 800	2 000
"Стандарт 30"	До 30 первичных документов в месяц, расчет з/п до 10 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	4 300	3 500	2 800	4 000
"Стандарт 50"	До 50 первичных документов в месяц, расчет з/п до 15 сотрудников, изготовление до 5 первичных документов в месяц	5 500	4 900	4 600	5 100
"Стандарт 100"	До 100 первичных документов в месяц, расчет з/п до 20 сотрудников, изготовление до 10 первичных документов в месяц	8 000	7 300	6 900	7 500

Прайс на ежеквартальное обслуживание ИП

Тариф	Содержание расчета тарифа оплаты на бухгалтерские услуги	Стоимость ОСНО	Стоимость УСН15%	Стоимость УСН6%	Стоимость ЕНВД
"Нулевой"	Подготовка бухгалтерского "нулевого" отчета в ИФНС, ФСС, ПФР	2 000	1 000	1 000	1 000
"Старт"	Сопровождение до 15 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	6 000	4 500	4 000	6 000
"Старт Плюс"	Сопровождение до 30 первичных документов в квартал, без начисления заработной платы, подготовка и сдача полного комплекта отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	9 000	7 500	7 000	8 500
"Старт Премиум"	Сопровождение до 50 первичных документов в квартал, начисление заработной платы до 3 сотрудников, консультации, подготовка и сдача полного комплекта отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС по почте	13 000	11 200	10 000	12 000

Прайс-лист на дополнительный перечень услуг ИП

Наименование услуг	Стоимость услуги, руб
Восстановление бухгалтерского учета	1 500/час
Составление и сдача дополнительных форм отчётности специалистами (за 1 отчетную форму)	1 300
Составление и сдача уточненной декларации за прошлый период специалистами	1 300
Разработка учетной политики	3 000-5 000
Сопровождение камеральной проверки специалистами	8 000
Сопровождение выездной проверки	3 000/час
Бухгалтерское представительство по различным вопросам в государственных органах: ФНС, внебюджетные фонды (за 1 поездку)	3 500
Получение в ИФНС справки об открытых счетах	4 000
Получение в ИФНС справки об отсутствии задолженности	4 000
Получение в ИФНС уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения	1 500
Сверка с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час
Разработка бухгалтерского графика документооборота	1 200/час
Разработка оптимальной схемы бухгалтерского взаимодействия с контрагентами по основным хозяйственным операциям клиента в том числе, составление контрактов, разработка первичных документов по каждой сделке (Акты об оказании услуг, выполненных работ, отчеты агента, доверенности и т.п.) в случае отсутствия унифицированных форм. Не более 5 договоров одного вида. При возможности оптимизируется налогообложение	1 200/час
Услуги сверки с ИФНС по каждому КБК за 1 год	1 200/час

Возможно, Вас также заинтересует:

В таком случае вам необходимо учесть тот факт, что за неуплату налогов ИП может понести наказание (привлечение к уголовной ответственности). И не смотря на то, что вы оплатите выдвинутый вам штраф, все равно не можете получить гарантию того, что будет снята уголовная ответственность. Именно поэтому мы советуем вам довериться специалистам по ведению документов ип.

Чтобы добится успехов в предпринимательской деятельности, ознакомьтесь с тем, как не допустить распространенные ошибки. Даже если вы самолично представляете и работаете по упрощенной системе, указанной выше, эти факторы не освобождают ИП от сдачи отчетов в госучреждения. Стоит учесть тот факт, что отчётность ИП нужно сдавать раз в квартал. За непредставление этих ведомостей вас, как предпринимателя, могут оштрафовать на крупные суммы. Как же ИП должен сдавать отчетность ИП? Следует отметить, что в наше время существуют учреждения, специалисты которых сопровождают услуги по сопровождению деятельности Индивидуального Предпринимателя, в том числе и отчетность ИП. Заплатив определенную сумму, специалисты предоставят консультацию ИП, где ответят на все интересующие вас вопросы и объяснят как правильно составить отчётность.

Отчётность Индивидуального Предпринимателя



Отчётность индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников.

1. Единая отчётность на каждой функции при налогообложении.

В случае когда в имуществе ИП находится участок земли, используемый в его бизнесе или в качестве его персональных застроек, подается налоговый нормативно-правовой акт за 12 месяцев на налоги за землю. Форма кода налогового нормативно-правового акт - 1153005. Отчетность предоставляется до 1 февраля, того года, который следует сразу за отчетным промежутком времени. Начиная с 2015 года вступил закон, согласно которому можно не сдавать данный нормативно-правовой документ. Однако за 2014 год отчётность должна быть подана.

2. Предприниматели, работающие по единой системе налогообложения должны подавать следующие бухгалтерские отчетности.

Во-первых, документ по налогу на добавочную стоимость. Подается он по форме 1151001 один раз за три месяца. Срок, за который можно подать отчет для ип- 25 число месяца, который следует сразу после прошедшего налогового периода. Таким образом, нормативно-правовой документ за последние три месяца подается ИП до 25 января, а за последние три месяца не позже 25 января, 25 февраля, 24 марта.

Налог отчётности на доход физического лица (то есть декларация о возможных доходах) должен подваться сразу, как только состоялся факт получения прибыли от работы ИП на протяжении 5 суток по окончания месяца с момента получения дохода. Документация подается с целью формирования авансовых оплат за налог на прибыль физ. лиц, которые выплачивались на протяжении всего года. Бывают ситуации, когда человек уже немалое количество времени занимается предпринимательской деятельностью и серьезных перемен в сумме дохода не предвидеться, то данную форму отчета разрешается не предоставлять. Расчет налоговых предоплат рассчитывают по документам поданным за прошлые налогооблагаемые участки времени.

Налоговая документация на доходы физ. лиц должна подаваться до 15 июня того года, который следует за налогооблагаемым.




За все время этого периода, руководитель ИП должен выплатить:

• за январь - июнь до 15 июня сумму равную 50% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за июль-сентябрь до 15 октября сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за декабрь до 15 января сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год.

Упрощенная система налогообложений требует такие отчеты:

Налоговый отчет по единому налогу, который следует выплачивать предпринимателю из-за использования упрощенной системы обложения налогом. Все документы подаются по форме 1152017 до 30 апреля того года, который следует за налоговым промежутком.

Подавать декларацию следует один раз в году.

Налоговые авансы подаются за первый квартал, за первые полгода, за первые девять месяцев ровно до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Годовой налог оплачивают до 30 марта того года, который идет после налогового периода. Налоги за аванс высчитываются аналогично годовым налогам - от общего обема прибыли и расхода, а не от возможной прибыли,что делается в единой системе налогообложений.

В бухгалтерию отчет на единый налог на вмененные доходы подаются следующие документы.

Документы на единый налог на вмененные доходы по форме 1152016 один раз на три месяца 20 числа того месяца, который идет после того как прошел наоговый период. Налоги необходимо оплатить до 25 числа.

Бухгалтерские отчеты для индивидуального предпринимателя с нанятыми сотрудниками.

В отчеты таких предпринимателей входят отчеты по взносам и налогам сотрудников. Стоит отметить, что на такие отчеты, оплачиваемые из суммы прибыли и выплачиваемые физлицам, не оказывает влияние система налогообложений. Список документов будет одним на все системы налогооблажений.

Таким образом в отчетность входят:

• расчетные документы в ФСС, которые подаются в учреждения фонда соцстраха, где индивидуальный предприниматель состоит в качестве работодателя. Данный документ должен подаваться до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Сдавать отчет необходимо за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Ведомость включает в себя два варианта взносов - это взносы по временной нетрудоспособности и взносы на ОСС от профзаболеваний и травм, полученных на предприятии.
• расчет по СВ, уже начисленный и выплаченный, на ОСС плательщиками СВ, которые должны заниматься выплатами физ. лицам. Подавать документ необходимо до 15 числа второго месяца после отчетного периода. Данный документ подают за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Направляют документ в ПФ по месту регистрации индивидуального предпринимателя.
• индивидуальные отчеты по форме РСВ-1.
• отчеты о доходах физ. лиц, которые необходимо подать до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

Отчеты, предоставляемые Индивидуальным Предпринимателем: налоговая, бухгалтерская, финансовая.

Если мы будем говорить об отчетах по налогам, предоставляемой предпринимателем, то следует отметить, что на неё влияет выбранная система отчетов по оплачиваемым налогам. Есть существенная разница между предпринимателями, предоставляющие оплату по УСН и теми, кто находятся на общей системе: первые подают общий отчет по налоговым действиям, в то время как вторые обозначенные - доходную декларацию и отчет о превышении получаемых средств (в случае, если таковое есть).

Обозначенное выше не имеет никакого отношения к налогам по земельной территории и к с/х налогам, а также докладываемым сведениям в государственные фонды.

Индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет. Это обозначено в федеральном законодательстве 6 декабря 2011 года №402-ФЗ. Но трактовка этого закона двояка: в том случае, если ИП докладывается о своих доходах и расходах или ведет отчет по другим налогооблагаемым объектам, то гражданин может не вести бухгалтерскую документацию. Из этого следует, что предприниматель имеет право не сдавать отчет, не зависимо от того на какой системе налогообложения находится его предпринимательская деятельность.

Однако, не взирая на тот факт, что ИП может не вести документы, указанные выше, он всё равно должен делать заметки о распоряжении денежными средствами. Обратимся к Национальному стандарту формы № 1. В этом документе указано, что предприниматель обязан фиксировать свою деятельность в книге учета и в прочих документах.

Предприниматель может оформлять отчетность в электронном варианте только при следующих условиях:

• данные, внесенные ранее, не смогут быть отредактированы;
• книга, оформленная в электронном виде, будет распечатана..

Если же книга учета будет подвержена редактированию, то руководитель ИП должен будет заверить эти изменения росписью или печатью. Излагать информацию в книге учета предпринимательской деятельности необходимо развернуто и точно. Срок её применения - год. Все основные отчеты ИП должны прописываться в этом документе.

Для ИП бухгалтерская отчетность систематически составляется самим предпринимателем либо финансовой службой (часто в лице главного бухгалтера). Требования к данным документам высоки: в них не должно быть исправлений, помарок и подчисток. Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя должна быть составлена на основе реальных данных учета.

Оформление результатов деятельности

В процессе хозяйственной деятельности каждый предприниматель систематически должен представлять контролирующим органам необходимый перечень документов - отчетность.

Делается это для обобщения всех сведений и направления их заинтересованным лицам, а также для формировки ясного представления, каковы результаты работы предпринимателя в конкретном отчетном периоде.

При анализе отчетности контролирующие органы отслеживают улучшающуюся или ухудшающуюся динамику развития ИП.

Бухгалтерская отчетность бывает:

• годовая - отражает финансовые результаты за год;
• промежуточная - отражает данные за определенный период.

При ее составлении применяются только актуальные данные, которые связаны с деятельностью ИП за отдельный период. В Федеральном законе Российской Федерации «О бухгалтерском учете» указаны основные требования, которые применяются к бухгалтерской отчетности. В первую очередь в нем указано, что все отчеты должны составляться в рублях и предоставляться в указанные сроки в полном объеме.

Бухгалтерская отчетность должна быть как можно более полной, достоверной, сопоставимой и нейтральной, заполненной согласно установленным законом правилам.

В отчетности должны быть отражены все данные, без которых невозможно сформировать полное представление о результатах финансовой деятельности предпринимателя.

Все сведения должны быть понятны лицам, осуществляющим контроль. Все показатели бухгалтерской отчетности должны быть взаимосвязаны и дополнять друг друга.

Отчетность должна быть составлена так, чтобы была возможность сравнивать показатели за предыдущие налоговые периоды. Во время ознакомления с отчетными документами у контролирующего лица должна складываться реальная и полная картина всей деятельности индивидуального предпринимателя.

Кто должен составлять финансовую отчетность?

В большинстве случаев бухгалтерскую отчетность составляет непосредственно сам предприниматель.

Для ее составления обычно не требуется каких-либо особых познаний в бухгалтерском учете. Достаточно знания основ. Что делать, если вы совершенно не разбираетесь в составлении этих документов?

Первым делом вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой предоставить вам консультацию. Консультацию можно получить непосредственно в специальном отделе либо у инспектора, который закреплен за вами. Если у вас возникли вопросы по расчетам по определенным налогам, вас направят в соответствующий отдел. Следует помнить, что в отдел консультаций нужно обращаться, даже если вы отлично знаете бухгалтерский учет. Ведь законы часто меняются, и, не будучи в курсе этих изменений, вы рискуете сделать ошибки и получить штраф.

Если же помощь консультантов не помогла разобраться в составлении важных документов, то есть смысл обратиться за помощью в аудиторскую фирму или нанять бухгалтера. При выборе бухгалтера обязательно проверьте его образование, опыт работы, стаж и рекомендации. Если вам необходимо предоставлять в налоговую минимальный пакет документов, то услуги бухгалтера не будут вам дорого стоить. Довольно часто бухгалтера ведут бухгалтерию и составляют отчетность для 10-15 предпринимателей. Однако даже если вы совершенно не разбираетесь в составлении отчетности, вы должны просить бухгалтера объяснить, откуда взялись те или иные цифры. Ведь вы ставите на документе свою подпись, а значит, несете полную ответственность за то, что в нем отражено.

В составлении отчетной документации может помочь ведение бухгалтерских программ. Одна из самых популярных программ среди предпринимателей и бухгалтеров - 1С-бухгалтерия. При введении точных исходных данных она самостоятельно осуществляет расчеты. Вам останется лишь распечатать документы и проверить их правильность согласно действующим законам. Однако и этого нет необходимости делать, если ваша программа регулярно обновляется.

Какие документы составляются для бухгалтерской отчетности ИП?

Бухгалтерская отчетность для ИП составляется и подается в контролирующие органы 1 раз в год. В комплекте документов в обязательном порядке должен быть бухгалтерский баланс, а также отчет о финансовых результатах деятельности предпринимателя (его еще называют отчетом о прибылях и убытках). ИП разрешается не прикладывать приложения к этим документам.

В отчетах должны отражаться все данные за период с 1 января по 31 декабря. Бухгалтерские отчеты необходимо предоставить контролирующим органам до 31 марта года, который следует за отчетным.

Старайтесь не затягивать с отчетами и не переносить их сдачу на последний день. Во время сдачи документов нередко выявляются ошибки. Если вы пойдете сдавать отчет в последний день, то рискуете не успеть внести необходимые исправления.

Бухгалтерский баланс должны подавать все предприниматели без исключения вне зависимости от того, каким видом деятельности они занимались и какую использовали систему налогообложения.

Баланс является главной формой бухгалтерской отчетности. Документ должен быть подписан ИП и главным бухгалтером (если таковой имеется). На упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП разрешается не прикладывать приложения к балансу и отчету о прибылях и убытках.

Какие еще документы должен предоставить предприниматель?

• декларацию по НДС (налогу на добавленную стоимость);
• декларацию по 4-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц);
• декларацию по УСН (упрощенной системе налогообложения);
• отчеты по ЕНВД (единому налогу на вмененный доход) или ЕСХН (единому сельскохозяйственному налогу).

Если у ИП имеются наемные работники, то ему необходимо предоставить отчеты о среднесписочной численности этих работников, формы 2-НДФЛ (справки о доходах физических лиц), РСВ-1 (расчет социальных взносов), 4-ФСС (ведомость по средствам).

Помимо этого, согласно закону, может возникнуть необходимость в предоставлении отчетов по земельным, транспортным налогам и налогам на имущество.

Если у ИП имеются в распоряжении земля, недвижимость или транспортные средства, то нужно предоставлять соответствующие отчеты по уплате налогов.

30 Янв

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел , где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!

Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.

Отчетность ИП

Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:

1. Отчетность по используемой системе налогообложения;
2. Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
3. Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
4. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).

Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:

Налоговый режим	Декларация (бланк)	Сроки сдачи
	4-НДФЛ	Составляется после получения первого дохода, сдать надо в течение 5 дней после истечения месяца со дня получения этого дохода (для новых ИП)
	*	Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом
		Составляется за год, сдать надо до 30 апреля следующего года
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)		Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом
	Декларация отсутствует	Не сдается
		Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года

*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.

О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:

Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:

Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:

• (для совмещающих режимы);

Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

• Земельный налог;
• Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

• Водный налог – составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

• Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
• Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
• Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
  • – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
• Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ИП c работниками

Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и , если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2018 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе . Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять .

Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП

Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.

С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!

На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.