Главная Регистрация ИП Поле 106 в платежном поручении пеня. Платежное поручение на уплату пеней по ндфл: образец

Поле 106 в платежном поручении пеня. Платежное поручение на уплату пеней по ндфл: образец

Отправить на почту

Образец платежного поручения в 2017-2018 годах – пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). В данной статье мы расскажем об особенностях оформления платежки на уплату пени.

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2017–2018 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня - это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье.

У платежного поручения на пени есть как сходства с платежкой по основному платежу (в нем ставят тот же статус плательщика, указывают те же реквизиты получателя, того же администратора доходов), так и различия. На последних остановимся подробнее.

Итак, отличие 1-е - КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14–17-м разрядах которого указывается код подвида дохода - 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

Ранее при уплате пеней в нем проставляли шифр пеней ПЕ. Теперь мы оставляем это поле пустым, а то, что это именно пени, можно понять как раз из КБК.

В 2017-2018 годах правила заполнения поручений на оплату пеней не изменены.

Основание платежа - 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням - основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Особенность 3-я - поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2018 - пени за февраль 2018 года.
При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) - срок, указанный в требовании.
При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа - основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа - основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

дату требования ИФНС - для основания платежа ТР;
дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности - для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2018 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Если пени - по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пени с 2017 года относятся и к уплате пеней по страховым взносам, ставшим с этого года налоговым платежом.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала.

Однако эти изменения не коснулись взносов на страхование от несчастных случаев, и пени по ним, как и сами эти взносы, платятся по-прежнему в соцстрах. При уплате в ФСС и взносов, и пеней по ним в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляют 0 (пп. 5, 6 приложения 4 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н). А если пени платятся по требованию фонда и по акту проверки, их реквизиты приводятся в назначении платежа.

Платежное поручение на уплату пеней оформляется аналогично платежке на уплату налогов (указывается тот же статус плательщика, те же реквизиты получателя и того же администратора доходов).

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14–17-м разрядах 14–17 которых указывается код подвида дохода - 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

Узнавайте первыми о важных налоговых изменениях

Как заполнить образец платежки на пени

В статье будет идти речь о платежке на пени. Что необходимо знать, как выглядит образец документа, и как его заполнять – далее.

Если выплата любого характера просрочена, то придется выплатить пеню. Чтобы правильно заполнить квитанцию и рассчитать пеню, необходимо иметь общее представление о документе.

Что нужно знать ^

В Налоговом кодексе содержатся сроки, в период которых плательщик налогов должен внести плату. Если сроки расчета не соблюдены, то это чревато последствиями в виде уплаты неустойки.

Оговаривается данный пункт в соглашении или предусматривается законодательством. Может быть как фиксированной, так и зависеть от процентного соотношения за каждый просроченный день.

Законодательство не допускает договоренности на словах по уплате неустойки. Необходимо письменное соглашение.
Во время расчета пени учитывается – сумма долга, период начисления, размер.

Сумма, для которой начисляется пеня, берется в учет только та, которая не была уплачена. Признаками пени являются:

применение за просрочку обязательств;
ежедневное начисление;
процентное соотношение.

Пеня начисляется следующим образом:

Определяется сумма задолженности.
Вычисляется период просрочки.
Устанавливается ставка неустойки.
Определяется сума пени за один день. В этом случае размер задолженности необходимо умножить на ставку.
Определяется общая сумма пени.

Имеет пеня и особенности:

Уведомление о наличии пени должна выслать налоговая служба или фонд. Самостоятельно уплачивать не нужно, так как платеж может остаться невыясненным.

Принцип, по которому будет исчисляться пеня, зависит от вида задолженности. При налоговых недоимках он один, а для банка – другой. Размер пени может оговариваться в соглашении.

Если данного пункта нет, то расчет производится на основании 395 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации.

Определения

Классификация видов

Пеня бывает – законная и договорная. В зависимости от соотношения права на взыскание пени и правом возмещения убытков – зачетной, штрафной, альтернативной и исключительной.

Законная – неустойка, которая устанавливается законодательством для определенных типов обязательств. Размер и условия начисления пени предусматривается нормативным актом, а не сторонами обязательств.

Взыскание ее обязательно. Договорная неустойка предусмотрена в договоре сторон. Именно они договариваются о размерах пени, условиях и сроках ее выплаты.

Зачетная неустойка – тип пени, когда взыскаются убытки в той части, которая не покрывает неустойка. Штрафная пеня назначается сверху причиненных затрат.

При исключительной взыскается только неустойка, убытки не берутся в счет. При выплате альтернативной пени кредитор выбирает самостоятельно, что выплачивать – неустойку или убытки.

Нормативная база

Согласно 75 статье, пункт 3 Налогового кодекса пеня начисляется за каждый просроченный день платежа. В этой же статье содержится определение понятия «пеня».

Если неуплата платежа произошла по независящим от плательщика причинам (например, арест имущества), то он вправе не платить пеню – об этом говорится в 330 статье (пункт 2) Гражданского кодекса.

Согласно 333 статье Гражданского кодекса уменьшение размера пени возможно в ряде случаев:

неустойка по размерам больше, чем последствия невыполнения обязательства;
если постановит суд.

В соответствии с приказом Департамента финансов № 107н, принятом 12 ноября 2013 года, утверждены правила заполнения квитанций по уплате пени.

Касаются они – налогоплательщиков, агентов по налогам, плательщиков иных налогов. В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса:

пеня начисляется за каждый просроченный день платежа;
не начисляется неустойка, если плательщик налогов не смог произвести оплату вследствие ареста на имущество;
устанавливается пеня в процентах, размер ее – 1/300;
уплачивается неустойка одновременно с оплатой налога или после уплаты другой суммы;
может взыскаться в принудительном порядке (через суд).

Согласно 113 статье Налогового кодекса, на пеню срок исковой давности не распространяется.

Как выглядит образец платежки по пеням в 2018 году ^

Начиная с 2018 года, приняты новые правила заполнения поручения по платежам. Заполнять его необходимо строго по требованиям Центрального банка Российской Федерации.

Инструкция к заполнению

Правила заполнения:

Особое внимание необходимо уделить именно заполнению полей. При указании неверных реквизитов платеж не пройдет.

От обычной платежки поручение на уплату пени отличается следующим:

Возникающие нюансы

Если платежное поручение содержит ошибки – неверно указанный счет или КБК, неправильное название банка, то уплата будет считаться не произведенной. После начисления пени необходимо отобразить это проводками в отчетности бухгалтерии.

Когда применяется КБК 0000000000000130 в платежке, читайте здесь.

Выглядит она следующим образом – Д99 К68. перечисляется пеня с указанием тех же КБК, что и НДС (по которому образовалась недоимка).

Если в ПФР

Если нарушен срок уплаты взноса в Пенсионный фонд, назначается пеня. В платежном поручении необходимо указать код КБК – 2000.

Если работникам выплачивается доход, то организация считается налоговым агентом. Она должна правильно и вовремя исчислять и удерживать у физических лиц налог, чтобы уплатить его в бюджет.

Удерживать доход можно за счет любой суммы – которая выплачивается налогоплательщику или через третьих лиц. По месту регистрации выплачивается налог в бюджет. Бывает, что НДФЛ удержать невозможно.

Что делать в такой ситуации? Плательщик налогов обязан сообщить об этом в налоговую инспекцию. Сделать это необходимо, пока не окончился налоговый период.

После оповещения обязанность по удержанию налогу приостанавливается. Если налогоплательщик уложится в сроки, то пеня не начислится. В случае окончания периода и не оповещения налоговой службы неустойка начисляется в обязательном порядке.

Во время формирования платежки необходимо указать следующие реквизиты:

Документ необходимо составить в 4-х экземплярах, которые подаются в банк плательщика налогов, 2 штуки в государственные структуры и один остается у плательщика.

Если задолженность по налогу была выплачена добровольно, то лучше сразу заплатить и пеню.

Код бюджетной классификации по уплате пени по упрощенному режиму в 2018 году остался прежним. Пеня не вписана в книгу расходов по УСН, поэтому отображать ее в бухгалтерской отчетности не нужно.

Пеня рассчитывается следующим способом – сумма, которая неуплачена, умножается на количество дней просрочки. Далее умножается на 1/300 и на действующую ставку.

В отчетности бухгалтерии отображается следующим образом:

Расчет пени по упрощенному режиму обладает особенностями. Если произошла задержка выплаты, штраф не начисляется, только пеня.

Порядок заполнения платежки зависит от типа основания, послужившего для начисления пени. При добровольном погашении следует указать - ЗД.

Прочие реквизиты:

Если налог не перечисляется или уплачивается не вовремя, то придется выплатить неустойку. Пеня начинает начисляться со следующего дня, когда необходимо было уплатить налог.

Например, за 3-й квартал необходимо внести налог до 25 декабря. Если этого не произошло, то с 26 декабря начинает начисляться неустойка.

На размер пени по налогу на добавочную стоимость влияют следующие показатели:

сумма налога, который не поступил в бюджет;
период просрочки;
рефинансированная ставка, которая действовала в этот период.

Формула для исчисления пени – необходимо умножить сумму неуплаченного налога на число просроченных дней. Далее ставку поделить на 300 и умножить на полученное число – сумма*количество дней.

Порядок заполнения платежки, читайте здесь.

Образец УИН в платежке, смотрите здесь.

Рассчитать размер пени можно как самостоятельно, так и дождаться извещения из налоговой инспекции. В 2018 году правила расчета пени те же. Изменилась только ставка, в текущем году она уже составляет не 8,25%, а 11%.

Алгоритм действий:

Определить размер НДС, который не был уплачен.
Выявить дату, когда возникла недоимка. Следующий день будет датой начала начисления пени.
Определиться с днем, когда долг будет погашен.
Установить действующие ставки на момент возникновения неустойки.
Рассчитать размер пени.

Пример документа

Например, организация не оплатила счет размером 150 000 рублей. Просрочка составляет 20 дней, ставка - 11%. Таким образом – 150000*20*(11/100)/300=110 рублей.

Чтобы не ошибиться в расчетах, можно использовать онлайн-калькулятор. При этом необходимо с точностью знать:

полную сумму задолженности;
процент обложения налога (существующие типы – 18%, 10% и для тех, кто не платит налоги – 0%);
первый день просрочки (дата);
дату осуществления платежа;
ставку рефинансирования (устанавливается Центральным банком).

Таким образом, при несвоевременной уплате налогов назначается пеня, которая обязательна к уплате. Рассчитывается она, исходя из основания, которое послужило причиной.

Пеня уплачивается после полного погашения задолженности, от этого плательщик налогов не освобождается. Чтобы не было проблем, лучше платить взносы и налоги вовремя.

Платежное поручение на уплату штрафа в пфр 2018 образец

Платежное поручение в ПФР в 2018 году: образец

Взносы надо платить в ФНС, поэтому мы составили для вас платежное поручение в ПФР в 2018 году образец. В статье о том, как заполнить платежку, и когда поправки вступят в силу. В 2018 году не меняется форма платежного поручения в ПФР в 2018 году. Образец мы привели ниже. Зато изменился порядок заполнения некоторых полей. В связи с поправками в НК РФ в части страховых взносов, составлять платежку надо по-другому. С 2018 года произойдут значительные изменения в работе бухгалтера: платить взносы надо будет в ИНФС по новым КБК, станет больше отчетности, поменяются сроки ее сдачи и многое другое.

Готовые образцы платежных поручений на 2018 год

Взносы за месяцы 2018 года уплачиваются на реквизиты вашей ИФНС. При этом взносы на травматизм уплачиваются на реквизиты и КБК ФСС.
Взносы за периоды до 1 января 2018 года уплачиваются также на реквизиты вашей ИФНС, но на специальтные КБК.

Готовя образец заполнения платежного поручения в 2018 году, помните, что в письме от 01.12.2018 № ЗН-4-1/ ФНС сказала, что с 1 января нужно указывать новые реквизиты в полях 61, 62, 16 и 104 платежек по взносам.

Код бюджетной классификации (поле 104) - значение КБК из 20 знаков, при этом первые три знака должны принимать значение «182»: код администратора платежа - Федеральная налоговая служба Статус плательщика (поле 101) .

Недоимка, штраф, пени в налоговую

Для перечисления недоимки (задолженности), штрафа или пени в налоговую, в том числе и по страховым взносам. нужно сформировать платежное поручение. Это можно сделать в сервисе или в системе банка. После формирования платежного поручения в сервисе, его нужно загрузить в систему банка и провести платеж. 1. Сформировать платежное поручение на уплату недоимки, штрафа или пени по налогам (пени, штрафам) можно во вкладке « Деньги «.

Образцы заполнения платежных поручений 2018

С 30 ноября 2018 года заплатить налоги за организацию сможет «иное лицо» (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм. Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п.

В два счета: как составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов

Вы не вовремя сдали налоговую декларацию? Или забыли уплатить налог? Налоговая инспекция прислала требование об уплате пени и штрафов? Мы поможем вам составить платежное поручение на оплату пеней и штрафов в налоговую инспекцию или внебюджетный фонд. Штраф и пени уплачиваются по реквизитам налоговой инспекции, туда же, куда вы платите налоги. Очередность платежа та же самая, что и при уплате налогов – 5-я . Если получено требование на уплату штрафа или пени, оно может содержать УИН (уникальный идентификатор начислений), его надо указать в поле «Код».

Уплата пени в ПФР: образец платежки-2018

Индивидуальные предприниматели независимо от применяемой системы налогообложения обязаны уплачивать взносы за себя на ОПС и ОМС. Налоговая служба напомнила основные положения, связанные с исчислением таких взносов. Наконец-то устранена неопределенность по вопросам заполнения и срока представления документов для подтверждения основного вида деятельности для взносов «на травматизм» на 2018 год.

Образцы платежных поручений по взносам за январь 2018 года

Назначение платежа (поле 24). В назначении платежа пометьте вид взносов и период, за который они перечисляются (например, «за январь»). Учтите, что в отличие от прошлогодних платежек в ПФР и ФСС, в назначении платежа не нужен регистрационный номер страхователя, который присвоили фонды при постановке на учет. Есть вопрос Cреди новых КБК нет отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за 2018 год.

Платежное поручение по пеням в 2018 году

Образец платежного поручения в 2018 году - пени с его помощью смогут уплатить те, кто просрочил обязательные платежи (налоги, сборы, взносы). У платежки на пени есть определенные особенности. О них мы и расскажем в данной статье. Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня - это не санкция, а обеспечительная мера.

Образец заполнения платежки судебным приставам 2018

Как заполнять поле 101 - Статус плательщика - в платежном поручении?

Часто возникают недоразумения с банком по поводу платежей в службу судебных приставов - сотрудники банка требуют указывать в платежка КБК

Платежные поручения возвращают без исполнения, в то время как сами приставы КБК для перечислений не предоставляют, мотивируя это тем что платежи идут не в бюджет, а на депозитный счет службы судебных приставов При оплате задолженности по налогам и взносам через судебных приставов безналичным путем денежные средства сначала поступают на специальный счет УФССП.

Новый статус плательщика в платежном поручении в 2018 году (поле 101)

Ставьте новые статусы в платежках по взносам и налогам. В поле 101 платежного поручения в 2018 году указывается статус плательщика. Он обозначается двузначным кодом согласно приложению 5 к приказу № Минфина от 12 ноября 2013 года № 107н.

Например, если вы от лица организации перечисляете налоги с собственной деятельности, укажите в поле 101 код 01 «Налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо» .

Статус плательщика в платежном поручении в 2018 году

Как быть, если банки не пропускают платежки из-за статуса, читайте в этой статье.

В поле 101 «Статус плательщика» организация ставит код «01», если является налогоплательщиком. Если перечисляет налог как налоговый агент, надо ставить код «02». Налогоплательщики - индивидуальные предприниматели ставят в поле код «09» (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н), например при уплате минимального налога на УСН.

Платежное поручение судебным приставам - образец 2018

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец

Мы привели 14 образцов платежного поручения по НДФЛ в 2018 году - на все случаи. И отдельно рассказали про платежки для зарплаты, пособий и дивидендов. Еще одним важным реквизитом является код КБК, в платежке для этого нужно заполнить специальный реквизит – поле 104.

В 2018 году вам понадобится код КБК по НДФЛ 18210102010 011000110.

КБК пени по НДС для юридических лиц

При неправильном внесении в платежные документы каких-либо реквизитов, неверное заполнение деклараций и квитанций, неточность в одной цифре может привести к серьезным проблемам.

ruslanhasanov.ru

Как заполнить платежное поручение по пеням в 2018 году

Пропустив срок уплаты налога, компании придется уплачивать пени. Для этого потребуется составить платежное поручение по пеням в 2018 году. Образец, который мы привели для вас, поможет сделать это правильно.

Рассчитайте зарплату онлайн

Срочно! Суды против выплаты отпускных за 3 дня до отпуска

Шаг 1: определяем сумму пеней

Прежде чем составлять платежное поручение по пеням в 2018 году, образец которого представлен ниже, организация должна определить размер пеней.

Платежное поручение по пеням в 2017 году скачать образец>>>

СП = Н х Кд х 1/300 х СР ,

где СП – сумма пеней;

Н – сумма неуплаченного вовремя налога;

Кд – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.

При этом количество дней просрочки считается со дня, следующего за днем, когда налог следовало перечислить в бюджет. И заканчивается днем фактической уплаты недоимки.

Если недоимка возникла после 1 октября 2017 года и позднее, в частности, в 2018 году, то за первые 30 дней просрочки пени считаются по выше приведенной формуле. А за последующие (31-й день и далее) вместо коэффициента 1/300 берется повышенный — 1/150.

Например, компания 6 февраля выплатила зарплату за январь 2017 года. А НДФЛ с нее в размере 25 800 руб. уплатила в бюджет только 27 февраля. Просрочка составляет 20 дней. Так как перечислить налог в бюджет надо было на следующий день после выплаты зарплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Ставка рефинансирования в эти дни была 10%. Таким образом, размер пеней составит 172 руб. (25 800 руб. х 20 дн. х 1/300 х 10%).

Работник с 1 по 15 число болел. Нужно ли ему выплачивать аванс?

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2018-2019 годах

Прежде всего, напомним, что посредством пеней обеспечивается своевременность уплаты обязательных платежей. В то же время пеня — это не санкция, а обеспечительная мера.

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье .

Итак, отличие 1-е — КБК (поле 104). Для пеней по налогам всегда есть свой код бюджетной классификации, в 14-17-м разрядах которого указывается код подвида дохода — 2100. С этим кодом связано существенное изменение в заполнении платежных поручений: с 2015 года мы больше не заполняем поле 110 «Тип платежа».

ВНИМАНИЕ! С 2019 года порядок определения КБК регулирует новый НПА — приказ Минфина от 08.06.2018 № 132н. Приказ от 01.07.2013 № 65н утратил силу. Но на общем порядке присвоения КБК пеням это не отразится.

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

2-е отличие платежки по пеням — основание платежа (поле 106). По текущим платежам мы ставим здесь ТП. По пеням же возможны следующие варианты:

Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2019 — пени за февраль 2019 года.
При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

Во всех остальных случаях в поле 108 приведите номер документа — основания платежа (например, требования), при этом знак «№» не ставьте.

В поле 109 укажите:

дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2019 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Если пени — по взносам

Все указанные выше особенности платежек по пеням сейчас относятся и к уплате пеней по страховым взносам (кроме взносов на травматизм), ставшим с 2017 года платежами в налоговую.

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала .

Итоги

Уплата пеней по видам налогов и сборов производится по отдельным КБК, в 14-17-м разрядах 14-17 которых указывается код подвида дохода — 2100. В особом порядке заполняются отдельные поля платежки на перечисление пени («Основание платежа» и «Налоговый период»).

С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо" (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка - документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже)

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ).

Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк). Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к. он сложен, дорог и менее безопасен. О нем стоит подумать тем, кто делает более 10 переводов в месяц или если банк очень удалён. Также платежки можно сформировать с помощью онлайн-бухгалтерии, например .

С 2017 года заплатить налоги за ИП, организацию или физ.лица может кто-то другой. Тогда реквизиты будут следующими: «ИНН» плательщика – ИНН того, за которого погашают налог; «КПП» плательщика – КПП того, за которого перечисляют налог; «Плательщик» – информацию о плательщике, который осуществляет платеж; «Назначение платежа» – ИНН и КПП плательщика, за которого платят, и того, кто платит; «Статус плательщика» – статус того лица, чья обязанность исполняется. Это 01 для организаций и 09 – для ИП.

С 6 февраля 2017 года в налоговых платежных поручениях организации Москвы и МО должны будут ставить новые реквизиты банка, в поле «Банк плательщика» нужно ставить «ГУ Банка России по ЦФО» и указывать БИК «044525000» .

Заполнение полей

Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет. Период, статус плательщика, очередность - если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать. Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.

Счет (номер) платежных поручений (вверху) может быть любым и можно делать их с одинаковыми номерами. Но лучше по очередности.

НДС в платежных поручениях указывают всегда в назначении платежа. Если его нет или не может быть, приписывают "Без НДС".

Очередность платежа во всех примерах пятая, кроме зарплаты - там третья.

Физические лица и ИП в поле «КПП» ставят «0».

ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.

В поле Код (он же УИН) с 2015 года во всех налоговых платежках ставят 0 (это ответ, где взять УИН). УИН ставят, если в платежках не указан ИНН плательщика или платежи перечисляют по требования чиновников. В не налоговых ничего не ставят.

На платежном поручение внизу в верхней строчке обязательно должна быть подпись руководителя (ИП) или лица, действующего по доверенности. Также, если организация или ИП применяют печать, то она тоже должна стоять.

В поле 109 (дата, ниже "резервного поля", справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах (ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.

В реквизите (поле) "110" распоряжения о переводе денежных средств до 2015 г. указывался показатель типа платежа ("ПЕ" - уплата пени; "ПЦ" - уплата процентов). Сейчас там ничего не указывают.

С 1 Октября 2015 года вместо "ОПЕРУ-1" нужно указывать «Операционный департамент Банка России» в поле Банк получателя для госпошлин, таможенных и некоторых других платежей.

В поле платёжного поручения "Вид оп." (вид операции) всегда ставится 01.

Рис.Образец заполнения налогового платежного поручения.

Образцы заполнения

Все платёжки

Смотрите полный список платёжных поручений (обновленные для 2018-2019 года):

Где взять платежное поручение бесплатно? Как заполнить платежное поручение? Какие есть виды платежных поручений? Я выложу тут образцы заполнения платежек в Excel для 2018-2019 годов, сделанные с помощью бесплатной программы Бизнес Пак . Это шустрая и простая программа. В ней помимо платежек есть еще куча полезных документов. Рекомендую всем! Особенно полезна для малых организаций и ИП, желающих сэкономить. Некоторые дополнительные функции в ней платны, но для платежных поручений она бесплатна.

Чтобы создать (для печати) платежное поручение в 1С Бухгалтерии 8, надо открыть меню "Банк" – "Платежное поручение".

ИП сам себе

ИП в отличии от организаций может распоряжаться всей выручкой как угодно. Не имеет бухучета и кассовой дисциплины. Зачастую снять деньги в том же банке, что и расчетный счет невозможно или невыгодно. Тогда можно часть или все средства перевести на любой личный счет (но только открытый на самого ИП) в другом банке - например Кукуруза, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-банк и пр.

Сроки Следует отметить, что не налоговые платежки могут быть исполнены в течении недели (если вы опоздали переделывать не надо), т.е. в банк можно смело приносить такую платежку вчерашним или позавчерашним числом.

Назначение платежа: Пополнение собственного счета. Без НДС.

Рис.Образец заполнения платежного поручения от ИП самому себе в Бизнес Пак.

За товар/услугу

Образец платежки за товар или услугу в Excel для 2018-2019 годов может быть выставлен как с НДС, так без него. Это должно быть указано в счет-фактуре от вашего поставщика. Платежное поручение ндс

Назначение платежа: Перечислены денежные средства поставщику по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Назначение платежа: Перечислены денежные средства за услуги по договору номер 12345. в т.ч. НДС 18% - 1694-92

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения за товар/услугу в Бизнес Пак.

Выдача зарплаты

Образец платежного поручения на выдачу зарплаты в Excel для 2018-2019 годов.

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление .

Назначение платежа: Выплата зарплаты работнику по трудовому договору. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату зарплаты в Бизнес Пак.

Дивиденд

Обратите внимание, что это платежка на выплату дивиденда учредителю в Excel для 2018-2019 годов, а не налога НДФЛ с дивиденда. Выплачивать дивиденды может только организация и только по данным бух.учета после выделения прибыли.

Назначение платежа: Выплата дивидендов руководителю. Без НДС.

Статус плательщика: Ничего не указывать, т.к. статус нужен только для платежей в бюджет.

Рис.Образец заполнения платежного поручения на выплату дивиденда в Бизнес Пак.

В налоговую

Платежное поручение на уплату налогов в Excel для 2018-2019 годов. По закону свои налоги может уплачивать только сама Организация (ИП). Перечислять налоги за другое лицо запрещено (кроме тех случаев, когда речь идет о налоговом агенте по НДФЛ).

Сроки Дата в налоговой платежке должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в налоговую для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Где взять реквизиты налоговой? на сайте налоговой есть сервис для формирования платежек с выбором налоговой.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего(было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться налог - например ГД.00.2016. Список периодов .

Назначение платежа: НДФЛ с зарплаты работников. Без НДС.

Назначение платежа: НДФЛ с дивиденда учредителя. Без НДС.

Назначение платежа: Авансовый платёж по налогу на прибыль за 2015 г. Без НДС.

Основание платежа: Авансовый платёж по налогу УСН за 2015 г. Без НДС.

Платежка для пени и штрафов такая же, как и при уплате налога, только .

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (если уплата своих налогов).

Статус плательщика: 02 - для организаций / 02 - для ИП (если уплата налога НДФЛ(с зарплаты или дивиденда) за работников(учредителей) как налоговый агент).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату налогов в Бизнес Пак.

Страховые взносы: ПФР, ФОМС и ФСС

Также с 2017 года необходимо указывать период, за который оплачиваются взносы - например, МС.10.2018.

С 2016 года в поле 110 не ставим ничего (было 0). См картинку.

В 106 иногда требуют писать ТП. В поле 107 некоторые банки просят писать период, за который платиться взнос - например, ГД.00.2016. Список периодов .

Платежные поручения на уплату страховых взносов на ОПС (ПФР), ФОМС, ФСС в Эксель для 2018-2019 годов. Кстати, у меня есть хорошие (и бесплатные) инструкции для РСВ-1 и 4-ФСС .

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. ()

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 2015 г. за ИП Рег.№071-058-000000. Без НДС. (взносы за ИП можно посчитать с помощью этого бесплатного калькулятора)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ПФР на страховую часть пенсии за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую и расчет отпускных)

Назначение платежа: Перечисляются взносы в ФФОМС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Основание платежа: Перечисляются взносы в ФСС за 4 квартал 2015 г. за работников Рег.№071-058-000000. Без НДС. (Рекомендую калькулятор зарплаты, с помощью которого можно просчитать все взносы и даже больничные и расчет отпускных)

Сроки . Дата в платежке на уплату страховых налогов должна строго соответствовать сегодняшней, иначе банк не примет. Платежка считается исполненной для контролирующих органов на ту дату, что в ней стоит. А когда деньги поступят в фонды, для вас уже не важно. Могут и неделю идти.

Платежное поручение пени и штрафы такое же, как и при уплате налога только .

Статус плательщика: 08 - для ИП. Если уплата страховых взносов за самого ИП.

Статус плательщика: 01 - для организаций / 09 - для ИП (Если уплата страховых взносов за работников)(письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@)(Приказ Минфина от 5 апреля 2017 года № 58н).

Рис.Образец заполнения платежного поручения на уплату страховых взносов в ПФР в Бизнес Пак.

Сколько времени хранить платёжки? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для начисления взносов и составления отчетности (Пункт 6 части 2 статьи 28 Федерального закона от 24.07.09 № 212-ФЗ) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Напомню, что все эти платежки можно редактировать в Экселе или с помощью этой бесплатной программы:

Мы подготовили для вас видеоинструкцию по заполнению платежки на уплату пеней.

Уплата пеней платежным поручением в 2018-2019 годах

Подробнее о пенях по налогам читайте в этой статье .

Основание платежа — 2-я особенность платежки на пени

Мы самостоятельно посчитали пени и платим их добровольно. В этом случае основание платежа, скорее всего, будет иметь код ЗД, то есть добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования ИФНС, ведь пени мы, как правило, перечисляем не за текущий период, а за прошлые.
Уплата пеней по требованию ИФНС. В этом случае основание платежа будет иметь вид ТР.
Перечисление пеней на основании акта проверки. Это основание платежа АП.

Особенность 3-я — поле 107 «Налоговый период»

В зависимости от того, что послужило основанием для платежа, будет различаться и заполнение этого поля:

При добровольной уплате пеней (основание ЗД) здесь будет стоять 0, ведь пени не имеют периодичности уплаты, которая присуща текущим платежам. Если вы перечисляете пени за какой-то 1 конкретный период (месяц, квартал), стоит указать его, например, МС.02.2019 — пени за февраль 2019 года.
При уплате по требованию налоговиков (основание ТР) — срок, указанный в требовании.
При погашении пеней согласно проверочному акту (основание АП) тоже ставят 0.

Как указать номер и дату документа — основания уплаты пеней

Если вы платите пени самостоятельно, в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» ставьте 0.

В поле 109 укажите:

дату требования ИФНС — для основания платежа ТР;
дату решения о привлечении (об отказе в привлечении) к налоговой ответственности — для основания АП.

Образец платежного поручения на уплату пеней в 2019 году можно посмотреть и скачать на нашем сайте:

Если пени — по взносам

О порядке оформления платежных поручений по страховым взносам узнайте из этого материала .

Итоги

Пропустив срок уплаты налога, компании придется уплачивать пени. Для этого потребуется составить платежное поручение по пеням в 2019 году. Образец, который мы привели для вас, поможет сделать это правильно.

Шаг 1: определяем сумму пеней

Прежде чем составлять платежное поручение по пеням в 2019 году, образец которого представлен ниже, организация должна определить размер пеней.

СП = Н х Кд х 1/300 х СР ,

где СП – сумма пеней;

Н – сумма неуплаченного вовремя налога;

Кд – количество дней просрочки;

СР – ставка рефинансирования, действующая в период просрочки.

Посмотрите, какие грозят компании.

Шаг 2: заполняем платежное поручение по пеням

Чтобы заполнить платежное поручение по пеням в 2019 году, некоторые реквизиты можно взять из платежки на уплату налога. Одинаковыми будут следующие данные:

статус плательщика (поле 101);
наименование организации, ее ИНН и КПП (поля 8, 60 и 102);
банковские реквизиты организации (поля 10, 9, 11 и 12);
наименование получателя, его ИНН и КПП (поля 16, 61 и 103);
банковские реквизиты получателя (поля 13, 14, 15 и 17);
очередность платежа (поле 21);
ОКТМО (поле 105).

Теперь расскажем о тех реквизитах, которые отличаются.

КБК (поле 104). КБК для налога и КБК для пеней по этому налогу схожи. Различается только код подвида дохода (14 – 17 разряды КБК). Для налога это 1000, а для пеней – 2100. Например, КБК для уплаты НДФЛ налоговым агентом – 182 101 02010 01 1000 110, а КБК для уплаты пеней по НДФЛ – 182 101 02010 01 2100 110.

Основание платежа (поле 106). Уплачивая налог, фирма поставит в этом поле ТП. При уплате пеней в нем будет одно из следующих значений:

ЗД – при добровольной уплате пеней;
ТР – при уплате пеней по требованию ИФНС;
АП – при уплате пеней по акту проверки.

Налоговый период (поле 107). Уплачивая пени по собственной воле (основание ЗД), в поле 107 указывается 0. Аналогично следует поступить, если пени погашаются по акту проверки (основание АП). Если же перечисляются пени за какой-то конкретный период, то его следует отразить в поле 107. Так, при уплате пеней за январь 2018 года в поле 107 надо поставить МС.01.2018. Когда пени перечисляются по требованию ИФНС (основание ТР), в поле 107 вписывается срок из требования.

Номер и дата документа (поля 108 и 109). При самостоятельной уплате пеней в этих полях записываются нули. Если же пени перечисляются в принудительном порядке, то в поле 108 указывается номер требования или решения о привлечении к ответственности. А в поле 109 заносится дата требования или решения о привлечении.

Все что мы сказали выше, касается платежек по налоговым пеням. Платежное поручение по пеням в 2019 году по страховым взносам будет немного иным. При уплате пеней по взносам в полях 106 «Основание платежа», 107 «Налоговый период», 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» проставляются нули. Если же платежка оформляется согласно требованию или акту, то реквизиты этих документов следует привести в назначении платежа.

Также имейте в виду, что в 2018 году обновили КБК по пеням (и штрафам) на пенсионные страховые взносы, начисленные по доптарифу. Указанные коды разнятся в зависимости от результатов спецоценки условий труда.