Подача уведомления об открытии счета в налоговую и другие государственные фонды. Уведомление ифнс об открытии расчетного счета

Уведомление об открытии расчетного счета – один из последовательных шагов процесса государственной регистрации предприятия, организации или индивидуального предпринимателя. Кому направить это извещение и как оно должно быть оформлено, расскажем в статье.

Когда потребуется оформить уведомление об открытии расчетного счета

Предпринимательская деятельность сопровождается необходимостью денежных расчетов. Они осуществляются в безналичной форме через расчетный счет (р/с). Это уникальный цифровой код, присваиваемый банком предприятию или индивидуальному предпринимателю.

Присвоение р/с происходит на основании документов, состав их может варьироваться в зависимости от требований конкретного банка. Но в любом случае основанием для его оформления, в том числе, являются:

• свидетельства, выданные налоговым органом, подтверждающие регистрацию юридического лица или ИП, присвоение ему кодов ИНН, КПП и ОГРН;
• выписка из единого реестра, подтверждающая факт государственной регистрации юридического лица (ЮЛ) или индивидуального предпринимателя.

После того как необходимые документы будут банку предоставлены, заключается договор о банковском обслуживании и открывается расчетный счет. Затем новоиспеченный клиент получает на руки подтверждение - специальный отрывной талон. В нем содержится информация о присвоенном предприятию или ИП уникальном номере р/с и дате, когда он был открыт. Эти два параметра относятся к числу обязательных реквизитов, указываемых в 2018 году в сообщении об открытии расчетного счета.

Если организация или индивидуальный предприниматель открывают для ведения бизнеса, этот факт обязательно сообщается Налоговой Службе. Но если ранее уведомление об открытии счета предоставлял сам банковский клиент в течение 7 дней после подписания договора на обслуживание, то теперь ситуация изменилась.

Что изменилось с 2014 года

В апреле 2014 года в Федеральный Закон были внесены изменения, после которых жизнь представителей бизнеса стала проще. Ранее они самостоятельно сообщали в налоговую об открытии реквизитов в течение 7 дней после заключения договора на банковские обслуживание. Неисполнение этого требования вело к наложению штрафа. Если сообщение об открытии счета в ФНС приходило не вовремя, нарушитель платил 5000 рублей.

В 2019 году таких сложностей нет. Бизнесмену не следует думать о том, нужно ли сообщать в налоговую службу об открытии расчетного счета в 2019 году, ответственность за передачу данных возложена на банк. Именно он взаимодействует с ИФНС и направит ей сообщение об открытии счета.

Обязанность банка - передать сведения об открытии реквизитов

Теперь именно банки законодательно обязаны доставлять сведения об открытии в ФНС, и законом установлен порядок отправления информации. На уведомление налоговой об открытии расчетного счета отводится 5 дней.

Важно! При определении срока учитываются только рабочие дни. То есть банк передает в ФНС информацию в течение 5 дней за исключением выходных и праздников.

Как банк подает уведомление об открытии расчетного счета:

1. Организация или ИП обращается в офис, где заключается договор на РКО.
2. Запись об открытом счете появляется в Книге регистрации. В ней отражается название клиента (фирмы, ИП), дата заключения документа, его номер, цель получения реквизитов. После в этой же Книге появится запись о дате передачи сведений в ИФНС.
3. Сообщение об открытии счета в налоговую направляется через интернет. Банк отправляет его в налоговый орган по месту своей регистрации. Если счет регистрируется в филиале, то предварительно филиал сообщает об этом головному офису, а после тот направляет данные в ФНС. Вне зависимости от места заключения договора информация все равно должна быть передана в пятидневный срок.

Что содержит уведомление об открытии счета

Законом предусмотрена форма передачи сведений. Как такового бланка об открытии компанией расчетного счета нет, бухгалтер кредитной организации заполняет электронную форму Excel, внося в нее следующую информацию:

• код налогового органа, куда направляется уведомление об открытии расчетного счета;
• наименование банка или его филиала, куда обратился клиент;
• точный адрес нахождения филиала, где был заключен договор, или его филиала;
• регистрационный номер банка, его БИК, ИНН, КПП, ОГРН;
• наименование клиента: компании или индивидуального предпринимателя;
• серия и номер свидетельства клиента о постановке не учет ФНС;
• дата заключения договора на обслуживание, его номер;
• дата формирования счета, его номер;
• сведения о представителе банка с указанием телефона и должности.

Теперь клиенту не нужно заполнять бланк самостоятельно, законодательно эта обязанность возложена на кредитные организации. Они сообщают в ИФНС об открытии расчетного счета в 2019 и несут ответственность за своевременность или актуальность переданной информации.

Важно! Если уведомление налоговой об открытии расчетного счета не было отправлено в установленный законом срок в 5 дней, ответственность несет сотрудник банка, отвечающий за отправку информации. На него накладывается штраф 1000-2000 рублей.

Кроме того, за несвоевременную подачу сообщения об открытии счета штрафуется и банк. Согласно НК РФ Статья 132 размер штрафа - 20000 руб.

Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания

Принцип точно такой же - в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.

До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен

Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов - 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.

Создав свой бизнес, субъекты хозяйственной деятельности в определенный момент нуждаются в оформлении расчетного счета. Законодательством установлен порядок государственной регистрации для желающих стать предпринимателем. Открытие счета в банке является одним из условий.

В статью 23 Налогового кодекса было внесено изменение 2 мая 2014 года. Оно подразумевает отмену обязанностей налогоплательщиков уведомлять об операциях с расчетными счетами налоговые органы. Также нет необходимости в сообщении о возникновении или прекращения права применения электронных денежных средств. Однако знать, как составлять уведомление об открытии расчетного счета, достаточно важно для каждого физического лица и предпринимателя.

Отношение внебюджетных фондов к расчетным счетам

Расчетный счет представляет собой специальную учетную запись клиента в банке. Она демонстрирует состояние средств на конкретном счете и позволяет владельцу применять их для реализации бизнес-процессов. На данный момент существуют следующие виды банковских счетов. К ним относятся расчетные, лицевые, текущие, депозитные и другие.

Текущие банковские счета открывают физические лица, которые не занимаются предпринимательством. Расчетным счетом пользуются ИП, а также ЮЛ независимо от формы собственности.

Предоставлять уведомление об открытии расчетного счета являлось обязательной мерой до 2010 года. Это объяснялось тем, что только с этого момента организации и внебюджетные фонды получили возможность контролировать внесение налогоплательщиками страховых взносов. Стоит отметить, что уведомление об открытии расчетного счета ИП или компании можно было доставлять не только самостоятельно. Этим могли заниматься консалтинговые и аутсорсинговые фирмы. Их услуги пользуются популярностью, так как они своевременно и качественно информируют необходимые организации за определенные комиссионные отчисления.

Как происходит открытие счета в банке?

В первую очередь предпринимателю следует выбрать банк. К этой процедуре стоит подойти со всей ответственностью. Учреждение должно находиться недалеко от места ведения бизнеса, что позволит избежать дополнительных трат времени. Достаточно важно ознакомиться с услугами и тарифами нескольких банков и выбрать наиболее подходящий вариант. Стоит отметить, что крупные финансовые учреждения устанавливают высокие тарифы на обслуживание.

Качество и скорость обслуживания клиентов также имеют большое значение. Если что-то пойдет не так, выполняя открытие расчетного счета, сроки уведомления могут быть сорваны. С такой проблемой никто не желает сталкиваться. Услуги должны предоставляться своевременно, так как это влияет на процесс ведения бизнеса.

После того как банк будет выбран, необходимо подготовить документы для открытия расчетного счета. Каждое учреждение устанавливает свой порядок проведения процедуры. По этой причине узнать, какие документы потребуются в обязательном порядке, стоит в выбранном банке. Это можно сделать в ближайшем отделении или на официальном сайте финансового учреждения.

Перечень документов для открытия расчетного счета ИП

Прежде чем обратиться в банк, нужно подготовить следующие документы:

• свидетельство, полученное в налоговой инспекции при регистрации ИП;
• документ, подтверждающий личность;
• выписка из ЕГРИП.

Также для открытия счета физическим лицом может потребоваться круглая печать ИП, если она есть в наличии.

Перечень документов для открытия счета юридическим лицом

В данном случае предприниматель должен подготовить следующую документацию:

• свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию ЮЛ;
• документ, который свидетельствует о постановке на учет в налоговой инспекции;
• уведомление, подтверждающее присвоение кодов статистики из Росстата;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• документы на юридический адрес;
• протокол о создании ЮЛ;
• документ, удостоверяющий личность.

Банк также может запросить листы записей ЕРГЮЛ и учредительный договор. Если осуществляемая деятельность подлежит лицензированию, следует предоставить лицензию. Кроме того, может потребоваться круглая печать юридического лица.

Дополнительные условия открытия расчетного счета

После подготовки всех документов предприниматель заполняет заявление, договор и дополнительные документы. Стоит учитывать, что эта процедура может занять немало времени, что зависит от потребностей клиента и скорости обслуживания.

Предприниматель имеет возможность осуществления безналичных расчетов, которые выполняются в электронном виде. Для этого ему требуется заключить соответствующий договор на обслуживание. При необходимости следует создать уведомление об открытии расчетного счета в ФСС, образец которого поможет предпринимателю. До этого следует ознакомиться с порядком его составления.

Как уведомить налоговые органы об открытии счета?

В 2015 году уведомление об открытии расчетного счета не является обязательным. Ранее это нужно было делать в течение одной недели. Предпринимателю требовалось обратиться в территориальную налоговую инспекцию с предварительно подготовленным документом по форме № С-09-1. Индивидуальные предприниматели и организации должны обслуживаться в Федеральной народной службе, в которой они проходили государственную регистрацию.

Налоговым кодексом РФ был установлен порядок сообщения об операциях со счетами в банке. При этом форма, с помощью которой составляется уведомление об открытии расчетного счета, утверждалась приказом ФНС России.

Что необходимо для оформления документа?

В налоговые органы следует подать уведомление об открытии расчетного счета за рубежом физическим лицом, которое состоит из трех страниц и следующих данных:

• Ф.И.О. предпринимателя или наименование компании;
• код причины постановки на учет в ФНС;
• свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• дата создания или закрытия счета, а также его реквизиты.

Уведомление должно подписываться руководителем организации и главным бухгалтером, после чего заверяется печатью. В банке следует получить справку об открытии счета. Ранее несвоевременное сообщение являлось административным нарушением. Если счет открыт не за рубежом, а на территории РФ, уведомление не требуется.

Нужно ли оповещать фонды об открытии счета?

Многих интересует вопрос о том, требуется ли подавать уведомление об открытии расчетного счета в ПФР и другие фонды, если это не нужно для ФНС. В данные органы также нет необходимости отправлять соответствующее оповещение. Однако знать о том, как выполняется процедура, следует, так как это может потребоваться предпринимателю в будущем. Также это полезно в том случае, если физическое или юридическое лицо планирует осуществлять свою деятельность на территории другой страны и, соответственно, откроет там расчетный банковский счет для ведения бизнеса.

Расчетный счет предприятия можно назвать главной финансовой артерией, связывающей его с другими организациями, государственными органами и банковскими структурами. Он является важнейшей частью внутреннего и внешнего функционирования предприятия. Именно поэтому работа с расчетным счетом на всех этапах существования предприятия должна вестись самым безупречным образом.

Открытие расчетного счета: поиск подходящего банка

Большинство предпринимателей сразу после сбора документов для открытия предприятия, прохождения этой непростой процедуры, и изготовления печати начинают искать подходящий банк для открытия в нем расчетного счета. В России зарегистрировано несколько сотен банков, часть из них именно работу с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями ставят во главу угла. Сориентироваться в этом банковском многообразии начинающим бизнесменам подчас очень непросто. Для того, чтобы необходимо провести тщательный мониторинг. Главные пункты в данном исследовании:

• территориальная доступность банка
• стоимость открытия и ведения расчетного счета
• размер взимаемых комиссий за всевозможные финансовые платежи и операции
• надежность и стабильность на рынке

Особенно важен последний пункт. Реализуемая в последние годы политика «чистки» банковской системы ставит предприятия, особенно юридически лица, под серьезные финансовые риски. В случае закрытия банка, расчетные счета всех организаций, обслуживающихся в этом банке, автоматически блокируются, и в дальнейшем получить финансовую компенсацию будет очень непросто. Возможно, именно поэтому, сложилась такая практика, что чем выше надежность банка, чем стабильнее его положение на рынке, тем дороже открытие счета и стоимость обслуживания в нем расчетного счета. Правда, иногда банки проводят специальные акции для привлечения новых клиентов, благодаря которым имеется реальная возможность открыть счет бесплатно или на очевидно выгодных условиях. С банком определились, следующий вопрос, с которым сталкиваются предприниматели - нужно ли ставить в известность об открытии расчетного счета в банке налоговую инспекцию.

Как сообщить в налоговую инспекцию об открытии расчётного счёта

Ни юридические лица, ни индивидуальные предприниматели отныне не обязаны извещать налоговую инспекцию ни об , ни о банковского счёта.

Эти позитивные изменения стали возможны благодаря вхождению в силу Федерального закона от 2 апреля 2014 года под. № 59-ФЗ (вступил в силу 1 мая этого же года). Суть вышеозначенного закона сводится к тому, что в связи с важностью сокращения сроков регистрации ЮЛ и ИП в органах гос власти, нужно избавить их от тех действий, которые не являются строго необходимыми, в том числе письменных уведомлений налоговых инспекций об открытии-закрытии расчетных счетов.

Надо отметить, что до мая 2014 года закон требовал от предприятий и организаций всех форм собственности, извещать налоговую инспекцию не только о всех своих действиях с расчетными банковскими счетами, но и об операциях с корпоративными электронными кошельками.

И юридические лица и индивидуальные предприниматели были поставлены перед необходимостью точно так же как с расчетным счетом извещать налоговые структуры об открытии и закрытии электронных кошельков. В свое время эта обязанность неприятно поразила многих представителей малого и среднего бизнеса, посчитавших ее серьезным ограничением своих прав.

Историческая справка

Сегодня уведомление налоговых органов об открытии-закрытии расчетных счетов в банках можно смело назвать явлением, ушедшим в историю. Многие предприниматели вздохнули посвободнее - хотя бы в такой небольшой части, но стратегия поддержки малого и среднего бизнеса, постоянно озвучиваемая правительством, постепенно реализуется.

Порядок извещения налоговой инспекции об открытии-закрытии расчетного счета до 1 мая 2014 года

До 1 мая 2014 года граждане - индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, будучи налогоплательщиками, были обязаны в семидневный рабочий срок в строгом порядке уведомлять налоговые органы о своих взаимоотношениях с банковским сектором, а именно - открытии и закрытии расчетных счетов. Порядок подачи документов был строжайшим образом регламентирован и выглядел следующим образом.

После открытия или закрытия расчетного счета в любом банке РФ, представители предприятия должны были строго в семидневный срок с момента заключения договора с банком известить об этом налоговую инспекцию по месту своей государственной регистрации.

Раньше было необходимо доставить извещение в налоговый орган и получить «штампик»

В качестве извещения выступало письменное сообщение по определенной форме в двух экземплярах. В нем в обязательном порядке содержалось название банка, наименования предприятия-налогоплательщика со всеми государственными регистрационными номерами, а также номер расчётного счёта. При личной подаче извещения об открытии-закрытии счета в банке, представитель организации должен был получить штампик налоговой инспекции о времени и дате приема. Это нужно было для избежания всевозможных недоразумений и споров на предмет сроков подачи заявления.

Можно было и почтой

Еще один вариант подачи извещения об открытии и закрытии расчетных счетов в банке был допустим через федеральную почтовую службу. В этом случае, в налоговую службу надо было отправить заказное письмо. К нему нужно было приложить заранее подготовленную и попросить у почтовиков уведомление о вручении. Доказательством своевременного факта передачи извещения налоговой инспекции служила почтовая квитанция и та самая опись вложения.

Оправлять подобные уведомления каким-либо иным способом, в частности, через электронные средства связи, предприятия и организации не имели права.

Самым важным в подаче уведомления об открытии-закрытии расчетных счетов было соблюдение сроков. Нарушение их каралось внушительными штрафами в 5000 рублей. Совместно с отменой обязательного уведомления налоговой о действиях с расчетными счетами, штрафы также были упразднены.

Но! Как показывает практика предпринимательской деятельности в нашей стране, в отношении малого и среднего бизнеса, со стороны государственных органов претворяется модель кнута и пряника. Если что-то отменили, кому-то где-то дали послабление, значит, в скором времени непременно в какой-то части последует ужесточение законов и правил. Почти одновременно с разрешением юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям не сообщать в налоговые инспекции об открытии-закрытии расчетных счетов в банках, налоговые органы получили новые полномочия.

Теперь налоговики имеют полное законное право требовать и получать в банках справки с информацией о движении денежных средств на предприятиях и организациях, а также личных счетах физических лиц.

В таких справках должна содержаться информация о всех переводах, операциях и остатках средств на счетах. При этом банки не могут тянуть с предоставление таких сведений, ибо опять же поставлены в строгие временные рамки: в течение трех рабочих дней вся запрашиваемая информация должна быть предоставлена, иначе теперь уже банки подпадают под финансовые и административные санкции. И поверьте, они сделают всё возможное, чтобы этого избежать!

Безналичные расчеты – неотъемлемый атрибут современной хозяйственной деятельности любого предпринимателя или компании. Для его осуществления открывается расчетный счет в банке. На нём отражается состояние имеющихся в наличии денежных средств. Естественно, что государственным службам и фондам необходимо знать об открытии или закрытии расчетных счетов. Поэтому существует необходимость в соответствующих уведомлениях в эти службы и фонды. В частности, это ИФНС, ФСС и ПФР.

До недавних пор уведомление об открытии расчетного счета должен был предоставлять его владелец. В течение семи дней с момента открытия в налоговую службу должно было поступить соответствующее уведомление. В противном случае, компания или предприниматель несли наказание в виде штрафа. Точно такая же процедура сопровождала и закрытие расчетного счета. Поэтому, в ФНС нужно было предоставить бланк уведомления об открытии (или закрытии) счета. Состоял он из трех страниц, на которых были отражены сведения вроде наименования компании (или фамилия для индивидуального предпринимателя), её ИНН, код причины постановки, реквизиты счета (сюда вписывались адрес банка, его ИНН, КПП, БИК, собственно, номер расчетного счета), а так же дата его открытия или закрытия. Как мы упоминали выше, несвоевременное предоставление этой формы (или же вообще, отсутствие уведомления) влекло за собой ответственность руководителя и главного бухгалтера, как должностных лиц (им грозил штраф от одной до двух тысяч рублей), а компания или индивидуальному предприниматель могли быть оштрафованы на сумму от пяти тысяч рублей. Об уведомлении налоговой об открытии расчетного счета 2016 мы поговорим ниже.

Помимо того, что организация или ИП должны были уведомлять ИФНС, об открытии или закрытии расчетных счетов должны были быть поставлены в известность еще и ПФР и фонд социального страхования. Порядок уведомления был точно таким же, как для налоговой, равно как и наказание за его отсутствие или несвоевременное предоставление. Это в своё время привело к тому, что многие компании и предприниматели были оштрафованы, несмотря на то, что уведомление об открытии расчетного счета было предоставлено в ФНС, но ПФР и ФСС не были уведомлены.

Начиная с мая месяца 2014 года обязанность уведомлять налоговую, ПФР и соцстрах снята с владельцев расчетных счетов. То есть, например, уведомление ПФР об открытии расчетного счета в 2016 году предоставляется не открывшей его компанией, а банком, в котором этот счет был открыт (или закрыт). И теперь вам не будут грозить штрафные санкции за то, что ваша бухгалтерия забыла предоставить уведомление.