Льготы и послабления по транспортному налогу для инвалидов. Освобождение инвалидов от транспортного налога

Можно ли гражданину со второй группой инвалидности получить льготы по оплате транспортного налога? Законодательные нормы, при помощи которых происходит регулирование правоотношений.

Законодательство

Пошлинный сбор с такого вида собственности как транспортное средство был введен в России в 2003 году. Целью введения является, своего рода, возмещение вреда, который причиняется автомобилями окружающей среде и здоровью человека.

Транспортный налог установлен на законодательном уровне. Регламентируется главой 28 НК РФ.

В нем описаны следующие правила:

• кто является объектом налогообложения;
• каким образом высчитывается размер налоговой льготы;
• в какие сроки оплачивается пошлинный сбор и за какой период;
• устанавливаются налоговые ставки.

Следует отметить, что все средства, полученные с налоговых льгот, поступают в бюджет субъекта Российской Федерации.

Поэтому, согласно ст. 363 НК РФ, регионы страны вправе самостоятельно устанавливать:

• размер ставки;
• срок, в течение которого можно оплатить налог;
• процедура сдачи отчетности по уплате;
• перечень льготников;
• список непосредственных льгот.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Необходимо уточнить, на какие виды транспорта распространяется налоговый сбор:

• автомобили, мотоциклы и автобусы;
• самолеты и вертолеты;
• воздушные и речные суда;
• иные виды транспорта, перечисленные в ст. 358 НК РФ.

Сегодня развивается транспорт, который меньше всего вредит окружающей среде. Так, в некоторых регионах электромобили не облагаются пошлинным сбором. Подобный закон издала Калужская область.

Также на законодательном уровне установлено, в отношении каких ТС не оплачивается транспортный налог:

• весельная лодка;
• скутер или велосипед, самокат или вошедший в обиход гироскутер;
• граждане, производящие сельскую продукцию не оплачивают пошлинный сбор с необходимой для работы техники (например, трактор);
• не облагаются налоговым сбором транспортные средства медицинской службы: автомобили, самолеты, морские и речные суда;
• компании не оплачивают налоги за ТС, при помощи которых осуществляют морские перевозки или авиаперелеты пассажиров или грузовой собственности.

Кому положены

Перечень льготников, кто имеет право пользоваться привилегиями в сфере оплаты транспортного налогового сбора со стороны государства, достаточно широкий.

К ним относятся и граждане, имеющие вторую группу инвалидности. Главное отличие данных лиц в том, что они недостаточно самостоятельны даже при наличии болезни. Им требуется помощь для выполнения ряда функций.

К инвалидам второй группы относятся:

1. Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования.
2. Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц.
3. Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена.
4. Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных.
5. Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени.
6. Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц.

Какие льготы по транспортному налогу есть у инвалидов 2 группы

В силу того, что граждане со второй группой инвалидности могут осуществлять трудовую деятельность по желанию, а могут вовсе не работать, им полагаются социальные льготы. Они предоставляются в различных областях, ибо государство в полной мере старается обеспечивать малообеспеченных граждан. Мы рассмотрим только послабления при оплате транспортного налога.

Для многих инвалидов автомобиль – это единственный способ передвижения по городу без посторонней помощи. Поэтому данные граждане покупают специально оборудованные транспортные средства, которые не облагаются налоговым сбором.

К основным требованиям относятся:

• автомобиль исключительно подготовлен под водителя-инвалида;
• машина куплена при участии и помощи социальной поддержки;
• мощность меньше или равна ста лошадиным силам.

В области страхования транспортного средства по ОСАГО лицам со второй группой инвалидности также предоставляются льготы. Такие граждане платят только 50% от общей суммы страховой выплаты. Однако следует отметить, что подобные субсидии предоставляются исключительно на специально оборудованные транспортные средства.

Важно! Любое льготное послабление распространяется только на один автомобиль. Главное также, чтобы это транспортное средство находилось в исключительной собственности инвалида второй степени.

Как уже отмечалось выше, установление списка льготников и положенных им субсидий и компенсаций могут дополнительно устанавливаться субъектом РФ.

Рассмотрим некоторые виды послаблений в отдельно взятом регионе страны:

Регион Российской Федерации	Льготы инвалидам второй группы по транспортному налогу
Московская область	Полностью освобождены от налога в следующих случаях: автомобиль равен или менее 150 лошадиных сил; мотоцикл или мотороллер равен или менее 50 лошадиных сил.
Севастополь	Полностью освобождаются от налогового сбора, если мощность транспортного средства менее 100 лошадиных сил.
Ивановская область	Инвалиды второй степени, имеющие в своем распоряжении транспорт мощностью менее 100 л.с., оплачивают лишь 50% налогового сбора.
Липецкая область	В полной мере освобождение от налогового побора, если транспортное средство мощностью менее 200 лошадиных сил.

Для того чтобы определить, какие именно льготы и в каком размере полагаются инвалиду второй группы в вашем регионе, нужно уточнить на сайте ФНС России.

Как оформить

Для того чтобы оформить льготные пособия, необходимо выполнить ряд действий.

Каждый этап нужно выполнять четко и грамотно:

1. Изучение всех доступных льгот и компенсаций, которые предлагает государство, а также муниципальный орган, в котором проживает инвалид второй группы. Они могут дополняться регионом и по видам, и по количеству материальных выплат.
2. Сбор всех необходимых справок и документов. Заранее можно заполнить заявление, чтобы не тратить много времени в органах ПФ РФ или ФНС России. Все документы должны быть актуальными и достоверными.
3. Непосредственное посещение органов предоставления льгот и подача заявления. Инвалиду второй группы следует идти в местное отделение ФНС России.

Подать заявление можно тремя проверенными способами:

1. Традиционно отправиться в орган ФНС. На месте заполнить заявление и отдать нужный пакет бумаг. Сотрудники службы помогут и проконсультируют.
2. Отправить все документы и заявление почтовым отправлением. Все документы в данном случае не нужно заверять нотариально. Достаточно оставить свою подпись на каждом листе. Минус данного варианта в том, что занимает много времени. Письма долго доходят до получателя.
3. Наиболее удобный способ – отправить заявку и нужные сведения через интернет. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте ФНС России и через личный кабинет воспользоваться услугой. Этот вариант удобен для тех, кому трудно самостоятельно выйти из дома.

Необходимые документы

Документы собираются и предоставляются лично налогоплательщиком либо через доверенное лицо. Представителем может быть гражданин, за которым нотариально заверен данный статус.

В местное отделение ФНС России подаются оригиналы документов, а также их копии.

К числу необходимых бумаг относится:

• заявление о назначении льготы по оплате транспортного налога.
• паспортные данные льготника;
• удостоверение инвалида второй группы;
• СНИЛС или иначе полис обязательного медицинского страхования;
• ИНН лица;
• свидетельство о наличии права собственности на транспортное средство.

Таким образом, лица, получившие статус инвалида второй группы имеют полное право оформить льготы на транспортный налог. Процедура максимально проста: заполнить заявление и с нужными документами отправиться в налоговый орган субъекта Российской Федерации.

Наиболее незащищенными, а также уязвимыми слоями населения могут считаться инвалиды, которые зачастую не могут трудиться и обеспечивать себе достойную жизнь самостоятельно. Единственным средством к существованию для большинства людей с ограниченными возможностями является пенсия, которую даже с натяжкой нельзя назвать роскошной, а транспортный налог, о чем и пойдет речь в нашей статье, представляет собой вовсе не мизерную, сумму. Именно потому государство берет на себя заботу о таких гражданах, предоставляя им всевозможные скидки и послабления и даже возможность получить льготы инвалидам 3 группы по транспортному налогу, но далеко не в каждом конкретном случае. Давайте же разбираться что к чему, когда можно сократить свои расходы, а когда придется раскошелиться.

Юридическое обоснование и законодательная база

Многие категории граждан могут претендовать на льготы по транспортному налогу, однако сперва они должны зарегистрировать свое автотранспортное средство в ГИБДД. Именно после этого, сотрудниками-специалистами дорожно-патрульной службы будет направленно специальное обращение, о возникновении права собственности, которое и предполагает обязанность оплачивать налог, что пойдет на формирование фонда для содержания, ремонта, а также постройки новых, разнообразных объектов инфраструктуры (дорог, придорожных территорий и приспособлений). Регистрация в налоговой службе происходит, согласно статье 362 НК РФ.

Поскольку, согласно законодательству, транспортный налог является имущественным, то, сообразно статье за номером 357 НК РФ, обязанность по оплате возникает только после того, как человек зарегистрирует автомашину на свое имя. В статье 186 ГК РФ есть указания и на то, что имущественные права могут быть реализованы к тем, кто управляет ТС по доверенности, действующей не менее трех полных календарных лет. Федеральное законодательство нашей страны освобождение от транспортного налога для инвалидов 3 группы не предполагает. Подобное льготирование может иметь место только на уровне региональных органов власти.

Налоговый кодекс нашей страны не идеален, потому над его совершенствованием постоянно проводится работа. Общего решения относительно льгот и субсидирования инвалидов в данной плоскости на уровне федерального законодательства нет, а все решения по вопросу, платят ли инвалиды 3 группы транспортный налог, решают местные органы власти. В статье за номером 28, имеются прямые указания на какие автотранспортные средства может распространятся льготы в принципе.

• Автомобили, что приобретены органами социальной защиты и опеки, после чего они были предоставлены в собственность инвалида. Тут придется обзавестись соответствующим документом, который подтверждает данный факт.
• Все авто, мощность которых не достигает сотни лошадиных сил.
• Специально оборудование машины, приспособленные для перевозки инвалидов (ручное управление, приспособление для установки коляски и прочее).

Так как общегосударственных льгот для инвалидов третьей группы не предусмотрено, ведь они считаются условно нетрудоспособными, а также вполне могут устроиться на не требующие серьезных усилий работы, то тут придется смотреть варианты для каждого региона по отдельности. Такие формуляры будут относиться к документации второго порядка, но льготы могут предоставить весьма существенные.

Налог на транспорт инвалидам 3 группы

Каждый гражданин, который обладает правами на какие-либо льготы от государства, будь то пенсионные выплаты или особые налоговые послабления и скидки, обязательно должен понимать, на что он может рассчитывать. Если с инвалидами , а также все более или менее ясно, а дополнительную информацию можно прочесть на нашем сайте, то с третьей группой дела обстоят совсем не так, тут придется несколько углубиться в вопрос.

• Инвалидами третьей группы признаются лица, имеющие серьезные или необратимые процессы в организме, мешающие работать на общих основаниях.
• Группа может быть присвоена вне зависимости от того, что привело к возникновению заболевания, травмы или дефекта.
• Чаще всего третья группа назначается на определенный срок (обычно один год), после чего человеку придется пройти переосвидетельствование. Впоследствии группа и статус инвалида будут либо продлены на дополнительный срок, либо сняты.
• Повторные поверки и медицинские тесты не должны проходить регулярно ежегодно только те лица, заболевания которых признаны необратимыми.

Так как инвалидность в таких случаях имеет временный характер, то и льготы инвалидам 3 группы на транспортный налог будут назначены ровно на срок, пока будет действовать удостоверение. По завершению срока, как и при подтверждении инвалидности и продлении ее, придется подавать документы на льготирование снова в том же порядке.

Больше шансов получить льготы по ТН имеют те, кто обладает двойным правом, то есть кроме инвалидности, являются УБД, ветеранами войн, лицами с особыми заслугами, космонавтами, кавалерами орденов Славы и Труда, ликвидаторами техногенных, а также радиационных катастроф и жертвами таких происшествий. Более подробную информацию можно легко получить, если обратиться за консультацией в НС.

Когда придется оплачивать полностью

В некоторых случаях, даже при наличии группы инвалидности, приходится платить сборы на машину в полном размере, к примеру, транспортный налог инвалидам 3 группы в Москве не подразумевает совершенно никаких скидок. В Московской области предусмотрена общая скидка в пятьдесят процентов от базовой ставки. В то же время в Тамбове будет предоставлена скидка для инвалида любой из групп, причем базовая ставка будет уменьшена в зависимости от типа и вида транспортного средства, его мощности и прочих параметров.

Это значит, что в каждом регионе могут быть предусмотрены разнообразные льготы, либо их не предоставляется вообще. Правда, существуют случаи, когда вне зависимости от того, кому принадлежит авто и какой группой инвалидности он обладает, оплачивать налог на машину придется полностью:

• Если автомобиль имеет мощность, превышающую сотню лошадиных сил.
• Когда во владении инвалида находится несколько автомашин, то льготу можно получить только на одну, которая подпадает под все требуемые в данном регионе критерии.
• При признании автомобиля роскошным, то есть, если стоимость авто превышает определенную сумму (3 миллиона рублей).

Оформляем скидку на ТН сами

Расчет общей суммы, которую нужно будет оплатить до определенного срока, а в каждом регионе он может быть назначен разный, производится согласно указаниям статей под номерами 52 и 54 НК РФ, где все четко и ясно прописано, чтобы избежать недомолвок и недоразумений. Налоговая базовая ставка определяется по мощности движка автомашины, которая измеряется в лошадиных силах или киловаттах. Учитывается период использования автомашины в год, причем все это должно имеет четкое документальное обоснование.

Стоит запомнить

При правильном расчете транспортного налога для инвалида третьей группы обязательно нужно учитывать особый коэффициент использования. Эта величина представляет собой отношение полных месяцев применения к количеству календарных месяцев, что соответствуют конкретному налоговому периоду (обычно 12 месяцев).

Формула расчета

Подлежащую к оплате сумму можно легко и просто высчитать самостоятельно, если применить специальную формулу, по которой и работают специалисты НС.

ТН = НС х Мдв х Кв

Приведем расшифровку использованных терминов:

ТН – окончательная сумма транспортного налога для любого автотранспортного средства.

НС – базовая налоговая ставка, принятая в вашем регионе.

Мдв – мощность двигателя вашей автомашины (в лошадиных силах).

Кв – общий коэффициент использования, который не трудно высчитать, по указаниям выше.

Налоговая ставка вычисляется, согласно статье за номером 361 НК РФ, причем именно из нее и будет вычитаться скидка по льготе, если она имеет место для инвалидов третьей группы в вашем регионе. Такая базовая ставка может изменяться региональными властями в большую или меньшую сторону, но ни в коем случае не больше, чем в десять раз.

В ведении местных властей находится изменение требований к экологическим показателям авто, годам его выпуска, типу и виду, категориям и прочим критериям. Месяц постановки вашего ТС на учет в ГБДД, а также месяц его снятия, будут учитываться в полном объеме, так как подсчет по дням не предусмотрен.

Список документов

Вне зависимости от того, где зарегистрирован автомобиль, подавать документацию на оформление скидки по транспортному налогу для инвалидов третьей группы, впрочем, как и для иных категорий льготников, нужно в ближайшее отделение НС по месту регистрации (прописки) или фактического проживания.

• не имеет пока официального формуляра, потому написать его можно от руки. Но проще и быстрее воспользоваться образцом, который легко можно скачать с нашего сайта.
• Паспорт гражданина РФ, или любой иной разнозначный документ, а также копии всех его значимых страничек.
• Документация, подтверждающая право на льготу, к примеру, удостоверение инвалида, заключение комиссии МСЭ и другое.
• Технический паспорт автомашины.
• Бумаги, подтверждающие право владения транспортным средством.

Порядок и правила подачи

Собрав все необходимые бумаги, нужно предоставить их в НС, чтобы специалисты смогли рассчитать вашу скидку, если она имеется и внести изменения в платежку. При этом следует учитывать, что инвалиды третьей группы должны каждый год подтверждать свое право на освобождение от транспортного налога. Это решение было принято по тем простым причинам, что в течение этого времени власти могут изменить решение о предоставление льготы подобным категориям населения, а также при переосвидетельствовании инвалидность может быть снята. Подавать заявление можно различными способами:

• Доставить все бумаги лично, посетив отделение ФНС РФ в вашем регионе. Так сделать удобнее всего, ведь при наличии ошибок и неточностей, вы сможете их сразу же исправить.
• Отослать почтовым рекомендованным отправлением с описью всех вложений.
• Зарегистрироваться на официальном сайте НС и получить оригинальную электронную подпись и специальный ключ, после чего отправить сканы документов.

Проделать все манипуляции может сам инвалид, но если у него не хватает на это времени и сил, то можно доверить это законному представителю. Сперва придется оформить доверенность на решение подобных вопросов. Сроки уплаты транспортного налога для инвалидов 3 группы, как и для всех остальных автомобилистов, могут значительно меняться от региона к региону, потому эту информацию стоит узнавать отдельно в НС по месту проживания.

Данный материал поможет вам разобраться в том, как начисляются льготы по транспортному налогу для инвалидов. Вы узнаете, какие размеры льгот для различных групп инвалидности и на какую сумму льготы можно рассчитывать. Проанализируем типичные ошибки и ответим на самые распространенные вопросы.

Основополагающей базой, на которой строится платежная структура транспортного налога ТС, заключается в НК РФ главы 28. Она состоит из норм и понятий, определяющих, кто платит, сколько платит, куда платит.

1. Основные понятия и определение транспортного налога
2. Кто признается плательщиком налога
3. Куда платится налог
4. Объект обложения налогом и ставки
5. Льготная категория налогоплательщиков
6. Как получить льготу по налогу инвалидам I,II,III группы
7. Как сделать расчет льготного налога
8. Льготы в регионах РФ
9. Распространенные вопросы при расчете суммы налога
10. Типичные ошибки при установлении льготы

Основные понятия и определение транспортного налога

Итак, постараемся последовательно ответить на все главенствующие вопросы. Начнем с того, кто платит. Это группа физических лиц, попросту, владельцев движимого имущества:

• Наземного.
• Водного.
• Воздушного.

Кто признается плательщиком транспортного налога?

Владелец любого вида транспорта, зарегистрированного на конкретное физическое лицо, приобретенного или полученного по доверенности с правом владения и распоряжения этим средством.

Куда платится транспортный налог?

Получателем налога является региональное управление федерального казначейства налоговой службы. Владелец транспорта производит оплату по основному месту жительства согласно сведениям, которые содержатся в налоговом уведомлении. Квитанции с реквизитами обязан присылать налоговый орган почтовой службой, а также электронной рассылкой в личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl.nalog.ru/lk/). Оплата должна поступить на соответствующий счет не позднее 1 декабря действующего года. Другими словами в настоящем гасится задолженность предыдущего года.

Объект обложения налогом и ставки

Чтобы рассчитать точную сумму налога, которую должны уплатить владельцы определяется как произведение мощности двигателя ТС за каждую лошадиную силу, срок владения в месяцах и налоговой ставки в рублях. Если вы являетесь собственником дорогостоящего транспорта свыше 3 млн. руб. в расчете используется повышающий коэффициент.

Льготная категория налогоплательщиков

На основании существующего закона, освобождения от обязательств по уплате транспортного налога определяются постановлениями субъектов РФ. В Москве и МО от уплаты налога по одному на выбор ТС, которым владеет льготник по праву собственности, освобождаются:

• Граждане: Герои СССР, Российской Федерации, обладатели ордена Славы трех степеней;
• Инвалиды I и II групп ;
• Ветераны и инвалиды Вов; участники боевых действий, со статусом инвалида, ветерана;
• Узники гетто, концлагерей, прочих мест насильственного содержания, созданные за годы Второй мировой войны фашистами;
• Чернобыльцы, прочие группы лиц, пострадавших от воздействия радиации;
• Собственники легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 100 л.с., приобретенные с помощью социальной службы региона;
• Любой из родителей, усыновителей в многодетной семье;
• Любой из родителей, усыновителей, опекунов, попечителей ребенка-инвалида.

В частности, льготы не применяются к категории легковых автомобилей мощностью от 200 л.с. (кроме автомобилей многодетных семей), воздушного или водного судна, снегоходов и мотосаней.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов: как инвалиду получить льготу по налогу?

Освободиться от обязанности по полной уплате или с применением льготной ставки налога собственнику ТС не сложно. Для этого нужно обратиться в орган фискальной службы по месту регистрации гражданина с перечнем необходимой документации:

• Заявлением о предоставлении льготы (рекомендуемая форма https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/)
• Оригиналом паспорта РФ и его копией (страница с фотографией и адресом регистрации)
• Оригиналом техпаспорта на транспорт и копией
• Документ, подтверждающий право на применение льготы с указанием группы инвалидности.

Как сделать расчет льготного налога

В случае, когда за предоставлением льготы обращаются инвалиды I и II групп позже, чем был поставлено на учет ТС, они имеют право на перерасчет суммы уплаченного налога в пределах последних трех лет.

Льготы для инвалидов в регионах

Анализируя особенности законодательства по транспортному налогу, становится ясно, что каждая региональная власть распределяет расходы бюджета и предоставляет льготы инвалидам I , II , III группы в зависимости от необходимости поступлений в бюджет региона:

Статус инвалида	Документ-основание, подтверждающий права на льготы	Размер, %	Критерии ТС для получения льгот	Регион
От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий	Инвалидное удостоверение	100	Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт)	Астрахань
инвалиды всех групп	документ ВТЭК	100	Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца	Белгород
инвалиды всех групп		75	Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт)	Владимир
инвалиды I и II групп	Удостоверение, справка об инвалидности	100	только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно	Волгоград
инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с.	Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности	100	в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника	Калининград
Инвалиды всех категорий	заключение ВТЭК	100	Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС	Липецк
Инвалиды, собственники ТС	Удостоверение инвалида	100	Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника	Ростов
инвалиды I и II групп	заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности.	100	Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням	Москва
инвалиды I и II групп	заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности.	100	на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением	Московская область
лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ	Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя.	50	на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт); только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника	Московская область
Инвалиды I и II группы	справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия	100	Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет	Санкт-Петербург

Распространенные вопросы при установлении суммы налога

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества , являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога. Важно помнить, что пенсионер, инвалид льготной группы, владея легковым автомобилем и мотоциклом, может не платить налог только одного вида ТС: или мотоцикла, или автомобиля по своему усмотрению .

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Ответ: В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

Расчет налога по данному виду ТС будет производиться с учетом повышающего коэффициента. В такой ситуации будет:

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Типичные ошибки при установлении льготы

Вариант 1: Присвоена льготная группа инвалидности, но налоговая присылает уведомление с суммой налога в полном объеме.

Что делать: Обратиться в УФНС по месту жительства с документами, устанавливающими право на льготу. Инспектор произведет перерасчет с момента, когда льгота вступила в силу. Но не более чем за три последних налоговых года.

Вариант 2: Получено уведомление с ошибкой в расчете налога. По имуществу, которое не числится за вами.

Что делать: Предъявить в УФНС документы, которые подтверждают угон, продажу, ликвидацию, утилизацию ТС. Все льготы, перерасчеты сумм налога производятся по личному обращению заявителя-владельца.

Звонок в один клик

У определенных категорий граждан есть скидки по транспортному налогу (в т.ч. для , и др.). Положены ли в нашей стране какие-то послабления и льготы по для инвалидов 1, 2, 3 группы, и платят ли они его вообще.

Платят ли такие граждане ТН

Итак, для начала разберемся, платят ли инвалиды 1, 2, 3 групп транспортный налог в Москве, СПб и других городах России. ТН устанавливается региональными властями самостоятельно. Все скидки и послабления по нему тоже назначает местное управление. Власти одного региона могут предоставить льготу инвалидам, власти другого — нет.

Как правило, скидка дается на одно авто. Чтобы получить полагающееся послабление, нужно самому подать заявление в налоговую и предоставить требуемые документы.

Если авто специально оборудовано для инвалидов или приобретено с помощью соцзащиты и имеет мощность, не превышающую 100 л.с., то платить транспортный налог нет необходимости. Скидки для инвалидов на транспортный налог даются в следующих городах и областях.

• Москва (мощность авто до 200 л.с.).
• Петербург, Краснодар (до 150 л.с.).
• Липецк (до 200 л.с.).
• Воронеж (до 120 л.с.).

Послабления для инвалидов имеются также в Нижегородской, Самарской, Саратовской областях, в Красноярском крае, в Крыму. Чтобы точно узнать, есть ли скидки по налогу в данной области, нужно обратиться в местную налоговую. В основном, льгота действительна для инвалидов 1-2 групп.

О том, платят ли инвалиды Ленинградской области налог на транспортное средство, более подробно расскажет данное видео:

Льготы по оплате транспортного налога для инвалидов

1 группы

К инвалидам этой группы относят тяжелых больных. Эти люди не могут себя обслуживать, им нужен постоянный уход. К ним относят слепых людей, инвалидов-колясочников, больных, не могущих самостоятельно передвигаться, лежачих людей. Часто такие люди бывают умственно неполноценными. Их перемещение куда-либо действительно представляет сложность.

• В Москве и Московской области инвалидам 1 группы предоставляется скидка 100%. Чтобы ее получить, необходимо передать в налоговую справку об инвалидности и заявление.
• Так же обстоит дело в Петербурге, Воронеже, Севастополе и многих других городах.
• Не предоставляют льгот для инвалидов 1 группы только Ленинградская и Омская области.

Про и освобождение от транспортного налога инвалидами 2 группы расскажем далее.

О сохранении льгот для инвалидов по ТН расскажет данное видео:

2 группы

Инвалидами 2 группы признаются больные, у которых симптомы заболевания проявляются ярко и характерно, но хотя бы частично сохраняется способность к самообслуживанию. Возможность передвигаться бывает ограничена, характерны затруднения в определении пространственно-временных параметров. При создании подходящих условий такие люди могут трудиться. Инвалидам 2 группы в некоторых случаях необходима сторонняя помощь.

В своем большинстве, города и регионы, дающие льготу по транспортному налогу для инвалидов 1 группы, предоставляют ее и больным людям с инвалидностью 2 группы.

3 группы

Инвалидность 3 группы тоже предполагает серьезные заболевания. Человек имеет нарушения, из-за которых он не может считаться здоровым. Болезнь мешает полноценной жизни и создает определенные трудности. К 3-й группе инвалидности относят людей с тяжелой формой сахарного диабета, болезнью Паркинсона, некоторыми врожденными заболеваниями, определенными болезнями сердечно-сосудистой и нервной систем.

Инвалидам 3 группы даются меньшие льготы, чем инвалидам 1 и 2 групп. Что касаемо транспортного налога, некоторые скидки инвалидам 3 группы предоставляются. В Московской области им дается 50% послабление. Но в Москве эта льгота не действует.

Про льготы на транспортный налог для родителей детей-инвалидов читайте ниже.

Родители детей-инвалидов

Дети-инвалиды — это граждане, которые имеют тяжелые врожденные травмы и заболевания либо получили их до наступления 18 лет. В некоторых областях для родителей детей-инвалидов есть льгота по транспортному налогу. Чаще всего она такая, как для взрослых инвалидов 1-2 групп. Но в некоторых областях, например в Курганской, послабление по транспортному налогу для родителей детей-инвалидов есть, а для взрослых инвалидов — нет.

Чтобы таких детей было легче перемещать, родителям часто требуется транспортное средство. Налог на транспорт для родителей детей-инвалидов тоже устанавливается местными властями.

В Москве авто, которое подлежит льготированию, должно быть не больше 200 л.с. мощностью. В Петербурге мощность такого транспорта не должна превышать 150 л.с. Стоит повторить, чтобы точно узнать о скидках по транспортному налогу для граждан, нужно задать вопрос в налоговую по месту жительства.

Об освобождении от транспортного налога для родителей детей-инвалидов в некоторых областях расскажет данное видео:

Реформирование системы субсидирования и льгот привело к тому, что еще на заре нового тысячелетия большинство неактуальных скидок и послаблений было отменено за ненадобностью. Однако на их место тут же была разработана и введена в действие более реально ощутимая, затребованная помощь для всех категорий населения с особыми потребностями и ограниченными возможностями. Изменены были на более лояльные и современные льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы. Примечательно, что сегодня предоставить право на исполнение подобных льгот, могут не только федеральные, но также и местные, региональные органы власти.

С точки зрения юриспруденции

Инвалидность присваивается человеку вовсе не случайно, это сложный и кропотливый процесс, который проводит специально медико-санитарная экспертиза (МСЭ), что подтверждает или же опровергает наличие у человека той или иной проблемы, что может сильно ограничивать его трудоспособность. Чаще всего инвалидность второй группы выдается на какой-то определенный срок, к примеру, на один или два года, после чего придется проходить процедуру освидетельствования снова. Только после получения заключения и присвоения особого статуса, а также удостоверения, можно думать о том, какие льготы могут получить инвалиды 2 группы на транспортный налог.

Все руководства к действию, тонкости и нюансы назначения льготы четко и ясно прописаны в Федеральном законе No110. Именно с этим разделом следует более подробно ознакомиться, чтобы понимать, на что можно рассчитывать в общем. Транспортный налог является имущественным и региональным, то есть окончательное решение принимается на местах и узнать, действует ли он по месту регистрации (прописки) человека будет очень просто. Достаточно просто обратиться в местные органы ИФНС, где точно предоставят доступную и актуальную информацию по данному поводу.

Льгота на транспортный налог инвалидам 2 группы

Среди общих правил, которые действуют на всей территории страны, то есть на федеральном уровне, имеется четкое указание на то, что машина может быть оформлена на инвалида по доверенности и льгота будет все равно действительна. Существует еще несколько критериев, от которых напрямую зависит, будет ли назначена скидка на налог на авто для инвалидов 2 группы или же нет. Если все пункты совпадают, то можно смело собирать пакет бумаг и отправляться в налоговую.

• Если автомашина переоборудована или же как-то переделана для того, чтобы стать пригодной для управления, а также перевозки инвалида. Это может быть ручное управление, приспособление для установки инвалидного кресла и тому подобные механизмы.
• Транспортное средство куплено посредством вмешательства или за счет органов социальной защиты и опеки над людьми с ограниченными возможностями.
• Инвалид второй группы должен обязательно быть владельцем авто, если желает получить весомую скидку или освобождение от выплаты по ТН.
• Мощность машины, на которую хотелось бы получить скидку, ни в коем случае не должна превышать 73.5 кВт, что равно сотне лошадиных сил.

Общие правила могут быть существенно изменены на региональном уровне, потому более подробную информацию нужно узнавать в налоговой службе по месту фактического проживания или регистрации (прописки). уже имеется материал на нашем сайте, есть смысл прочесть его, чтобы быть в курсе событий.

Кто принадлежит к льготникам

Для того, чтобы получить скидки и налоговые послабления, предназначенные для людей с особыми потребностями, требуется доказать на это собственные права. Придется пройти освидетельствование специальной комиссии МСЭ, получить ее заключение, после чего надо обратиться в ПФ для оформления пенсии, а также в налоговые органы, которые предоставляют льготы по ТН для инвалидов. Заключение врачебной комиссии должно содержать четкие указания на то, что человек ограничен в возможностях и не может самостоятельно принимать решения, взаимодействовать с социумом, общаться и передвигаться без посторонней помощи.

• Бытовое обслуживание человеком самого себя является невозможным или затруднительным, потому требуется привлекать родственников, опекунов или же специальный персонал и медтехнику разнообразных конструкций.
• Человек, претендующий на налоговые послабления может перемещаться только при помощи специальных приспособлений (костыли, коляски, каталки, ходунки, трости) или третьих лиц.
• Человек не может проходить обучение в общеобразовательных учреждениях, для этого ему нужно обращаться в специальные организации и заведения.
• Трудоспособность инвалидов второй группы обычно сильно ограничена без специальных приспособлений, но чаще и вовсе невозможна.
• Инвалиды зачастую плохо ориентируются в пространстве без помощи иных лиц, а также не могут сами контролировать собственное поведение.

Нужно знать

По желанию и возможности, инвалиды второй группы могут выполнять несложные задачи и даже осуществлять трудовую деятельность, но это вовсе не является обязательным. Для данной категории населения предусмотрено множество льгот, послаблений в налоговом кодексе и даже назначается пенсия социального типа. Если же инвалид работал хотя бы один день в жизни, то он может требовать назначения пенсии трудовой (страховой), как и положено по закону.

Получив от медицинской комиссии подтверждение и оформив инвалидность, о чем будет свидетельствовать удостоверение инвалида, налог на машину платить либо не придется вовсе, либо будет назначена существенная скидка. Ведь единственным средством существования для таких людей зачастую становится пенсия, что никак не располагает к тотальной роскоши. Стоит еще раз акцентировать внимание на том, что единственным документом, что подтверждает официальный статус и группу инвалидности, является заключение комиссии МСЭ.

Когда придется платить полностью

Законодательство очень лояльно к инвалидам первой, второй и третьей группы, но несмотря на это имеется все же ряд ограничений и условий, без выполнения которых платить транспортный налог на авто придется в полном объеме, без применения каких-либо скидок или льгот. Во-первых, по всей стране, даже инвалиды первой и второй группы, владеющие автомашиной с мощностью двигателя более ста пятидесяти лошадиных сил, налог на ТС выплачивают, как все, без послаблений.

Во-вторых, во всех регионах могут быть установлены собственные ограничения, к примеру, в столице нашей Родины городе Москве авто должно быть не мощнее сотни лошадиных сил, чтобы иметь возможность получить на него скидку по налогам. Потому более детально ознакомиться с актуальными правилами и законами можно только на местах, обратившись в ИФНС за получением разъяснений.

Оформление скидки на ТН для инвалидов

Скидки и послабления в налоговом плане для инвалидов второй группы, относительно автотранспорта, имеют заявительский характер, то есть ничего и никогда не будет назначено автоматически. То есть, оформляя инвалидность, пенсию и прочие бумаги, вы все равно в итоге получите платежку от ИФНС в полном размере, пока сами не подадите документы или же этого не сделает ваше доверенное лицо (законный представитель). Но для начала стоит разобраться, как же правильно посчитать транспортный налог по стандартной формуле.

Считаем сами

При подсчете необходимой к выплате суммы, следует учитывать несколько основных факторов-показателей.

• Налоговая ставка на авто подобного типа и класса в вашем регионе (НС).
• Номинальная мощность двигателя (МД).
• Марка и тип автомашины (МА).
• Полное время владения транспортным средством в месяцах (В).

НС х МД х В = СН

В итоге получится полная сумма, которую нужно вносить всем, кто не имеет никаких льгот. Инвалиды второй группы в ряде областей и регионов полностью освобождаются от ТН, тогда подсчеты можно и вовсе не проводить, а в иных случаях могут иметь скидку в 20-90%, что в денежном эквиваленте не сложно будет вычислить, путем простых математических действий.

Список документов

Для начала нужно написать заявление в орган ИФНС в произвольной форме, можно и от руки, на предоставление льготы, а также собрать полный пакет документов. Давно ведутся разговоры о введении особого, стандартного формуляра, но пока он не обязателен. Для удобства можно с нашего сайта.

• Паспорт гражданина РФ, или же любой иной документ, который может его заменить. Не помешает сделать копии всех страниц, на которых имеются отметки.
• Удостоверение инвалида или заключение комиссии МСЭ, а также их копии.
• Полис обязательно мед. страхования (СНИЛС).

Кроме того, на месте у вас могут потребовать иные бумаги, донести которые позволительно на протяжении десяти дней, после первичного обращения.

Порядок и правила подачи

Удостоверившись в праве получения освобождения от транспортного налога или же введения скидок и послаблений, инвалидам 2 группы нужно обратиться в ближайшее отделение ИФНС по месту фактического проживания или регистрации (прописки). Подать бумаги на скидку можно различными методами, каждый из которых обладает собственными преимуществами и недостатками, в чем тоже не помешает разобраться.

• Проще всего сходить в налоговую лично, собрав все нужные бумаги. Так можно будет сразу на месте исправить ошибки в оформлении, если они есть, а также узнать, какие документы еще требуется подать.
• Заявление с сопутствующими копиями можно отправить по почте рекомендованным отправлением с описью всего, что вложено, иначе бумаги не будут рассмотрены. Этот метод не удобен тем, что придется долго ждать, пока письмо дойдет в налоговую, а потом еще и ждать ответа также в письменном виде.
• Третий проверенный и надежный способ – регистрация собственного личного кабинета на официальном портале ИФНС, после чего вы получите электронный ключ и подпись. Достаточно загрузить сканы документов на сервер и отправить их из ЛК, как они должны быть приняты на рассмотрение, а степень их обработки можно проверить там же.

Последний вариант позволит легко и без проблем оформить льготу по транспортному налогу любому инвалиду, даже если он не может самостоятельно передвигаться без приспособлений и посторонней помощи. Ведь для этого не потребуется даже выходить из дома, достаточно иметь компьютер и интернет, который сегодня есть практически у каждого. Кроме всего, поручить такое ответственное и важное дело можно законному представителю по доверенности, тогда можно обойтись без утомительных походов по инстанциям и длинного ожидания в очередях.