Главная Франшиза услуг Продаю машину какой налог я должен заплатить. Какая сумма не облагается налогом при продаже авто? Что вы должны сделать, если владели автомобилем менее трех лет

Продаю машину какой налог я должен заплатить. Какая сумма не облагается налогом при продаже авто? Что вы должны сделать, если владели автомобилем менее трех лет

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога! При продаже машины многие задумываются над вопросом: нужно ли платить налог с продажи автомобиля? А некоторые не задумываются, а потом им приходит бумага из налоговой о необходимости уплатить налог с дохода от продажи машины.

Я, продав свой опель, задумался: а нужно ли мне платить 13% налога на доход с продажи. Стал разбираться в этом вопросе подробнее и выяснилось, что нюансов в этом деле много. Можно полностью избежать уплаты налога, а можно скостить сумму налога на стандартный налоговый вычет. Давайте я расскажу вам все подробнее и доступным языком.

Если продавать автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже задумываться не нужно над вопросом уплаты налога с продажи. Продавать можно такой автомобиль даже дороже, чем покупали. Пункт 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ гласит, что от уплаты налога освобождаются доходы от продажи резидентами РФ иного имущества, находившегося в собственности 3 и более лет. К иному имуществу как раз относятся транспортные средства.

Если на день заключения договора продажи автомобиля вы владели им менее 3 лет, то тут несколько вариантов развития событий, но в любом случае начинать нужно со сбора документов для заполнения декларации 3-НДФЛ. Если не заполнить декларацию о доходах с продажи машины, то даже если вы не обязаны заплатить 13 % налога, вам придётся платить его.

Набор документов для заполнения декларации 3-НДФЛ стандартный:

Паспорт
Свидетельство ИНН
Договор покупки автомобиля
Договор продажи автомобиля
Справка о доходах с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ (если 13% от зарплаты оплачивают работодатели, то не нужна)

Отсутствие каких-то документов под рукой не повод отложить заполнение декларации. Всегда можно вернуться к заполнению другой информации потом, когда появятся недостающие документы.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется. Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.

Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)
Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
Получить стандартный налоговый вычет

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ. Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).

Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.

Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.

Лично я попал во все исключения:

Владел менее 3 лет
Договора покупки у меня не было

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной. Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел. Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.

Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля. Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Один раз в год любой налогоплательщик имеет право на стандартный имущественный налоговый вычет, об этом сказано в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Налоговый вычет с дохода от продажи автомобиля — это единственный способ избежать налогообложения или уменьшить налогооблагаемую сумму для тех, кто владел автомобилем менее 3 лет и не сохранил договор покупки. Т.е. для тех, кто не может доказать факт отсутствия дохода с продажи. Налоговый вычет подходит и тем, кто продал дороже, чем купил, а владел менее 3 лет. При продаже машины можно рассчитывать на 250 000 руб. стандартного имущественного налогового вычета.

Как работает стандартный налоговый вычет? Сумму налогового вычета вычитают из суммы, за которую вы продали автомобиль, а оставшаяся разница облагается подоходным налогом, т.е. 13%.

Давайте рассмотрим на примере: продали машину за 290 000 руб., ранее покупали ее за 250 000 руб. Рассчитаем сумму налога с учетом налогового вычета:

(290 000 — 250 000)*13%=40 000*13%= 5 200 руб.

В этом примере придется заплатить 5 200 руб. подоходного налога с продажи автомобиля. Согласитесь, хорошая экономия, а то б пришлось платить 37 700 руб. Если продать машину за 250 000 руб. или дешевле, можно избежать налога с продажи вообще. Но если же вы уже пользовались в этом году стандартным налоговым вычетом, то придется платить всю сумму налога с проданного автомобиля, если не сможете доказать отсутствие дохода.

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.

Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет. Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.

На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки. Берем все необходимые для заполнения документы и приступаем к заполнению формы декларации.

Если вы, как и я, подаете декларацию только для налогового учета дохода от продажи автомобиля, то информацию о доходах с места работы нет необходимости заполнять, она уже есть в налоговом органе, все налоги с зарплаты уплачены. Об этом сказано в пункте 4 статьи 229 Налогового Кодекса РФ: «налогоплательщик вправе не указывать доходы, неподлежащие налогообложению, а также доходы, по которым налоги полностью удержаны, если это не мешает получению налогового вычета».

Вот реальный пример декларации о продаже автомобиля:

Скачать пример декларации о продажи автомобиля (справка 3-НДФЛ).

Как правильно заполнить налоговую декларацию при продаже автомобиля, я расскажу в следующий раз.

Куда нести декларацию?

Прописка у меня в районе республики, а живу я в столице, то закономерно возник вопрос: куда нести декларацию? Я позвонил на горячую линию налоговой. Там мне сказали, что подавать налоговую декларацию можно только по месту регистрации.

Другой вариант: отправить заказным письмом с описанием вложений и, конечно же, с уведомлением о вручении. А также есть вариант отправки налоговой декларации через личный кабинет на сайте налоговой службы в электронном виде или через портал госуслуг, при условии, что у Вас есть электронная цифровая подпись. Такая вещь мало есть у каких физических лиц. Это не для обычных людей.

Меня ни один из вышеперечисленных способов не устроил. По месту прописки нужно ехать было за 90 км от места жительства, а это будний день, отпрашиваться с работы, да еще и вернуть назад могут с ошибками. ЭЦП у меня нет, личный кабинет на сайте налоговой не зарегистрирован.

Девушка на горячей линии отвечала как то не уверенно, поэтому я решил поискать в интернете и нашел. Пункт 2 статьи 229 НК РФ гласит: «лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства». Я так сделаю, пойду в ближайшее подразделение Налоговой службы, а лучше в центральное.

Какие выводы я сделал:

1) Если автомобиль тебя устраивает, то езди-ка на нем пока 3 года не исполниться со дня покупки

2) Если уж очень хочется продать машину, то в помощь тебе законные способы избежать уплаты налога

— заполнение декларации и доказательство отсутствия дохода в лице договоров покупки и продажи

— заполнение декларации и стандартный имущественный налоговый вычет до 250 тыс. руб

3) Если владеть машиной менее 3 лет, обязательно нужно подать декларацию о доходах с продажи машины до 30 апреля года, следующего после года продажи

4) Если не удалось избежать назначения налога с продажи машины, то уплатить 13 % с продажи машины необходимо до 15 июля года, следующего после года продажи

Когда автовладелец решил продать принадлежащее ему транспортное средство, ему нужно четко понимать, что доход от реализации автомобиля (помимо транспортного налога за время пользования машиной) облагается налогом. Существуют разные ситуации, в том числе и такие, когда владелец автомобиля не будет уплачивать налог с дохода от реализации своего транспортного средства и в этой публикации мы рассмотрим все возможные варианты.

В соответствии с п.5 ст. 208 Налогового Кодекса РФ в 2019 году граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц с продажи автотранспортного средства. Возникает закономерный вопрос, что именно является объектом налогообложения в данном случае? Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиком (владельцем автотранспорта) после того, как была заключена сделка по купле-продаже принадлежащей ему собственности и он получил денежные средства от реализации своей машины.

Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году

Ст. 224 НК РФ устанавливает налоговую ставку в размере 13% от суммы полученного дохода при продаже авто. Стоимость машины, оговоренная сторонами и прописанная в договоре купли-продажи автомобиля, и является размером дохода при продаже. Процентная ставка в 13% с дохода от продажи машины, была установлена для налоговых резидентов РФ. Для налоговых нерезидентов, установлена ставка налога с продажи автомобиля равная 30%.

От уплаты налога с продажи автомобиля освобождаются граждане, у которых выполняются следующие условия:

Если при осуществлении сделки доход отсутствовал. Такая ситуация бывает в том случае, если машина продается по цене, которая меньше стоимости, за которую автомобиль был куплен.
Стоимость транспортного средства составляет менее 250 000 рублей.
Машина принадлежала собственнику довольно продолжительное время перед тем, как он решился ее продать. Гражданин который получил доход от продажи собственности, принадлежавшей ему не менее трех лет, вправе рассчитывать на освобождение от уплаты налога на полученный доход.

Как получить налоговый вычет при продаже авто

Право получения налогового вычета предоставляется тем автомобилистам, которые при реализации автомашины уплатили налог установленный законом.

Если обратиться к ст. 220 НК РФ, то там можно ознакомиться с особенностями и перечнем условий на основании которых налоговый вычет будет предоставлен налоговым органом.

Если транспортное средство принадлежало собственнику не более трех лет, то он получает возможность после продажи авто получить налоговый вычет. При реализации транспортного средства максимально возможная сумма вычета составляет 250 000 рублей.

Для того чтобы получить автовладелец, который совершил сделку купли-продажи своего транспортного средства, и заплативший положенный налог, обязан заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Дальше потребуется заняться сбором финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает, что машина была продана. Пакет документов должен содержать оригинал договора купли-продажи машины и копии.

Необходимо документальное подтверждение расходов, которые имеют отношение к получению доходов от реализации автотранспорта. Нужно представить:

Выписки из банковского учреждения.
Кассовые чеки.
Приходные кассовые ордера.
Товарные чеки.
Платежные поручения.
Расписки от продавца, что он получил денежные средства.

Собрав указанный пакет документов, продавец должен приехать в отделение налогового органа, который находится по месту его проживания. Предоставлять следует оригиналы и копии – это делается для того чтобы должностное лицо могло осуществить сверку в случае необходимости.

Даже учитывая тот факт, что на законодательном уровне гражданам дается право снизить сумму доходов от реализации транспортного средства на сумму имущественного вычета, не всегда выгодно пользоваться этим преимуществом. Согласно пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ бывший собственник транспортного средства имеет право воспользоваться другой возможностью. Суть ее заключается в снижении суммы дохода, полученного при продаже авто на сумму расходов, сопутствующих получению данного дохода. Но при этом должны выполняться следующие условия:

Сумма расхода, который был принят, должна превышать сумму дохода от реализации транспортного средства.
Для подтверждения факта расходов требуются оригиналы документов (чеки, расписки и пр.)

Итак, разумно воспользоваться вычетом в том случае, когда сумма произведенных расходов, которые имеют отношение к получению дохода от реализации машины, не превышает сумму в 250 000 рублей. Давайте рассмотрим этот момент на конкретном примере: если автовладелец реализовал транспортное средство за 300 тысяч, а купил его год назад за 290 тысяч – здесь разумней будет воспользоваться правом на уменьшение расходов, а не налоговым вычетом. При этом необходимо документально подтвердить свои расходы.

Как подавать налоговую декларацию при продаже машины

Продавец, который отчитывается в полученных доходах после реализации машины, должен подать налоговую декларацию. Продавцы, которые владели транспортным средством дольше 3 лет, а потом реализовали его, будут освобождены от заполнения декларации.

Налоговую декларацию за текущий год необходимо подать в начале следующего года. То есть, за те доходы, которые вы получили в прошлом году, нужно будет отчитаться в начале следующего года. На законодательном уровне установлен крайний срок подачи налоговой декларации. Ее нужно подать не позднее 30 апреля в отделение налоговой инспекции.

Лучше всего подавать налоговую декларацию в феврале или марте, так как в этот период не придется отстаивать очереди из-за небольшой загруженности организации.

Заполненная декларация должна быть подана в бумажной форме в налоговую инспекцию путем личной передачи или через Интернет – для этого необходимо воспользоваться Единым порталом госуслуг. Если налогоплательщик самостоятельно не может принести налоговую декларацию, но за него это может сделать его доверенное лицо, у которого на руках должна быть соответствующая доверенность. Также можно воспользоваться услугами почтового отделения связи.

Если процедура подачи электронной декларации нарушена, то работником налоговой инспекции на гражданина будет выписан штраф, размер которого составляет 200 рублей (в соответствии со ст. 119.1 НК РФ на 2019 год).

Какие документы необходимы для оформления декларации

При уплате налога с продажи автомобиля для внесения требующихся сведений в декларацию, понадобятся такие документы:

Правоустанавливающие документы, которые удостоверяют продажу транспортного средства (договор купли-продажи).
Договор купли-продажи машины, который подтверждает сделку по дальнейшей покупке проданного транспорта.
Документ, удостоверяющий личность гражданина (паспорт).
Заполненная в форме 2-НДФЛ справка о доходах. Для получения документа гражданин должен обратиться в бухгалтерию по месту работы. В документе будут отображены доходы автовладельца за прошлый год.

Перед тем как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ нужно зайти на сайт налогового органа и скачать на сайте специальную электронную программу. Далее программа, скаченная на компьютер, устанавливается, после чего на рабочем столе появится ярлык. Надо кликнуть на него и начать заполнять свободные графы декларации. Гражданину нужно прописать:

1. В графе тип декларации указать 3-НДФЛ.

2. Признак налогоплательщика, в частности, что гражданин относится к числу физлиц.

3. Номер налогового органа, куда будет подана налоговая декларация. В случае отсутствия точной информации о номере налогового отделения, рекомендуем использовать сервис, с помощью которого можно идентифицировать орган. Для этого надо ввести точный адрес, где расположена необходимая налоговая инспекция.

4. Информация о заполнителе декларации. Необходимо внести такие сведения:

ФИО декларанта;
Место и дата рождения;
Гражданство;
Место проживания декларанта как в России, так и за рубежом;
Контактные данные декларанта;
Паспортные данные заполнителя;
Полученные в России доходы. Декларант в эту графу вносит данные о сделке по реализации транспортного средства. Здесь необходимо указать сумму дохода по справке 2-НДФЛ и проставить сумму дохода от сделки;
Информация о вычетах.

Посредством Единого портала госуслуг очень удобно отправить в электронной форме заполненную налоговую декларацию. Если вы хотите воспользоваться данной услугой, за которую не нужно ничего платить, то понадобится отправить заявку на подачу документа в налоговый орган, прикрепив к ней налоговую декларацию. Документ необходимо заполнить с применением специальной программы, о которой мы говорили выше.

В декларации следует указать номер кода налоговой инспекции по месту проживания бывшего собственника транспортного средства, который хочет передать на проверку электронную налоговую декларацию. Данный номер требуется для того чтобы правильно идентифицировать получателя документа. Установить реквизиты своей ИФНС (когда вы его не знаете) можно посредством специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

После отправки онлайн-заявки ей присваивается персональный номер. Его заявитель сможет узнать через сообщение, которое придет в личный кабинет (для этого необходимо иметь регистрацию на сайте). Спустя некоторое время будет получено сообщение о том, что налоговая служба приняла заявление в электронном виде и саму налоговую декларацию.

Когда поданная налоговая декларация будет проверена должностным лицом Федеральной налоговой службы, заявитель будет приглашен в отделение ИФНС для предоставления бумажного документа.

Штраф за непредоставление декларации в ФНС

Если гражданин не предоставил декларацию в оговоренный законом срок, то это повлечет за собой юридическую ответственность в рамках ст. 119 НК РФ. Для нарушителей норм, установленных НК, предусматриваются штрафные санкции.

Размер штрафа составляет 5% от суммы обязательного к уплате налога в соответствии с декларацией, который не был вовремя уплачен. Неплательщики должны четко понимать, что пятипроцентный штраф будет начисляться ежемесячно, каждый последующий месяц с момента неуплаты.

30% - это максимальная сумма штрафа, которая может быть удержана с нарушителя, а минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей.

Оплата налога с продажи авто в налоговом органе

При посещении налоговой инспекции гражданину понадобятся декларация заполненная на бумажном носителе. Налоговому инспектору необходимо сообщить индивидуальный номер заявки. Этот номер пользователь получает при отправке электронного заявления на портале госуслуг. На документе должна быть отметка о том, что некоторое время назад он был отправлен в электронной форме в налоговую инспекцию.

Порядок внесения денежной суммы в счет налога с реализации транспортного средства, в соответствии с предоставленной автовладельцем налоговой декларацией, содержит разъяснение о сроках его уплаты. Гражданин обязан уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего после реализации машины.

Какие документы потребуются для этого:

Документ, удостоверяющий личность – паспорт;
Договор купли-продажи транспортного средства, после реализации которого собственник получает облагаемый налогом доход;
Заполненная по российским законодательным нормам декларация 3-НДФЛ;
ПТС реализованной автомашины (можно предоставить копию);
Документы, подтверждающие факт получения дохода за проданное авто.

Когда указанный пакет документов будет предоставлен, гражданин получит на руки платежный документ, в котором будет прописана подлежащая оплате в банке сумма налога.

Сохраняйте все оригиналы документов, имеющие отношение к сделке купли-продажи транспортного средства. Помимо оригинала документа купли-продажи, необходимо иметь при себе сопутствующие сделке документы, которые подтверждают факт наличия расходной и доходной части.

Если нет срочной необходимости продажи транспортного средства, то рекомендуем выждать трехлетний период с момента, когда машина была куплена. Именно так собственник сможет избежать необходимости подавать налоговую декларацию и уплачивать налог с продажи в размере 13%. Если вы всё-таки продали машину, то не забудьте своевременно подать налоговую декларацию, правильно ее заполнив, а также вовремя уплатить налог с продажи автомобиля

Продавая свой автомобиль, мы, к сожалению, становимся целью налогового органа, так как в определённых случаях обязаны уплатить налог . Хорошей новостью является то, что таких случаев на 2019 год, на самом деле, не так много. В большинстве случаев мы можем избежать уплаты налогов или заметно их снизить. Но давайте обо всём по порядку.

Что представляет подоходный налог с продажи машины?

Подоходный налог (или НДФЛ) - это обязательное денежное взыскание с граждан Российской Федерации при получении ими дохода. Доходом в нашем случае служат те деньги, которые мы получили с продажи нашего автомобиля. На сегодняшний день, 4 Марта 2019 года, ставка НДФЛ составляет 13%. Это значит, что в самом общем и примитивном случае мы обязаны заплатить в казну государства 13% от суммы, вырученной с продажи машины. Например, если мы продали автомобиль за 700 000 рублей , то заплатить подоходный налог мы обязаны в размере = 91 000 рублей.

Но, конечно же, таких общих случаев очень мало, и в большинстве других ситуаций мы либо можем уменьшить сумму подоходного налога с продажи авто, либо вовсе избежать налога.

Как рассчитывается налог с продажи авто?

В начале статьи мы писали, что подоходный налог платится с полученного дохода в результате продажи автомобиля. Но дело в том, что доходом служит не просто вырученная сумма с продажи автомобиля. В учёт берётся ещё та сумма, которая была уплачена при покупке автомобиля, что, согласитесь, вполне логично.

То есть доход при продаже машины в нашем случае - это сумма с продажи автомобиля минус сумма покупки его ранее нами же. Беря в качестве примера тот же автомобиль, проданный за 700 тысяч рублей, допустим, что купили мы его в своё время за 600 000 рублей. Таким образом, расчёт суммы налога к уплате будет следующий:

(700000-600000)×13% = 13 000 рублей

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Но есть ещё одна возможность уменьшить сумму налога, который мы обязаны уплатить после того, как продадим наш автомобиль . Эта возможность называется налоговым вычетом - послаблением для собственников автомобилей в размере 250 тысяч рублей.

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трёх лет , не превышающем в целом 250 000 рублей ;

Налоговый вычет предоставляет в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и не может составлять более 250 000 рублей. Давайте рассмотрим ещё пару расчётов при разных условиях:

Вы продаёте автомобиль за 700 000 рублей, которым владеете менее трёх лет, и о покупке которого у Вас не осталось никаких документов. В данном случае Вы не сможете вычесть из суммы продажи сумму покупки, потому что подтвердить её не сможете. Однако, в данном случае Вы можете применить налоговый вычет на 250 тысяч. Расчёт НДФЛ с продажи автомобиля будет выглядеть теперь следующим образом:
(700000-250000)×13% = 58 500 рублей.
Вы продаёте автомобиль за 250 000 рублей, которым также владели менее трёх лет и о покупке которого также не сохранилось документов. Тогда за счёт налогового вычета Вам вовсе не придётся платить налог, а формула будет выглядеть так:
(250000-250000)×13% = 0 рублей.

Но есть один нюанс: налоговый вычет необходимо указать в декларации при её подаче в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Как совсем избежать уплаты налога на прибыль?

Итак, всё отлично - мы можем вычесть 250 тысяч рублей из налоговой базы при продаже авто , это отличное послабление от законодательства, не правда ли? Но есть не то что послабления, а целые "подарки" ещё круче! Вы вообще освобождаетесь от выплаты налога и можете избежать 100% его уплаты в двух определённых случаях. Причём, эти случаи очень и очень нередки.

Отсутствие дохода

Один из таких случаев - элементарно отсутствие дохода при продаже машины. Помните, выше в описании расчёта налога на прибыль мы говорили о том, что доход - это разница между суммой продажи и суммой покупки автомобиля. Согласитесь, подавляющее большинство автомобилей продаются дешевле, чем покупаются. Помните то расхожее утверждение, что машина теряет 10/15/25% от своей стоимости, как только покидает стены автосалона? Таким образом, если Вы купили машину за 700 тысяч рублей, то, если Вы при этом не усовершенствовали, существенно не тюнинговали её или не покупали с целью продать подороже, то продадите Вы её дешевле.

В итоге, если продали автомобиль Вы дешевле, чем покупали, то дохода у Вас нет, и Вы не обязаны платить НДФЛ в этом случае. Пример здесь не особо нужен, но для галочки мы его обязательно приведём. Допустим, автомобиль был куплен за 700 тысяч, а продан за 650 000 рублей. Как видим, у нас был только убыток, поэтому налог на прибыль мы не платим.

(650000-700000)×13% = –6 500 рублей

Ах да, очень жаль, но вот в случае отрицательной прибыли (когда мы получили убыток), когда расчёт налога получается отрицательный, налоговая инспекция нам ничего не должна.

И ещё, в том случае, даже если прибыль не была получена, и налог в результате расчётов оказался нулевой, декларацию в инспекцию подавать придётся всё равно (она так и называется - "нулевая декларация").

Длительное владение автомобилем

Второй случай, который поможет избежать уплаты налога на прибыль с продажи на 2019 год - это срок владений автомобилем. Помните, выше при описании расчёта налогового вычета мы упомянули, что тот применяется только в случае, если Вы владели автомобилем менее 3 лет? Всё очень просто - если такой срок составляет более 3 лет, то Вы вообще освобождаетесь от уплаты налога на прибыль. Основание такого утверждения - статья 217, часть 17.1, которая говорит нам следующее:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьёй 217.1настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности ;

Т.е. если мы владели автомобилем более трёх лет и не использовали его в предпринимательских целях, то от уплаты налога мы освобождаемся целиком и полностью. При этом, это единственный случай, когда Вы не должны подавать декларацию в налоговую.

Давайте для закрепления подведём итоги и рассмотрим несколько примеров. Итак, налог с прибыли при продаже автомобиля по данным, актуальным на 2019 год:

не платится, если Вы владели автомобилем более 3 лет (и не использовали его в предпринимательских целях);
не платится, если автомобиль был продан дешевле, чем до этого куплен;
платится с уменьшением при расчёте базы налога на 250 000 рублей, если Вы владели машиной менее 3 лет и заявили на предоставление вычета;
платится с уменьшением при расчёте базы налога на сумму покупки автомобиля, если он был куплен ранее дешевле, чем сейчас Вы его продали;
платится в полном объёме, если Вы владели автомобилем менее 3 лет, отказались (не знали/не захотели) заявлять на предоставление налогового вычета, потеряли/сожгли/выбросили и т.д. документы, подтверждающие сумму покупки автомобиля.

И теперь несколько примеров с формулами расчёта:

Что если в ДКП указать меньшую сумму, чтобы не платить налог?

Это отличный вариант сэкономить на налогах для Вас как продавца. В то же время, это очень проблематичный способ для покупателя. Самое печальное, что может случиться для него - это возврат машины. И если у него не будет подтверждающих документов об оплате Вам настоящей суммы, а не фиктивной, указанной в договоре, то ему вернётся лишь эта небольшая часть.

Из других проблем - это возможное раскрытие такой сделки как незаконной с привлечением к ответственности обоих участников: как продавца, так и покупателя. А ещё если покупатель при последующей продаже автомобиля сможет уменьшить базу для уплаты налога только на ту сумму, конечно же, которая указана в ДКП.

Какие сроки уплаты налога и подачи декларации?

Срок уплаты налога - до 15 июля года, который следует за годом продажи автомобиля. Например, если продали автомобиль в 2016 году, то налог следует уплатить до 15 июля 2017 года.

Подать декларацию нужно немного раньше - до 30 апреля следующего года. Т.е. в том же примере, когда мы продали машину в 2016 году, декларацию необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года.

Последнее обновление Февраль 2019

Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц — 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13% . Даже если не будет дохода (сумма налога составит 0 руб.), подается нулевая декларация.
В собственности более 3 лет , есть документы, подтверждающие это (копия ПТС, договор купли-продажи, свидетельство о наследстве и пр.) — декларация не подается и налог платить не надо.

Что значит в собственности менее 3 лет? Три года (36 месяцев), отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства, а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2017, в 2018 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

Когда налог не надо платить?

Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен;
Если машина более 36 месяцев в Вашем владении;
Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2017 году за 500 000 руб, продала в 2018 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется от разницы цены покупки и цены продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2016 году за 450 000 рублей, продал в 2017 году за 420 000 руб. Есть договор о покупке и документы на продажу. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб., но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рубл., продан за 500 тыс. руб. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2017 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2018 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год. Э то следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2017 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается ни за один автомобиль.

Пример 2: Гражданин в 2016 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2017 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2017 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности. Также можно рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому транспорту отдельно.

Пример : Автовладелец продает в 2017 году Вольво за 300 000 руб., которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб., купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в Вашей ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения, Вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
обратиться в налоговую инспекцию и уточнить на месте: если Вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого Вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные Вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку Вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи. В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой.

Оплата услуг по поиску, подбору машины , проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние, перегоняют транспорт от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату этих услуг, оформление нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).

Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о наследстве автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например , гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

проценты по кредитам на приобретение автомашины;
автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например , гражданин в 2017 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2018 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается. Обязанность отчитываться за продажу машины возникает в следующем году:

Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2017 году -декларация подается до 30 апреля 2018 года)
Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
Начисляется налог в целых числах (без копеек)
Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам , указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно лично или через представителя по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога, начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб. и не выше 30% от суммы налога).

За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.

Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет). Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

Для заполнения декларации также понадобится:

Ваш ИНН;
номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства;
паспортные данные, прописка.

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2018 год . После ее установки, нужно ввести сведения о себе, Ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

Раздел: Задание условий

Тип декларации - выбираете 3-НДФЛ
Общая информация - выбираете номер налоговой инспекции - 4 цифры
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо
Имеются доходы - выбираете верхнее "учитываемые справками о доходах физического лица и т.д."
Достоверность подтверждается - лично

Раздел: Сведения о декларанте

ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
Вид документа - паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
В верхней панели нажимаем на "домик" - заполняются сведения о месте жительства

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат : нажимаете на зеленый +

Наименование источника выплат - заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
Нажимается на "Да"

Сведения о доходе : нажимаете на зеленый "+"

Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам (в декларации это будет Лист Д2 строка 130 или 110 в зависимости от того, что будет использоваться: расходы на приобретение (стр. 130) или вычет (стр. 110)).
Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
- если вы используете вычет в сумме 250 000 руб - код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 1.6 стр. 120 Листа Д2.)
- если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля - код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 1.7 стр. 140 Листа Д2)
Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
В графах "Итоговые суммы по источнику выплат" появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

371 комментарий

Здравствуйте, мужа убили и я вступила в право наследования. В 2015 г. продала старый комбайн за 80000, но декларацию не подавала. Я пенсионерка, живу в деревне. Наислят ли мне штрав за не пподачу декларации и какую сумму? Заранее спасибо за помощь!

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Ирина. Да, штраф 1000 руб вам начислят, пенсионеры не освобождаются от обязанности своевременно подавать декларацию. Вам нужно ее подать все равно, пусть с опозданием, но нужно. Если декларацию не подать, то вас могут лишить вычета и налог придется уплатить 13% от суммы продажи (от 80 т.руб). Т.к. налога к уплате нет (вы напишите заявление о предоставлении вам вычета в 250 000 руб), то ни штрафа 20% от суммы, ни пени вам не начислят, а вот за несвоевременную подачу декларации -1000 руб вам начислят.

Спасибо за помощь! С Рождеством Христовым! Здоровья и долголеия!

Скажите пожайлуста, а если я продала машину, но 3 года после ее приобретения прошло. Декларацию тоже нужно подавать?

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Ирина. Если с месяца приобретения вами авто до месяца ее продажи прошло 36 месяцев, то обязанности декларировать доход не возникает и декларацию подавать не нужно.

Здраствуйте подскажите пожалуйста, купил авто в декабре 2013года за 400т.р но в договоре к.п., 250т.р., и продал в июне 2016года за 390т.р., и в договоре к.п. было указано 390т.р я так понимаю что мой налоговый вычет из 140т.р составит 18200т.р., можно ли избежать налога с помощью предоставления каких либо документов на ремонт авто или каких нибудь затрат при покупке авто, договора к.п. есть плюс имеется расписка на 400т.р. при покупке авто. Спасибо.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Андрей. Да, у вас получается налог 18200 и вам придется его уплатить. Никакие расходы на ремонт и пр. налоговая к зачету расходов не принимает. Она признает только ту цену, которая указана в ДКП автомобиля при ее покупке. Что касается расписки, читайте комментарии, мы уже несколько раз отвечали на подобные вопросы, повторяться и засорять эфир не будем.
Вам нельзя было так опрометчиво подписывать договор с заниженной суммой, всегда нужно указывать реальную стоимость, иначе при продаже вы оказываетесь в большом проигрыше, ну или не продавали бы авто до декабря 2016г, точнее до января 2017, тогда обязанности по подаче декларации и уплате налога не возникло бы.

Повторю вопрос.Приобрела в апреле автомобиль в ООО с неисправным двигателем, о чем есть заключение независимого эксперта за 100000 р. Ремонт обошелся более чем в 700т.р. В декабре сдала в салон по трейд ину за 1000000р. Исключат ли сумму ремонта из налога?
Спасибо.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Марина. Ваша ситуация спорная, и как правило, налоговая расходы по ремонту не принимает к зачету. Многое зависит от того, какие документы по ремонту у вас есть. Именно к ним будет обращено внимание инспектора. Если есть договор с организацией, которая производила ремонт, есть четкий перечень работ и стоимость запчастей указана в договоре, есть платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения), то побороться за право включить в расходы сумму ремонта двигателя можно. Но, на мой взгляд, шансы не велики.

Во-первых: вы можете учесть в расходах сумму, за которую приобрели авто, если есть договор и все документы, подтверждающие оплату.

Во-вторых: пишите сопроводительное письмо, в котором указывайте, что у авто был неисправен двигатель и требовался кап.ремонт, прикладываете оценку эксперта.

В-третьих: расходы на ремонт должны быть четко задокументированы. Должен быть договор с компанией, где производился ремонт, четко указаны виды работ, их стоимость, документы об оплате.

Если таких документов нет, налоговая расходы не примет к зачету и налог придется уплатить, используя только вычет 250 т.руб.

В налоговую инспекцию следует представить в составе основного пакета документов письменное пояснение налогоплательщика, в котором указать, что автомобиль приобретался заранее неисправный, то есть непригодный для целевого назначения. В целях получения имущества, соответствующего его предназначению, требовалось осуществить несколько юридических значимых действий: купить объект и провести специальные и необходимые ремонтные работы. Такие работы входят в перечень действий, связанных с приобретением продукта, так как восстанавливают его функцианальную принадлежность. Кроме того, изначальная покупка предусматривала существенную скидку, подразумевающую последующие траты нового собственника на приведение автомобиля в надлежащее состояние. Это подтверждается и договором купли-продажи и заключением эксперта.
- Ординарцев Роман
  
  Здравствуйте, Елена!
  Как стало ясно из Вашего вопроса, Вы отчитывались перед налоговой, представив декларацию, в которой определили налоговую базу по принципу: доход минус расходы. Соответственно налог у Вас получился нулевой. ИФНС провела проверку декларации и применила вычет в сумме 250 000 руб., то есть "очищенный" доход составил 50 000 руб., который и подлежит обложению.
  
  Кончено, Вы правы, но достаточных данных об этом Вы не представили. Из имеющейся ситуации видно, что 10 000 руб. оплатили Вы, а остальную сумму оплатил посторонний человек, то есть эта сумма не Ваши затраты, а, по-сути, подарок Вам от гражданского мужа.
  
  Вам же следует более детально прояснить ситуацию. Показать, что деньги Ваши, а гражданский муж выполнял Ваше поручение, так как Вы сами ввиду состояния здоровья не смогли это сделать, но должны были по условиям сделки. То есть, кроме договора на покупку, платежных документов в налоговую следовало представить объяснение от Вас и гражданского мужа (о том при каких обстоятельствах он получил от Вас деньги и как выполнил Ваше поручение), можно было даже составить какой-нибудь договор/расписку "задним числом" о выдаче поручения и т.п., предъявить доказательства, откуда (из каких источников) Вы взяли деньги на автомобиль, больничный лист, подтверждающий затруднительность личного приезда и т.п.
  
  Но еще не поздно исправить ситуацию. На камеральный акт следует писать возражения (в течение 1 месяца после получения акта проверки), приложив все вышеописанные документы и подробные описания. Если уже вынесено решение (акт рассмотрен), то следует писать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган (также все подробно описывать и прикладывать оправдательные документы). А далее (если не будет результата) обращаться в суд.

Здравствуйте. Получил автомобиль по договору дарения в 2015 году. Авто в разбитом состоянии. Потратил на восстановление 1,5 млн. рублей. В 2016 году продал его за 2 млн. рублей. Учитывается ли это при расчете налога на доход? Ведь я потратил 1.5, чтоб получить 2 млн. Коментарии ранее опубликованные читал, но там только про дооснащение и эксплуатационные расходы, а здесь восстановление.

Цыганова Светлана

Здравствуйте, Игорь.
В налоговом кодексе указано только «расходы на приобретение», т.е. те суммы, которые указаны в договоре купли-продаже автомобиля.
Налоговая принимает в зачет только их. Другие расходы, как правило, налоговиками не принимаются.

Попытаться можно, но шансы ничтожны. Если у вас есть документы (договор и платежные документы от организаций), подтверждающие каждый рубль расходов на его восстановление можно попытаться предоставить их, но все будет зависеть от того, какие это документы и на что. Также нужно заключение эксперта, что авто был в послеаварийном состоянии и пр. См. предыдущий комментарий на эту тему Марина 10.01.2017.

Основной минус для Вас в том, что авто, находящееся в неисправном состоянии (не подлежащее утилизации), может быть беспрепятственно поставлено на учет (производиться регистрация сведений о новом владельце), то есть сделка по приобретению транспортного средства, также как и учет в ГИБДД, совершаются независимо от технического состояния. На это и будет делать акцент ИФНС, расценивая восстановление ТС, как действия по улучшению его состояния
В 2016 году продали автомобиль, находившийся в собственности менее 3-х лет. Цена продажи 240 000 руб. Проблема в том, что забыли в 2017 году подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Понятно, что теперь получим штраф в размере 1000 руб….. Уведомление об этом увидели в личном кабинете налогоплательщика только феврале 2018 года.
- Цыганова Светлана
  
  Здравствуйте, Татьяна. Прикладывайте все документы, что у вас есть. Все данные о сделках передаются ГИБДД и налоговая просто сверяет эти сведения. В каждой налоговой (на местах) по-разному производятся проверки. И не везде требуют ПТС. Если нет какого-либо документы, пишите пояснение к заявлению.

день добрый, ситуация такая в 2016 приобретен автомобиль,нет договора купли,2017 продан автомобиль за 250 000,есть договор продажи, так же в 2017 куплен автомобиль за 235 000(есть договор) и продан за 150 000(есть договор), так же куплен автомобиль (нет договора) и продан за 230 000(есть договор). как в такой ситуации расчитать налог. И какая сумма примерно. Спасибо!

Здравствуйте, Екатерина. Налога к уплате не будет, т.к. вы можете воспользоваться вычетом в 250 000. В декларации указываете строки продажа 200 000, вычет 200 000. Налог = 0. Но декларацию подать обязательно.

Задайте свой вопрос

Любой автовладелец в определенный момент решает продать свою машину. При этом возникает вопрос о том, надо ли платить налог с продажи автомобиля. По общему правилу сделки с имуществом облагаются подоходным налогом. Законом установлено, при каких условиях и в каком порядке уплачивается налог по сделкам с транспортом.

Какой налог с продажи автомобиля

Продажа машины приносит бывшему владельцу финансовую выгоду, которая может являться доходом подлежащим налогообложению. Размер ставки и порядок расчета налога зависит от статуса собственника ТС.

В статье 224 НК РФ отражен размер фиксированной ставки подоходного налога для граждан (НДФЛ) – 13%. Продавая транспортное средство, физическое лицо получает доход равный стоимости автомобиля. Подтверждением цены является договор купли-продажи машины.

Налог по ставке 13% установлен для резидентов. В основном к их числу относятся граждане, постоянно проживающие на территории России. НДФЛ при продаже автомобиля взимается с нерезидентов в размере 30% от договорной стоимости ТС. Расчет, оплата и представление документов в налоговую инспекцию полностью возлагается на продавца машины. Снижение уплачиваемой суммы происходит посредством применения вычета и расходов при приобретении авто. Такие расходы обязательно подтверждаются документально.

Продажа транспорта юридическим лицом расценивается как выбытие одного из основных средств. Такой доход учитывается при расчете налога на прибыль. При этом размер финансовой выгоды снижается следующим образом:

цена по договору уменьшается на остаточную стоимость машины;
вычитается сумма расходов, понесенных в связи с реализацией – затраты на хранение, техническое обслуживание, оценку, перевозку и пр.

Если траты превысят фактический доход, убыток включается в объем прочих расходов равноценными долями в последующих периодах. Такой порядок применяется организациями находящихся на общей системе уплаты налогов. Дополнительно по реализации авто фирмами рассчитывается и платится НДС.

Когда налог не уплачивается

Продажа авто не всегда влечет обязательную уплату НДФЛ. В трех случаях продавец освобождается от налоговой обязанности и необходимости направления налоговой декларации:

При возникновении вопроса нужно ли платить налог, если продал машину дороже, чем купил, стоит обратить внимание на сумму продажи. Если она меньше 250 тысяч рублей, то указанный факт никак не повлияет на обязанность осуществить платеж в бюджет. В ином случае разницу между продажей и покупкой нужно умножить на 0,13. Это правило применимо к транспорту, находящемуся в собственности до 3 лет.

Подача декларации

Рассматривая вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, не стоит забывать об обязанности подать в инспекцию декларацию по установленной форме 3-НДФЛ. Декларация оформляется в письменном или электронном виде и подается следующими способами:

Заполняется собственноручно в налоговом органе на специальном бланке. После сдается в канцелярию. Разрешена подача по нотариальной доверенности.
Направляется по почте ценным письмом с обязательной описью вложения.
Подача через сайт . Документ формируется на компьютере и в электронном виде и пересылается в ФНС Вашего города.

Если самостоятельно заполнить декларацию невозможно, стоит обратиться в соответствующую бухгалтерскую фирму. Такие организации оказывают услуги по предоставлению документов в госорган. Также можно воспользоваться специальной программой, размещенной на сайте ФНС . Она бесплатно скачивается на компьютер.

В открывшемся окне заполняются данные из Ваших документов. Затем автоматически формируется декларация со всеми реквизитами, расчетом размера налоговой базы и налога. Интерфейс приложения и указания данных достаточно понятны и просты для пользователя.

Сроки представления декларации

Подача документов и оплата налога осуществляются на следующий год после реализации авто. Законом установлен срок подачи до 30 апреля. При возникновении обязанности уплаты НДФЛ, денежные средства перечисляются в бюджет до 15 июля. Опоздание в уплате повлечет начисление пени. Проверка декларации проводится в течение трех месяцев. При выявлении ошибок или нарушений по месту регистрации высылаются разъяснения с просьбой устранить их. При излишней уплате НДФЛ, возврат осуществляется в течение 30 дней.

Если вы не знаете, в каком случае нужно платить налог с продажи автомобиля, стоит дождаться письма из ИФНС. Госорган рассылает извещения о необходимости представить декларацию и внести платеж всем обязанным лицам до наступления установленного срока.

Непредставление декларации в установленный срок влечет наложение штрафных санкций в размере 30% от стоимости автомобиля. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. На сумму штрафных санкций влияет количество просроченных месяцев подачи документов и расчета налога. За каждый месяц взыскивается 5% от размера налога. Учитывается как полный, так и неполный месяц. Если нарушение срока превысило полгода, за каждый последующий месяц начисляется 10% от суммы.

При возникновении задолженности вы получите требование из инспекции с просьбой оплатить долг. В нем будет содержаться расчет сумм с указанием периодов их образования. Если в установленный срок в бюджет не поступит оплата, госорган обратиться в суд. По таким делам выносится судебный приказ, который передается для исполнения судебным приставам.

Вычет с продажи машины

Налоговый вычет в сумме 250 тысяч руб. применяется при реализации транспорта, срок владения которым составил меньше чем 3 года. В отличие от недвижимости, вы не сможете применить вычет, купив машину в кредит. Получить право на вычет можно при условиях:

физическое лицо является резидентом РФ;
предоставлены копии документов на транспорт;
предъявлены доказательства получения дохода.

Вычет можно применять неограниченное количество раз, но только в разных налоговых периодах. Его оформление допустимо только в том периоде, когда был реализован автомобиль. Если срок пропущен, восстановить его или применить льготу задним числом, невозможно.

Документы, подтверждающие право на вычет:

декларации 3-НДФЛ;
паспорт реализованного транспорта;
документ, подтверждающий приобретение машины;
доказательства цены, уплаченной при покупке транспорта (кассовые чеки, переводы, расписки). Если их нет, госорган примет стоимость продажи транспорта, как чистую прибыли продавца;
договор купли-продажи, подтверждающий факт реализации ТС в конкретный налоговый период;
документ о получении денежных средств от продажи.

Если документы по расходам на приобретение были утрачены, их можно восстановить в ГИБДД. Когда декларация подана без обосновывающих доказательств, из инспекции может прийти письмо с запросом на документы.

Транспортный налог при продаже авто

Налог на транспорт рассчитывается как произведение мощности автомобиля и установленной ставки. Размеры ставок могут отличаться в зависимости от регионов, так как корректируются местными госорганами. Предприятия считают сумму самостоятельно, уплачивают авансы и каждый год подают декларации. Для граждан расчет производит инспекция на основе данных, поступающих из ГИБДД. О сроках уплаты, размере платежа и расчете физические лица узнают из письменного уведомления.

Общим правилом для всех категорий налогоплательщиков является обязанность внесения платы только за фактический срок владения машиной. Это означает, что налог нужно внести за период от начала года до момента снятия машины с учета. Применяется коэффициент отношения количества полных месяцев владения авто к количеству месяцев в году.

В уведомлении важно обратить внимание на расчет этого коэффициента, который влияет на правильность исчисления. При расчете суммы неполный месяц всегда округляется до полного, даже если ТС находилось в собственности только один день.

Последнее уведомление по проданной машине бывший владелец должен получить на следующий год после передачи права собственности. Инспекция должна рассчитать сумму включительно по месяц снятия ТС с учета. Но иногда письма продолжают поступать и в последующие годы. Причинами могут быть отсутствие актуальных сведений из ГИБДД, ошибка налоговиков. Подобные неудобства устранить несложно, достаточно предоставить в госорган соответствующие данные. Сложнее ситуация, когда новый собственник не стал снимать с учета и регистрировать транспорт на себя. Этот момент необходимо проконтролировать при осуществлении сделки купли-продажи.

Вне зависимости от ситуации, если вы продолжаете получать уведомления, нужно незамедлительно проинформировать ИФНС о продаже авто.

Продаю машину какой налог я должен заплатить. Какая сумма не облагается налогом при продаже авто? Что вы должны сделать, если владели автомобилем менее трех лет

Платить налог с продажи машины не нужно…

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Куда нести декларацию?

Какие выводы я сделал:

Размер налога с продажи автомобиля в 2019 году

Как получить налоговый вычет при продаже авто

Как подавать налоговую декларацию при продаже машины

Какие документы необходимы для оформления декларации

Штраф за непредоставление декларации в ФНС

Оплата налога с продажи авто в налоговом органе

Что представляет подоходный налог с продажи машины?

Как рассчитывается налог с продажи авто?

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Как совсем избежать уплаты налога на прибыль?

​Что если в ДКП указать меньшую сумму, чтобы не платить налог?

Какие сроки уплаты налога и подачи декларации?

Когда налог не надо платить?

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Какие расходы нельзя учесть

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Задайте свой вопрос

Какой налог с продажи автомобиля

Когда налог не уплачивается

Подача декларации

Сроки представления декларации

Вычет с продажи машины

Транспортный налог при продаже авто

Что если в ДКП указать меньшую сумму, чтобы не платить налог?