Что нужно для регистрации ккт в налоговой. Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой

Новая редакция закона 54-ФЗ обязывает установить контрольно-кассовый терминал практически всем организациям и ИП. Но купить и установить ККТ - ещё не всё: он требует обязательного прохождения регистрации в налоговой, поэтому следует знать, как происходит этот процесс, какие документы будут нужны (стандартный пакет или же дополнительные бумаги), чтобы ККТ был поставлен на учёт.

Документы для регистрации

Для начала предпринимателю нужно подготовить:

• паспорт на контрольно-кассовую машину;
• заявление на регистрацию ККТ (форма его стандартная);
• договор на сервисное обслуживание со специализированным центром.

Важно! Другие документы сотрудники налоговой требовать не имеют права.

Список небольшой, и особого труда в сборе этих бумаг нет - паспорт идёт в комплекте с ККТ при покупке, договор с ЦТО заключается сразу же после покупки аппарата, а заявление можно подать либо на бумаге в любой НИ, либо на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Регистрация кассового аппарата в налоговой: пошаговый алгоритм

Вся процедура разделена на конкретные этапы: подача готового пакета документов, их регистрация, а затем и проверка, осмотр кассовой машины, фискализация, непосредственная регистрация ККТ.

Происходить это будет так:

1. Документы собираются в папку (реальную или виртуальную в случае онлайн-подачи) и подаются в НИ по месту жительства либо через личный кабинет на официальном сайте. После этого они передаются в отдел регистрации, где сотрудники НИ проверяют всё на правильность заполнения и оценивают полноту всех предоставленных бумаг. При выявлении несоответствий потребуется дополнительное время на их устранение, что сразу же сообщают предпринимателю. Если несоответствий нет - аппарат отдаётся на осмотр.
2. Сотрудник налоговой осмотрит аппарат, оценит его исправность, проверит, есть ли пломба из ЦТО. После чего ККТ сделают фискализацию.
3. Процедура по фискализации ККТ проводится на глазах у налогового инспектора, владельца ККТ и сотрудника ЦТО, с которым заключён договор на сервисное обслуживание кассы. Во время операции память аппарата заполнят данными, которые будут напечатаны на чеках: ИНН ИП, регистрационные номера, пароли, даты проведения регистрации. Для проверки работоспособности и результатов будет пробит чек на 1 руб. 11 к., сняты Z-отчёт и данные из памяти. Если тесты удачны - ККТ пломбируется и регистрируется.
4. При регистрации аппарата, ему присвоят индивидуальный номер, обнулят, а после зарегистрируют обнуление контрольных счётчиков. Результат регистрации отображается в акте КМ №1, в двух экземплярах - для ИП и для ЦТО.
5. Все данные по ККТ будут перенесены в регистрационную карточку кассового аппарата. Если в процессе работы ККТ какие-то данные изменятся или аппарат будет снят с учёта - все такие изменения обязательно указываются в регистрационной карте.
6. Теперь кассовый аппарат готов к использованию.

Читайте также: Инвентаризация денежных средств в кассе

Зарегистрировать аппарат возможно за 1, максимум - за 5 рабочих дней, всё будет зависеть от занятости сотрудников налоговой.

Как зарегистрировать кассовый аппарат

Если будут найдены такие нарушения, то регистрация ККТ не состоится:

• аппарат не зарегистрирован в государственном реестре ККТ или у него нет положенных допусков на работу;
• ККТ неисправен или имеет повреждения;
• ККТ не обслуживается и не имеет пломбы ЦТО.

Заявление о регистрации ККТ

Бланк заявления имеет свою форму - КНД 1110021, его может выдать налоговый инспектор или можно найти в открытом доступе в интернете.

Важно! Форма бланка заявления на регистрацию, перерегистрацию и снятие ККТ с учёта - одна и та же.

При заполнении нельзя пропускать ячейки ни на одном из трёх листов.

Заполнение титульного раздела - данные об организации и ИП

Первое поле - «ИНН» - тут нужно вписать индивидуальный налоговый номер, выданный при оформлении предпринимательской деятельности. Поле одинаково и для физлиц, и для организаций, поэтому юрлица в двух последних ячейках ставят прочерки. Следующая группа ячеек - «КПП». Здесь организации прописывают свой код или код обособленного подразделения. Физлица ставят прочерки - они эту часть не заполняют.

Поле «Представляется в налоговый орган (код)» служит для указания кода территориального налогового органа, где планируют зарегистрировать ККТ. Код должны предоставить налоговики. Группа ячеек «Вид документа» заполняется кодом из шести цифр, каждая из которых имеет своё значение.

Первая цифра - причина, по которой подаётся заявление:

• 1 - регистрация;
• 2 - перерегистрация;
• 3 - снятие с учёта.

Следующие пять цифр - это код причины перерегистрации ККТ. Заполняются они в двоичной системе - «1» (да) или «2» (нет). При первой регистрации и снятии с учёта все ячейки заполняются «2».

Вот возможные варианты заполнения этого поля:

• 1 / 2 2 2 2 2 - регистрация;
• 2 / 1 2 2 2 2 - перерегистрация при изменении адреса установки ККТ;
• 2 / 2 1 2 2 2 - при переходе на обслуживание в другой ЦТО;
• 2 / 2 2 1 2 2 - при замене блока ЭКЛЗ;
• 2 / 2 2 2 1 2 - при замене фискальной памяти;
• 2 / 2 2 2 2 1 - прочие причины;
• 3 / 2 2 2 2 2 - снятие с учёта.

В поле «Наименование пользователя» вписывается название организации или ФИО физических лиц. Поле «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» предназначено для кода по классификатору ОКВЭД, по которому ведёт свою деятельность предприятие или ИП.

Знаете ли вы? Данные про вид деятельности можно найти в выписке из ЕГРИП для ИП или ЕГРЮЛ для организаций.

Из данных в поле «Заявление предоставлено» можно понять, кем подан документ:

• организацией;
• обособленным подразделением организации;
• индивидуальным предпринимателем.

В поле «Номер контактного телефона» указывается номер телефона, по которому можно связаться с предпринимателем или организацией. Номер указывается в любом удобном формате. Поле «На страницах» - тут указывается количество страниц в заявлении. В поле «С приложением подтверждающих документов или их копий» ставится количество листов документов-приложений, которые поданы вместе с заявлением.

Читайте также: Кассовый аппарат «Штрих-Мпей-Ф»

В части «Доверенность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении подтверждаю» нужно вписать ФИО руководителя юрлица или ИП, подпись подающего документ лица и всё скрепить печатью. Если документ подаёт доверенное лицо, нужно указать, на основании какого документа оно действует, и добавить копию этого документа. Отмеченные поля и разделы заполняет налоговик.

Заполнение раздела 1 - данные о ККТ

Поле «ИНН» и поле «КПП» заполняются так же, как на первом листе:

1. Строка «010» - тут нужно прописать модель кассового аппарата. Узнать её можно в паспорте кассы, карточке регистрации, на корпусе.
2. Строка «020» - тут ставится номер, полученный на заводе.
3. Строка «030» - данные про год выпуска.
4. Строка «040» - версия ПО кассы.
5. Строка «050» - данные идентификационного знака ККТ.
6. Строка «060» - номер паспорта.
7. Строка «070» - номер ЭКЛЗ.
8. Строка «080» - регистрационный номер ЭКЛЗ (при подаче заявления на регистрацию данную строку заполнять необязательно).
9. Строка «090» - тут указывается, является ли кассовый аппарат частью платёжного терминала (банкоматы, терминалы в магазинах и т. д.), проставляется цифра «1» (да) или «2» (нет).
10. Строка «100» - заполняется, если в строке «090» проставлена «1». Тут ставится внутренний регистрационный номер платёжного терминала.
11. Строка «110» - номер платёжного терминала, если в строке «090» стоит «1».
12. Строка «120» - заполняется работником налоговой инспекции. Ставится код доступа для входа в режим налогового инспектора.
13. Строка «130» - тут нужно указать данные о ЦТО.
14. Строка «140» - ставится код ИНН ЦТО.
15. Строка «150» - номер договора с ЦТО и срок его действия.
16. Строка «160» - учётный и индивидуальный номер марки-пломбы, которую поставили в ЦТО.
17. Строка «170» - прописываются номер и год выпуска СВК.

Знаете ли вы? Подпись подающего заявления и дата подачи ставятся в ячейках внизу листа.

Заполнение раздела 2 - адрес установки ККТ

Поле «ИНН» и поле «КПП» аналогичны предыдущим разделам. Следующие ячейки заполняются адресными данными, где будет работать касса. В строке «Наименование места установки ККТ» нужно написать тип и название торговой точки, куда поставят кассу, например, магазин «Орхидея», кафе «Уют» и т. д..

Если рабочее помещение арендуется, то ещё нужны данные арендодателя: название, ИНН, номер и дата начала и окончания договора аренды. При работе ККТ в качестве части платёжного терминала (банкомата) нужны данные организации, принимающей платежи: наименование организации, ИНН, номер и дата начала и окончания договора. Все данные заверяются подписью в конце страницы.

Снятие ККТ с регистрации

Снимать с учёта ККТ нужно в той же инспекции, где аппарат ставился на учёт. Для этого подают такие документы:

• карточка регистрации ККТ;
• журнал кассира-операциониста (форма КМ-4);
• паспорт кассового аппарата и паспорт ЭКЛЗ;
• журнал вызова сотрудников технического обслуживания.

С 1 февраля 2017 года организация (ИП), обязанная применять кассовую технику, может зарегистрировать в налоговом органе только (Письмо ФНС от 02.02.2017 N ЕД-4-20/1850@). То есть электронную ККТ, которая в автоматическом режиме передает сведения о расчетах налогоплательщика налоговикам через оператора фискальных данных. Список таких операторов размещен на сайте ФНС России .

Постановка на учет кассового аппарата в налоговой может происходить двумя способами. Заявление о регистрации ККТ можно (ч. 1 ст. 4.2 Закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ):

• представить на бумаге в любую налоговую инспекцию;
• направить в электронном виде через сервис Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Второй вариант, естественно, проще. Как вы понимаете, возить никакой кассовый аппарат в этом случае в ИФНС не надо (Письмо Минфина от 02.12.2016 N 03-01-15/71646). Достаточно подать заявление.

Постановка на учет ККМ в налоговой через Интернет

Если у вас уже заключен договор с оператором фискальных данных и подключен Личный кабинет налогоплательщика , то в нем вы выбираете вкладку «Контрольно-кассовая техника», а затем у вас на странице появится ссылка «Заявление о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники».

После перехода по ней в появившихся полях надо будет указать вся обязательные сведения об онлайн-кассе: адрес установки (применения) ККТ, наименование места установки ККТ, модель ККТ и др. На основании этих данных впоследствии будет сформировано ваше заявление, которое нужно будет подписать квалифицированной электронной подписью. Не забудьте предварительно просмотреть его итоговый вариант и проверить указанные в нем сведения.

После отправки заявления вы получите из налоговой инспекции регистрационный номер. Сообщить его вам должны не позднее следующего рабочего дня. Тогда же в реестре ваших ККТ в Личном кабинете появится и регистрируемый аппарат.

Регистрационный номер нужно будет ввести в вашу онлайн-ККТ (как это сделать, должно быть указано в инструкции к ККТ) и сформировать отчет о регистрации. Из этого отчета вам понадобится фискальный признак, дата и время. Их надо будет указать в Личном кабинете. На этом постановка на учет ККТ в налоговой завершена.

ШАГ 1. Нужно выбрать и купить кассовый аппарат.

При покупке необходимо убедиться, чтобы выбранная модель была внесена в:

Кроме того, на корпусе аппарата должна быть голографическая наклейка «Государственный реестр» с указанием текущего года, а также серийный номер и название модели.

Купить кассовую технику можете в центрах технического обслуживания (далее ЦТО). Таких компаний сейчас полно. В поисковике найдите и сравните их услуги / цены.

ШАГ 2. Заключить договор на сервисное обслуживание ККМ в ЦТО.

Сделать это можно как в месте покупки кассового аппарата, так и в любом другом ЦТО. И именно в том городе, в котором будете вести деятельность. На руки получите договор. А на кассовый аппарат наклеят объёмную голограмму «Сервисное обслуживание».

ШАГ 3. Собственно, сама регистрация ККМ.

Для ИП: постановка ККМ на учёт происходит по месту регистрации ИП

Для организаций: постановка на учёт ККМ по месту его фактической установки.

Идём в налоговую и сдаём пакет с нижеперечисленными документами.

Документы для регистрации кассового аппарата

В зависимости от субъекта РФ набор документов может немного отличаться. Поэтому советуем заранее уточнить в налоговой этот вопрос. Итак:

• (форма КНД 1110021)
• (форма № КМ-4). Его необходимо , пронумеровать, заверить подписью ИП и печатью (при наличии). Для организаций заверить и подписями, и печатью.
• (форма № КМ-8). Прошить, пронумеровать, заверить подписью ИП и печатью (при наличии). Для организаций заверить и подписями, и печатью.
• Договор с центром технического обслуживания (ЦТО).
• Технический паспорт ККМ (идёт в комплекте с кассовым аппаратом).
• Технический паспорт ЭКЛЗ (в комплекте с ККМ).
• Паспорт версии модели ККМ (оригинал и ксерокопия). Заполняется специалистом ЦТО

  И выдаётся вам при заключении договора на техническое обслуживание (см. ШАГ 2).

• Дополнительный лист к паспорту версии модели ККМ (оригинал и ксерокопия).
• Средства визуального контроля: наклейки-голограммы «Государственный реестр» и «Сервисное обслуживание».
• Комплект наклеек «марки-пломбы». Клеятся специалистом ЦТО при регистрации ККМ.
• Документ, удостоверяющий личность заявителя.
• Свидетельство о государственной регистрации - ОГРН (оригинал и копия).
• Свидетельство ИНН (оригинал и копия).
• Доверенность (если регистрирует не руководитель фирмы).
• Договор аренды или свидетельство о праве собственности помещения, где будет установлен кассовый аппарат (оригинал и копия).
• Документы о покупке ККМ (чек, квитанция, накладная).
• Отчётность (баланс, декларация) за последний отчетный период с отметкой налоговой (копия).

ШАГ 4. После проверки документов налоговый инспектор назначит вам дату и время для проведения фискализации ККМ (процедура активации фискальной памяти аппарата).

ШАГ 5. Фискализация . Проводится в установленное время:

В налоговой инспекции в присутствии приглашённого сотрудника ЦТО

Либо на месте установки кассового аппарата, например, если он слишком громоздкий. В этом случае налоговый инспектор сам приезжает на место вместе с сотрудником ЦТО

ШАГ 6. В течении 5 рабочих дней в налоговой должны провести регистрацию ККМ, о чём вносятся сведения о контрольно-кассовой технике в Книгу учета ККМ.

ШАГ 7. Получаете карточку регистрации ККМ, оригиналы документов, поданные при регистрации, и можете начинать работать с кассой.

Сейчас ЦТО предлагают услугу регистрации ККМ без вашего участия - пишите доверенность и за вас практически всё делают.

ЭКЛЗ - «грабёж»?

Хочется предупредить о кое-каких неприятных расходах собственников кассовых аппаратов. Неотъемлемая часть кассы, без которой невозможна её регистрация, это:

ЭКЛЗ - Электронная Контрольная Лента Защищенная, встроенная внутрь. Это устройство, записывающее все операции на кассе, производимые кассиром.

Дело в том, что срок её эксплуатации 13 месяцев, по истечении которого ККМ блокируется. Соответственно, раз в год вам необходимо осуществлять замену ЭКЛЗ. И обойдётся это вам от 7 000 руб. до 9 000 руб. в зависимости от цен ЦТО.

Возникает вопрос: за что такая цена? В том-то и дело, что не за что. По сути, неоправданная накрутка стоимости. Изготовители являются монополистами на этом рынке, вот и с успехом пользуются этим, умудряясь решать проблему претензий и взысканий со стороны антимонопольной службы.

Замена ЭКЛЗ происходит также при перерегистрации ККМ в другую налоговую или на другое юрлицо.

При неисправности ЭКЛЗ меняют по гарантии, если:

В силе гарантийный срок (12 месяцев с момента ввода в эксплуатацию)

Поломка не по вине персонала

Не было попытки вскрытия или ремонта ЭКЛЗ

Перерегистрация ККМ

Проводится в следующих случаях:

• Изменение ФИО заявителя (ИП, организация)
• Замена ЭКЛЗ
• Замена фискальной памяти
• Смена адреса места установки ККМ
• При заключении договора с другим центром технического обслуживания (ЦТО)

Возможно, потребуются ещё какие-нибудь документы в зависимости от налоговой (договор с ЦТО, журнал кассира-операциониста и т.п.). Поэтому лучше позвонить первым делом в ваше ЦТО, чтобы это уточнить.

Контрольно-кассовая техника (ККТ), используемая организациями и предпринимателями при осуществлении расчетов, должна быть зарегистрирована в установленном порядке (п. 1 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее – Закон № 54-ФЗ).

Для перехода на онлайн-ККТ пользователю необходимо уточнить у производителя ККТ (или ЦТО) можно ли модернизировать имеющиеся кассовые аппараты. Если модернизировать нельзя, то следует приобрести новые (письмо Минфина России от 01.09.2016 № 03-01-12/ВН-38831). Дальнейший порядок действий будет зависеть от того, приобретена новая или модернизирована старая ККТ, он рассмотрен в таблице.

Рассмотрим подробнее процедуру регистрации ККТ в налоговой инспекции. Можно выделить основные этапы.

Этап 1. Подача заявления на регистрацию ККТ

Регистрация ККТ осуществляется в налоговом органе. Организации и индивидуальные предприниматели могут по своему усмотрению подать заявление (п. 1 , 10 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

• в любую территориальную инспекцию в бумажном виде (Приложение 1 к приказу ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@);
• в электронной форме через кабинет ККТ. Заявление подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью. При этом датой подачи заявления в электронной форме является дата его размещения в кабинете ККТ. Формат заявления приведен в приказе ФНС России от 12.04.2017 № ММВ-7-6/304 .

В заявлении необходимо указать (п. 2 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

• адрес и место установки (применения) ККТ. Если расчет происходит через Интернет, то нужно указать адрес (адреса) сайта. Если расчет осуществляет банковский платежный агент (субагент) с применением автоматического устройства для расчетов, необходимо указать адрес его установки и место установки ККТ в его составе;
• наименование модели ККТ;
• заводской номер экземпляра модели ККТ;
• наименование модели фискального накопителя;
• заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
• в случае применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов - номер такого устройства;
• сведения о применении ККТ в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных - если применяется такой режим;
• сведения о применении ККТ только при оказании услуг – если регистрируется автоматизированная система для БСО;
• сведения о применении ККТ только при осуществлении расчетов в безналичном порядке через Интернет – если регистрируется ККТ, предназначенная для использования только при осуществлении таких расчетов;
• сведения о применении ККТ при осуществлении деятельности банковского платежного агента (субагента) и (или) платежного агента (субагента), при приеме ставок, интерактивных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при организации и проведении азартных игр – если регистрируется ККТ, предназначенная для использования в такой деятельности;
• сведения о применении ККТ при осуществлении деятельности по проведению лотерей;
• сведения о применении ККТ с автоматическими устройствами, указанными в п. 5.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ, а также о номерах этих автоматов. В этой норме идет речь о таких видах деятельности, как вендинговая торговля и услуги перевозки с применением турникетов.

ФНС России вправе определять дополнительные сведения, указание которых необходимо в заявлении.

Этап 2. Отчет о регистрации ККТ

В фискальный накопитель необходимо записать (п. 3 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

• регистрационный номер ККТ, который инспекция сообщает не позднее рабочего дня, следующего за днем подачи заявления о регистрации;
• полное наименование организации или ФИО (при его наличии) предпринимателя;
• сведения о ККТ, в том числе о фискальном накопителе;
• иные сведения, необходимые для формирования отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.

После этого необходимо сформировать отчет о регистрации (отчет об изменении параметров регистрации) и передать его контролерам. Это следует сделать не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от налогового органа регистрационного номера. Передать отчет можно следующим образом:

• на бумажном носителе;
• через кабинет ККТ;
• через оператора фискальных данных.

Датой подачи отчета в электронной форме считается дата его размещения в кабинете ККТ либо его передачи оператору фискальных данных.

Если в отчете о регистрации допущена ошибка и пользователь может ее исправить, то после формирования отчета о регистрации можно сформировать отчет об изменении параметров регистрации и передать его в налоговую инспекцию в те же сроки.

Этап 3. Регистрация ККТ

Сведения, указанные в заявлении о регистрации ККТ, налоговая инспекция вносит в карточку регистрации ККТ и журнал учета. Именно дата формирования карточки регистрации ККТ является датой регистрации ККТ. На это инспекции отводится десять рабочих дней с даты подачи заявления. Такая карточка направляется налогоплательщику в электронной форме через (п. 7 , 11 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

• кабинет ККТ;
• оператора фискальных данных.

Налогоплательщик, получивший карточку регистрации ККТ в электронной форме вправе получить такую карточку в бумажном виде (п. 12 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ).

Налоговая инспекция откажет в регистрации ККТ, если (п. 13 , 17 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ):

• сведения о ККТ (фискальном накопителе) отсутствуют в реестре;
• в случае представления в заявлении о регистрации ККТ недостоверных сведений или сведений не в полном объеме.