Уведомление о закрытии расчетного счета: особенности и новшества. Нюансы касательно сообщения об открытии расчетного счета

Многие россияне до сих пор не могут определиться с тем, есть ли необходимость уведомлять налоговые органы об открытии нового счета в банке. Между тем ответ достаточно прост: с 1 мая 2014 года уведомление налоговой об открытии расчетного счета не является обязательным. Также нет необходимости посылать уведомления в различные страховые и пенсионные фонды — все это делается автоматически. С одной стороны, такая автоматизация сокращает количество оборота бумаги, а с другой — приводит к определенным рискам. Специалисты утверждают, что лучше направить уведомление самостоятельно, а не доверять чиновникам и банку.

Куда отправляется запрос

До принятия закона запрос должен был быть направлен предпринимателем в налоговые органы в течение семи календарных дней с дня открытия счета. В случае опоздания лицу грозил админштраф размером от 5 тысяч рублей.

Уведомление об открытии счета легче всего заполнять на компьютере и отсылать онлайн

Изначально необходимо было уведомлять исключительно налоговую службу, но потом закон расширили и в него попали страховые компании. Поэтому уведомление на данный момент отправляется в:

1. ФНС.
2. Фонд обязательного медицинского страхования.
3. Фонд социального страхования.
4. Пенсионный фонд Российской Федерации.

Зачем вообще необходим расчетный счет

Расчетный счет обычно используется лицами, ведущими хозяйственную деятельность. Его могут оформить:

1. Физлица, не ведущие предпринимательскую деятельность. Например, безработный или инвалид может открыть р/с и получать на него всяческие пособия и выплаты.
2. Физлица, имеющие лицензию индивидуальных предпринимателей.
3. Различные организации, носящие статус юридических лиц.

Обратите внимание: классический расчетный счет позволяет субъекту проводить безналичные расчеты и отображает его финансовое состояние. Его открытие — это необязательная процедура, но она расширяет возможности физического и юридического лица.

Действительно, вы можете оформить расчетный счет в любое время. Теперь вас фактически не волнуют сроки уведомления налоговой — банк самостоятельно передаст информацию о счете в ФНС. Неважно, открываете ли вы его при регистрации компании или в процессе работы — никаких регулирующих норм по этому поводу не имеется.

Отправка банком информации об открытии р/с свела на нет целую ветвь имеющейся коррупции и поборов. Раньше за оформление уведомления с субъекта брали достаточно приличные суммы различные консалтинговые компании и “бегунки”. Кроме оплаты услуг посредника нужно было еще оформить доверенность у нотариуса, что также увеличивало расходы. Теперь данная “кормушка” полностью ликвидирована.

Уведомить налоговую может ваше доверенное лицо

Правильное оформление уведомления

Для того чтобы подать уведомление, необходимо заполнить бланк. Его можно скачать на сайте ФНС РФ. Там же есть и инструкция к его правильному заполнению. Поскольку это бланк строгой отчетности, то к нему выдвигаются специальные требования:

1. Бланк необходимо заполнять только синими чернилами.
2. Допускается вписывание информации в бланк при помощи принтера, но в таком случае никаких надписей ручкой быть не должно.
3. Буквы прописываются только в печатном виде.
4. Документ заполняется в двух экземплярах. Первый остается у владельца счета, второй отправляется в налоговую службу.
5. Никаких помарок или исправлений на бланке не должно быть.

Требования, как видите, выдвигались достаточно высокие. При этом заверять бланк у нотариуса не требовалось, так же как и оплачивать пошлину. Он просто подавался в соответствующее ведомство на общих основаниях.

Виды подачи уведомлений

Как уведомить налоговую об открытии счета? Заполнить уведомление и передать его в отделение ФНС можно было несколькими способами.

1. Онлайн. Заявку можно было заполнить на официальном сайте ФНС и отправить ее через свой личный кабинет. В случае возникновения каких-либо вопросов можно было обратиться за помощью к консультанту.
2. Почтой. Бланк отправлялся ценным письмом с соответствующей описью. Поскольку почта России работает не очень хорошо, то дата подачи заявки учитывалась не при получении, а при постановке штампа о принятии письма почтовым отделением.
3. Лично. Для этого необходимо было заполнить бланк и прийти в обслуживающее отделение налоговой службы.
4. Через доверенное лицо. Для этого оформлялась доверенность на человека через нотариуса.

Примечательно, что если вы решили зарегистрировать в одном банке три расчетных счета (или в разных банках), то необходимо подавать три разных заявки об открытии. В случае нарушения сроков подачи счет не блокируется. Р/С мог быть закрыт только в том случае, если предприниматель злостно уклонялся от подачи налоговых деклараций или регулярно нарушал сроки их сдачи.

Штрафы также накладывались именно на счет. То есть если у вас было 3 счета и вы их не указали, то нужно было бы заплатить 3*5000=15 000. Подобные уведомления также должны были быть направлены в ФОМС, ПФ и ФСС.

Обязательно поинтересуйтесь у специалиста о том, нужно ли открывать счет

Создав свой бизнес, субъекты хозяйственной деятельности в определенный момент нуждаются в оформлении расчетного счета. Законодательством установлен порядок государственной регистрации для желающих стать предпринимателем. Открытие счета в банке является одним из условий.

В статью 23 Налогового кодекса было внесено изменение 2 мая 2014 года. Оно подразумевает отмену обязанностей налогоплательщиков уведомлять об операциях с расчетными счетами налоговые органы. Также нет необходимости в сообщении о возникновении или прекращения права применения электронных денежных средств. Однако знать, как составлять уведомление об открытии расчетного счета, достаточно важно для каждого физического лица и предпринимателя.

Отношение внебюджетных фондов к расчетным счетам

Расчетный счет представляет собой специальную учетную запись клиента в банке. Она демонстрирует состояние средств на конкретном счете и позволяет владельцу применять их для реализации бизнес-процессов. На данный момент существуют следующие виды банковских счетов. К ним относятся расчетные, лицевые, текущие, депозитные и другие.

Текущие банковские счета открывают физические лица, которые не занимаются предпринимательством. Расчетным счетом пользуются ИП, а также ЮЛ независимо от формы собственности.

Предоставлять уведомление об открытии расчетного счета являлось обязательной мерой до 2010 года. Это объяснялось тем, что только с этого момента организации и внебюджетные фонды получили возможность контролировать внесение налогоплательщиками страховых взносов. Стоит отметить, что уведомление об открытии расчетного счета ИП или компании можно было доставлять не только самостоятельно. Этим могли заниматься консалтинговые и аутсорсинговые фирмы. Их услуги пользуются популярностью, так как они своевременно и качественно информируют необходимые организации за определенные комиссионные отчисления.

Как происходит открытие счета в банке?

В первую очередь предпринимателю следует выбрать банк. К этой процедуре стоит подойти со всей ответственностью. Учреждение должно находиться недалеко от места ведения бизнеса, что позволит избежать дополнительных трат времени. Достаточно важно ознакомиться с услугами и тарифами нескольких банков и выбрать наиболее подходящий вариант. Стоит отметить, что крупные финансовые учреждения устанавливают высокие тарифы на обслуживание.

Качество и скорость обслуживания клиентов также имеют большое значение. Если что-то пойдет не так, выполняя открытие расчетного счета, сроки уведомления могут быть сорваны. С такой проблемой никто не желает сталкиваться. Услуги должны предоставляться своевременно, так как это влияет на процесс ведения бизнеса.

После того как банк будет выбран, необходимо подготовить документы для открытия расчетного счета. Каждое учреждение устанавливает свой порядок проведения процедуры. По этой причине узнать, какие документы потребуются в обязательном порядке, стоит в выбранном банке. Это можно сделать в ближайшем отделении или на официальном сайте финансового учреждения.

Перечень документов для открытия расчетного счета ИП

Прежде чем обратиться в банк, нужно подготовить следующие документы:

• свидетельство, полученное в налоговой инспекции при регистрации ИП;
• документ, подтверждающий личность;
• выписка из ЕГРИП.

Также для открытия счета физическим лицом может потребоваться круглая печать ИП, если она есть в наличии.

Перечень документов для открытия счета юридическим лицом

В данном случае предприниматель должен подготовить следующую документацию:

• свидетельство, подтверждающее государственную регистрацию ЮЛ;
• документ, который свидетельствует о постановке на учет в налоговой инспекции;
• уведомление, подтверждающее присвоение кодов статистики из Росстата;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• документы на юридический адрес;
• протокол о создании ЮЛ;
• документ, удостоверяющий личность.

Банк также может запросить листы записей ЕРГЮЛ и учредительный договор. Если осуществляемая деятельность подлежит лицензированию, следует предоставить лицензию. Кроме того, может потребоваться круглая печать юридического лица.

Дополнительные условия открытия расчетного счета

После подготовки всех документов предприниматель заполняет заявление, договор и дополнительные документы. Стоит учитывать, что эта процедура может занять немало времени, что зависит от потребностей клиента и скорости обслуживания.

Предприниматель имеет возможность осуществления безналичных расчетов, которые выполняются в электронном виде. Для этого ему требуется заключить соответствующий договор на обслуживание. При необходимости следует создать уведомление об открытии расчетного счета в ФСС, образец которого поможет предпринимателю. До этого следует ознакомиться с порядком его составления.

Как уведомить налоговые органы об открытии счета?

В 2015 году уведомление об открытии расчетного счета не является обязательным. Ранее это нужно было делать в течение одной недели. Предпринимателю требовалось обратиться в территориальную налоговую инспекцию с предварительно подготовленным документом по форме № С-09-1. Индивидуальные предприниматели и организации должны обслуживаться в Федеральной народной службе, в которой они проходили государственную регистрацию.

Налоговым кодексом РФ был установлен порядок сообщения об операциях со счетами в банке. При этом форма, с помощью которой составляется уведомление об открытии расчетного счета, утверждалась приказом ФНС России.

Что необходимо для оформления документа?

В налоговые органы следует подать уведомление об открытии расчетного счета за рубежом физическим лицом, которое состоит из трех страниц и следующих данных:

• Ф.И.О. предпринимателя или наименование компании;
• код причины постановки на учет в ФНС;
• свидетельство о присвоении идентификационного номера налогоплательщика;
• дата создания или закрытия счета, а также его реквизиты.

Уведомление должно подписываться руководителем организации и главным бухгалтером, после чего заверяется печатью. В банке следует получить справку об открытии счета. Ранее несвоевременное сообщение являлось административным нарушением. Если счет открыт не за рубежом, а на территории РФ, уведомление не требуется.

Нужно ли оповещать фонды об открытии счета?

Многих интересует вопрос о том, требуется ли подавать уведомление об открытии расчетного счета в ПФР и другие фонды, если это не нужно для ФНС. В данные органы также нет необходимости отправлять соответствующее оповещение. Однако знать о том, как выполняется процедура, следует, так как это может потребоваться предпринимателю в будущем. Также это полезно в том случае, если физическое или юридическое лицо планирует осуществлять свою деятельность на территории другой страны и, соответственно, откроет там расчетный банковский счет для ведения бизнеса.

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех бухгалтерских и страховых документов.

Бизнес.Ру - быстрое и удобное заполнение всех бухгалтерских и страховых документов

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

Одним из основных элементов деятельности предпринимателя с образованием юридического лица, любого предприятия, организации и так далее, является расчетный счет. С того момента, когда все необходимые документы собраны и подписано соглашение об обслуживании сразу же возникает обязанность об отправлении особого уведомления об открытии счета в банке.

Сообщение о закрытии может быть сформировано в следующих случаях: в результате реорганизации или ликвидации предприятия, организации, прекращения предпринимательской деятельности, по причине смены банка держателя расчетного счета и т.п.

Обратите внимание! Сообщение об открытии и о закрытии счета отправляется в такие государственные органы как ИФНС, ПФР, ФСС в течение семи рабочих дней.

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно

Посмотреть как работает Бизнес.Ру
Вход в демо-версию

Как правильно заполнить сообщение об открытии (закрытии) счёта

Для ИФНС сообщение составляется на установленном образце этого документа, форма № С-09-1. Данный документ представлен в двух листах, один из которых - титульный. На первом листе указываются данные и информация об организации, ее наименование, вид деятельности, кто руководитель, ИНН, КПП, ОГРН, наименования банка, где открыт счет, его номер и так далее. Первый лист заверяется подписью руководителя или индивидуального предпринимателя.
Второй лист содержит аналогичные графы, соответственно его нужно заполнить также как и первый. К сообщению прикладывается копия справки из банковского учреждения о закрытии р/с.

В районное отделение Пенсионного Фонда сообщение может составляться по форме ИФНС или по другой рекомендованной, так как официально утвержденных образцов нет (см. бланки выше).

В документе указывается ИНН и КПП организации, ее наименование, наименование отделения ПФР и сведении о банке, где был закрыт расчетный счет. Заверяется подписью предпринимателя или руководителя предприятия, а также печатью.
Сообщение о закрытии расчетного счета для ФСС формируется на установленном или рекомендуемом образце документа.

В этом случае указывается ИНН и КПП предприятия, его наименование, номер регистрации юрлица, наименование филиала ФСС, данные о банке, дата закрытия счета. Подпись и дата.
Сообщения о закрытии расчетного счета можно собственноручно передавать в контролирующие государственные органы, либо их посылать по почте заказным письмом с описью.

В случае неоповещения или не своевременного оповещения о закрытии расчетного счета государственных органов контроля, каждый из них правомочен обложить правонарушителя штрафными санкциями.

Начните работу с Бизнес.Ру прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.

Подключиться бесплатно к Бизнес.Ру

В статье рассматривается, как проходит закрытие расчетного счета в банке. Вы узнаете, по каким причинам может быть закрыт счет, какие документы для этого понадобятся и как правильно заполнить заявление. Кроме этого, вы узнаете о порядке закрытия расчетного счета по инициативе банка, юридического лица или ИП.

Причины закрытия расчетного счета в банке

Иногда расчетный счет приходится закрывать. Причины таких действий могут быть различными, наиболее распространенный вариант — получение более выгодного предложения по обслуживанию от другой финансовой организации.

Рассмотрим, почему клиенты закрывают расчетный счет. Причинами тому могут быть:

• реорганизация или ликвидация, в том числе в ходе процедуры банкротства;
• недовольство качеством обслуживания;
• отсутствие нормального интернет-банкинга или его неудовлетворительная работа;
• неудобное местоположение отделений финансовой организации в сочетании с невозможностью решения вопросов дистанционно;
• сомнение в стабильном финансовом положении банка.

Этот список включает далеко не все возможные причины закрытия счета. Например, многие банки при выдаче кредита юридическому лицу настаивают на полном отказе от работы с другими финансовыми учреждениями. И хотя требование негласное, при его невыполнении получить кредит в 2019 году может быть достаточно сложно.

Почему банк закрыл расчетный счет в одностороннем порядке

Иногда банк расторгает договор РКО и закрывает счет в одностороннем порядке. Но для банковской организации эта далеко не самая простая ситуация. Раньше кредитная организация могла расторгнуть договор РКО, только получив решение суда, но ситуация несколько изменилась в 2005 году.

Рассмотрим, когда банк может по собственной инициативе закрыть расчетный счет без обращения в суд:

• по счету более двух лет не было операций;
• нарушение законов, связанных с противодействием отмыванию денег и борьбой с финансовым терроризмом;
• для исполнения требований закона FATCA.

Банк может расторгнуть договор в одностороннем порядке без судебного разбирательства, если клиент им не пользуется. При этом одновременно должны выполняться три условия:

1. На счете клиента нулевой остаток в течение двух лет.
2. Клиентом больше двух лет не было выполнено ни одной операции по счету.
3. Банк отправил предупреждение клиенту за 2 месяца до предполагаемой даты расторжения договора.

Замечание . Не имеет значения, получил или нет владелец счета уведомление, главное для банка — наличие подтверждения факта отправки. По этой причине банк по-прежнему вынужден отправлять письмо с объявленной ценностью или заказное с уведомлением.

По 115-ФЗ банк обязан пресекать даже попытки выполнения сомнительных операций и запрашивать документы у клиента, а затем разбираться в том, насколько законным был конкретный перевод денежных средств. Согласно этому же Федеральному Закону, если два раза за год банк блокировал сомнительные операции, то он может расторгнуть с клиентом договор РКО в одностороннем порядке .

Увы, четких регламентов применения 115-ФЗ фактически нет, а рекомендации ЦБ не учитывают особенности многих категорий бизнеса. При этом обучение ответственных банковских сотрудников часто носит больше формальный характер. В результате законные операции нередко кажутся кредитной организации подозрительными.

В теории, банк должен попросить клиента представить подтверждающие документы и, если при проверке все будет нормально, то продолжить работу с ним. На практике чаще всего предлагают расторгнуть договор по инициативе клиента и даже дают образец соответствующего заявления. Деньги при этом предлагается перевести в другой банк, часто с удержанием существенной комиссии.

Важно ! Согласно российским законам, налогоплательщик обязан отчитываться по доходам в налоговую службу, а также платить налоги и сборы в установленном размере. Если вы нарушаете эти требования, то отказ банка в обслуживании со ссылкой на нормы 115-ФЗ не заставит себя долго ждать.

Оказавшись в такой ситуации, именно вам придется решать, согласны ли вы покинуть конкретный банк или будете бороться дальше, отстаивая свои интересы. При этом надо учитывать, что в настоящее время организации и ИП, которых попросили закрыть счет и уйти обслуживаться в другой банк, автоматически заносятся в черный список, и новый счет им открывают неохотно.

Если вы знаете, что все операции были законными, и им есть подтверждение, то имеет смысл добиваться защиты интересов через суд, не расторгая договор с первоначальным банком.

Иностранные организации могут лишиться расчетного счета, если они не предоставили необходимую информацию, в частности, не сообщили о том, что являются иностранными налогоплательщиками, не ответили в 15-дневный срок на запрос банка, не представили согласие на передачу данных в иностранный налоговый орган и т. д.

Документы

Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.

Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:

• приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции;
• полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц;
• протокол/решение учредителей (при необходимости);
• документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись;
• паспорт заявителя;
• чековая книжка (карта).

Если счет закрывается при прекращении деятельности организации по причине банкротства, то занимается этим конкурсный управляющий. От него потребуется паспорт и копия акта, подтверждающего назначение на должность.

Индивидуальному предпринимателю достаточно лично подать заявление в офис финансовой организации и сдать чековую книжку или карту.

Письмо о закрытии расчетного счета

Заявление о закрытии счета можно заполнить непосредственно в офисе банка или подготовить заранее, используя установленную форму. Часто образец документа также можно найти на официальном сайте финансового учреждения. Использование стандартных форм позволяет свести к минимуму неточности и ошибки.

В документе должны содержаться следующие данные:

• название организации или Ф.И.О. предпринимателя;
• реквизиты счета, который требуется закрыть;
• ссылка на номер и дату договора РКО;
• информация о чековой книжке (если выдавалась);
• реквизиты для возврата денег или указание на выдачу остатка наличными;
• подпись уполномоченного лица и печать (при наличии).

Порядок закрытия расчетного счета

Проблем с закрытием расчетного счета обычно не возникает. Это довольно стандартная операция. По возможности следует заранее вывести остатки на другие счета, оставив только сумму для оплаты комиссии (если она предусмотрена).

Важно ! При наличии задолженности за услуги финансовой организации закрыть расчетный счет не получится, вначале придется погасить долг.

Рассмотрим общий порядок закрытия расчетного счета:

1. Подача заявления о закрытии счета и расторжении договора.
2. Погашение долгов за услуги кредитной организации (если они имеются).
3. Сдача чековых книжек и выданных карт.
4. Вывод остатка денежных средств, если это не было сделано заранее.
5. Получение документа, подтверждающего закрытие счета.

Комиссии и сроки закрытия расчетного счета

Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна . Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.

Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней . Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.

Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.

Остаток денежных средств при закрытии расчетного счета

Ответ на вопрос, можно ли закрыть счет с положительным остатком, однозначно будет отрицательным. Это деньги вашей организации, и их необходимо забрать. В заявлении о закрытии счета можно дать указание банку перечислить остаток на реквизиты в любом банке или сделать это самостоятельно, оформив платежное поручение. Существует возможность получить остаток наличными, но только если он незначительный.

Совет . Если вы приняли однозначное решение закрывать счет, то оставьте на нем сумму, достаточную для оплаты комиссий, а остальную перевидите сами на другой счет. Это ускорит процедуру.

Значительно сложнее ситуация, если на счете есть остаток, но банк настаивает на его закрытии, прикрываясь нормами ФЗ 115. Такие ситуации совсем не редкость в последнее время, особенно в небольших региональных банках. При этом перевод в другой банк обычно предусматривает немалую комиссию. Если вы выполнили все требования о представлении документов и не занимаетесь обналом, то можно попробовать добиться продолжения обслуживания или хотя бы отмены комиссии в судебном порядке.

Как восстановить историю операций

Законодательство обязывает хранить документы не менее четырех лет, а правила бухгалтерского учета говорят даже о пяти годах. Имеет смысл позаботиться о сохранении всех выписок заранее. Но даже предприняв все необходимые действия, иногда данные можно утерять. В этом случае придется восстанавливать все данные через банк.

ИП достаточно лично подать заявление о выдаче выписки по закрытому счету, обратившись в отделение банка с паспортом. Никаких проблем с получением документа не возникает независимо от того, продолжается ли деятельность в качестве ИП или она была прекращена.

Если организация продолжает работать, то получить выписку по закрытому счету для нее тоже не проблема. Но в случае ликвидации могут быть проблемы. Если предприятие было реорганизовано путем присоединения к другому, то выписку еще можно попробовать получить, представив соответствующие документы в банк. В случае ликвидации, например, при банкротстве, банк не имеет права открыть данные, и получить их можно только по запросу суда.

Уведомление о закрытии расчетного счета в 2019 году

На текущий момент вопрос о том, как уведомить налоговую о закрытии счета, потерял актуальность. В прошлом организации и предприниматели были обязаны отправлять в ИФНС, ПФР и страховые фонды информацию об открытии счета. Причем на это отводилось лишь несколько дней.

С середины 2014 года любой банк самостоятельно отправит уведомление в налоговую инспекцию и другие госорганы.

Если организация или предприниматель продолжает работать, то стоит уведомить контрагентов об изменении реквизитов. Это не является обязанностью, но крайне желательно, так как помогает избежать ошибок и неразберихи. Но даже если кто-то и отправит платеж по старым реквизитам, где указан ликвидированный счет, ничего страшного не случится. Деньги вернутся отправителю в течение пяти дней.

Как оплатить налоги, если закрыт расчетный счет

Индивидуальные предприниматели не обязаны иметь счетов в банке. Это позволяет им оплачивать налоги наличными, и для них ситуация с закрытым счетом не является проблемой. Сложнее приходится организациям. Позиция МинФина состоит в том, что оплатить налоги наличными они не могут.

Если же средства были выданы под отчет, а впоследствии организация получила авансовый отчет от уполномоченного сотрудника (при этом в платежном документе были указаны все необходимые реквизиты), то оплачивать налоги наличными через представителя фирмы допустима. Об этом свидетельствуют некоторые решения арбитражных судов, а также указания Конституционного суда. Но проблем с зачислением средств при такой оплате избежать не удастся. Поэтому лучше заранее думать, когда ООО закрывать счет при ликвидации, и не слишком торопиться.

Банк отказывает в закрытии расчетного счета: правомерно ли?

Фактически у банка нет возможности отказать в закрытии счета. Но на практике эта процедура может быть приостановлена, если госорганы заморозили проведение операций по счету или на него наложен арест. Обычно закрытие счета становится возможным на следующий день после погашения долгов перед государством и вынесении постановления об отмене ареста или приостановлении операции.

Перед закрытием счета надо полностью оплатить долги, иначе закрыть счет не удастся. Еще сложнее ситуация обстоит, если в банке имеется действующий кредит. Он может быть оформлен отдельным договором или в качестве приложения к общему договору РКО. В любой ситуации кредитная организация будет настаивать на полном погашении задолженности до закрытия счета, даже если договоры кредита и РКО не взаимосвязаны. Дело в том, что при наличии оборота банк получает дополнительные возможности по взысканию средств за счет поступающих платежей.

Часть банков старается удержать клиентов, вводя различные комиссии. В этом случае можно посоветовать только внимательно изучать договор и все приложения к нему.

Как ООО закрыть расчетный счет

Если фирма решила закрыть расчетный счет, то обычно никаких проблем не возникнет при условии отсутствия задолженностей перед банком. Достаточно подать в отделение полный комплект документов и заявление. Уведомлять никого не потребуется.

Иногда ООО не может закрыть расчетный счет без решения учредителей. Эта особенность может быть предусмотрена в Уставе общества, и ее потребуется соблюсти. Еще одной особенностью является возможность снять остаток только на определенные нужды, например, зарплату, хознужды и т. д. На практике, часто проще перебросить остатки на другой счет, даже если они совсем небольшие.

Как и когда закрывать счет при ликвидации ООО

При ликвидации общества руководитель организации лишается права распоряжаться средствами и закрывать счета. Если ликвидация добровольная, то эти полномочия перейдут к ликвидатору или ликвидационной комиссии, которую учредители должны назначить своим решением. Если ликвидация проходит при банкротстве, то полномочия по управлению счетами переходят к назначенному судом конкурсному управляющему.

Дополнительно при закрытии счета общества, находящегося в процессе ликвидации, необходимо приложить один из следующих документов:

• протокол общего собрания учредителей или решение единственного участника о назначении ликвидатора (комиссии);
• судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Обычно счет в банке следует закрывать после сдачи ликвидационного баланса, но до того момента, пока будет внесена запись о ликвидации организации в государственный реестр. Однако, законодательство не регулирует этот момент, и часто счета закрывают значительно раньше, а потом сталкиваются с проблемой уплаты налогов.

Как закрыть расчетный счет ИП

По законодательству предпринимателю необязательно иметь счет. Закрыть его при необходимости большого труда не составит. Достаточно подать соответствующее заявление в отделение и снять остатки наличными. Не забудьте возвратить банку выданные карточки и чековые книжки.

Уведомлять налоговую или другие госорганы не потребуется. Эта обязанность банков, и они ее обязательно выполнят. Но на всякий случай следует не забыть получить уведомление о закрытии счета.

Важно ! В некоторых банках процедура закрытия счета может незначительно отличаться от стандартной, например, может потребоваться представить свежую выписку из ЕГРИП и т. д. Уточнить этот момент можно, просмотрев договор на РКО или обратившись к менеджеру кредитной организации.

Как закрыть расчетный счет в банке, если имеется непогашенный кредит

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо. Обычно банки могут позволить закрыть расчетный счет даже при наличии невыплаченного кредита. Часто в договоре на ссуду даже не прописывается, является ли конкретный гражданин индивидуальным предпринимателем. Но возможны исключения.

Банк может настоять на полном погашении кредита, например, если он выдан на определенные цели. Уточнить этот момент следует заранее у сотрудников кредитного учреждения.

Как закрыть по доверенности

Закрыть счет индивидуального предпринимателя по доверенности возможно, но только при условии, что она заверена нотариально и содержит указания на такие полномочия. При этом лицу, закрывающему счет, понадобится также и собственный паспорт.

Открывать и закрывать счета по доверенности банки очень не любят. В большинстве случаев для таких операций предусмотрены существенно повышенные тарифы. Связаны они с необходимостью проверки доверенности и возможными проблемами для банка, количество которых при проведении операции без личного присутствия индивидуального предпринимателя существенно возрастает.

Закрыли расчетный счет в банке после отзыва лицензии: что делать и как вернуть деньги

Российские банки достаточно часто лишаются лицензии. Ситуация эта происходит по разным причинам, но всегда неприятна для клиентов. Все операции приостанавливаются, и доступ к деньгам невозможен, по крайней мере, временно.

Деньги предпринимателей в размере до 1,4 млн рублей застрахованы на такой случай. Им следует обратиться в банк-агент, назначенный АСВ и получить страховую выплату.

Организации лишены привилегий частных лиц, и их деньги на счетах государство не страхует. В результате они могут рассчитывать лишь на выплату денег в порядке очереди. Обычно происходит это совсем не быстро, а средств банка хватает только на удовлетворение незначительной части требований. Информацию о том, куда писать, если закрыли счет при отзыве лицензии конкретного банка, можно найти на сайте АСВ.

Каждое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (далее – ИП) должны иметь расчетный счет в банке. После его открытия возникает вопрос, как об этом оповестить контролирующие службы? Для этого есть специальные формы уведомления об открытии расчетного счета.

Как их заполнять, куда и когда подать, что будет, если этого не сделать, мы рассмотрим в данной статье.

Зачем и кому нужно сообщать об открытии счета?

Начнем с главного, с 1 мая 2014 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №212, отменяющие обязанность уведомлять органы контроля об открытии расчетного счета . То есть на сегодняшний день подобное сообщение не является обязательным. Это значительно облегчило жизнь индивидуальным предпринимателям и организациям. Кратко рассмотрим, что необходимо было делать ранее и в чем отпала необходимость сегодня.

Ранее сообщать об открытии счета необходимо было в 3 инстанции – налоговую инспекцию (ИФНС), Пенсионный фонд (ПФР), Фонд соцстрахования (ФСС).

Эти органы занимаются проверкой и контролем за внесением платежей в бюджет. Уведомлять следовало тот территориальный орган, в котором юрлицо или ИП находится на учете, то есть по месту своего нахождения или жительства.

Уведомление представляло собой письменное оповещение о выполненном действии, а именно об открытии счета. Заполнению подлежал специализированный бланк. Теперь уведомление отменено для всех данных органов.

Как выглядело уведомление и как его нужно было заполнять

Для уведомления налоговой инспекции использовалась утвержденная форма № С-09-1 , одинаковая для всех предприятий, учреждений, ИП, не зависящая от организационно-правовой формы. Форма состояла из титульного и двух других листов А или Б. Лист А – если открыт расчетный счет в банке, а Б – в случае открытия счета в Федеральном казначействе.

Бланк заполнялся при помощи специальной программы или в распечатанную форму вносились необходимые данные ручкой. Основные сведения, которые необходимо было внести следующие:

• Полностью указывалось наименование юрлица или данные ИП, так же, как в уставных документах.
• ИНН и КПП в самом верху страницы.
• ОГРН для организации или ОГРНИП для предпринимателя.
• Код самого налогового органа.
• Проставляется единичка в клеточке сообщения об открытии счета и выбирается, где открыт счет – в банке или казначействе. От этого зависит то, какой лист заполнять далее – А или Б.
• Заполняются сведения о заявителе, то есть руководителе фирмы или представителе.
• Дата и подпись заявителя, а также контактный телефон.

Это был титульный лист, теперь приступим ко второй страничке. На ней указывались данные о самом счете. К ним относятся: номер счета, непосредственная дата его открытия, наименование банка полностью и его адрес, а также КПП, ИНН и БИК банка. На документе должны были присутствовать печать организации и подпись лица, подающего данное сообщение.

Все вышеперечисленные сведения легко было найти в учредительных документах предприятия или справке о государственной регистрации ИП. Остальная информация касательно счета и банка находится в справке об открытии счета.

Теперь о других органах контроля. Что касается уведомления Пенсионного фонда , то в нем содержалось следующее:

• полное наименование фирмы или ФИО ИП;
• КПП и ИНН;
• номер регистрации в ПФР;
• название того отделения Пенсионного Фонда, в котором поставлено на учет юрлицо или ИП;
• номер счета и дата открытия;
• информация о банковском учреждении;
• печать и подпись заявителя;
• дата подачи уведомления.

В Фонд социального страхования подавалась аналогичная информация, что и для Пенсионного Фонда. Разница только в том, что указывался регистрационный номер в данном Фонде и наименование соответствующего отделения Фонда.

К уведомлению прилагалась справка об открытии расчетного счета и в случае необходимости – копия документа, который подтверждает полномочия представителя. О количестве приложений делалось указание на титульной странице в специальной графе.

Если открывался не один счет, а несколько, то для каждого из них следовало подать отдельный, полностью заполненный бланк. Указывать в одном бланке несколько счетов запрещалось.

Сейчас все эти лишние документы и бланки не подаются, процедура открытия счета упрощена и не требует множества уведомлений в различные органы.

Сроки отправки уведомления

В налоговом законодательстве был четко установлен срок, в течение которого необходимо уведомлять вышеперечисленные органы. Составлял он семь дней с момента открытия счета . Поэтому все оповещения нужно было быстро разослать по органам контроля или лично в них отнести, что занимало немало времени.

Несоблюдение сроков влекло за собой негативные последствия в виде санкций. Об их размере мы поговорим в следующем пункте.

Возможные штрафные санкции

Санкции были представлены денежным штрафом. Размер отличен для 2 категорий лиц:

1. Первая – юридические лица, они платили 5000 рублей .
2. Вторая группа – индивидуальные предприниматели и должностные лица, им невыполнение требования обходилось дешевле – 2000 рублей .

Если вы нарушили правило и подали одно уведомление, а открыли несколько счетов, то сумма штрафа возрастала. За отсутствие двух обязательных уведомлений штраф составлял 10000 и 4000 рублей соответственно.

После утраты силы положений закона об обязательном уведомлении отменены и санкции, значит, вам не придется переживать за выполнение сроков подачи и количество экземпляров сообщения.

Таким образом, мы рассмотрели все вопросы, связанные с оповещением контролирующих органов об открытии расчетного счета организацией или индивидуальным предпринимателем.