Как сдать декларацию 3 ндфл за год

Требования к компьютеру

и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

Оперативная память не менее 512 Мб и 20 Мб свободного дискового пространства для установки ПО задачи.

Процессор класса Intel Pentium II 400 MHz.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Видеоадаптер SVGA с разрешением 800x600 с 16-битной глубиной цвета.

Принтер

Операционная система Windows и другое программное обеспечение:

Операционная система Windows 98, Windows 2000, Windows XP, Windows Vista, Windows 7, Windows 8 (с русскими региональными настройками).

О программе "Декларация 2013"

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2013» предназначена для автоматизированного заполнения в 2014 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2013 год.

Найти и скачать бесплатно дистрибутив программы можно также и на сайте http://www.gnivc.ru/ в разделе «Программное обеспечение», «Бесплатное программное обеспечение», «Программные средства для физических лиц».

Декларация 3-НДФЛ за 2013г. заполняется согласно приказу Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ (в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013г. №ММВ-7-3/501 @ ) .

В данном приказе имеется раздел посвященный порядку заполнения декларации по форме 3-НДФЛ (Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденный приказом Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011г. № ММВ-7-3/760@ ).

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

Данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

Имущественных налоговых вычетов;

Данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;

для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

в программе «Декларация 2013»

Порядок заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ производится согласно Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных.

Запуск приложения

Для запуска приложения выберите соответствующую пиктограмму на рабочем столе, в меню Пуск -> Программы -> Декларация 2013.

Для выхода из программы щелкните кнопку в правом верхнем углу окна, или выберете в главном меню пункт Файл->Выход

Интерфейс приложения

Основные компоненты программы Декларация 2013: главное меню, панель инструментов, панель навигации, главное окно.

Панель инструментов

Панель инструментов программы предоставляет доступ к различным функциям главного меню с помощью единственного щелчка на соответствующей кнопке. Обратите внимание, что для каждой кнопки панели инструментов предусмотрен вывод подсказки, содержащей описание ее назначения. Вид панели настраивается в меню Настройки

Главное меню

Меню состоит из стандартных пунктов Файл, Настройки, Справка, а так же пункта Декларация.

При запуске программы автоматически создается "пустая" декларация. В любое время Вы можете сохранить введенные данные на диск, загрузить ранее сохраненную декларацию, или создать новую. При этом в заголовке отображается имя, присвоенное Вами файлу. В программу встроен контроль вводимых данных на их наличие, при обязательности реквизитов, и их правильность.

Задание условий

На данном экране вводятся условия заполнения декларации 3-НДФЛ.

Если Вы не являетесь налоговым резидентом РФ или Вам необходимо подать декларацию по форме 4-НДФЛ, то выберите соответствующий пункт в панели Тип декларации.

Если Вы подаете первичную декларацию, в поле № корректировке указывается 0. Если же Вы подаете уточняющую декларацию, то в данном поле нужно указать в который раз Вы это делаете.

Кроме того имеется панель Имеются доходы с пунктами, разделяющими ввод декларации на логические разделы:

если пользователь собирается вводить информацию о доходах по справкам о доходах, доходах по договорам гражданско-правового характера, авторским вознаграждениям, от продажи имущества, и т.д., т.е. информацию по доходам, облагаемым ставками 13%, 9%, 35% (в случае нерезидента - 13%, 15% и 30%) за исключением доходов в иностранной валюте и доходов от предпринимательской деятельности и частной практики.

если имеются доходы в иностранной валюте, то соответственно надо поставить галочку напротив В иностранной валюте.

если имеются доходы от предпринимательской деятельности, то надо поставить галочку напротив От предпринимательской деятельности.

Сведения о декларанте

На этих двух окнах осуществляется ввод информации о налогоплательщике, соответствующей 2 листу формы декларации 3-НДФЛ. Переключение между этими двумя экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна.

Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). При отсутствии у налогоплательщика гражданства в поле Код страны указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий личность.

ОКТМО по адресу можно уточнить в Вашей налоговой инспекции.

Поле ИНН обязательно для заполнения индивидуальным предпринимателям, частным нотариусам, адвокатам и главам фермерских хозяйств. Иные физические лица могут его не заполнять.

Доходы, полученные в РФ

Ввод осуществляется на трех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по ставкам налогообложения: 13%, 9%, 35%.

По каждой из ставок осуществляется ввод соответствующих видов доходов. Для нерезидентов доступен другой набор налоговых ставок: 30%, 15% и 13%

Доходы, облагаемые по ставке 13% (30%)

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 13% (соответствует листу А формы декларации)

Доходы, облагаемые по ставке 9% (15%)

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 9% (соответствует листу А формы декларации)

Доходы, облагаемые по ставке 35%

Экран для ввода доходов, облагаемых по ставке 35% (соответствует листу А формы декларации)

Предприниматели

Экран для ввода доходов от предпринимательской деятельности соответствует листу В формы декларации 3-НДФЛ

Для предпринимательской деятельности необходимо указать код ОКВЭД, выбрав его из справочника. При поиске нужного кода учтите, что некоторые подуровни вложенности для вашего вида деятельности могут быть пустыми.

Доходы, полученные за пределами РФ

Экран для ввода доходов в валюте соответствует листу Б формы декларации

Вычеты

Ввод осуществляется на четырех экранах. Переключение между экранами осуществляется посредством кнопок вверху главного окна. Экраны разделены по видам вычетов. На первом экране вводятся стандартные налоговые вычеты, на втором - социальные налоговые вычеты, а на третьем – имущественный налоговый вычет на новое строительство, либо приобретение жилого дома или квартиры. Четвертый экран используется для ввода данных по убыткам по операциям с ценными бумагами прошлых налоговых периодов. Остальные вычеты (например, авторские вознаграждения или имущественные вычеты по доходам от продажи имущества, ценных бумаг) вводятся вместе с соответствующими доходами - смотрите "Доходы, облагаемые по ставке 13%".

Стандартные вычеты

Экран для ввода стандартных вычетов соответствует листу Ж1 формы декларации

Социальные вычеты

Экран для ввода социальных вычетов соответствует листам Ж2 и Ж3 формы декларации

Имущественный вычет на строительство

Экраны для ввода имущественных вычетов на строительство соответствует листу И формы декларации 3-НДФЛ.

В поле Стоимость объекта (доли) указываются произведенные затраты, при этом надо иметь ввиду что в итоговый расчет на листе И в п.1.11 программа укажет сумму не более 1 000 000 рублей (умноженного на долю собственности) при дате регистрации собственности до 2008 года и не более 2 000 000 рублей (умноженных на долю собственности) при дате регистрации права собственности в 2008 году и позднее. Если объект приобретается в рассрочку, то Вы не должны указывать итоговую сумму стоимости объекта, а лишь фактически уплаченную с момента начала выплат до конца 2011 года (не путать со случаем, когда объект оплачен полностью, а вы поэтапно рассчитываетесь с банком за кредит - в этом случае Вы в праве указать всю стоимость объекта сразу).

В поле Проценты по кредитам за все годы указываются суммы потраченные на уплату процентов по целевым кредитам. Для тех, кто не первый год подает Декларацию, особо отметим, что порядок поменялся и теперь в это поле нужно вносить сумму уплаченных процентов по кредитам за все годы, а не только за отчетный.

Вычеты у налогового агента, как за отчетный год, так и за прошлые, берутся из справок 2-НДФЛ. Если они там не указаны, то данные вычеты у налогового агента Вам не предоставлялись.

В поля Сумма, перешедшая с предыдущего года переносятся суммы из Декларации 3-НДФЛ за 2012 год. Если в 2013 году Вы впервые подаете на вычет, то данные поля не заполняются. Согласно Порядку заполнения Декларации 3-НДФЛ значения этих полей в расчете не участвуют, данные используются налоговыми органами в качестве справочной информации. Весь расчет идет по данным полей общая стоимость и вычеты прошлых лет.

В поля Вычет по предыдущим годам по декларации 3НДФЛ указываются суммы имущественных вычетов на строительство и погашение кредита из Деклараций за прошлые годы. Если в 2013 году Вы впервые подаете декларацию на вычет, то данные поля не заполняются. Если вы получаете имущественный вычет на строительство и погашение кредитов более двух лет, то Вам придется сложить соответствующие суммы, взяв их из листа Л Деклараций 3-НДФЛ прошлых лет, и итог внести в соответствующее поле в программе.

Учет убытков по операциям с ЦБ прошлых лет

Лица, получившие прибыль по операциям с ценными бумагами и (или) по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, могут принять к вычету убытки предыдущих налоговых периодов, которые и вводятся на данном экране.

Предварительный просмотр и печать

В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Просмотр. Вы увидите листы созданной Декларации 3-НДФЛ.

Распечатать декларацию 3-НДФЛ можно двумя способами. В главном окне программы на панели инструментов щелкните кнопку Печать, и тогда декларация будет распечатана целиком. Или из режима просмотра. При этом Вы сможете выбрать для печати нужные Вам страницы, если нажмете на кнопку с изображением принтера "без галочки".

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку "Искать" ниже.

Что такое 3-НДФЛ за 2013 год ?

3-НДФЛ за 2013 год – налоговая декларация для физических лиц, которая подается для того, чтобы отчитаться по доходам, полученным в 2013 году, или для того, чтобы вернуть налоги, уплаченные в 2013 году.

3-НДФЛ - это налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Цифра 3 в названии добавлена налоговой службой, чтобы отличать обозначение этой декларации от других документов, связанных с таким налогом. Цифра 3 не несет для того, кто заполняет декларацию, какого-то существенного значения, как правило.

Декларация 3-НДФЛ подается, если, например, Вы получили определенный доход. Например, продали автомашину, которой владели менее 3 лет.

Другая причина подавать декларацию - возврат налога. Допустим, Вы купили в 2013 году квартиру. Это дает Вам право на возврат налога. При этом, Вы заполняете ту же самую декларацию (3-НДФЛ), но итогом декларации у Вас будет не налог к уплате, а налог к возврату.

Чтобы правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ можно воспользоваться интернет-сервисом "Налогия.Декларация" для 2013 года. Он находится на странице "Декларация 3-НДФЛ", "Заполнить онлайн".

Декларация 3-НДФЛ за 2013 год – это документ, подающийся физическим лицом в налоговый орган с целью отчета за полученные доходы в 2013году или возращение налогов, уплаченных в том же году. Форма документа унифицированная, утверждена Федеральной налоговой службой согласно действующему законодательству и является приложением №1 к приказу ФНС от 10.11.2001 г. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен со всех видов доходов, полученных как от резидентов РФ, тат и от нерезидентов в денежной или натуральной форме. Бланк формы 3-НДФЛ 2013 г. отличается от формы 2012 г. и 2011 г. Изменения, которым поддался бланк, в сравнении с бланками предыдущих лет, заключаются в переходе на использование кода ОКТМО вместо кода ОКАТО.

Плательщики налога на доход физических лиц. Возврат ранее уплаченного налога

Как правило, физические лица получают доход в виде заработной платы, плательщиками налогах из которой являются налоговые агенты – работодатели. Однако, бывают случаи, когда физическое лицо получает иные виды доходов (например, продажа имущества), которые должны быть обложены налогом. Физическими лицами, которые самостоятельно подают декларацию в налоговые органы, являются:

• индивидуальные предприниматели;
• лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и др.);
• физические лица, которые в отчетном периоде получили доходы от (ст. 228 НК РФ):
  • продажи имущества;
  • выигрышей;
  • согласно договорам гражданско-правового характера (например, от сдачи квартиры в аренду);
  • в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследникам (правопреемникам) авторов, деятелей науки, искусства и пр.;
  • доходы, полученные в натуральной форме в порядке дарения;
  • доходы, которые не были учтены налоговым агентом.

Случаи, которые являются основой для возврата физическому лицу уплаченного ранее налога, предусмотрены ст.ст. 218-221 Налогового кодекса РФ. Физическое лицо вправе вернуть уплаченные денежные средства если оно:

• на протяжении отчетного периода платило за обучение или лечение свое или своих детей (социальный налоговый вычет);
• приобрело или построило жилье (имущественный налоговый вычет);
• уплачивало сумму от 1400 р. на каждого ребенка (стандартный налоговый вычет);
• дополнительно вносило денежные средства на накопительную часть пенсии.

Налоговым кодексом предусмотрено пять ставок налога, по которым осуществляется налогообложение доходов физических лиц: 9%, 13%, 15%, 30%, 35%. Ставка 13% является основной, по которой, в основном, облагается заработная плата физического лица, а также доходы, полученные от деятельности согласно гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также некоторые другие виды доходов. Право на возврат ранее уплаченных сумм налога имеют лица, доходы которых облагаются именно по этой ставке.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ за 2013 г.

Для подачи декларации в налоговый орган, можно использовать несколько способов:

• воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению документа;
• использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2013»;
• воспользоваться онлайн-сервисом за определенную плату. Плюсом данного способа является то, если у физического лица возникнут проблемы с заполнением, специалисты подскажут, как именно заполнить документ;
• воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженность но уплате налогов.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Согласно общему правилу, декларация 3-НДФЛ 2013 г. подается налогоплательщиком по месту жительства до 30 апреля 2014 г. Исключением являются случаи получения дохода физическим лицом, указанные в статье 228 НК. Так, если упомянутые выплаты были прекращены до конца налогового периода, то физическое лицо обязано предоставить декларацию в пятидневный срок со дня их прекращения. Если данный вид дохода был получен иностранным гражданином, который по окончанию деятельности, приносящей этот доход, планирует покинуть пределы РФ, декларация должны быть им подана не позднее, чем за один календарный месяц до даты выезда.

Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 15 июня 2014 г. Налог с доходов, который получил налогоплательщик за счет выплат, с которых он не был удержан налоговым агентом, должен быть уплачен равными долями в два платежа. Первый платеж осуществляется не позднее 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате налога, а второй – не позднее 30 календарных дней с момента, когда была произведена первая уплата. В случае если налог был доначислен, его уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты подачи декларации.

Приведенная на этой странице форма использовалась до 2014 года при заполнении декларации за 2013 год. Если вам по каким-либо причинам необходимо подготовить декларацию за 2013 год в текущем году, то следует использовать новую форму 3-НДФЛ .

В декларацию 3-НДФЛ 2013 года внесены изменения, относительно формы 2012 года. В основном они касаются замены кода ОКАТО на код ОКТМО .

Срок подачи 3-НДФЛ за 2013 год (для тех лиц, кому подавать декларацию обязательно) был не позднее 30 апреля 2014 года. Подать декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета можно и после этого срока.

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2013 (для подачи в 2014 году) в формате TIF

Бланк формы 3-НДФЛ за 2013 год отличается от бланка формы 3-НДФЛ 2012-2011 года. Шаблоны форм налоговых деклараций в формате TIF опубликованы на сайте ГНИВЦ ФНС России. На странице "Шаблоны форм налоговых деклараций" в том числе приведен шаблон печати Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц форма 3-НДФЛ. Период применения приведенной справа формы, начинается с налогового периода 2013 года. Форма 3-НДФЛ приведена на сайте www.gnivc.ru в комплекте с другими формами в архиве RAR, состав которого можно найти в документе Word с описанием комплекта поставки. Отдельно форму 3-НДФЛ из этого архива (файл 1151020_5.08000_11.tif ~1.5 Mb) можно скачать и с нашего сайта по ссылке справа. Скачать старые формы 3-НДФЛ можно на официальном сайте в составе полного комплекта форм налоговых деклараций (и для других налогов). Там среди представленных шаблонов есть формы декларации 3-НДФЛ за прошлые периоды 2012-2011, 2010, 2009, 2008, 2007 и т.д. Так же на сайте ГНИВЦ ФНС России можно скачать бесплатную программу Декларация 3-НДФЛ для автоматического заполнения на компьютере.

Шаблоны форм налоговых деклараций на сайте www.gnivc.ru

Форма налоговой декларации за 2013 год и формы прошлых лет на сайте www.gnivc.ru

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2013 (для подачи в 2014 году) в формате PDF

Несмотря на то, что современные компьютеры с современными операционными системами позволяют достаточно легко открыть, посмотреть и распечатать файлы формата TIF, иногда данный формат вызывает затруднение у пользователей. Для этих случаев мы конвертировали вышеприведенный файл в формат PDF (файл 3-ndfl.pdf ~1 Mb), который также можно скачать с нашего сайта по ссылке справа.

Предложенная форма 3-НДФЛ в формате PDF доступна для заполнения с использованием бесплатного приложения Adobe Reader , которое обычно установлено на большинстве компьютеров и используется для просмотра PDF-файлов. Для возможности редактирования PDF-файла, чтобы заполнить 3-НДФЛ, нужно сохранить PDF-файл декларации на компьютер. При открытии этого файла прямо в интерент-браузере декларация будет отображаться только в режиме просмотра.

Форма декларации в формате PDF и текст Приказа Федеральной Налоговой Службы от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@ в ред. "Приказа" ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@ на сайте "Консультант Плюс"

Скачать бланк формы 3-НДФЛ 2013 (для подачи в 2014 году) в формате Excel

Приведенные выше шаблоны формы налоговой декларации 3-НДФЛ в форматах TIF и PDF, можно легко посмотреть и распечатать, однако, заполнить их можно только вручную после распечатки на принтере. Для тех, кто хотел бы сначала заполнить форму 3-НДФЛ и распечатать ее уже в заполненном виде, можно использовать бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в формате Excel. Этот файл (файл 3-ndfl.xls ~0.7 Mb) 3-НДФЛ 2013 в формате Excel можно скачать с нашего сайта по ссылке справа.

Форма 3-НДФЛ 2013 года не претерпела существенных изменений, как это было в 2010 году, когда по сравнению с предыдущим годом был исключен целый ряд листов. Изменения в форме 3-НДФЛ 2013 по сравнению с формой 2012-2011 в основном касаются перехода на использование кода ОКТМО вместо кода ОКАТО.

По этому ключевому отличию можно легко отличить форму декларации 3-НДФЛ 2013 года от любой формы прошлых лет, просто посмотрите на титульный лист. До формы 2013 года код ОКТМО в декларациях 3-НДФЛ не использовался.

Введение кода ОКТМО коснулось не только титульного листа, но и, например, Раздела 6 или код ОКТМО можно найти в новой форме 3-НДФЛ на Листе А и некоторых других. Однако, естественно, по этому коду проще отличить новую форму декларации 3-НДФЛ, если посмотреть на титульный лист . Также изменились штрих-коды листов декларации. Других изменений в состав показателей не вносилось. Количество листов по сравнению с предыдущей формой 3-НДФЛ не изменилось.