Главная Бухгалтерия и кадры Возврат подоходного налога инвестиционное страхование жизни. Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить

Возврат подоходного налога инвестиционное страхование жизни. Можно ли получить возврат налога за страхование жизни при ипотеке и как правильно оформить

Добавился вычет по НДФЛ за инвестиционное страхование жизни (ИСЖ) и подобные долгосрочные программы. В статье подробно разберем, какие требования нужно соблюсти и на что смотреть при оформлении полиса. Расскажем, как оформить налоговый вычет по ИСЖ и накопительному страхованию.

Также интересное по теме:

Налоговый вычет при добровольном страховании жизни

Если вы думаете покупать полис и хотите получать вычеты по страховым взносам, убедитесь, что предлагаемые компанией условия соответствуют требованиям НК , а именно:

Срок полиса . Он не должен быть меньше 5 лет. Вариант с более коротким сроком и ежегодным возобновлением страховки не подходит. Такие объяснения дал Минфин в сообщении от .
Круг застрахованных лиц и выгодоприобретателей . Это могут быть: страхователь, его родитель, ребенок, супруг(а), усыновитель. Если в полисе выгодоприобретателем указан кто-то другой, налоговый вычет со страхования жизни не сделают. Родственные связи устанавливаются по отношению к тому, кто заключает договор (страхователю).

Пример 1

Алексей оформил накопительную страховку на своего тестя на 8 лет. Выгодоприобретателем указал супругу, т.е. дочь застрахованного. По мнению Минфина, Алексею не положен вычет, т.к. родитель супруги не указан в (см. письмо от ). А вот жена Алексея может попробовать получить возврат налога по страхованию жизни отца (см. письмо ФНС от ).

Риски: смерть, дожитие, наступление иного события . Это вытекает из п.1 ст.4 закона от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» . Как указывает в сообщении от Минфин, взносы, уплачиваемые по риску несчастного случая или болезни, под вычет не подпадают. Если в одном полисе собрано несколько рисков, попросите страховую компанию выделить расходы на страхование жизни отдельной суммой.

Пример 2

Лаврентий оформил себе накопительную страховку на 20 лет с двумя программами, основной и дополнительной. В доп. программе предусмотрена выплата возмещения в случае травм и болезней. Суммы в полисе разбиты: из годового платежа 84 700 руб. на страхование жизни полагается 70 500 руб., а 14 200 руб. на остальные риски. При таких условиях Лаврентий оформит налоговый вычет по договору страхования жизни по основной программе и вернет НДФЛ 9 165 руб. (13% от 70 500 руб.).

Сумма премий. Она может быть любой, однако вычет предоставят по расходам не более 120 000 руб. в год. Причем, учтут все затраты социального характера, о которых говорится в . Так, если вы в одном году потратились на страховку, мед. услуги, пенсионные взносы и т.д., все расходы в целях вычета сложат вместе и сравнят полученную сумму с общим лимитом. Все, что потрачено сверх разрешенного максимума, к вычету не принимается.

Пример 3

Зинаида потратила в 2018 г.: на страхование жизни 67 400 руб., на операцию и лекарства маме 54 900 руб., на взносы по негосударственной пенсии 34 300 руб. Итого получилось 156 600 руб. Со всех понесенных расходов вычет Зинаиде получить не удастся. Она может выбрать, какие траты заявить в рамках установленного лимита. Максимальный НДФЛ к возврату – 15 600 руб .

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Предлагает 2 варианта:

Получить налоговый вычет за страхование жизни через налоговую. Понадобится подготовить документы (о них расскажем дальше), взять на работе справку о доходах и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая принимает декларации в течение 3 лет после окончания отчетного периода. В 2019 г. - за 2016, 2017, 2018 гг.
Оформить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя, обратившись к нему с заявлением в год оплаты полиса. Предварительно придется сходить в налоговую, отдать документы и написать заявление. Бланк приведен в письме ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ . В ответ ФНС предоставит уведомление, на основании которого работодатель пересчитает НДФЛ.

Пример 4

В марте 2018 г. Влад оформил полис на 10 лет и заплатил первый взнос - 45 500 руб. В мае он получил от ФНС уведомление и сразу обратился к работодателю. При расчете зарплаты бухгалтерия сделала вычет в сумме уплаченного взноса и не начислила на него НДФЛ. Итого, Влад получил зарплату за май 2018 г. на 5 915 руб. больше (13% от 45 500 руб.).

Важно! Для всех вычетов действуют условия:

— получатель вычета несет затраты, в нашем случае - оплачивает взносы, из своих средств;

— в отчетном периоде он получил облагаемый НДФЛ доход;

— сумма дохода превышает размер заявленного вычета, т.е. в бюджет перечислено НДФЛ больше, чем предполагается вернуть.

Налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни

Налоговый вычет за страхование жизни можно получить и по такому виду, как инвестиционное страхование. Условия его предоставления не отличаются от рассмотренных. Обратите внимание:

Стандартный срок полиса при ИСЖ - 3-5 лет. За договоры, заключенные на период менее 5 лет, вернуть налоговый вычет за страхование жизни не получится.
Условия полиса иногда требуют внести сразу всю сумму по договору. Рассчитывая взнос, помните о существующем лимите на размер вычета.

Пример 5

Алена заключила договор ИСЖ на 5 лет. По условиям она должна сделать 2 взноса по 240 000 руб., в 2018 г. и 2019 г. Итого Алена сможет вернуть НДФЛ за оба года 31 200 руб. (13% × max 120 000 × 2). Если бы она разбила взносы на 4 года, сумма к возврату была бы в 2 раза больше.

Документы для налогового вычета за страхование жизни

В нет точного перечня. Указано только, что налогоплательщик должен подтвердить фактические расходы. Согласно письму ФНС , за получением нужной информации можно обратиться на сайт службы в раздел «Часто задаваемые вопросы».

По данным этого сервиса для социального налогового вычета на страхование жизни потребуется предоставить (в копиях):

договор (полис) с имеющимися доп.соглашениями;
документы на уплату взносов (выписки, квитанции, чеки и пр.);
при необходимости - свидетельства о рождении/браке, документы об усыновлении;
в случае смерти страхователя-супруга - свидетельство о смерти.

Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья ребенка

Полис накопительного страхования часто используют родители, чтобы собрать определенную сумму, например, на учебу ребенка, покупку ему квартиры и т.д.

Хотя правила получения налогового вычета при страховании жизни ребенка стандартны, есть несколько моментов, на которые следует обратить внимание:

Возраст ребенка в НК не уточняется. Значит, страховать можно как несовершеннолетнего, так и уже взрослого.
Застрахованный ребенок должен приходиться страхователю родным, усыновленным или опекаемым. Если супруг оформил полис и платит взносы на ребенка жены от первого брака, он не сможет воспользоваться вычетом.
В отличие от затрат на детскую учебу, страховые премии за ребенка учитываются в общем лимите социального вычета.

Пример 6

Александр подписал со страховой 2 договора на 10 лет: застраховал себя в пользу супруги и 8-летнего сына (до совершеннолетия) в его же пользу. В 2017 г. сумма взносов составила 134 700 руб. Оформив вычет, Александр смог вернуть только 15 600 руб. (13% от максимальных 120 000 руб.).

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета. Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс. рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:

· по договору пенсионного страхования;

· по договору добровольного медицинского страхования;

· по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик. А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета. Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс. рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей. Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен. В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции. Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя. Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии). При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога . Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование. Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом. Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни - один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Вы можете оформить налоговый вычет, если вы оплачивали страховые взносы по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией:

в свою пользу;
в пользу супруга (супруги);
родителей (в том числе усыновителей);
детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством).

Оформить вычет можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

2. Каков размер налогового вычета?

Размер налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение). Таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

3. Какие нужны документы?

копия договора со страховой компанией (если информация о наличии у страховщика лицензии не указана в договоре, то к договору необходимо приложить заверенную подписью руководителя и печатью копию лицензии страховой компании);
копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов (например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежных поручений, банковских выписок и тому подобное);
копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении (документов об усыновлении), свидетельства о рождении ребенка (документов об установлении опеки (попечительства) или усыновлении);
справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы уплачивали взносы, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

онлайн , при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

уведомление о подтверждении права на вычет;
составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС. ">заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.">заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

онлайн , воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Российское законодательство предоставляет возможность возврата налогов, которые были уплачены налогоплательщиками. При этом первоначально граждане все-таки должны выполнить свои налоговые обязательства. Основная задача, которая реализовывается с помощью финансовой компенсации, – это повышение интереса к социальным услугам.

Для получения определенной части уплаченных налогов назад следует понимать, когда такие действия допустимы и какие условия следует выполнить. Физическое лицо должно вкладываться в полезные для себя услуги социального характера. Впоследствии государственные власти с помощью налоговых вычетов оказывает поощрение.

Возможности граждан

Налоговый возврат позволяет уменьшить первоначальную финансовую нагрузку. На действующем законодательном уровне отмечаются строгие ограничения. Деньги возвращаются через налоговую только, если процедура проводится в соответствии с существующими требованиями. В обязательном порядке в качестве расчетного временного промежутка используется календарный год.

Возврат полагается физическим лицам, которые потратили денежные средства на следующие цели:

приобретение квартиры или дома с целью улучшения жилищных условий;
лечение;
страхование здоровья, а также жизни;
обучение;
проведение благотворительных мероприятий.

С самого начала 2015 года граждане могут возвращать себе определенную часть расходов после представления установленного пакета документов. Этот законопроект распространяется на договора, которые были оформлены ранее 2015 года, если их срок действия продолжается. В результате на вопрос «можно ли вернуть налог по страхованию жизни?» предусмотрен положительный ответ.

Какая сумма доступна для возвращения

Возврат определенной суммы возможен с учетом взносов, которые были оплачены по социальной страховой программе. При этом максимальный показатель, фигурирующий в расчетах, достигает ста двадцати тысяч рублей. Власти не рассматривают расходы, превышающие установленную границу. Впоследствии государственные власти рассматривают размер финансовой компенсации. Он должен составлять 13%, что равняется НДФЛ.

Предоставляется возможность возвращения тринадцати процентов. Таким образом, если взнос за 12 месяцев составил не меньше ста двадцати тысяч рублей, можно вернуть 15 600 российских рублей. Несмотря на такую колоссальную разницу, многие граждане РФ успешно пользуются финансовой помощью со стороны налоговых учреждений. Если житель России потратил более ста двадцати тысяч рублей, все равно можно вернуть только 15 600. Это обусловлено использованием максимальной границы при расчете налогового возврата.

При расчете дополнительной суммы следует учитывать годовой доход, который следует облагать по действующей ставке НДФЛ. Если же рассматриваемое значение будет меньше максимально установленной суммы, проводится индивидуальный расчет. Основная цель – это учет тринадцати процентов, которые фигурируют в налоговой отрасли на постоянной основе.

Свои жизни, должны учитывать, что при решении налогового вопроса используются данные только с 2015 года. До установленной даты право на компенсацию отсутствовало. При этом дата заключения документа не играет какой-либо роли.

Использование вычета предусматривает обязательное дальнейшее использование полиса. В противном случае проводится обратный расчет со стороны гражданина России. Исключением могут быть только те ситуации, когда договора были расторгнуты по причинам, не зависящим от воли и желаний сторон. Таким образом, для того, чтобы вернуть налог за страхование жизни, следует позаботиться о соблюдении первоначальных условий и продолжении договора.

Документы для возвращения денежных средств

Для получения финансовой компенсации следует соблюсти действующие формальности. При этом нужно позаботиться о наличии всех необходимых документов:

налоговая декларация, которая оформлена по форме 3 НДФЛ;
заявление на налоговый возврат по форме НДФЛ;
заявление, подтверждающее намерение на проведение налогового вычета.

Остальные документы следует подбирать с учетом индивидуальной ситуации. Например, для того, чтобы вернуть налог за страхование жизни по ипотеке, следует документально подтвердить приобретение жилой недвижимости, использование ипотечного кредита и оформление страхового полиса.

Налоговый инспектор в обязательном порядке проверит предоставленный пакет документов. Впоследствии будет принято решение относительно возврата денежных средств за страхование. В некоторых случаях требуется корректировка изначально заполненной декларации. Для успешного получения возмещения следует представить полный пакет документов и убедиться в том, что вся документация заполнена правильно. Только, если все правила соблюдены, можно успешно решить финансовый вопрос.

Возможности получения налогового вычета

На законодательном уровне предусмотрены два варианта развития ситуации. В обязательном порядке налоговый вычет нужно получать с учетом существующей специфики.

Самостоятельное решение вопроса

Самостоятельно гражданин вправе обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции. Возврат будет проведен только по окончании установленного налогового периода.

Для ускорения процедуры следует самостоятельно написать заявление и правильно заполнить декларацию, представить установленный список документов. Для проверки документации может потребоваться до трех месяцев.

После проверочных мероприятий налоговый вычет проведут в месячный срок. При этом финансовую компенсацию модно получить в течение трех лет. Для получения денежных средств нужно обратиться в соответствующее учреждение.

Решение вопроса с помощью работодателя

Страхователь оплачивает налоговые взносы через бухгалтерию компании-работодателя. В связи с этим, работодателя можно привлечь к процессу получения налогового вычета. Для финансовой компенсации не обязательно дожидаться завершения налогового периода, но для решения существующего вопроса отводится только один календарный год.

Уполномоченному лицу в компании следует представить:

оформленное заявление, подтверждающее намерение получения финансовой компенсации потраченных денежных средств;
копия договора, которая подтверждает страхование жизни гражданина;
дополнительные документы, связанные со .

Если же страхование жизни выполнялось для заинтересованных в подобной услуге родственников, следует расширить перечень документов. Это обуславливается необходимостью подтвердить родительские или супружеские отношения. Только при соответствующем подтверждении можно получить налоговый возврат, если страхование было использовано для ближайшего родственника или мужа, жены.

После получения налогового возврата оформленный договор страхования должен оставаться действительным. В противном случае сумма, которая была получена страхователем, возвращается в государственный бюджет.

Возможность возврата денег за страхование жизни – это важная мера для любого региона России. Данная мера способствует успешному развитию страховой отрасли и гарантированной защите интересов граждан.

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств. Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат. Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
обязательно должна быть застрахована жизнь;
бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

на покупку недвижимости;
на терапию;
на страховку здоровья или жизни;
на обучение;
на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
Страховка от несчастных случаев.
Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис. При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон. Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
Декларация 3-НДФЛ.
Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

обязательное;
добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.