Главная Бухгалтерия и кадры Оформление приходной накладной. Приходная накладная

Оформление приходной накладной. Приходная накладная

Приходные накладные заводят на основании товарных накладных, счетов-фактур, закупочных актов и других первичных документов от поставщиков предприятия.

В результате сохранения приходной накладной, на склад - получатель приходуются товары, перечисленные на странице Товары .

На странице Оплаты приходной накладной, после ее сохранения, можно добавить платежный документ одного из следующих типов: расходный кассовый ордер, расходное платежное поручение, расходная платежная операция.

Цена товара в приходной накладной определяет себестоимость данного товара.

Приходная накладная Заголовок

Страница документа Заголовок содержит следующие поля, как показано на рисунке 39:

Поле Поставщик - в это поле введите поставщика товаров по заводимой приходной накладной. Поставщика выбирают из списка корреспондентов (корневая вершина Корреспонденты словаря Список корреспондентов ).

Получатель - в этом поле определяют склад-получатель по вводимой приходной накладной. Значение выбирают из списка складов Вашего предприятия (корневая вершина Склады словаря Список корреспондентов ).

Валюта - в этом поле по умолчанию установлена базовая валюта. Если суммы в накладной указаны не в базовой валюте, выберите нужную Вам валюту. В таком случае, в поля Курс и За введите курс валюты по отношению к базовой по документам поставщика.

Курс валюты, введенный на странице Заголовок накладной, может быть отличным от курса валюты на эту же дату в словаре История курсов валют. Данные словаря История курсов валюты используются для формирования отчетов в альтернативной валюте.

Принял - не обязательное для заполнения поле. В него можно ввести лицо, ответственное по данному документу. Значение выбирают из словаря Список корреспондентов - типа «физическое лицо».

Операция - в этом поле Вы можете назначить бухгалтерскую операцию заводимому документу. Значение выбирают из списка бухгалтерских операций.

Примечание - не обязательное для заполнения поле. В него можно ввести любые заметки относительно заводимого документа.

Флаг Активный документ .

Приходная накладная Товары

Страница Товары представлена на рисунке 40.

Чтобы добавить товар:

Нажмите клавишу «Insert», или «Стрелка вниз», или воспользуйтесь пунктом Добавить строку всплывающего меню;

Выберите из Словаря товаров добавляемый товар.

По умолчанию, в поле Ед. изм. стоит базовая единица измерения выбранного товара. Если Вы хотите воспользоваться другой единицей измерения приходуемого товара, выберите ее из списка;

В поле Кол-во поставьте количество приходуемого товара в выбранных единицах измерения;

В поле Дата курса выберите из календаря дату курса валюты;

Поле Остаток. Настройка значения в этом поле осуществляется в пункте главного меню Сервис Настройки склада… страница Накладны;

Заполнение полей Цена и Сумма б/н и Сумма в/н взаимосвязаны.

· Вы можете указать цену за выбранную Вамиединицу измерения в поле Цена приходуемого товара. В этом случае, после введения цены, суммы б/н и в/н будут рассчитаны автоматически.

· Можно ввести сумму б/н (без налогов) или в/н (включая налоги), тогда цена и вторая сумма будут рассчитаны автоматически.

vРасчет цены может быть произведен по сумме б/н или по сумме в/н, в зависимости от установки флага Вычислять цену по сумме без налогов в пункте Сервис Настройки склада главного меню. Установка флага выполняется в области вышеуказанных настроек Показывать закупочные суммы - для приходных накладных, в области Показывать отпускные цены - для расходных накладных, как представлено на рисунке 41.

Рис.39.Приходная накладная Заголовок

Рис.40.Приходная накладная Товары

Рис.41.Настройки склада

Приходная накладная представляет из себя сопроводительный документ, который следует с грузом, товаром или другими материальными ценностями. Согласно этой бумаге груз передается из одних рук в другие. ТОРГ-12 составляется при отпуске или продаже груза , тем самым фиксируя факт передачи.

Такой вид отчетности хранится на складе и используется для учета оставшихся изделий. С правовой точки зрения, накладная очень ценная бумага.

Для чего используется документ?

Главное предназначение бланка формы ТОРГ-12 заключается в том, чтобы документировать факт продажи товара другой организации. Благодаря наличию такой бумаги, продавец принимает в расчет оставшееся количество изделий на складе, а покупатель берет во внимание, в каком количестве груз поступил.

Правильно заполненные бланки ТОРГ-12 применяются при транспортировке различных изделий . Опираясь на них, со счета предприятия списываются отпущенные материальные ценности.

Приходная накладная – это документ, прилагающийся к транспортируемому грузу. На основании бланка совершается передача и поступление ценностей, а позже, оприходование товара — зачисление денежных средств. Это поступление должно подлежать регистрации. Процедура проводится совместно с оформлением первичной документации, таковым и приходится бланк ТОРГ-12.

Составляется бумага в момент покупки клиентом товара . На основании зафиксированной отчетности происходит оформление и доставка изделий покупателю.

По какой форме составляется?

Бланк накладной формируется на базе последующих форм:

. Такая форма применяется при продаже товара другой организации.
. Такая форма применяется при перемещении внутри организации.
. Такая форма находит применение в мелкорозничной торговле. Составляется на такие изделия, на которые не оформляется товарный отчет.

Бланк формы ТОРГ-12 содержит в себе следующие реквизиты :

Эти сведения становятся опорой для фиксации прихода материальных ценностей в бухгалтерском учете. Из накладной в реестр переносятся показатели количества и стоимости груза.

Унифицированную форму приходной бумаги обязаны использовать предприятия любых экономических отраслей.

Справка! Законом разрешается использование бланков ТОРГ-12, которые были разработаны организацией.

Указанный вид отчетности должен содержать в себе следующие данные:

Название документа.
Название организации.
Дата.
Название товара.
Стоимость товара.
Количество товара.
Название должности.
Подписи лиц, отвечающих за отпуск и прием товара.
Печать.

При соблюдении законных норм, созданная организацией приходная накладная может использоваться в качестве достоверного документа .

Порядок оформления

Составление ТОРГ-12 не занимает много времени. Главное оформить ее правильно и не допустить ошибок. Оформляет ТОРГ-12 материально-ответственный работник, который отпускает груз .

Так как указанный вид отчетности формируется в двух экземплярах, то кладовщик или начальник склада, оформляющий бумагу, один экземпляр заполняет для себя, а второй для получателя изделий.

Приходная накладная состоит из двух частей: основной и табличной. Инструкция по заполнению:

«Грузоотправитель» . Здесь следует указать наименование организации, которая осуществляет отпуск товара или груза.
«Поставщик» . Здесь прописывается наименование организации, которая осуществляет поставку изделий. Информация может совпадать с грузоотправителем или быть другим юридическим лицом.
«Плательщик» . В этой графе прописывается наименование организации, которая осуществила покупку груза.
«Основание» . В этой строке указываются номер и дата договора поставки или продажи товара.
Заполняется табличная часть бланка ТОРГ-12 . Здесь прописываются наименования изделий, количество, партия, сумма и итоговая стоимость.

Сотрудник, который отвечает за прием товара в организации, которая получает груз, подписывает первый экземпляр в графе «Груз принял» и ставит штамп организации-получателя.

Также должны быть проставлены подписи главного бухгалтера организации и начальника склада , производившие отпуск товара, и покупателя, принявшего груз. Расшифровка подписей административных лиц обязательна. Отсутствие подписи делает накладную не действительной и не подлежащей бухгалтерскому учету, который подразумевает внесение данных в реестр.

Затем, ставится квадратная печать организации, отпускающей товар, а внизу гербовая печать этого же предприятия. Важно отметить, что отпускающая груз организация, вправе не ставить печать. На действительность документа это не повлияет. Также, покупатель может ограничиться проставлением подписи с расшифровкой.

Важно! Внесение записей производится аккуратно. Буквы и цифры прописываются разборчиво. На месте не заполненной графы ставится прочерк.

Те сотрудники, которые подписывают бланк формы ТОРГ-12, являются ответственными за ту информацию, которую указали в документе.

Особенности учета

Первичные документы должны быть зарегистрированы в обязательном порядке . Для фиксации используют сопроводительный реестр сдачи ценных бумажных отчетностей. Он имеет форму, которая называется ТОРГ-31. Этот документ составляется в двух экземплярах. Один остается у сотрудника, который является материально-ответственным, а второй бланк отправляется в бухгалтерию вместе с прикрепленными к нему отчетностями для последующего учета.

Так как приходные бумаги относятся к бухгалтерским и налоговым документам, то период хранения в организации, согласно ФЗ №402 «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 , составляет пять лет.

Важно соблюдать указанный срок хранения , чтобы не произошло налоговых и бухгалтерских нарушений. Бумаги хранятся в требуемых условиях и должны иметь подобающий внешний вид, который позволит изучить нужные данные, указанные в накладной в любое время. По истечению указанного времени, эти бланки нужно правильно утилизировать.

Отличия от других документов

Бланк ТОРГ-12 относится к разряду первичных документов и имеет ряд особенностей, отсутствующих у других бумаг.

От приходного ордера

Отличия между приходной товарной накладной и приходным ордером в следующем:

Назначение . Бланк по форме ТОРГ-12 является первичным документом, так как подтверждает передачу товара и оформляется в момент совершения отпуска груза. Приходный ордер такими особенностями не обладает, для его составления необходима приходная бумага или другой соответствующий документ. Ордер подтверждает, что изделия поступили на склад в определенном количестве в соответствующий день.
Форма . По структуре заполнения эти бумаги также отличаются. В ордере существуют такие графы, которые накладная не имеет. Например, номер склада, номер ордера, код счета и так далее.

Если присутствует ТОРГ-12, то в приходном ордере нет потребности. Так как в бумаге поставщика поставлена печать с такими же реквизитами организации, что и в ордере.

Таким образом, документ на поступившие изделия считается приходным в том случае, если содержит реквизиты и печать. И способен равноценно заменить ордер.

От счета-фактуры

Отличия указанных документов в следующих аспектах:

Счет-фактура составляется на оплату товаров и услуг, а бланк ТОРГ-12 оформляется только при отпуске груза.
Приходная бумага составляется в двух экземплярах, а счет-фактура в единичном.
Счет-фактура не является документальным подтверждением факта передачи товара. Она представляет основание для учета НДС.
На основании счет-фактуры нельзя предъявить претензии к поставщику изделий.
Указанные виды отчетности не являются взаимозаменяемыми. Они дополняют друг друга и оформляются одновременно при передаче товара.

Любую торговую процедуру, совершаемую предприятием, следует документально подтвердить — составить первичные документы для ведения бухгалтерского учета.

Основной первичной бумагой является приходная накладная. Без нее не производится ни одна сделка купле-продажи какого-либо товара, груза или материальной ценности. Важно правильно составлять подобные виды отчетности, бережно хранить бумаги и не совершать юридических ошибок.

Как оприходовать продукты?

Чтобы сделать поставку продуктов на склад, и приходную накладную . После этого на складе появятся товарные остатки и себестоимость продуктов.
Если вы еще не добавляли продукты в систему, то перед созданием накладных необходимо заполнить раздел Номенклатура (из него берутся данные о всех продуктах для приходных накладных).

Как создать приходную накладную?

Чтобы создать приходную накладную, перейдите в раздел Склад – Приходные накладные и нажмите кнопку Создать на верхней панели.

В открывшемся окне заполните:

Обязательные поля
Дополнительные поля
Комментарий к приходной накладной.

После заполнения полей нажмите кнопку Создать и новая приходная накладная появится в общем списке.

Чтобы добавить продукты в приходную накладную, выберите ее и перейдите во вкладку Элементы документа .

Нажмите кнопку Создать в нижней панели. В появившейся строке заполните следующие поля:

Наименование элемента – выберите наименование из выпадающего списка. По полю доступен поиск: введите часть наименования (три и более буквы) и вам будут предложены все подходящие варианты;

Единица измерения – будет выбрана автоматически, также в этом поле вы можете выбрать , если они были привязаны к текущему продукту. По умолчанию столбец скрыт;

Кол-во ед. изм. – количество приходуемых продуктов;
Цена, Сумма без НДС и Сумма – являются взаимозависимыми, могут пересчитываться как справа налево, так и слева направо. Т.е. если вы введете первой Цену , то Сумма без НДС и Сумма будут рассчитаны автоматически на основании данных по Количеству , Цене и Ставке НДС . Если же Вы сначала введете Сумму , то Сумма без НДС и Цена будут автоматически рассчитаны на основании данных по Сумме , Количеству и Ставке НДС ;
Ставка НДС , т.е. ставка налога на добавленную стоимость из приходной накладной

После того, как все продукты были добавлены в документ, нажмите кнопку Сохранить верхней панели инструментов.

В столбце Текущие остатки отображается остаток продукта на складе.
В столбце Цена согласно предыдущему приходу для каждого продукта в накладной отображается цена, по которой он был оприходован на склад в прошлый раз. По умолчанию столбец скрыт. Вы можете настроить видимость столбцов в таблице. Для этого нужно навести курсор на название любой колонки, нажать на появившуюся кнопку с тремя точками и отметить галочками поля, которые должны быть отображены в таблице.
Для того, чтобы добавить продукты на склад, необходимо провести приходную накладную. Для этого нажмите кнопку Провести в верхней панели. Количество продуктов на складе будет увеличено, а накладная станет недоступна для редактирования.

Если накладная не была проведена, не произойдет и изменения остатков .
Для того, чтобы приходная накладная не влияла на учетные остатки, вам нужно нажать кнопку Отменить проведение в верхней панели.
Приходная накладная будет распроведена и доступна для редактирования и удаления. Остатки на складе будут уменьшены.

Приходная накладная - документ предназначен для оформления прихода ТМЦ на склады компании.

Приходная накладная может быть создана на основании документа Счет на оплату .

Для регистрации прихода ТМЦ необходимо заполнить обязательные поля заголовка, отмеченные знаком "звездочка". При заполнении документа необходимо обратить внимание на такие поля:

После заполнения полей заголовка необходимо заполнить таблицу "Спецификация", выбрав ТМЦ (приходуемая номенклатура должна быть заведена в справочник ТМЦ), установив количество и цену приходуемого товара.

После заполнения документа его необходимо провести нажатием кнопки "Провести". Перечень проводок документа содержится в форме "Проводки".

На основании приходной накладной могут быть созданы документы: Доверенность на получение ТМЦ , Возвратная накладная поставщику , Счет на оплату закупки , Накладная перемещения ТМЦ , Заказ покупателя , Налоговая накладная от поставщика .

При проведении документ генерирует такие проводки:

Дебет	Кредит	Описание

Счет ТМЦ	Счет контрагента	Стоимость покупки без НДС
Счет НДС	Счет контрагента	НДС в стоимости покупки
Счет контрагента	0.371.010	Закрытие предоплаты при использовании счета 0.371*
Счет ТМЦ	0.644.030	Уменьшение налогового кредита

0	Склад	Оприходование ТМЦ

Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (0.631* по умолчанию).
Счет НДС определяется по первому событию (0.644.010 либо 0.644.020).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (0.2*, 0.15*).

Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (631* по умолчанию).
Счет НДС определяется по первому событию (6441 либо 6442).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (2*, 15*).

Дебет	Кредит	Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ТМЦ	Счет контрагента	Стоимость покупки без НДС
19*	Счет контрагента	НДС по приходу
68.02	19*	Зачет вычета по НДС
Счет контрагента	60.02	Закрытие предоплаты в случае использования 60.02-го счета
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
0	Склад	Оприходование ТМЦ

Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (60.01 по умолчанию).
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (10-й счет для материалов, 08-ой счет для ОС и НА, 41.01-ой для товаров).

Дебет	Кредит	Описание
Балансовые (в регистрах Бухгалтерского учета)
Счет ТМЦ	Счет контрагента	Стоимость покупки без НДС
Счет зачета НДС	Счет контрагента	НДС в стоимости покупки
Счет контрагента	3510.010	Закрытие предоплаты в случае использования 3510-го счета
Забалансовые (проводки в регистрах складского учета)
0	Склад	Оприходование ТМЦ

Счет контрагента - из поля "Счет расчетов" документа (3310* по умолчанию).
Счет зачета НДС - 1410.010 в случае зачета НДС, либо "Счет ТМЦ", если зачет НДС не проводится.
Счет ТМЦ - счет учета ТМЦ (13, 24, 27 классы счетов).

Получение товаров любой организацией требует документального оформления. Используются для этого самые разные типовые формы. Среди наиболее популярных – приходная накладная.

Каковы особенности ее оформления? Госкомстатом РФ разработан целый ряд стандартных форм первичной документации для оприходования товаров.

Каждый из документов содержит обязательные реквизиты, но при необходимости формы могут дополняться дополнительными сведениями. Как оформляется приходная накладная? В чем особенности ее создания?

Основные сведения

Наличие приходной накладной надобно для корректного отображения в учете поступления материальных ценностей. Официально такого термина как «приходная накладная» не существует, как и нет и определенного бланка.

Тем не менее, наличествуют унифицированные бланки, употребляемые для учета товаров и ценностей. Чаще всего приходная накладная создается на бланке .

Данная форма используется при оформлении отпуска или продажи ТМЦ. Документ составляется в двух экземплярах. Один остается продавцу и служит основанием для списания ценностей.

Покупатель получает второй экземпляр, применяя его при оприходовании полученных материалов.

Поскольку покупатель на основании ТОРГ-12 приходует приобретенные ценности, то для него документ являет собой форму . Кроме ТОРГ-12 основанием для оприходования могут становиться другие документы.

Что это такое

Накладной именуется документ первичного учета, на основании которого осуществляется оформление и приобретенного товара покупателю.

Должным образом оформленные накладные используются при транспортировке грузов. Руководствуясь ими, с списывают отгруженные ценности.

Накладная – документ, которые применяется для передачи товарных и материальных ценностей от одного лица к другому. С точки зрения правовой формы и содержания накладная это ценная бумага.

В бухгалтерии это первичный документ, каким оформляется отпуск и прием ценностей. Накладной сопровождаются операции получения товаров и материалов от сторонних поставщиков или партнеров.

В зависимости от операций, в отношении которых применялись накладные, их можно классифицировать. Приходной накладной именуется документ, прилагаемый к перевозимому или передаваемому грузу.

На основании документа осуществляется передача и прием ценностей, а также последующее оприходование. Приходом в бухучете именуется поступление денежных средств или материальных ценностей.

Такое поступление должно непременно регистрироваться. Операция должна сопровождаться первичной учетной документацией. Таковой и выступает приходная накладная.

Для чего она нужна

Приходную накладную применяют для учета поступления различных ценностей, как внутри организации, так и извне.

Форма такой накладной включает в себя такие обязательные реквизиты как:

наименование организации-продавца и ИНН;
наименование товара или материала;
единица измерения ценности;
количество и сумма поступления товара;
ответственное за передачу лицо.

Эти данные становятся основанием для отображения прихода ТМЦ в бухгалтерском учете. При этом именно из приходной накладной в учет переносятся количественные и стоимостные показатели приходной операции.

Законные основания

Основной порядок оформления первичной документации изложен в .

Записи в регистры бухучета вносятся на основании первичных документов. Первичные документы учета составляются по форме, приведенной в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации.

Унифицированные формы утверждаются Постановлениями Госкомстата. Применять их обязаны предприятия любых экономических отраслей.

При этом не допустимо удаление имеющихся обязательных реквизитов, но допускается внесение дополнительных сведений.

В отдельных случаях формы документов могут разрабатываться организацией самостоятельно, при условии оформления их организационно-распорядительными документами.

Правильность заполнения приходной накладной

Приходной накладной оформляется приход товарно-материальных ценностей от поставщиков. Унифицированная форма для этого документа отсутствует. Для создания накладной применяются типовые бланки, подходящие по случаю.

Составляет приходную накладную , который отпускает товар. Один экземпляр он составляет для себя, а второй для получателя ТМЦ.

Бланк приходной накладной может составляться на основе таких форм, утвержденных , как:

Основные требования к заполнению приходной накладной таковы:

Внесение записи возможно	Посредством чернил, шариковых ручек, химических карандашей, технических средств и любых способов, позволяющих сохранить записи в течение архивного срока хранения
Документ должен оформлять аккуратно	Все буквы и цифры прописываются четко и разборчиво
В неукоснительном порядке заполняются все обязательные реквизиты	Также заполнению подлежат и прочие реквизиты, на месте незаполненного реквизита проставляется прочерк
Заверяется документ руководителем организации	И главбухом либо уполномоченными лицами
Подписи подлежат расшифровке	В документе

За достоверность данных и правильность оформления приходной накладной ответственны лица, подписавшие документ.

В некоторых случаях могут использоваться и иные унифицированные формы, которые тоже можно отнести к категории приходных накладных.

В частности приходно-расходная накладная на бланки строгой отчетности, утвержденная Постановлением Минфина №21 от 21.02.2002.

Как оформить бланк

По обыкновению приходная накладная включает в себя два раздела:

основную часть;
табличную часть.

Основная часть приходной накладной включает в себя такие реквизиты:

Организация	Субъект, на какого приходуются ценности
Поставщик	Название поставщика
Договор	Данные о договоре поставки
Куратор	Ответственный сотрудник, контролирующий исполнение сделки, указанной в документе
Дата поступления	Дата прихода товаров или материальных ценностей
Срок оплаты	Срок осуществления оплаты по данной накладной
Склад	Склад приходования ТМЦ
Подразделение	Подразделение, какое получает ценности
Заказ	Связывает товары, приходуемые по накладной с конкретным заказом
Основание	Справочные реквизиты (по доверенности, через кого и т.д.)
	Заполняется при оприходовании товаров, подлежащих лицензированию
	Указывается ссылка на счет-фактуру

Табличная часть приходной накладной состоит из следующих показателей:

номенклатура;
характеристики;
партия;
количество;
единица измерения (номенклатурной позиции);
цена (одной номенклатурной позиции);
сумма (общая стоимость поступившего количества);
ставка ;
сумма НДС;
всего (итоговая стоимость поступивших ценностей).

Заполненный пример

Образец заполнения приходной накладной можно рассмотреть на примере формы , применяемой для отпуска товаров в мелкорозничной торговле.

Такая торговля предполагает реализацию товаров через киоски, палатки, ларьки, автолавки, ручные тележки и подобное.

Составляет накладную в двух экземплярах материально-ответственный работник. Один экземпляр передается непосредственному продавцу, а второй сохраняется на складе (базе и т.д.).

Образец реестра документов

Приходные накладные подлежат обязательной регистрации. Для этого применяется сопроводительный реестр сдачи документов.

При этом нет необходимости составлять приходный или заменяющий его ордер. При расхождении отпущенных и поступивших материалов следует составлять акт о приемке материалов по .

Можно убрать из формы не обязательные и не нужные реквизиты. Организация вправе разработать собственную форму приходной накладной, позволяющую принимать товары, как полностью отвечающие условиям поставки, так и с наличием расхождений.

Для этого нужно:

Как создать в 1С 7

Для создания приходной накладной удобно использовать программу 1С 7.7 «Предприятие» или иные модификации программы. Документом отображаются операции, касающиеся покупки ТМЦ, основных фондов и нематериальных активов.

Общая схема создания нового документа приходной накладной такова:

Заполняется значение «Закупка» или «Возврат от покупателя»	Зависимо от выполняемой операции
Заполняются поля «Основной… — … поставщик», … склад»	… фирма», … валюта закупки»
Номер документа проставляется автоматически	Но может быть подкорректирован. Дата документа устанавливается в соответствии с рабочей датой
Заполняется реквизит «Клиент»	При наличном и безналичном расчете по накладной для реализации избирается «Реализаторы», при накладной по кредиту используется опция «Кредиты»
Заполняется поле «Сумма НДС»	—
Автоматически заполняется итоговая сумма	С учетом указанного/отсутствующего НДС

Если для создания приходной накладной используется типовая форма из базы программы или сохраненный ранее шаблон документа, то программой автоматически заполняются обязательные реквизиты, являющиеся постоянными.

Можно создать приходную накладную на основе товарно-сопроводительных документов. Как с ТСД сформировать приходную накладную?

Когда ТСД был сформирован из приходной накладной без обозначения товаров, сведения в накладную переносятся по умолчанию. Если ТСД создается как новый документ, система предложит указать склады, для каких формируются накладные.

Нужен ли приказ на право подписи

Приходная накладная должна заверяться подписями руководителя и главбуха, имеющими право первой и второй подписи соответственно. Однако не всегда данные лица могут безотрывно находиться на рабочем месте.

Видео: международные автоперевозки — документы и термины

Иногда документооборот организации слишком велик. Потому право подписи может передаваться иному лицу. Основанием для этого становится приказ руководителя.

В приказе указывается:

обязательные реквизиты организации;
должность и Ф.И.О. лица, какому передается право подписи (только сотрудник организации);
документы, какие он вправе подписывать;
срок длительности использования предоставленного права.

Непременно к приказу прилагается лист с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и сотрудника, какому делегируется право подписи.

Если с розничным акцизом

Для выносной или иной мелкорозничной продажи товаров с розничным акцизом незаменима форма ТОРГ-14 в качестве приходной накладной.

При помощи данного документа обеспечивается безупречный учет ценностей, отпускаемых в розничную торговлю со складов, баз и магазинов.

При заполнении формы ТОРГ-14 указывается:

Ф.И.О. лица, который получил товар;
при доставке товара водителем заполняется графа «Через …», где указывается Ф.И.О. водителя;
наименование товара;
цена одной единицы;
общая стоимость доставленных ценностей;
должность отпустившего товары работника и его подпись с расшифровкой;
сумма полученных товаров (пишет получатель).

По завершении рабочего дня в графе №15 прописывается сумма, вырученная при продаже товаров и сдаваемая в кассу организации. В конце накладной пишется сума выручки, номер и дата кассового ордера.