Главная Заработная плата Взимается ли налог с продажи автомобиля. Уменьшение налога при продаже нескольких авто. Обязательства налогоплательщиков по уплате налога на полученный доход от продажи личного авто

Взимается ли налог с продажи автомобиля. Уменьшение налога при продаже нескольких авто. Обязательства налогоплательщиков по уплате налога на полученный доход от продажи личного авто

Налогообложение покупателя транспортного средства за сам факт приобретения собственности не производится . Зато потом придется заплатить за владение и пользование автомобилем. Региональный фискальный сбор, взимаемый с автовладельцев – транспортный налог, который рассчитывается с учетом параметров самой машины и места нахождения, ведь ставки и порядок уплаты ТН устанавливается непосредственно субъектом РФ. В главе 28 НК РФ содержатся все аспекты, регламентирующие уплату данного налога.

Обязанность уплачивать транспортный налог возникает с начала того месяца, в котором был приобретен автомобиль . Отсчетом является тот момент, когда была заключена сделка и оформлен договор купли – продажи. Налоговой службе не важно, когда именно новый собственник обратился в ГИБДД и поставил на учет ТС, важен сам факт смены владельца и дата договора, но при расчете налога учитывается полный месяц.

Данные о смене собственника транспортного средства фискальные органы получают исключительно от МРЭО ГИБДД, поэтому все же важно, чтобы покупатель переоформил машину на себя.

Других налогов при покупке автомобиля нет . Не удастся приобретателю ТС получить и налоговый вычет, только при последующей продаже данной машины, для чего потребуется сохранить документы о сделке по покупке авто. Налоговая нагрузка лежит именно на продавце автомобиля.

Какие налоги надо платить при продаже ТС

Продажа транспортных средств облагается налогом . Для физических лиц (а также для предпринимателей при продаже личного автотранспорта) – это налог на доходы (НДФЛ в размере 13%), для ИП, реализующих коммерческий транспорт, используемый в предпринимательской деятельности и работающих по общей системе налогообложения – и НДФЛ (13%), и НДС (18%).

Если ИП работает по «упрощенке», то не уплачивает эти налоги, а доход от сделки включает в налоговую базу для расчета налога в размере 6% от дохода или 15% от «доходы минус расходы».

Прибыль, получаемая от сдачи или продажи транспортного средства, облагается налогом на доходы физлиц — пресловутые тринадцать процентов (глава 23 Налогового кодекса РФ и письмо Минфина № 03-05-06-04/66762 от 24 декабря 2014 года). Это касается всех граждан, кто проживает на территории Российской Федерации более ста восьмидесяти трех дней в году.

Если этот период меньше, это влияет на налоговую ставку — она будет уже тридцать процентов. Любой, кто продает свое ТС, обязан самостоятельно вычислить сумму «дани» и подать декларацию в органы Федеральной налоговой службы на следующий год после того, как сбыл свою машину.

Государству можно не платить и не уведомлять его о сделке, если :

у вас есть документы, что вы продаете авто дешевле, чем приобретали (или вы продали его дешевле двухсот пятидесяти тысяч рублей);
вы являетесь владельцем машины больше трех лет ().

Как быть, если речь идет не об автомобиле, а, скажем, велосипеде, мотоцикле или же квадроцикле? Здесь зависит от того, за сколько его продали.

Если транспортное средство продается дешевле , чем было куплено (или эта сумма менее 250 000 рублей), то никаких налогов платить не нужно. Если же больше — налог платится именно с этого превышения.

Сумма налога, если машина продана дороже, чем была куплена

Какие налоги на проданные машины по доверенности и сколько платить, если автомобиль продан дороже, чем куплен? Как уже упоминалось, в казну государства следует отчислить тринадцать процентов от прибыли с продажи машины (). Также подается декларация о доходах в местное отделение ФНС. Причем, она подается в любом случае, даже если вы доказали, что профита у вас от продажи никакого не было. рассчитывается самостоятельно.

К примеру, некий человек продал авто за полмиллиона российских рублей. В этом случае государству придется выплатить 65 тысяч рублей. Всю ли эту сумму нужно отдавать? На это влияют следующие факторы :

насколько велика выгода продавца;
как долго авто находилось в собственности до момента продажи;
налоговый вычет.

Например , машина, купленная за пятьсот тысяч рублей, была продана через четыре года уже за 600 000. Казалось бы, налицо выгода.

Однако, так как срок владения автомобилем составляет более трех лет, платить государству не нужно.

Влияет ли возраст машины на налогообложение при продаже и покупке?

Год выпуска автомобиля оказывает влияние не только на его рыночную стоимость и ликвидность . Также возраст транспортного средства учитывается при налогообложении. Причем значим он и для покупателя, и для продавца.

Для того, кто приобретает ТС, его возраст скажется на размере транспортного налога за владение автомобилем.

Согласно п. 3 ст. 361 НК РФ региональным властям на откуп отдается право дифференцировать ставки по транспортному налогу в соответствии с возрастом авто.

Возраст отсчитывается в количестве полных календарных лет с 1 января года, который следует за годом выпуска транспортного средства.

Таким правом пользуются субъекты РФ, например, в ряде регионов установлены в среднем следующие коэффициенты к налоговой ставке по ТН в зависимости от срока полезного использования авто:

1 – для авто в возрасте до 5 лет;
1,75 – 5-10 лет;
2 – 10-15 лет;
3 – более 15 лет.

Однако есть и другая сторона: льготы по транспортному налогу обычно предоставляются различным категориям автовладельцев, которым принадлежат машины солидного возраста – от 15 лет.

Так указано, в частности, в законе о ТН в Санкт-Петербурге.

По этой причине нужно внимательно изучать именно местные законодательные акты , чтобы точно знать – выгодно ли в вашем населенном пункте или регионе приобретать новые, либо подержанные автомобили, и содержать их, уплачивая транспортный налог.

Возраст автомобиля при продаже напрямую не повлияет на размер НДФЛ, а лишь косвенно:

от года выпуска и состояния зависит цена ТС, следовательно, и размер полученного дохода от сделки;
возраст автомобиля в определенной степени влияет на срок владения машиной, если она только недавно сошла с конвейера, то не может находиться в собственности продавца более 3 лет, поэтому налог нужно будет уплачивать, в противном случае, когда подержанное авто принадлежит много лет одному хозяину, можно избежать фискального бремени .

Если имущество (в данном случае — автомобиль) находилось в собственности продавца более трех лет, то предусмотрены льготы по налогообложению полученного от его продажи дохода (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Декларация при продаже авто

Если вы сдавали, либо продали автомобиль, нужно уведомить об этом государство в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Можно заполнить от руки соответствующий бланк, а можно подать и в электронном виде. Документ должен быть подан продавцом в представительство ФНС по месту жительства не позднее тридцатого апреля следующего года. Это, однако, не относится к заявлению на налоговый вычет — его можно подать в любое время года.

Как гласит статья 11 НК, местом жительства признан тот адрес, по которому зарегистрировано физическое лицо. Если же человек не является гражданином РФ, место пребывания определяется в соответствии с его просьбой.

Статья 11. Институты, понятия и термины, используемые в настоящем Кодексе

Место жительства физического лица — адрес (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номера дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту жительства в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации для целей настоящего Кодекса место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. При этом местом пребывания физического лица признается место, где физическое лицо проживает временно по адресу (наименование субъекта Российской Федерации, района, города, иного населенного пункта, улицы, номер дома, квартиры), по которому физическое лицо зарегистрировано по месту пребывания в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
(в ред. Федеральных законов от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Вычет при продаже авто

Налоговый имущественный вычет предоставляется только частным лицам в отношении подоходного налога. От обязанности уплачивать НДФЛ будет освобожден продавец транспортного средства при соблюдении следующих условий:

автомобиль находился в собственности у владельца, продающего его, более 3 лет;
стоимость движимого имущества (транспортного средства) не превышает 250 тыс. рублей, хоть и владел им продавец менее 3 лет (п. 1.1 ст. 220 НК РФ).

При этом транспортное средство должно быть использовано исключительно в личных целях – если оно применялось для ведения предпринимательской деятельности, то продавец не имеет права на вычет .

Иными словами, если вы решили продать свое транспортное средство , лучше все же соблюдать законодательство и не стараться «упростить» процедуру, допустим, оформляя доверенность.

Вполне может оказаться так, что человек, которому вы вверили свою машину, оказался не достойным вашего доверия .

При подаче налоговой декларации, если вы не уверены в своей грамотности, лучше обратиться за услугами специалиста — он быстро и грамотно оформит ваши документы и все, что от вас потребуется — это предоставить их в налоговую инспекцию и спокойно ожидать налогового вычета.

Каждый автовладелец при продаже машины должен помнить о необходимости уплаты налогов при определенных условиях. Вообще НДФЛ (Налог на Доходы Физических Лиц) должен оплачиваться практически со всех доходов граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями (эта категория платит налог на прибыль). В том числе НДФЛ начисляется и при получении дохода от продажи недвижимого и движимого имущества. Именно про алгоритм уплаты налога с продажи движимого имущества (транспортного средства), мы расскажем в данной публикации.

Пункт 1 подпункт 5 статьи 208 НК РФ относит доходы от продажи транспортного средства к доходам, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Соответственно, доход, получаемый налогоплательщиком при продаже личного автомобиля (равно как и мотоцикла, квадроцикла или других транспортных средств), определяется как объект налогообложения.

Каков размер налога при продаже автомобиля?

Статья 224 Налогового кодекса РФ устанавливает налоговую ставку на доходы физических лиц в размере 13% от полученной суммы дохода. Поскольку при продаже автотранспортного средства доходом будет считаться вся сумма, за которую была продана транспорт, то стоимость по договору купли-продажи и является доходом продавца с которого будет рассчитан размер налога при продаже автомобиля.

Стоит уточнить, что 13%-ная ставка установлена только для налоговых резидентов Российской Федерации, то есть для тех, кто согласно статьи 207 НК РФ фактически находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если же продавец автомобиля не является налоговым резидентом РФ, то ставка НДФЛ для него будет гораздо выше и составит 30% от полученного дохода.

Когда не надо платить налоги при продаже машины?

Важно: в некоторых случаях налог на доходы физических лиц при продаже автомобиля вообще не платится. Не надо платить налоги при продаже машины когда:

Если перед продажей автомобиля его хозяин владел им более 3 лет. В таком случае доход от продажи автомобиля не облагается налогом.
Если при продаже автомобиля продавец не получает дохода, когда авто продано по цене меньшей чем та цена, по которой машина приобреталась продавцом изначально;
Если стоимость родажи автомобиля меньшей, чем 250 000 рублей (даже если транспортное средство продается дороже, чем покупалось. Например, купил за 200 000 рублей, а продаешь за 220 000 рублей - несмотря на то, что продаешь дороже, чем покупаешь, НДФЛ при продаже машины не платишь, так как по договору купли-продажи цена ниже чем 250 тысяч рублей не облагается налогом.

Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Налоговый вычет при продаже авто - что это?

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, если после продаже автомобиля вы уплатили налог на доходы физических лиц, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть себе часть налога обратно, а именно 13% с суммы в 250 тысяч рублей.

В пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прописано:

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как оформляется имущественный налоговый вычет?

Как обычно, основным документом для налоговиков, на основании которого они предоставляют налоговый вычет, является оформленная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Вслед за заполнением налоговой декларации налогоплательщик должен собрать и представить в орган ФНС пакет документов, который будет подтверждать факт продажи автотранспорта, в том числе обязательно представляется оригинал и копия договора купли-продажи автомобиля.

Цена продажи автомобиля для получения налогового возврата должна быть более 250 000 рублей. Эта стоимость может быть подтверждена с помощью таких документов, как:

Расписка продавца о получении денежной суммы от покупателя;
Банковская выписка;
Платежное поручение.

Эти документы нужно представить в ближайшее к вашему месту жительства отделение ФНС вместе с декларацией 3НДФЛ и заявлением на получение имущественного налогового вычета. Документы предоставляются в виде оригинала и копии. Копия остается в ФНС, а оригинал служит для сверки документов специалистом налоговой службы.

Когда не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто

Законодательство предоставляет два способа снижение налоговых платежей НДФЛ:

Имущественный налоговый вычет, то есть возврат части уплаченных налогов в виде 13% с 250 тысяч рублей доходов.
Уменьшение налогооблагаемой суммы дохода от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с получением этого дохода от продажи авто.

Оба подхода прописаны в статье 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однако второй способ связан с выполнению определенных требований и условий, таких как:

Фактически понесенные расходы подтверждаются документально;
Сумма расходов не должна превышать сумму доходов от продажи автомобиля.

Исходя из вышеизложенного, становится очевидным, что налоговый вычет будет иметь смысл в том случае, когда ваши расходы, связанные с получением прибыли от продажи автомобиля, не превышают 250 000 рублей.

Например, вы купили автомобиль за 350 000 рублей, а продаете его через два года за 375 000 рублей, и можете предъявить документальное подтверждение суммы понесенного расхода (чеки или банковские выписки) на первоначальную покупку машины за 350 тысяч, то вам лучше будет воспользоваться правом уменьшить налогооблагаемый доход, на сумму фактических расходов, и не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто.

Налоговая декларация при продаже транспортного средства

Для отчета перед налоговой инспекцией о своих доходах продавец автомобиля должен представить отчет в виде налоговой декларации 3НДФЛ. Однако если автомобиль был в собственности продавца менее 3 лет, налоговую декларацию можно не подавать.

Когда необходимо подавать декларацию 3НДФЛ?

Если продажа автомобиля прошла в этом году, то декларацию нужно подать в начале следующего отчетного года. Крайний срок подачи налоговой декларации в ФНС установлен до 30 апреля следующего года.

Желательно не откладывать подачу декларации до последнего дня, потому что в апреле в отделениях ИФНС будут большие очереди. Свободнее будет в марте или феврале, лучше запланировать подачу декларации на это время.

Какие штрафы предусмотрены за неподачу декларации в срок?

Статья 119 Налогового Кодекса предусматривает штраф для нарушителей сроков подачи налоговой декларации. Так непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок в налоговый орган по месту учета:

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Имейте это в виду, когда будете планировать свой визит в налоговую или подачу декларации 3НДФЛ через интернет на сайте nalog.ru или gosuslugi.ru.

Какие документы нужны для оформления декларации 3НДФЛ?

Для того, чтобы подать налоговую декларацию, налогоплательщик должен представить в ФНС следующие документы:

Паспорт заявителя;
Свидетельство о присвоении ИНН;
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Эту справку берут в бухгалтерии места трудоустройства налогоплательщика. 2НДФЛ справку можно взять за любой срок, но для декларации нужна справка за весь прошедший год;
Договор купли-продажи, согласно которому налогоплательщик приобрел свой автомобиль;
Договор купли-продажи, по которому ранее приобретенное транспортное средство он продал в отчетном налоговом периоде.

Как заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ на получение вычета?

Декларация в форме 3-НДФЛ может заполняться как письменно на бумаге, так и в электронной форме. Легче всего заполнить этот документ с помощью специальной программы, которая доступна к скачиванию на официальном сайте ФНС.

Когда вы установите программу, с её помощью можно будет заполнить декларацию 3-НДФЛ, просто пошагово заполняя и выбирая из предложенных вариантов. Так, вы выбираете при заполнении документа:

Тип декларации - 3НДФЛ;
Номер отделения ФНС, в которое вы должны будете представить декларацию. При этом номер налогового органа можно уточнить непосредственно в интерфейсе программы по известному адресу отделения ФНС;
Признак налогоплательщика - физическое лицо;
Сведения о налогоплательщике, в числе которых перечисляется:
- ФИО;
- ИНН;
- Дата и место рождения;
- Место жительства;
- Гражданство налогоплательщика;
- Паспортные данные;
В графе «Доходы» налогоплательщик указывает все доходы, которые он получил в России. Именно в этот пункт вносятся данные о сумме дохода от продажи автомобиля, сумме дохода из справки с работы по форме 2-НДФЛ;

Также при заполнении указывается размер имущественных налоговых вычетов (их может быть несколько).

В какой форме подается налоговая декларация при продаже автомобиля

Когда все сведения с помощью программы для составления налоговой отчетности внесены и декларация готова, налогоплательщик может пойти двумя путями: или распечатать этот документ и подать его непосредственно в ФНС, или подать его в электронной форме через сайт государственных услуг, или через сайт налоговой.

Декларация подается лично, или через представителя (у него должна быть доверенность), или через почтовое отправление.

Имейте в виду, что процедура подачи декларации в электронном виде строго регламентирована и нарушение регламента электронного декларирования карается штрафом согласно статьи 119.1 Налогового кодекса в размере 200 рублей.

Как подать декларацию через интернет на сайте госуслуг

Сайт госуслуг был создан с целью снять львиную долю нагрузки с муниципальных и государственных учреждений в вопросе приема граждан, а налогоплательщиков избавить от необходимости тратить время на стояние в очередях и от лишней бумажной волокиты. Для подачи налоговой декларации через портал госуслуг налогоплательщик должен быть зарегистрирован на этом сайте, зайти в личный кабинет и выбрать услугу «Прием налоговых деклараций (расчетов) «. Декларацию можно подать в виде электронного документа, который вы составили с помощью описываемой выше специальной программы «Декларация».

Не забудьте, что в самой декларации для верной идентификации органа, в который должна поступить декларация, должен обязательно быть указан номер кода отделения ФНС по месту вашего жительства.

Номер отделения ФНС можно найти по адресу отделения в программе для составления декларации или на сайте налоговой инспекции.

Отследить статус отправленной заявки на подачу декларации

Как только налогоплательщик отправляет заявку через портал госуслуг, заявка получает персональный номер. Этот номер заявки вы сможете найти в личном кабинете, кроме того, он высылается на вашу электронную почту.

Также на почту и в личный кабинет поступает сообщение о том, что документы проверены, и о времени приема для передачи декларации 3НДФЛ в бумажном варианте.

Как подать декларацию лично в ИФНС

Когда день посещения назначен, вы подаете декларацию вместе с номером заявки, которую вы получили при отправлении заявки через сайт государственных услуг.

В самой декларации должно содержаться упоминание о факте предварительной отправки декларации в ФНС в электронном виде.

Срок уплаты налога при продаже автомобиля в 2019 году

Согласно установленному порядку уплаты налогов при продаже автотранспортного средства налог на полученный доход должен быть уплачен до 15 июля года, наступающего после того, как вы продали автомобиль.

Законодательство РФ обязывает автовладельца после реализации своего транспортного средства уплатить соответствующую сумму в налоговую инстанцию. Предусмотрены ситуации, которые четко указывают, платят ли налог в том или ином случае при продаже авто.

Налог при реализации автомобиля

Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.

Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.

13%-ная налоговая ставка при продаже авто действительна для резидентов РФ. Для прочих граждан (нерезидентов РФ) установлен налоговый сбор в размере 30%.

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

автовладелец при продаже авто не получил доход, то есть транспортное средство было продано по цене сходной с его первоначальной стоимостью;
длительное владение, автомобиль находился в собственности одного владельца более 3 лет;
продажная стоимость авто не более ¼ млн. руб.

Налоговый вычет

Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:

товарный или кассовый чеки;
кассовый ордер;
расписки;
банковские выписки;
платежные поручения и пр.

Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.

Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:

документальное подтверждение расходов;
сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.

Налоговая декларация

Продавец транспортного средства обязан задекларировать свои доходы в налоговых органах по месту регистрации. Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Документы по сделке текущего года подаются в регистрационные органы в начале следующего года. То есть декларирование дохода полученного в 2018 году производят в начале 2019 года. Максимально поздние сроки также ограничены законодательством РФ – 30 апреля. В феврале и марте очереди в налоговых организациях не очень велики, подходящее время для подачи декларации.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций. При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом.

Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора.

Штрафные санкции и правила регистрации не касаются сделок по продаже автосредства находящегося в собственности более 3 лет. Доход от такой сделки не облагается налогом, независимо от того, какой именно автомобиль был продан (марка, первоначальная стоимость и пр.).

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

справка о доходах с места трудоустройства;
документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
паспорт;

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

Тип – 3-НДФЛ.
Номер налогового органа.
Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
Сведения о продавце:
- персональные данные;
- дата рождения;
- место рождения;
- гражданство;
- место жительства;
- контактная информация;
- данные формы 2-НДФЛ;
- вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

паспорт;
правильно заполненную декларацию;
оригинал или копию ПТС проданного авто;
соглашение купли-продажи;
документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Транспортный налог

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

угон транспортного средства;
использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

На нашем сайте вы можете получить совершенно бесплатно консультацию профессионального юриста!

Любая продажа влечет за собой получение дохода, а доходы в нашей стране облагаются налогами. Чтобы не нарушать закон, но и не переплачивать лишнее, надо этот закон знать.

Из дорогого движимого имущества чаще всего граждане покупают и продают автомашины, поэтому знание того, какими налогами облагается продажа автомобиля, необходимо многим.

Автомобиль становится собственностью в трех случаях:

при получении его в наследство. Наследник становится собственником со дня смерти бывшего владельца автомашины;
в качестве подарка. Собственность на автомобиль наступает с даты подписания договора дарения;
при покупке машины. Здесь отправной точкой служит дата договора купли-продажи.

Каким бы путем техника не попала в руки владельца, всегда надо сохранять все документы (договоры, чеки, квитанции, завещание). Они могут пригодиться, если возникнет необходимость продать автомобиль и помогут определить облагаемый доход при продаже автомобиля.

Продажа автомобиля физическим лицом: налоги и требования

Прежде чем публиковать объявление, следует точно узнать, платить ли налог при продаже автомобиля, или же вам положены какие-то льготы. И еще важно знать, надо ли будет составлять какую-нибудь отчетность в налоговую инспекцию. Налоговая декларация не составляется только в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца более трех лет. При этом никакие налоги на продажу не начисляются и не оплачиваются, налоговая инспекция о такой сделке не извещается.

Если же автомашина реализуется в течение первых трех лет с даты ее поступления в собственность, то платится налог с продажи автомобиля (в собственности менее трех лет).

Пример 1. Сотникову И.И. дедушка отдал свой легковой автомобиль, так как по состоянию здоровья больше не смог ним управлять. С марта 2013 года Сотников ездил по доверенности с записью в документах страхования. Потом дед решил оформить дарственную на внука, составили договор дарения от 15 января 2015 года. В 2016 году Сотников купил новую иномарку, а подарок деда продал за 210000 рублей.

Если бы договор дарения был составлен сразу, в марте 2013 года, то Сотникову никакой налог платить и отчитываться перед налоговыми службами не пришлось бы. Но официально он стал собственником только в январе 2015 года, с тех пор не прошло трех лет, поэтому он обязан составить и предоставить документ для проверки в налоговую инспекцию.

А какой налог с продажи автомобиля ему придется заплатить? Согласно статье 220 Налогового кодекса России, гражданин освобождается от уплаты налога с продажи автомобиля в трех случаях:

автомашина была в собственности три года и более;
техника продана за более низкую цену, чем была куплена;
сумма выручки от продажи не превышает 250 000 рублей — стандартный налоговый вычет.

Рассмотрим все случаи для Сотникова И.И. Автомобиль документально в собственности находится около двух лет, значит, от налога на продажу не освобождается. Автомобиль собственник не покупал, ему его подарили. Значит, первоначальных затрат он на него не производил. И по этому пункту он от налога не освобождается.

Сумма выручки от продажи автомашины у Сотникова составила 210000 рублей, а стандартный необлагаемый вычет равен 250000 рублей. 210000-250000=-40000 (рублей). Итог материальной выгоды отрицательный, то есть, она отсутствует. Сотников не будет платить налог с продажи автомобиля в 2017 году.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Гражданам, продающим свой автомобиль, который был в их собственности более трех лет, не стоит беспокоиться ни о размере налога на продажу, ни о составлении налоговой декларации. Все эти расчеты не для них. Рассмотрим на примере, как рассчитать налог при продаже автомобиля, который был у владельца менее трех лет.

Пример 2. Гражданин Петров П.П. продал свою машину за 500 000 рублей. А приобретал ее год назад за 450 000 рублей. Договор купли-продажи, чеки и расписка продавца о получении денег у него сохранились. У Петрова есть два способа расчета налога с продажи:

по затратам;
по стандартному вычету (250 000 рублей).

Налог с продажи автомобиля (менее трех лет в собственности) по затратам рассчитывается так:

По затратам. 500 000-450 000=50 000. Доход от продажи составил 50 000 рублей. Эта сумма и облагается по ставке 13%. 50000*0,13 = 6 500 (рублей). Сумма налога составила 6500 рублей.

По вычету расчет выглядит так: 500 000 - 250 000 = 250 000 (рублей). Это облагаемая сумма. Сумма налога с продажи автомобиля по вычету составит: 250000*0,13 = 35 500 (рублей).

Для Петрова, сохранившего все документы по приобретению своего автомобиля, сумма налога составит всего 6500 рублей, поэтому ему невыгодно применять стандартный вычет.

Подведем итог по вопросу, какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля:

Транспортное средство находится в собственности три года и больше — налог на продажу не платится независимо от величины полученного дохода от продажи.
Автомобиль в собственности менее трех лет:

облагается сумма, превышающая 250000 рублей;
облагается разница между ценой покупки и ценой продажи (при наличии всех подтверждающих документов).

Поскольку налоговым периодом признается календарный год, то стандартный вычет на продажу автомобиля предоставляется один раз в течение этого года.

Пример 3. В семье Симоновых уже был автомобиль, приобретенный два года назад и записанный на супруга, когда он получил старенькую иномарку в дар от дедушки. На семейном совете было решено продать обе машины и купить одну подороже и поновее. Документы на покупку первого автомобиля в семье не сохранились, а подарок от дедушки обошелся супругам совершенно бесплатно. Так что, налог по затратам в этом случае рассчитывать не придется.

Автомобили были проданы:

первый — за 260 000 рублей в сентябре 2016 года;
второй — за 120 000 рублей в ноябре 2016 года.

В итоге семья получила доход 380000 рублей. Так как обе машины проданы в течение одного календарного года, то стандартный вычет в сумме 250000 рублей может быть применен только один раз. (260000+120000) -250000=130000 рублей — это и будет налогооблагаемая база для Симонова. Расчет налога: 130000*0,13=16900 рублей.

Если бы одна из единиц техники была продана Симоновым не в ноябре, а после 1 января следующего года, то сумма, не облагающаяся налогом при продаже автомобиля, была бы применена к обеим машинам: 250000 рублей в одном году и столько же — в следующем. И тогда сумма налога рассчитывалась бы по-другому:

прошлый год: 260000-250000=10000*0,13=1300 рублей;
за текущий год: 120000-250000= - 130000 рублей.

В текущем году облагаемая часть дохода отрицательная, то есть, налог не начисляется. Симонов мог бы заплатить в прошлом году всего 1300 рублей налога вместо 16900 рублей, а в этом — налог не оплачивать совсем.

Когда платится налог с продажи автомобиля

Собственник автотранспортного средства, продавший свою технику, обязан отчитаться об этом в налоговые органы, если он владел машиной менее трех лет. Для этого существует специальная форма налоговой декларации 3- НДФЛ. В этом документе указываются все данные налогоплательщика, налог после продажи автомобиля, его сумма.

Декларации принимаются налоговыми службами в период с 1 января по 30 апреля включительно следующего года. Гражданин Симонов из примера 3, продавший свои автомобили в 2016 году, должен задекларировать свои доходы от этой продажи не позднее 30 апреля 2017 года. А оплатить свой налог в размере 16900 рублей он обязан до 15 июля 2017 года.

Если нарушить срок уплаты налога при продаже автомобиля, то налогоплательщик будет наказан. Ему придется кроме основного налога оплатить штраф за несвоевременную оплату.

Если налоговая декларация не будет представлена до 30 апреля, то нарушителю предъявят штраф в размере 5 процентов от суммы налога. Причем, эти 5% будут начисляться за каждый просроченный месяц. Законодатель ввел ограничения: сумма штрафа должна быть не менее 1000 рублей, но и не более 30 процентов от суммы неоплаченного налога.

А если декларация сдана вовремя, но сам платеж просрочен, то и тут нарушителя ждут санкции: ему начислят штраф в размере 20 процентов от суммы налога. Закон строг, но его выполнение не представляет особого труда, просто надо:

вовремя сдавать в налоговую инспекцию декларации;
правильно рассчитывать суммы налога;
своевременно оплачивать в бюджет все налоги.

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на .

Продавая свой автомобиль, мы, к сожалению, становимся целью налогового органа, так как в определённых случаях обязаны уплатить налог . Хорошей новостью является то, что таких случаев на 2019 год, на самом деле, не так много. В большинстве случаев мы можем избежать уплаты налогов или заметно их снизить. Но давайте обо всём по порядку.

Что представляет подоходный налог с продажи машины?

Подоходный налог (или НДФЛ) - это обязательное денежное взыскание с граждан Российской Федерации при получении ими дохода. Доходом в нашем случае служат те деньги, которые мы получили с продажи нашего автомобиля. На сегодняшний день, 4 Марта 2019 года, ставка НДФЛ составляет 13%. Это значит, что в самом общем и примитивном случае мы обязаны заплатить в казну государства 13% от суммы, вырученной с продажи машины. Например, если мы продали автомобиль за 700 000 рублей , то заплатить подоходный налог мы обязаны в размере = 91 000 рублей.

Но, конечно же, таких общих случаев очень мало, и в большинстве других ситуаций мы либо можем уменьшить сумму подоходного налога с продажи авто, либо вовсе избежать налога.

Как рассчитывается налог с продажи авто?

В начале статьи мы писали, что подоходный налог платится с полученного дохода в результате продажи автомобиля. Но дело в том, что доходом служит не просто вырученная сумма с продажи автомобиля. В учёт берётся ещё та сумма, которая была уплачена при покупке автомобиля, что, согласитесь, вполне логично.

То есть доход при продаже машины в нашем случае - это сумма с продажи автомобиля минус сумма покупки его ранее нами же. Беря в качестве примера тот же автомобиль, проданный за 700 тысяч рублей, допустим, что купили мы его в своё время за 600 000 рублей. Таким образом, расчёт суммы налога к уплате будет следующий:

(700000-600000)×13% = 13 000 рублей

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Но есть ещё одна возможность уменьшить сумму налога, который мы обязаны уплатить после того, как продадим наш автомобиль . Эта возможность называется налоговым вычетом - послаблением для собственников автомобилей в размере 250 тысяч рублей.

2. Имущественный налоговый вычет предоставляется с учётом следующих особенностей:
...
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трёх лет , не превышающем в целом 250 000 рублей ;

Налоговый вычет предоставляет в том случае, если автомобиль находился в собственности продавца менее 3 лет и не может составлять более 250 000 рублей. Давайте рассмотрим ещё пару расчётов при разных условиях:

Вы продаёте автомобиль за 700 000 рублей, которым владеете менее трёх лет, и о покупке которого у Вас не осталось никаких документов. В данном случае Вы не сможете вычесть из суммы продажи сумму покупки, потому что подтвердить её не сможете. Однако, в данном случае Вы можете применить налоговый вычет на 250 тысяч. Расчёт НДФЛ с продажи автомобиля будет выглядеть теперь следующим образом:
(700000-250000)×13% = 58 500 рублей.
Вы продаёте автомобиль за 250 000 рублей, которым также владели менее трёх лет и о покупке которого также не сохранилось документов. Тогда за счёт налогового вычета Вам вовсе не придётся платить налог, а формула будет выглядеть так:
(250000-250000)×13% = 0 рублей.

Но есть один нюанс: налоговый вычет необходимо указать в декларации при её подаче в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Как совсем избежать уплаты налога на прибыль?

Итак, всё отлично - мы можем вычесть 250 тысяч рублей из налоговой базы при продаже авто , это отличное послабление от законодательства, не правда ли? Но есть не то что послабления, а целые "подарки" ещё круче! Вы вообще освобождаетесь от выплаты налога и можете избежать 100% его уплаты в двух определённых случаях. Причём, эти случаи очень и очень нередки.

Отсутствие дохода

Один из таких случаев - элементарно отсутствие дохода при продаже машины. Помните, выше в описании расчёта налога на прибыль мы говорили о том, что доход - это разница между суммой продажи и суммой покупки автомобиля. Согласитесь, подавляющее большинство автомобилей продаются дешевле, чем покупаются. Помните то расхожее утверждение, что машина теряет 10/15/25% от своей стоимости, как только покидает стены автосалона? Таким образом, если Вы купили машину за 700 тысяч рублей, то, если Вы при этом не усовершенствовали, существенно не тюнинговали её или не покупали с целью продать подороже, то продадите Вы её дешевле.

В итоге, если продали автомобиль Вы дешевле, чем покупали, то дохода у Вас нет, и Вы не обязаны платить НДФЛ в этом случае. Пример здесь не особо нужен, но для галочки мы его обязательно приведём. Допустим, автомобиль был куплен за 700 тысяч, а продан за 650 000 рублей. Как видим, у нас был только убыток, поэтому налог на прибыль мы не платим.

(650000-700000)×13% = –6 500 рублей

Ах да, очень жаль, но вот в случае отрицательной прибыли (когда мы получили убыток), когда расчёт налога получается отрицательный, налоговая инспекция нам ничего не должна.

И ещё, в том случае, даже если прибыль не была получена, и налог в результате расчётов оказался нулевой, декларацию в инспекцию подавать придётся всё равно (она так и называется - "нулевая декларация").

Длительное владение автомобилем

Второй случай, который поможет избежать уплаты налога на прибыль с продажи на 2019 год - это срок владений автомобилем. Помните, выше при описании расчёта налогового вычета мы упомянули, что тот применяется только в случае, если Вы владели автомобилем менее 3 лет? Всё очень просто - если такой срок составляет более 3 лет, то Вы вообще освобождаетесь от уплаты налога на прибыль. Основание такого утверждения - статья 217, часть 17.1, которая говорит нам следующее:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
...
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьёй 217.1настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более .

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности ;

Т.е. если мы владели автомобилем более трёх лет и не использовали его в предпринимательских целях, то от уплаты налога мы освобождаемся целиком и полностью. При этом, это единственный случай, когда Вы не должны подавать декларацию в налоговую.

Давайте для закрепления подведём итоги и рассмотрим несколько примеров. Итак, налог с прибыли при продаже автомобиля по данным, актуальным на 2019 год:

не платится, если Вы владели автомобилем более 3 лет (и не использовали его в предпринимательских целях);
не платится, если автомобиль был продан дешевле, чем до этого куплен;
платится с уменьшением при расчёте базы налога на 250 000 рублей, если Вы владели машиной менее 3 лет и заявили на предоставление вычета;
платится с уменьшением при расчёте базы налога на сумму покупки автомобиля, если он был куплен ранее дешевле, чем сейчас Вы его продали;
платится в полном объёме, если Вы владели автомобилем менее 3 лет, отказались (не знали/не захотели) заявлять на предоставление налогового вычета, потеряли/сожгли/выбросили и т.д. документы, подтверждающие сумму покупки автомобиля.

И теперь несколько примеров с формулами расчёта:

Что если в ДКП указать меньшую сумму, чтобы не платить налог?

Это отличный вариант сэкономить на налогах для Вас как продавца. В то же время, это очень проблематичный способ для покупателя. Самое печальное, что может случиться для него - это возврат машины. И если у него не будет подтверждающих документов об оплате Вам настоящей суммы, а не фиктивной, указанной в договоре, то ему вернётся лишь эта небольшая часть.

Из других проблем - это возможное раскрытие такой сделки как незаконной с привлечением к ответственности обоих участников: как продавца, так и покупателя. А ещё если покупатель при последующей продаже автомобиля сможет уменьшить базу для уплаты налога только на ту сумму, конечно же, которая указана в ДКП.

Какие сроки уплаты налога и подачи декларации?

Срок уплаты налога - до 15 июля года, который следует за годом продажи автомобиля. Например, если продали автомобиль в 2016 году, то налог следует уплатить до 15 июля 2017 года.

Подать декларацию нужно немного раньше - до 30 апреля следующего года. Т.е. в том же примере, когда мы продали машину в 2016 году, декларацию необходимо подать в срок до 30 апреля 2017 года.