Главная Заработная плата Не оплатил налог до 1 декабря. Виды налогов физических лиц и порядок уплаты. От пени до ареста - несколько шагов

Не оплатил налог до 1 декабря. Виды налогов физических лиц и порядок уплаты. От пени до ареста - несколько шагов

До 1 декабря 2016 года российским гражданам необходимо заплатить три налога за 2015 год: на имущество, земельный и транспортный. Почтовые уведомления с расчетными данными о том, сколько нужно заплатить, поступят не позднее 18 ноября, отмечает Федеральная налоговая служба (ФНС). О том, как рассчитывается каждый из налогов и кому не ждать уведомлений от налоговиков по почте, - в материале ТАСС.

Когда ждать уведомления

Выплата налогов осуществляется на основании налогового уведомления, которое формируется ФНС. Не позднее чем за 30 рабочих дней до наступления срока платежа уведомления должны добраться до адресата. Если сроки поджимают, а платежка так и не сформирована, то дату ее получения можно уточнить на сайте Налоговой службы в "личном кабинете" налогоплательщика. В настоящий момент на портале Налоговой службы содержится информация, что уведомления будут сформированы не позднее 18 ноября.

Кому бумажное, а кому электронное

Бумажное уведомление по почте придет не всем налогоплательщикам, предупреждают налоговики. Те, кто зарегистрировался в "личном кабинете", получат уведомления только в электронном виде, а бумажные придут к тем, кто доступа к "кабинету" не имеет.

Рассчитывать налоги самостоятельно не придется, также отмечают в ФНС. Уведомления уже будут содержать информацию о сумме оплаты.

Вместе с тем у граждан есть возможности совершить расчеты: вся необходимая информация находится в открытом доступе.

Налог на имущество физлиц

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России начал рассчитываться исходя из кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Речь идет о налогах, которые граждане платят за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и строящееся жилье.

Транспортный налог

Налог на транспорт коснется владельцев самых разных средств передвижения: от легкого автомобиля до воздушного судна.

Этот налог является региональным, поэтомуставка налога определяется регионом, где зарегистрировано транспортное средство. Государство регулирует лишь величину базовых ставок, на которые должны ориентироваться субъекты Федерации, устанавливая коэффициенты.

Кто должен платить

Среди плательщиков транспортного налога - собственники машин, мотоциклов, мотороллеров, автобусов, вертолетов, яхт и теплоходов, снегоходов, моторных лодок (мощностью ниже 5 л.с.) и др. транспортных средств.

Есть ли льготы

Поскольку налог поступает в региональные бюджеты, то порядок льгот определяется властями субъекта Федерации. Чаще всего льготы при уплате налога получают ветераны Великой Отечественной войны, Герои России, инвалиды, многодетные семьи и др. В каждом регионе перечень льготных категорий граждан свой, уточнить его можно на сайте ФНС .

Составляющие налога для владельцев легковых автомобилей

На размер транспортного налога для владельцев легковых автомобилей влияет не только налоговая ставка, но и повышающий коэффициент, применяемый для машин дороже 3 млн руб.

Земельный налог

Земельный налог контролируется органами местного самоуправления (муниципалитетами), но ставки по нему все равно не могут превышать коэффициенты, установленные государством .

Размер ставок зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, объектами ЖКХ и др.

Кто должен платить

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками. Вместе с тем налог не придется платить тем, кто пользуется земельным участком по договору аренды.

Есть ли льготы

Что касается федеральных льгот, то от уплаты освобождаются: физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.
Меньше (налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 руб. ) платить смогут ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и некоторые другие категории граждан.
Местные власти также смогут устанавливать льготы по земельному налогу. Такого рода "льготникам" необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка самостоятельно, поясняют в ФНС.

Составляющие налога 

Самый известный россиянам налог – это НДФЛ (налог на доход физических лиц), ежемесячный расчёт и перечисление которого возлагается преимущественно на плечи работодателей. Но россияне, которые обзавелись в прошлом году дорогостоящим ценным имуществом либо, к примеру, перевозили товары через таможню, обязаны выплачивать дополнительные региональные сборы – земельный, транспортный, подакциз и т. п. В отличие от НДФЛ региональные налоги физического лица в 2017 году рассчитываются по сложным формулам и имеют массу нюансов, которые необходимо учитывать при их вычислении.

Предложения месяца:

Кредитные карты

Микрозайм

Потребительские кредиты

Посмотреть ещё

Налоги физического лица в 2017: единый срок уплаты 1 декабря

В этом году ФНС отчиталась, что рассылка налоговых уведомлений уже закончена и все получившие их россияне обязаны перечислить указанную в квитанции сумму до конца ноября.
Рассматривая, какие налоги до 1 декабря 2017 получатели данных уведомлений должны заплатить, отметим, что перечень их может различаться. Но в целом 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, транспорт и имущество (недвижимость). В зависимости от имеющегося в распоряжении физлица имущества, ему требуется оплачивать один, два или все региональные налоги из вышеупомянутого списка.

Какими налогами облагаются физические лица дополнительно

1 декабря – единый срок уплаты налога на имущество, землю и транспорт, но отдельные категории физлиц обязаны платить в бюджет также дополнительные сборы. Полный их перечень включает:

охотничий налог – налог на охоту на отдельных животных (их отлов либо отстрел);
налог на рыболовство – плата за выловленные биологические водные ресурсы (Пп. 4-5 333.3 НК РФ);
налог на скважину – начисляется физлицам, получившим соответствующую лицензию на пользование водными объектами;
акцизный налог – сбор за ввоз отдельных товаров в РФ (ст. 179 НК РФ).

Рассматривая, какие налоги платит физическое лицо из этого списка, отметим, что сталкиваются с данными сборами преимущественно индивидуальные предприниматели, а не обычные граждане РФ.

Какие налоги платит физическое лицо: уведомление ФНС

Теоретически, россиянам даже нет нужды задаваться вопросами, какими налогами облагаются физические лица, так как фискальные органы сами рассчитывают и начисляют основные региональные «сборы».
О необходимости оплатить налоги до 1 декабря 2017 ФНС предупреждает население с помощью специальных уведомлений. Они рассылаются местными фискальными органами в письменном или электронном виде и представляют собою квитанции, содержащие сведения о сумме и сроках уплаты задолженности перед ФНС за прошлый год.
Расчёт любого из рассматриваемых налогов можно произвести и самостоятельно – с помощью специального калькулятора на сайте ФНС .

Уплата акциза, налогов на скважину, охоту, рыболовство

ФНС самостоятельно рассчитывает только земельный, имущественный и транспортный налог физических лиц. Касательно остальных сборов сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами устанавливаются в индивидуальном порядке.
Так, сбор за использование скважины выплачивается ежеквартально, а за рыболовство – ежемесячно. Что же касается того, до какого числа платят налоги физические лица, то деньги в бюджет следует вносить до 20-го числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Подакциз ИП оплачивают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным, а сбор на охоту – при получении соответствующего разрешения.

Оплата ежегодных региональных налогов физлиц до 1 числа

Самый удобный способ осуществления любых платежей, в том числе, задолженности по налогам физических лиц – использование интернет-банкинга финучреждения, в котором у вас уже открыт счёт. СБ РФ даже предлагает возможность быстрого проведения операции в Сбербанк Онлайн с помощью сканирования штрих-кода на полученной от ФНС квитанции.
Налог на имущество физических лиц, землю или автомобиль можно заплатить также в отделении любого банка либо с помощью платёжных терминалов. Доступна подобная услуга и владельцам личных кабинетов на Портале государственных услуг.
Кроме того, уже более 5 лет ФНС предлагает населению возможность оплачивать транспортный, имущественный или земельный налог для физических лиц через свой официальный сайт .

Что будет, если не платить задолженность по налогам

Несвоевременная оплата налогов физических лиц в 2017 году чревата применением финансовых санкций со стороны фискальных органов. При задержке оплаты налогоплательщику начисляется единовременный штраф плюс пеня за каждый день просрочки.
Спустя полгода после истечения срока уплаты задолженности, превышающей 3 тыс. руб., ФНС подаёт в суд и добивается взыскания налогов со счетов должника. При отсутствии у последнего нужной суммы средств оплата налогов физических лиц осуществляется в рассрочку – через бухгалтерию работодателя.

1 декабря 2016 года - крайний срок для жителей страны, чтобы заплатить три налога: транспортный, на имущество и земельный. Почтовые уведомления с расчетными данными о том, сколько нужно заплатить, поступят не позднее 18 ноября. О том, как рассчитывается каждый из налогов, кому нужно платить и зачем, читайте в нашей рубрике "Вопрос-ответ".

Транспортный налог

Налог коснется владельцев всех транспортных средств, даже снегоходов и самолетов. При этом размер налога каждый регион определяет самостоятельно. Государство регулирует лишь величину базовых ставок, на которые должны ориентироваться субъекты Федерации, устанавливая коэффициенты.

Платить этот налог должны все граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства. При этом платить придётся по тем ставкам, которые действуют по месту вашей регистрации. Величина налога зависит от мощности двигателя, количества месяцев владения, ставки налога в регионе. На размер транспортного налога для владельцев легковых автомобилей влияет не только налоговая ставка, но и повышающий коэффициент, применяемый для машин дороже 3 миллионов рублей. Есть отдельная категория граждан, которые освобождены от уплаты этого вида налога. К ним относятся ветераны Великой Отечественной войны, Герои России, инвалиды, многодетные семьи.

Земельный налог

Земельный налог контролируется органами местного самоуправления. Ставки по нему не могут превышать коэффициенты, которые установило государство. Размер ставок зависит от назначения земельных участков, которые подразделяются на земли сельскохозяйственного назначения, занятые жилищным фондом, объектами ЖКХ.

Плательщиками земельного налога признаются физические лица, обладающие земельными участками. Вместе с тем налог не придется платить тем, кто пользуется земельным участком по договору аренды.

Величина налога у каждого владельца индивидуальна. Она включает ставку налога по региону, кадастровую стоимость участка и коэффициент, который зависит от количества месяцев владения тем или иным участком. За несвоевременную уплату налогов будут выставлены требования. Уже 2 декабря вы будете получать пени. Тех, кто не заплатит налог, ждут суды и санкции в виде запрета на выезд за границу.

Налог на имущество

С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц в 28 регионах России начал рассчитываться по-новому. Теперь в расчет идет кадастровая, а не инвентаризационная стоимость. Речь идет о налогах, которые граждане платят за квартиры, дома, гаражи, машиноместа и строящееся жилье. В 2016 году имущественные налоги надо заплатить не позднее 1 декабря.

Алтайский край не входит в число этих 28 регионов, поэтому размер налога на недвижимость зависит от ее инвентаризационной стоимости.

Дата публикации: 22.09.2017 03:24 (архив)

Налоговые органы напоминают, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц (земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц) за 2016 год - не позднее 1 декабря 2017г.

Уплата налогов осуществляется на основании направленного налоговым органом сводного налогового уведомления. Налогоплательщику необходимо лишь проставить дату, подпись и оплатить в любых отделениях банков. Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами на сайте ФНС России « », либо « ».

Однако гораздо более удобным является способ оплаты при помощи электронных денег. Сегодня можно оплатить имущественный, транспортный, земельный налог через интернет.

Для этого необходимо на сайте ФНС выполнить следующую последовательность шагов: зайти в свой личный кабинет на сайте и выбрать вкладку «Переплата/задолженность», внизу открывшейся страницы нажать кнопку «Оплатить задолженность», потом в появившемся окне отметить выставленные налоги галочками и нажать кнопку «Онлайн-оплата» и выбрать банк или «Госуслуги». Вводим номер карты, имя владельца и 3 цифры, представленные на обороте карты. Приходит смс с кодом на телефон. Введете код, задолженность спишется с вашей карты.

Граждане, получившие доступ к сервису « », получат уведомления на уплату налогов на транспорт, на землю, на имущество в электронной форме. На бумажном носителе по почте такие документы направляться не будут.

Если физическим лицам для уплаты имущественных налогов все же необходимо получить налоговое уведомление в бумажном виде по почте, то следует представить в любой налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе. Уведомление можно направить из своего личного кабинета, либо представить лично. Кроме того, если по каким-то причинам не получено налоговое уведомление, граждане могут самостоятельно обратиться в инспекцию по месту жительства за дубликатами уведомлений - для своевременной уплаты налогов.

Налоговые уведомления направлены физическим лицам, которые владели объектами недвижимости или на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемыми объектами налогообложения. Исключение составляют лишь случаи, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, а также когда у гражданина 100% льготы по уплате налогов.

С 2015 года у граждан появилась обязанность предоставлять в налоговый орган сообщение о наличии имущества, признаваемого объектом налогообложения. С 1 января 2017 года непредставление данного сообщения влечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении каждого объекта имущества, по которому сообщение не представлено.

Данное сообщение не должны подавать те граждане, сведения о праве на объект собственности которых имеются в налоговом органе, но налог не исчислялся в связи с предоставлением льгот, или, например, отсутствуют сведения о налоговой базе (в основном, инвентаризационная стоимость объекта недвижимости).

Если граждане не получат уведомление об уплате налогов, они могут обратиться в налоговые органы по месту жительства, либо в территориально обособленные рабочие места (ТОРМ).

Жители г. Якутска и пригородов могут обратиться в налоговый орган по адресу: 202 мкр, корпус 23.

Жители Намского улуса обращаются в Намский ТОРМ по адресу: п. Намцы, ул. Ленина, 20.

Дата публикации: 16.08.2016 17:00 (архив)

Федеральная налоговая служба информирует, что в текущем году срок уплаты гражданами всех имущественных налогов: земельного, транспортного, налога на имущество физических лиц перенесен на конец года – 1 декабря.

Уплата налогов осуществляется налогоплательщиками на основании направленного налоговым органом налогового уведомления и платежных документов к нему или в электронном виде через онлайн сервис « ».

Так как в соответствии со статьей 52 Налогового кодекса Российской Федерации налоговое уведомление должно быть направлено в срок не позднее 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, налоговые уведомления за 2015 год будут разосланы до 18 октября 2016 года.

В указанном налоговом периоде для всех категорий граждан, освобожденных полностью или частично от уплаты имущественных налогов, льготы сохранены. С полным перечнем льгот по имущественным налогам можно ознакомиться в разделе « ».

Правила исчисления земельного и транспортного налогов за 2015 год не менялись.

Налог на имущество физических лиц в этом году будет рассчитан исходя из двух вариантов налоговой базы: инвентаризационной или кадастровой стоимости объектов недвижимости. Решение о том, какая будет налоговая база, принимают администрации субъектов Российской Федерации до 2020 года. С 2015 года в 28 субъектах Российской Федерации в качестве налоговой базы установлена кадастровая стоимость.

В остальных регионах сохранился старый порядок исчисления налога на имущество физических лиц.

При этом, вне зависимости от того, какая на территории субъекта Российской Федерации применяется налоговая база, весь перечень категорий граждан, которые ранее освобождались от уплаты налога, сохранен (15 категорий: инвалиды I и II групп инвалидности и участники ВОВ и приравненные к ним, пенсионеры и т.д.).

Для всех остальных лиц, уплачивающих налог от кадастровой стоимости, предусмотрены вычеты (уменьшение налоговой базы) в отношении жилых объектов: 10, 20, 50 кв.метров, соответственно на комнату, квартиру, жилой дом.

Вычет предоставляется на каждый жилой объект: то есть если, например, в собственности две квартиры, налоговый вычет будет предоставлен при исчислении налога на каждую квартиру, при том – автоматически, без какого-либо заявления в налоговую инспекцию.

Таким образом, владельцы комнат до 10 кв. м., жилых домов до 50 кв. м. включительно налог уплачивать не будут.

Налоговые органы рассчитывают налог на основе данных Росреестра о кадастровой стоимости и органов местного самоуправления о ставках и льготах.

Ознакомиться с размером кадастровой стоимости своего имущества граждане могут на сайте Росреестра .

В случае несогласия с размером кадастровой оценки своего объекта недвижимости возможно обратиться в комиссию по рассмотрению споров, созданную в каждом регионе России, или в суд.

В случае, если оспаривание кадастровой стоимости произошло после уплаты налога, налоговый орган пересчитает величину налога и зачтет разницу в следующем году или вернет излишек налога плательщику по его заявлению.

Налоговым кодексом предусмотрен равномерный переход на налогообложение от кадастровой стоимости до 2020 года: в первый год налог будет исчислен с понижающим коэффициентом - 0,2, во второй - 0,4, в третий – 0,6, в четвертый - 0,8.

Полная сумма налога, рассчитанного от кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, будет оплачиваться гражданами только по истечении пять лет с момента принятия соответствующего решения органами власти субъекта Российской Федерации.

Для основной категории граждан более, чем в шесть раз снижены размеры предельных налоговых ставок. Если ранее максимальная ставка налога составляла 2%, то, в случае перехода на налог от кадастровой стоимости ставки не превышают 0,3% (жилые дома, комнаты, квартиры, гаражи, хозяйственные строения).

Детальную информацию о правилах исчисления и порядке уплаты имущественных налогов физическими лицами также можно получить в офисах налоговых органов, либо позвонив по единому телефону контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.