Корректировка накладных в 1с. Корректировка поступления и корректировочный счет-фактура. Универсальный корректировочный документ
Конфигурация: 1С:Бухгалтерия
Версия конфигурации: 3.0
Дата публикации: 15.02.2017
Часто работая с программой 1С:Бухгалтерия 8.3 мы видим как бухгалтера или менеджеры при отгрузке правят документы Отгрузки или Поступления. Такие операции не допустимы в программе, для таких случаев предусмотрены документы Корректировка реализации и Корректировка поступления .
Корректировка может производиться как в сторону увеличения так и в сторону уменьшения.
Корректировка выполняется при изменении цены или (и) количества отгруженных товаров. Операция по корректировке выполняется по соглашению сторон с оформлением дополнительного соглашения сторонами. Корректировка может быть оформлена на Товары, Услуги или Работы.
1. Корректировка реализации 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция продавца)
Данный вид документа служит для регистрации изменения в уже выданных покупателю. К таким ситуациям могут относиться ситуации, когда продавец выявил ошибки в документах отгрузки или согласованное изменение условий продажи уже по реализованным товарам, услугам или работам.
Корректировка реализации вводится на основании:
1. Реализация (акт, накладная)
2. Оказание производственных услуг
3. Отчет комиссионера (принципала) о продажах
4. Корректировка реализации.
Создаем на основании введенной Реализации товаров документ Корректировки реализации .
В меню Создать на основании выбираем Корректировка реализации .
Открывается форма Корректировки, Вид операции:
Выполняется при изменении условий (цены или объема) со согласованию.
Исправление выявленной ошибки в первичной документации.
В табличной части Товары, изменяем строку после изменения , вводим новые данные по количеству или цене.
В печатных формах есть удобный печатная форма под названием , данный документ применяется для согласования изменений условий договора с покупателем, то есть этот документ подтверждает согласие обеих сторон на корректировку.
В печатной форме есть все необходимые данные для согласования Соглашения об изменении стоимости. Шапка заполняется реквизитами продавца и покупателя, табличная часть содержит товары, услуги или работы по которым производится изменения, а подвал имеет места для подписи сотрудников покупателя и продавца.
Все созданные корректировки хранятся в журнале. Находящийся в разделе .
Если вам требуется сделать корректировку на корректировку, то такая возможность тоже заложена в программу. Для этого перейдем в журнал Продажи - Корректировка реализаций и на основании уже созданного документа введем новый.
Довольно простые операции по формированию корректировочных документов, которые позволят вам защитить свои интересы и соответствовать законодательству. А так же показать вашим покупателям высокую культуру работы с программами и знанием бухгалтерского учета.
2. Корректировка Поступления 1С:Бухгалтерия 3.0 (позиция покупателя)
Данный вид документов служит для регистрации изменений в документах полученных от поставщика. Как и в случае с реализацией это может быть ошибка или согласованное изменение.
Формирование документа выполняется на основании документа Поступление товаров и услуг .
В корректировке поступления предусмотрено 3 вида операции:
Корректировка может быть нескольких видов:
1. Корректировка по согласованию сторон - согласованное изменение цены или объема поставляемых услуг, работ или товаров. Выставляется корректировочная счет-фактура (п. 3 ст. 168 НК РФ)
2. Исправление в первичных документах - исправление ошибок допущенных поставщиком при формировании Акта или Товарной накладной.
3. Исправление собственной ошибки - данный вид операции предназначен для исправление неверных данных в документе, таких как номер входящего, ИНН, КПП, дата счет-фактуры...
Заполняем шапку и переходим на вкладку Товары.
Во вкладке товары мы вносим изменения в Цену или Количество товаров.
Типичная ситуация)) В реализации за прошлый квартал вы нашли ошибку. Руки сами тянуться открыть документ в 1С, поменять цифры на правильные и провести документ по новой. НО ТАК ДЕЛАТЬ НЕЛЬЗЯ!
Ошибок в учете потом не оберешься!
В таких случаях используйте документы Корректировка реализации или Корректировка поступления.
Как их заполнять, читайте дальше.
Например, вы закупили у поставщика 15 единиц товара по цене 150 руб/штуку, оплатили заказ. Через некоторое время оказалось, что по факту вы получили товара на 1 штуку меньше, и цена должна была быть другой – 170 руб/шт.
Рассмотрим решение проблемы на примере 1С: Бухгалтерии предприятия 3.0.
Для исправления ситуации применяем документ Корректировка поступления.
Для создания выбираем раздел Покупки – Корректировка поступления
Еще можно создать корректировку прямо из Поступления товаров и услуг, которое нужно исправить. Нажимаем Создать на основании – Корректировка реализации.
Корректировка может быть 3 видов:
в первичных документах
исправление собственных ошибок
по согласованию сторон
Различия заключаются в том, что в первых 2 случаях мы исправляем свои ошибки в первичных документах. Редактировать можно все колонки табличной части.
Корректировка по согласованию сторон проводится, когда стороны решили изменить условия поставки. Колонку со ставкой НДС редактировать нельзя. Но можно установить флажок Восстановить НДС в книге продаж и создать исправленную счет-фактуру.
Проведем корректировку с видом операции Исправление в первичных документах . Также 1С позволяет выбрать, где будет отражена корректировка: во всех разделах учета, в учете НДС или только в первичном документе.
Вносим необходимые изменения на вкладке Товары
Проводим документ. Готово)
Аналогично можно создать корректировку Реализации товаров и услуг
Отправить эту статью на мою почту
Допущение ошибок при формировании первичной документации, как продавцом, так и покупателем, к сожалению, дело частое, и каждый бухгалтер, работающий с программой 1с, должен знать, как в 1с сделать корректировку поступления и реализации. О выполнении корректировки реализации мы уже раньше писали в статье Как в 1С сделать корректировку реализации повторяться не будем. В этой статье мы расскажем, как в 1с сделать корректировку поступления, для примера используем конфигурацию Бухгалтерия 3.0.
Для этих целей используется документ Корректировка поступления. Вводится он, как правило, на основании ранее оформленного документа поступления, в котором имела место ошибка, либо на основании уже ранее сделанной корректировки, после внесения которой, так же была выявлена ошибка.
Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.
Здесь предоставляется возможность вынесения изменений трех видов, которые регулируются видом операции. В зависимости от него будет частично изменен состав полей подлежащих заполнению. Первоначально при вводе документа на основании данные вкладок подставляется автоматом, далее уже вносятся исправления.
Корректировка по согласованию сторон используется, если между участниками сделки купли-продажи уже после внесения документации было достигнуто соглашение о перемене цены на ТМЦ, работы или услуги. Исправление в этом случае относятся к текущему периоду.
В этом случае необходимо указать:
·Номер и дату документа поставщика;
·Вариант отражения в учете НДС или во всех разделах учета;
·Необходимость восстановления НДС в книге продаж (в случае снижения суммы будет сформирована восстанавливающая запись по ранее учтенному вычету НДС). Обратите внимание, если происходит рост суммы, то отклонение НДС может быть принято к вычету, для этого потребуется выполнить создание Формирования записей книги покупок и заполнить вкладку Вычет НДС;
·Вариант зачета аванса: автоматически или не зачитывать;
·Изменения на закладках Товары, услуги или Агентские услуги. Здесь каждой позиции табличной части соответствуют две строки, в которых отражаются данные до изменения и после;
·Регистрируется корректировочный счет-фактура.
Исправление в первичных документах устанавливается при обнаружении ошибок, допущенных продавцом в предоставленной им отгрузочной документации. Эти поправки лягут в тот период, когда был внесен исправляемый документ.
Здесь вы должны внести:
·Номер и дату исправления;
·Вариант отражения корректировки. В отличие от вышеуказанного вида операции, здесь еще добавляется третий вариант - только в печатной форме
·Вариант зачета аванса;
·Зарегистрировать счет-фактуру.
Исправление собственной ошибки выполняется, если ошибся сотрудник своего предприятия, и к поставщику это не имеет отношения, исправления попадут в период внесения ошибочного документа.
В этом виде надо указать:
·Номер и дата исправления;
·Вариант отражения корректировки;
·Вариант зачета аванса;
·Новые данные на закладках Товары, услуги или Агентские услуги;
·Ввести счет-фактуру.
После заполнения всех данных документ необходимо провести.
1.4. Примеры с изменение приобретения только в отношении суммы.. 4
1. Создание Корректировки поступления
Для того чтобы отразить корректировку поступления по количеству или по стоимости в программе 1С: ERP Управление предприятием 2, надо перейти к первичному документу «Приобретения товаров и услуг» или «Приобретения услуг и прочих активов», к которому относится корректировка.
И на основании первичного документа Приобретения создаем «Корректировку приобретения» (Рис.1).
Рис.1
В открывшемся документе «Корректировка приобретения» на закладке «Основное» устанавливаем дату и Вид корректировки. Виды корректировок доступны следующие: «Корректировка по согласованию сторон» и «Исправление ошибок». Выбор вида корректировок зависит от того какой счет-фактура был получен: корректировочный или исправленный.
Если получен Корректировочный счет-фактура, то Вид корректировок выбираем соответственно «Корректировка по согласованию сторон».
На закладке «Товары (после корректировки)» перечень товаров (услуг) заполняется автоматически по документу-основанию. Но можно добавить номенклатуру (товар или услугу), которая не была в поступлении до этого, но есть в документе корректировочный Счет-фактура. Для этого нажимаем на кнопку «Заполнить» - «Подобрать товары» или «Добавить». (Рис.2)
Рис.2
Данный список корректируется в соответствии с полученным корректировочным Счет-фактурой (количество, цена, сумма, сумма НДС каждого товара (услуги)). (Рис.3)
Рис.3
Закладка «Расхождения» заполняется автоматически при проведении документа, но при необходимости можно заполнить список расхождений, нажав на кнопку «Заполнить расхождения». (Рис.4)
Рис.4
Для каждой строки расхождений необходимо указать вариант отражения расхождений в учете: изменить стоимость ТМЦ на складе (увеличит/уменьшить) или списать на расходы (отразить в доходах).
Для строк, корректируемых в большую сторону, возможны варианты и списать на расходы/активы . (Рис.5)
Для строк, корректируемых в меньшую сторону, возможны варианты и отразить на доходах/пассивах .
В зависимости от того, какой вариант выбран, в регламентированном учете будут сделаны соответствующие проводки. (Рис.6)
Рис.6
1.4 Примеры с изменение приобретения только в отношении суммы
1. Если изменения были только суммы в большую сторону и выбран вариант увеличить закупку (стоимость) . Остатки ТМЦ на складе (в данном примере Электроэнергия числится на складе на остатках в составе ТМЦ) увеличатся в стоимости. (Рис.7)
Рис.7
2. Если изменения были только суммы в большую сторону и выбран вариант списать на расходы/активы . Появляется возможность выбрать статью расходов/активов. (Рис.8), (Рис.9)
Рис.8
Рис.9
3. Если изменения были только суммы в меньшую сторону и выбран вариант уменьшить закупку (стоимость) . Остатки ТМЦ на складе (в данном примере Электроэнергия числится на складе на остатках в составе ТМЦ) уменьшатся в стоимости. (Рис.10)
Рис.10
4. Если изменения были только суммы в меньшую сторону и выбран вариант отразить на доходах/пассивах . Появляется возможность выбрать статью доходов/пассивов. На проводки в регламентированном учете будет влиять выбранная в документе статья доходов. (Рис.11), (Рис.12)
Рис.11
Рис.12
1.5 Закладка «Дополнительно»
На закладке «Дополнительно» указывается номер и дата входящего документа.
2. Регистрация корректировочного счета-фактуры
После проведения документа «Корректировка приобретения» необходимо зарегистрировать счет-фактуру, для этого надо перейти по гиперссылки «Зарегистрировать счет-фактуру».
В форме счета-фактуры надо выбрать вариант формирования счета фактуры - исправительный или корректировочный. (Рис.13)
Рис.13
В счете-фактуре необходимо заполнить номер и дату корректировочного счет-фактуры и провести его.
После этого необходимо выполнить регламентные операции текущего периода в рабочем месте Финансовый результат и контроллинг - НДС - Помощник по учету НДС. (Рис.14)
Рис.14
Результат отразится в регламентированном учете в книге покупок, книге продаж, в зависимости от операции.
Случается, после покупки товара или его продажи возникает необходимость корректировки выписанной первички. Такие действия могут быть инициированы поставщиком или покупателем, если они обнаружили ошибку при оформлении первоначальных документов поставки, или нами самими, например, когда при приемке товаров обнаружены какие-либо недостачи или излишки товаров.
Созданные и проведенные в какой-то период документы не во всех случаях можно или по крайней мере корректно исправлять. Например, нельзя внести изменения в документы в закрытом периоде: корректировка поступления прошлых лет в 1С 8.3 может повлечь перепроведение множества зависимых документов, а как итог – искажение сумм выручки, налогов и пр. Правильнее отражать эту операцию при помощи предусмотренных в системе 1С отдельных документов.
Документ «Корректировка поступления» в 1С 8.3 при приобретении товаров
Сделать корректировку после приобретения необходимого товара можно через одноименный документ в «Покупках».
А также с помощью кнопки «Создать на основании» непосредственно из поступления или добавить вручную в список документов. В случае, когда создается новый документ по изменению реализации, то в нем обязательно должен быть указан тот документ поставки, данные которого будут корректироваться.
Если корректирующий документ вводится на основании документа поставки, то информация о соответствующем поступлении заполнится автоматом и вбивать ее вручную необходимости не будет. Создавать нужные документы «на основании», как вариант, можно из самого документа поступления, или из их списка.
При этом на закладке «Товары» в строку «До изменения» из исходного проведенного документа по поступлению копируется количество и другие цифры, поэтому эта строка недоступна для редактирования. Строка «После изменения» автоматом заполняется аналогичными значениями, но она доступна для внесения данных, которые были изменены. Можно изменить, уменьшить или увеличить количество принятого товара, а также подкорректировать цену, если цена неожиданно изменилась, например, пока товар ехал от поставщика или оператор по выписке накладных внес ошибочные данные в учетную систему.
При изменении документов, которыми оформляется поступление, также возникают изменения и во взаиморасчетах с поставщиками. При этом важно не забыть внести изменения в учет НДС.
Например, при исправлении поступления в сторону уменьшения необходимо поставить флаг «Восстановить НДС в книге продаж», чтобы восстановить ранее учтенный для вычета НДС. После этого в программе формируется соответствующая запись книги продаж. Это становится возможным при выборе вида требуемой операции «Корректировка по согласованию сторон». В данном случае в «Товарах» ставка НДС недоступна для изменения.
Также можно указать в документе, нужно ли отражать данные изменения во всех соответствующих учетных разделах или только внести изменения по учету НДС. Проводки отражают восстановление НДС и фиксируют данные по корректировке стоимости товара.
Если выбрана операция «Исправление в первичных документах», корректировки будут направлены на ошибки в первичке. Здесь, чтобы провести корректировку, доступны для изменения все колонки табличной части. Так же можно сформировать корректировочные движения по НДС.
На основании выбранных документов по корректировке приобретения можно создать «Счет-фактура полученный». Данные вносятся по кнопке «Создать на основании» из самого документа или из списка документов приобретения товаров.
При увеличении стоимости покупных товаров необходимо подготовить документ «Формирование записей книги покупок» и заполнить вкладку «Вычет НДС».
Документ «Корректировка реализации» в 1С 8.3 при приобретении товаров
Кнопка «Создать на основании» позволяет сформировать новый документ из реализации или добавить вручную в список документов корректировки.
Когда новый документ будет создан, если он был сформирован через «Добавить из списка документов корректировки», нужно проконтролировать, чтобы в нем был обязательно указан тот документ продажи, данные которого будут корректироваться.
При изменении данных продажи изменению подлежат не только взаиморасчеты с покупателем, но и выручка, и соответственно – финансовый результат деятельности фирмы.
Корректировать реализацию в сторону уменьшения в «1С:Бухгалтерия» нужно аналогично корректировке поступления: выбираем операцию (это может быть как корректировка по согласованию, так и внесение необходимых исправлений в первичных документах) и вносим изменения в количество или стоимость реализованного товара в соответствующих столбцах в разрезе каждой позиции номенклатуры.
Аналогично выбираем, как отображать операцию – во всех соответствующих разделах или в одном учете НДС. При выборе «Во всех разделах учета» корректировка формирует движения в бухгалтерском и налоговом учете, а также движения по регистрам учета НДС.
При выборе «Только в учете НДС» движения формируются только по регистрам учета НДС, а в БУ и НУ придется отразить корректировку вручную. При выборе «Только в печатной форме» никакие движения не формируются.
На основании можно выписать также корректировочный счет-фактуру.
При формировании записей книги покупок туда попадают корректировочные счета-фактуры по документам «Корректировка поступлений и реализаций».
При формировании регламентного отчета «Декларация по НДС», который можно открыть и сформировать в разделе «Отчеты», в автоматом заполненную декларацию попадают корректировочные счета-фактуры.
Таким образом, программа 1С имеет достаточно гибкие и удобные механизмы для отражения различных действий по поступлению и реализации продукции, использование которых поможет избежать ошибок учета или длительных операций перепрповедения.
