Заполнение 3 ндфл вручную. I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

Обязательным условием для оформления налогового вычета при приобретении жилого помещения является предоставление в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ. Многие организации и индивидуальные предприниматели за определенную плату предлагают населению услуги по заполнению подобных деклараций.

На самом деле, в подготовке такого документа нет ничего сложного – для его составления требуется минимальное количество данных, которые можно получить без особых проблем. Как же составить декларацию по форме 3-НДФЛ, и какие сведения потребуются для ее заполнения?

Что такое налоговый вычет?

Прежде чем заполнять налоговую декларацию, стоит понять, что представляет собой налоговый вычет, и каков его максимальный размер в 2016 году.

Налоговый вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налоговая база налогоплательщика, купившего жилье. Это не значит, что именно она вернется счастливому обладателю на банковский счет: размер возврата составляет всего лишь 13% от суммы вычета.

В 2016 году максимальный размер такого вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Следовательно, размер налога, подлежащего возврату или освобождению от уплаты, равен 260 000 рублей. Сумма процентов по ипотеке засчитывается в полном объеме помимо 260 000.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Для того чтобы составить документ, потребуется получить на работе справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о размере доходов налогоплательщика за период времени, для которого оформляется вычет.

Ее потребуется представить в ФНС в составе пакета документов, необходимых для получения вычета. Заполнить декларацию можно вручную, но это потребует немало времени и сил, особенно у лица, не обладающего достаточными знаниями в области делопроизводства и работы с официальной документацией.

Именно поэтому специалистами ФНС было разработано специализированное программное обеспечение, позволяющее совершенно бесплатно составить декларацию по форме 3-НДФЛ. Скачать программный продукт можно на официальном сайте налоговой службы, перейдя по ссылке https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/.

Стоит отметить, что версии программы отличаются в зависимости от года, за который оформляется возврат денежных средств. В том случае, если декларация составлена за 2015 год с использованием справок 2-НДФЛ за этот же период, но при ее формировании была применена программа 2014 года, инспектор налоговой службы откажет в рассмотрении документа. Найти подходящую версию программного продукта можно, открыв вкладку с годом, соответствующим году, за который оформляется вычет.

Для формирования декларации потребуется:

Внести начальные условия

На данной стадии использования программы необходимо:

• выбрать тип декларации – 3-НДФЛ;
• внести номер налоговой инспекции, в которую будут подаваться документы;
• указать номер корректировки; в том случае, если декларация сдается впервые, нужно поставить «0»;
• указать признак налогоплательщика – «иное физическое лицо»;
• поставить галочку в строке «имеются доходы, учитываемые справками о доходах физического лица»;
• указать лицо, которое будет подавать документы в налоговую инспекцию; в том случае, если заявитель не сможет сделать этого лично и оформлением бумаг займется его представитель, в соответствующей графе потребуется указать реквизиты нотариально заверенной доверенности, на основании которой будет действовать третье лицо.

Указать сведения о декларанте

На этой стадии необходимо внести в программу следующую информацию о заявителе:

• паспортные данные;
• дата рождения;
• сведения о гражданстве;
• адрес регистрации;
• номер телефона.

Указать размер доходов, полученных за налоговый период на территории РФ

Для этого необходимо воспользоваться справкой 2-НДФЛ, полученной у работодателя. В ней указаны точные суммы всех видов начисленных доходов, а также их коды в соответствии с определенной законодательством классификацией. Данные сведения необходимо вручную перенести в программу.

Внести сведения о ранее применяемых налоговых вычетах

Действующее законодательство определяет три вида налоговых вычетов, которые могут быть использованы лицом, получающим налогооблагаемый доход:

Стандартный – предоставляемый работнику, относящемуся к категории инвалидов, или имеющему несовершеннолетних детей. В том случае, если работнику рассчитывали НДФЛ с заработной платы, уменьшенной на размер налогового вычета, в разделе «Вычеты» необходимо указать соответствующую информацию, указав вид вычета и количество детей, на основании которого рассчитывался его размер.

Социальный – предоставляются работникам, потратившим в течение года денежные средства на обучение, дорогостоящее лечение, благотворительные взносы или вложения в будущую пенсию.

Имущественный – предоставляется работающим гражданам, купившим в налоговом периоде жилое помещение или землю под строительство дома. Соответственно, для получения вычета за покупку квартиры необходимо выбрать этот вариант.

Проверить и распечатать декларацию

После того, как все необходимые сведения будут внесены в программу, необходимо подготовить декларацию к печати. Для этого потребуется нажать кнопку «Проверка» на панели задач – это позволит обнаружить незаполненные поля в будущем документе. В том случае, если по результатам сканирования ошибок не обнаружится, декларацию можно выводить на печать при помощи соответствующей кнопки.

Несмотря на то, что форма декларации 3-НДФЛ состоит из двадцати трех листов, полностью заполнять ее не нужно. Готовая декларация 3-НДФЛ для получения состоит из семи листов:

• титульный лист (на двух страницах);
• раздел 1;
• раздел 6;
• лист А;
• лист Ж1;
• лист И.

Программа автоматически сгенерирует необходимые листы и пронумерует их. Готовый документ потребуется подписать и лично (или по доверенности) передать в налоговый орган в составе полного пакета документов, установленного законодательством. В течение трех месяцев с момента подачи заявления ФНС выносит решение о возврате денежных средств или об отказе в их возврате.

Итак, заполнение декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета при приобретении жилья, является весьма простой процедурой, справиться с которой сможет даже человек, не обладающий специальными знаниями в сфере работы с документацией. Программное обеспечение, бесплатно распространяемое среди населения, позволяет составить декларацию в короткие сроки, избавив граждан от необходимости обращения к специалистам.

Индивидуальные предприниматели, ведущую свою деятельность на территории Российской Федерации и работающие на общей системе налогообложения, обязаны, согласно действующему законодательству, каждый год отправлять в налоговую инспекцию отчёт о полученных доходах.

Необходимые для отчётности данные подаются предпринимателем на бумажных носителях в виде заполненной декларации 3-НДФЛ. Заполнение налоговой декларации — обязательное требование не только для тех, кто ведёт собственный бизнес, но и для обычных граждан, которые на протяжении 12 месяцев получали доход не по основному месту трудоустройства. Данная категория налогоплательщиков обязуется подавать декларацию для того, чтобы с их доходов были удержаны подоходные налоги. Для многих граждан России заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — необходимое условие для оформления налогового вычета. Невыполнение этого условия ведет к штрафным санкциям.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ может вызвать определённые трудности, как у юридического, так и у физического лица. Избежать подобных заминок поможет знание действующего налогового законодательства. Образец заполнения налоговой декларации может стать примером оформления отчётности.

Что представляет собой декларация 3-НДФЛ?

Порядок заполнения налоговой декларации прописан в действующем законодательстве страны. Разработанные ФНС подробные инструкции позволяют предпринимателям быстро самостоятельно заполнить различные отчёты и бумаги. Несмотря на то, что налоговой инспекцией предоставляется инструкция по заполнению налоговой декларации, необходимо опираться на определённые статьи Налогового кодекса во избежание ошибок. Неправильно заполненный документ не будет считаться действительным.

Пример заполнения налоговой декларации даёт налогоплательщикам представление о правильно заполненном отчёте и позволяет избежать ошибок в оформлении бланков. Подобные образцы можно отыскать в отделениях налоговой службы на информационных стендах либо на официальном сайте ФНС.

Службы обязательно проверяет декларацию на наличие ошибок и неточностей при её подаче. Все найденные несоответствия в отчёте сразу же указываются инспектором. Ответственность за полноту предоставляемой информации ложится только на того, кто подаёт декларацию.

Уточняющая декларация

Заполнение налоговой типа осуществляется в тех случаях, когда налогоплательщик после подачи отчётности выясняет, что определённая сумма не была внесена в годовой доход.

На плательщика не накладываются в том случае, если уточнённая сумма не превышает сумму налогов к уплате. Оплата штрафа и пени вкупе с внесением в госбюджет налога осуществляется в том случае, если физическое лицо или индивидуальный предприниматель не провёл должным образом расчёты, что показала корректировка.

Декларация 3-НДФЛ

Отчётность, отправляемая по форме 3-НДФЛ, является документацией, в которой указываются все дополнительные доходы, полученные ИП или физическим лицом за год. В бумагах также указываются данные, учитывающие все льготы и налоговые скидки.

Что учитывается при заполнении декларации 3-НДФЛ

Величина налога определяется на основе дохода, полученного за год; в него включаются средства, полученные за:

• Продажу объектов недвижимости — земельных участков, квартир, частных домов.
• Продажу любого имущества.
• Получение денежных переводов.
• Получение выигрышей на сумму более 4 тысяч рублей.
• Продажу транспортного средства, которое являлось собственностью налогоплательщика меньше трёх лет.
• Сдачу объектов недвижимости в аренду.

Когда декларацию необходимо сдавать?

Заполнение налоговой декларации и её последующая сдача в органы ФНС осуществляется в следующих случаях:

• После оплаты обучения налогоплательщика или его детей.
• Оплата лечебных мероприятий.
• Приобретение или возведение жилых объектов, в том числе оформление ипотечного кредита.
• Наличие детей — на каждого выдаётся около полутора тысяч рублей налогового вычета.
• Получение средств от частных лиц или компаний.
• Продажа недвижимого или движимого имущества.
• Получение призов, выигрышей и прочих наград.
• Получение денежных средств из-за границы.
• Получение гонорара автора.
• Получение имущества, оформленного по дарственной.

Документы для декларации 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации требует предоставления пакета документов и информации из них — личных данных налогоплательщика и прочих сведений, которые подтверждали бы факт получения доходов:

• Документы на продаваемое имущество.
• Платёжные документы.
• Справки, выданные на месте трудоустройства, по форме 2-НДФЛ.
• Договора, которые составлялись для выполнения определённых работ, оказания услуг, получения денежных средств.

Образец заполнения налоговой декларации

Работающие на общем налоговом режиме индивидуальные предприниматели должны сдавать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ.

Потраченные сверх меры денежные средства, направленные на уплату налогов, могут быть возвращены налогоплательщику. Сделать это позволяет налоговая декларация 3-НДФЛ. Образец заполнения формы, необходимой для оформления налогового вычета, можно найти в отделении налоговой инспекции.

Документы и отчёты, подтверждающие доходы налогоплательщика, подаются до 30 апреля следующего за отчётным года.

Составить декларацию можно несколькими способами:

• От руки с использованием чёрных или синих чернил.
• С использованием печатного оборудования, при этом запрещено прибегать к двусторонней печати.

Сроки выплаты налогов

Заполнение и сдача налоговой декларации, как и последующая уплата, должны осуществляться строго в установленные законом сроки:

• До 15 июля того года, в котором подавался отчёт.
• Если налогоплательщиком были получены доходы, с которых не удерживался НДФЛ, то налог оплачивается в два этапа: первый платёж проводится в первые 30 дней с момента получения бумаги, второй — в следующие 30 дней с момента первой оплаты.

Данные, указываемые в декларации

Уплачивающее налог лицо обязуется указывать в форме отчёта следующие данные:

• Личные, включая адрес проживания, данные паспорта, контактные данные.
• Регистрационные данные как налогоплательщика.
• Размер полученного в течение отчётного периода дохода.

Все сведения должны быть правдивыми и подтверждаться документами.

Составленный отчёт обязательно проверяется на наличие ошибок и опечаток. Физическое лицо или индивидуальный предприниматель обязуются проставить на документах личную подпись и печать. Пример заполнения можно посмотреть на стендах в налоговой инспекции или на официальных сайтах ФНС.

Получение налогового вычета

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ даёт налогоплательщику законные основания для оформления налогового вычета. Подобные льготы позволяют значительно снизить базу налогообложения.

Получить налоговый вычет возможно только после подачи в контролирующие органы соответствующего заявления. К нему прилагаются документы, которые подтверждают право обратившегося лица на получение подобной льготы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ в Сети интернет

Заполнить, распечатать и подать декларацию по форме 3-НДФЛ сегодня можно при помощи специального программного обеспечения, скачать которое можно с официального сайта ФНС России или сторонних ресурсов. Загрузка подобной программы на личный компьютер пользователя даёт возможность быстрого внесения в форму декларации личных данных, которые автоматически распределяются по нужным графам и строкам. В дальнейшем от налогоплательщика требуется введение необходимых цифр, которые будут распределяться по нужным строкам декларации.

Отправить налоговую декларацию в соответствующие органы можно, не прибегая к личному посещению инспекции. Сегодня это стало возможным благодаря интернету и специальным ресурсам. Отправка декларации онлайн требует от налогоплательщика проверки получения документации контролирующими органами.

Декларацию также можно подать посредством интернет-ресурса "Госуслуги". Несмотря на доступность и удобство данного способа отправки документации, он все же требует личного присутствия налогоплательщика в ФНС, поскольку на экземпляре декларации необходимо проставить подпись.

Заполнение и подача декларации 3-НДФЛ требует от налогоплательщика наличия только личного компьютера с доступом в интернет, необходимого пакета документов и небольшого количества свободного времени. ФНС России для удобства создала специальное программное обеспечение, которое не только экономит время, но и позволяет избежать ошибок во время заполнения декларации.

Теперь расскажем, как заполнить эту форму с помощью бесплатной программы «Декларация» , которую предлагает на своем сайте Федеральная налоговая служба. Процесс установки достаточно прост, никаких особых требований у программы нет. После установки можно сразу начать заполнять декларацию.

Мы заполняем отчет индивидуального предпринимателя, поэтому выбрали его в разделе «Признак налогоплательщика». Кроме того, необходимо заполнить поля «Номер инспекции» (та инспекция, где ИП стоит на учете) и «ОКТМО». Если вы не знаете номер инспекции и ОКТМО, можно воспользоваться сервисом «Заплати налоги» на сайте ФНС. При введении адреса места жительства там автоматически определяется код налоговой инспекции и ОКТМО.

Поскольку у нашего ИП доходы были не только от предпринимательской деятельности, мы поставили галочку в соответствующем поле.

Переходим на следующую вкладку «Сведения о декларанте». Заполняем все поля (телефон лучше тоже указать). И переходим на следующую вкладку «Доходы, полученные в РФ»

Нужные нам кнопки мы выделили красным кружком. У нас ставка налога 13%. В строке есть еще одна ставка 13%, но она для доходов в виде дивидендов. Нажимаем кнопку «Плюс» и заполняем источник дохода.

В нашем случае это физическое лицо, которое купило машину. Достаточно указать просто ФИО. Если и его не знаете, то укажите просто «физическое лицо».

Нам нужен код 1520, поскольку наш ИП продал автомобиль.

Но у нас оказался ИП запасливый, у него сохранились документы на покупку машины и поэтому можно заявить вычет в размере затрат на приобретение продаваемого автомобиля. Если вы продали автомобиль по цене меньшей, чем она стоила при покупке, в вычете указываете сумму, за которую продали автомобиль. Потому что вычет не может быть меньше самого дохода.

И в результате мы видим, что облагаемого дохода нет, потому что он «закрылся» имущественным вычетом на покупку автомобиля.

Теперь переходим на вкладку «Предприниматели» и нажимаем зеленую кнопку «Плюс» для выбора вида деятельности. К сожалению, просто поставить номер кода ОКВЭД нельзя, надо именно выбирать по подсказкам в нескольких полях.

Далее заполняем все остальные поля, предварительно поставив галочку у поля «Имеются документально подтвержденные расходы». Данные берутся из Книги учета предпринимателя. Обратите внимание, что торговый сбор (он есть только в Москве) указывается отдельно, а не в составе расходов. Обязательно укажите авансовые платежи, которые должны были быть начислены налоговой инспекцией. Даже если вы их не уплатили.

Ну и в конце переходим к вкладке «Вычеты», наш ИП решил заявить вычет на лечение. После заполнения этой вкладки, нажимаем на верхнюю кнопку «Проверить». Если ошибок не найдено, декларация готова к сдаче. Её можно распечатать или сформировать файл для отправки в электронном виде.

Что получилось в результате формирования декларации, .

Практика показывает, что в 2018 году ещё большее число физлиц предпочли заполнить отчётность по форме 3-НДФЛ о своих доходах за 2017 год не на бумаге, а электронным способом с помощью специального программного обеспечения. Поэтому подробно рассматриваем, как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС «Декларация 2017».

Учтен актуальный бланк декларации и новые требования к заполнению

Сразу отметим, что рассматриваемая программа заполнить 3-НДФЛ за 2017 год позволяет с учетом всех требований, установленных базовым приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (далее – Приказ № ММВ-7-11/671) в самой новейшей редакции – от 25.10.2017. Напомним, что им закреплены:

• форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
• электронный формат файла с этим отчетом;
• правила заполнения бланка декларации.

Таким образом, в программе «Декларация 2017» заполнить 3-НДФЛ в 2018 году с нарушением действующих требований практически невозможно. Ведь в неё заложен:

1. Самый актуальный бланк декларации, аналогичный бумажному варианту.
2. Соответствующий алгоритм заполнения с учетом наличия всех обязательных реквизитов, а также последних изменений в Приказ № ММВ-7-11/671.

Что делает приложение от ФНС

Перед тем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, важно понимать, что она сама в автоматическом режиме сформирует необходимые для вашего случая листы декларации по итогам сведений, которые вы ввели.

Проще говоря в итоговый вариант вашей 3-НДФЛ войдет столько листов, сколько нужно. Лишние приложение ФНС автоматически пропустит.

Стандартный бланк 3-НДФЛ с 2018 года включает 20 листов. В итоговый вариант их войдет меньше всего, если вы декларируете только доходы и вычеты не заявляете. Но с вычетами количество листов будет больше.

После того, как заполнить 3-НДФЛ через программу, она сама сформирует листы:

• по всем облагаемым доходам от отечественных и зарубежных источников;
• по доходам от предпринимательства и частной практики;
• данные для расчета профессиональных вычетов по авторским гонорарам, гражданско-правовым договорам;
• вычетов по имуществу;
• данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;
• для расчета стандартных, социальных и инвестиционного вычетов (+ убытки по ценным бумагам и фин. инструментам).

Самое главное, инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу заверяет, что в приложение встроен:

• контроль вводимых данных на их наличие (обязательные реквизиты);
• контроль их правильности.

С чего начать

Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:

Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:

Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно. Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.

Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2018 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.

Панель инструментов

Выглядит она следующим образом:

Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.

Главное меню

Оно имеет такой обычный вид:

При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:

Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:

Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.

При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.

При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

Она позволяет включить либо отключить:

• показ панели инструментов;
• отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта «Справка» появится подменю:

• «Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
• «О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.

Панель навигации

Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.

Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).

Главное окно

Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:

Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2018 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).

Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:

• сохранить введенные данные на диск;
• загрузить ранее сохраненную декларацию;
• создать новую.

В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.

Вносим основные сведения

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в программе. Инструкция предлагает начинать с главного окна (см. рисунок выше). Здесь вводят основные условия (причину) заполнения этой декларации.

Если вы сдаете первичный отчет 3-НДФЛ, в поле «Номер корректировки» ставьте «0». В обратной ситуации инструкция к программе заполнения 3-НДФЛ за 2017 год требует проставлять ту цифру, в который раз вы сдаете уточненную декларацию.

Поле ОКТМО введено с 2013 года вместо поля ОКАТО. Его значение можно узнать в вашей ИФНС.

Панель «Имеются доходы» как бы логически разделяет ввод сведений. Для неё подробная инструкция заполнения 3-НДФЛ в программе показана ниже в таблице.

Имейте в виду: пошаговое заполнение 3-НДФЛ в программе организовано таким образом, что каждый из этих пунктов разрешает либо запрещает доступ к вводу соответствующей информации. Если вы не выбрали ни один из пунктов, вводить сможете только данные о себе.

Теперь о том, как правильно заполнить в программе для 3-НДФЛ поле «Номер инспекции». Здесь тоже особых сложностей быть не должно. Актуальный список всех российских налоговых инспекций (на момент выпуска вашей версии программы) уже пристёгнут к данному полю (см. рисунок ниже). Достаточно нажать кнопку «…»:

Однако, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы, если в этом перечне вдруг нет вашего налогового органа? ФНС заверяет, что его можно отредактировать самостоятельно в любом текстовом редакторе.

Инспекции достаточно часто реорганизовывают, поэтому они меняют свой код. Если год назад вы обращались в ИФНС (условно с кодом 7777), то это не означает, что следует добавлять её в список. Сначала узнайте, не поменяла ли она название и код. Возможно, она уже есть в справочнике, но под своим новым кодом – условно 7778.

Второй подход заполнения 3-НДФЛ через программу «Декларация» в этой части – воспользоваться встроенным режимом обновления списка инспекций. Правда, он более сложный: нужно самостоятельно закачать из Интернета архив и распаковать его в соответствующее место.

Отметим, что в отличие от прошлого года указывать точный адрес проживания, в том числе за границей, с 2018 года не нужно.

В целом, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через программу по этим графам, полностью соответствует оформлению титульного листа этой формы в бумажном варианте.

Если ранее получалось заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация» прежних версий (2002 – 2016) и остался файл со сведениями о себе, вы фактически освободили себя от необходимости заполнения большей части данных о себе. Просто откройте старый файл в новой программе: сведения о прошлых доходах будут проигнорированы, а личная информация будет извлечена. Это сэкономит время на заполнение отчета.

Код страны приводите согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Если гражданства/подданства вообще нет, то в поле «Код страны» указывайте государство, которое выдало документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно заполнять только индивидуальным предпринимателям. Иные физлица могут этого не делать.

Следующая основная вкладка – «Доходы, полученные в РФ». Для ввода здесь предусмотрено 4 экрана. Переключение между ними происходит с помощью цифровых кнопок со ставками НДФЛ сверху главного окна (см. рисунок ниже).

Заметьте, что экраны разделены по ставкам: 13, 9, 35% (Лист А декларации). При этом доходы от дивидендов, которые с 2015 года идут по ставке 13%, показывают на отдельном экране («13» зеленого цвета).

А для нерезидентов заложен другой набор налоговых ставок: 30, 15 и 13 процентов.

Добавляют источник выплаты с помощью кнопки «+», удаляют «-», а отредактировать – самая нижняя кнопка (см. рисунок).

Кнопка «…» открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу положен вычет, иначе эта кнопка недоступна). Выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

Успех того, как работать с программой для 3-НДФЛ, во многом зависит и от качества заполнения справок 2-НДФЛ. ФНС советует не забывать заполнять итоговые суммы по источнику выплат (это пункты 5.2 – 5.4 формы справки). Когда источник дохода не рассчитывал облагаемый доход и налог, это нужно сделать самостоятельно.

Особенности для ИП

Бизнесмены заполняют 3-НДФЛ за 2017 год в программе по тому же принципу, но в других окнах. По принципу Листа “В” бумажной декларации:

Обратите внимание на опцию «Имеются документально подтвержденные расходы». Она позволяет вводить данные по ним. Есть 2 варианта:

1. Затраты, подтвержденные документами.
2. Расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Кроме того, ИП должны указать свой код ОКВЭД. Его выбирают из пристегнутого к программе справочника. При поиске нужного кода некоторые подуровни для конкретного вида деятельности могут не приводиться.

Пожалуйста, активируйте JavaScript, чтобы увидеть комментарии.

Отчет по налогам требуется при самых разных современных формах деятельности. Предприниматели и просто физические лица обязаны платить налоги своевременно и с соблюдением строго установленного порядка. Особого внимания заслуживает декларация по налогам. Инструкция по заполнению в 2019 году с примерами заполнения будет представлена в рамках данной статьи.

Форма заполнения декларации была принята несколько лет назад, каждый год вносятся изменения, не исключением стал и 2019 год, несущественные поправки также были в определенное время внесены. Прежними остались правила заполнения и условия подачи документа.

Декларация формы представляет собой официальный документ, применяемый в процессе контроля над полученной прибылью, получаемой физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Последние должны отчитываться по своей предпринимательской деятельности, а физические лица — по продаже крупной недвижимости и при оформлении документов на отчисление налогового вычета. Именно для этого случая предназначена декларация формы 3-НДФЛ.

В 2019 году принята новая официальная форма отчетного документа 3-НДФЛ, ее подают в стандартном виде, а также посредством использования официального электронного сервиса.

Вот два основных вида декларации:

Что касается порядка подачи отчета, то он устанавливается современным налоговым законом. Подача осуществляется добровольно и в качестве обязательства. Для предпринимателей и физических лиц, отчитывающихся по поводу получения прибыли, установлены определенные сроки подачи отчета. Они должны подать документ до 30 апреля года, следующего за отчетным. Говоря непосредственно о справке 3-НДФЛ, которая подается при оформлении вычетов по налогам, то физические лица могут подать ее в любое время года, следующего за тем, когда были понесены определенные расходы.

Прилагаемые к 3-НДФЛ документы

Новый вид отчетного документа предполагает официальное предоставление дополнительного пакета бумаг. Их требуется подавать в службу налоговой проверки одновременно с декларацией. Среди требуемых документов можно выделить:

• Паспорт человека, подающего документ по отчету. Если осуществляется электронная подача, потребуется отправить сканированную копию документа.
• Документы, подтверждающие понесенные расходы: договор купли-продажи, медицинские заключение и все возможные платежные справки.
• Справка о полученных доходах 2-НДФЛ.

Основным документом в пакете предоставляемых бумаг является именно декларация 3-НДФЛ. Чтобы не ошибиться с ее заполнением и не получить отказ по вычетам, можно воспользоваться помощью профессионалов или провести заполнение при помощи специальной формы, которая представлена вниманию на официальном сайте НС.

Изменения в 2019 году

Если описывать изменения в заполнении декларации 3-НДФЛ, то они коснулись следующих моментов:

1. Изменения в 1 и 2 разделах. Они касаются контроля и учета убытков, особенностей начисления обязательных налогов, а также операций, совершаемых по инвестиционным счетам.
2. Лист Б. Он нужен для тех, кто получил прибыль от иностранных лиц. Также здесь присутствуют некоторые изменения в подоходных налогах в условиях расчета налога.
3. Изменение штрих-кода.
4. Изменения коснулись налогового вычета для родителей, которые имеют детей-инвалидов.

Далеко не каждый лист предназначен к дополнению. Все зависит от цели подачи данного документа. Отдельный лист используется для определенного вида полученных доходов, а также есть листы, которые предназначены для получения вычетов. Стоит подробнее рассмотреть особенности заполнения всех разделов.

Первый титульный лист

Здесь содержится информация об органе, который принимает отчетную декларацию, а также о предпринимателе или о физическом лице. Среди основных факторов, предназначенных для заполнения, можно отметить:

1. Временной налоговый период — год.
2. Код определенной корректировки. 0 — это уточненная декларация, 1 –первое уточнение, 2 — дальше.
3. Код налоговой организации, которая находится по месту жительства. Данная информация присутствует на сайте ФНС.
4. Личные данные налогоплательщика.
5. Индивидуальные сведения: дата рождения, паспортные данные и адрес.
6. Статус плательщика.
7. Контактные данные.
8. Количество листов декларации и прилагаемые документы.
9. Подпись налогоплательщика.

В качестве дополнения вносится информация, предназначенная для налоговых органов, сведения о работниках, который принимает документ.

Первый раздел

Эта часть документа заполняется после формирования всех остальных страниц. Сведения вносятся при наличии суммы, которую требуется уплатить государству, или той, что хочется вернуть в качестве вычета. Если документ подается с целью уплаты налогов, обязательно заполняются следующие графы:

• 020 — бюджетная классификация;
• 030 — ОКТМО;
• 040 — сумма налога;
• 050 — прописывается 0.

Если документ подается для получения вычетов, крайние две из перечисленных не будут заполнены.

Второй раздел

Это особый раздел документа, где прописываются полученные доходы, определяется общая налоговая база и рассчитывается сумма обязательного налога. В этом разделе присутствуют строки от 010 до 140. В каждой из строк прописывается доход, полученный от разных форм производимой деятельности. В конце определяется сумма налогов и вносится в итоговую строку.

В данном разделе не каждая строка будет заполнена. В основном все будет зависеть от формы полученного дохода и от типа вычета, который автоматически причитается плательщику.

Особенностью данной части документа является подтверждение каждой строки личной подписью заявителя.

Лист А

Здесь также присутствует несколько строк. В разделе вниманию представлены доходы, полученные заявителем от источника, который находится на территории РФ. Если их несколько, потребуется о каждом из них отчитаться отдельно.

В процессе заполнения листа А указывается код получаемого дохода, а также ставка по налогам, предусмотренная законом. Обязательно прописывается источник дохода, а также его КПП, ИНН и ОКТМО. Декларация 3-НДФЛ требует указания не только полученного за год дохода, но также суммы, которая будет налоговой базой и на которую будет начислен налог.

Лист Д2

Данный лист также предназначен для расчета имущественного вычета. Заполняется только в случае продажи имущества. В зависимости от того, что было продано, заполняется соответствующая строка на листе Д2:

• Квартира.
• Земля.
• Помещение.
• Доля.
• Иное имущество.

Если за отчетный период было продано сразу несколько видов личного имущества, потребуется указать несколько нужных вариантов.

Указанные суммы не должны превышать установленных законом РФ показателей. Например, в процессе продажи определенной доли имущества сумма полученная должна быть умножена на ее размер. Полученный результат будет суммой вычета. В самом конце данного листа обозначается общая сумма вычета.

Стоит знать, что нарушение временных сроков оплаты налогов осуществляется по причине допущенных при заполнении ошибок. Чтобы избежать этого, стоит принимать во внимание определенные факторы. Если есть возможность, стоит обратиться за помощью к профессионалам или задействовать программы на ресурсах ФНС.

Сначала заполняются основные листы, потом их разделы и в итоге титульный лист. Если декларация была заполнена с ошибками, всегда можно отправить уточненный документ, главное, уложиться в сроки.

Категорически запрещено нарушать сроки подачи документов. Пропустить установленное время достаточно сложно, так как документ можно подать на следующий отчетный год до 30 апреля-2 мая. Только при добровольной подаче не требуется соблюдать никаких ограничений по срокам.

Подводя итоги

Подача Налоговой декларации по форме 3-НДФЛ является обязанностью каждого современного налогоплательщика, так как любая форма налога должна облагаться налогом. Официальную форму налоговой декларации всегда есть возможность найти на ресурсе ФНС, благодаря этому можно без ошибок заполнить документ.